20230425 Concept Jaarstukken 2022.pdf

€

500.000

€

25.000

Onvoldoende prestatie

Projectbewaking (realisatie)

Het risico dat er wordt toegestaan dat de prestatie niet wordt geleverd maar wel onderdeel is van het contract en wat tevens onderdeel was van de oorspronkelijke aanbesteding.

Onterechte betalingen

Klein 5%

Functiescheiding tussen opdrachtgever en projectteam. Het issueproces zal ook tijdens de uitvoering in stand worden gehouden. Besluitvorming met financiële consequenties blijft voorbehouden aan de stuurgroep/directie Kiltunnel. Er wordt toezicht gehouden op de uitvoering.

€

250.000

€

12.500

Te hoge vergoeding

Prijsvorming aannemer

Het risico dat de aannemer een hogere Onterechte prijs krijgt toegekend dan waar hij op basis betalingen van de overeenkomst recht op heeft.

Klein 5%

Vanuit project zijn al diverse maatregelen genomen en contractueel verankerd in de bouwteamovereenkomst. Een groot deel van de deelprijzen zijn bij inschrijving vastgelegd. Deelprijzen die niet bij inschrijving zijn vastgelegd worden volgens vierogenprincipe getoetst door afdeling calculatie van IBD.

€

500.000

€

25.000

Meer- en minderwerk

Inkopen / Aanbestedingen

Het risico dat meer- en minderwerk niet op Prijsvorming juiste gronden en/ of ten onrechte worden aannemer verstrekt en betaald.

Klein 5%

Vanuit project zullen diverse maatregelen worden genomen en in projectplan uitvoering geborgd. Vierogenprincipe door afdeling calculatie IBD Controle prijsvorming door toezichthouders en of directievoerders.

€

500.000

€

25.000

Onjuiste vergoeidng bij nacal-culatie

Nacalculatie

Het risico dat de nacalculatie van Onterechte uitgevoerde opdrachten/werken niet of niet betalingen onafhankelijk plaatsvindt.

Klein 5%

Vanuit project zullen diverse maatregelen worden genomen en in het projectplan uitvoering worden vastgelegd. Vierogenprincipe door afdeling calculatie IBD. Controle prijsvorming door toezichthouders en of directievoerders.

€

1.000.000

€

50.000

Spookfacturen

Facturatie

Het risico dat privé-uitgaven ten laste van de organisatie worden gebracht doordat de aannemer of een andere projectpartij een onterechte factuur opstelt en indient.

Onterechte betalingen

Nihil

Tijdens de uitvoering insturen verrekenstaten die gerelateerd zijn aan de gecontracteerde werkzaamheden. Toezichthouder en directievoerder controleren en fiatteren voor akkoord. Projectmanager en of contractmanager toetst. Door opdrachtgever wordt de prestatie gematched aan een termijn en betaalbaar gesteld.

€

500.000

€

-

Verzekeringen

Verzeker-ingen Het risico dat schade die niet is ontstaan of meer schade dan eigenlijk is opgetreden in rekening wordt gebracht/gefactureerd.

Prijsvorming aannemer

Nihil

Tijdens uitvoering stelt Directie & Toezicht een rapportage op van omstandigheden van het werk alsmede van de geleden schade. Tevens wordt melding gedaan bij de verzekeraar die zichzelf mogelijk op de hoogte komt stellen van de geleden schade. Op basis van de dagrapporten van Directievoerder zal overeenstemming worden bereikt over in te dienen schade. Opdracht voor herstel wordt eerst verstrekt, vervolgens uitvoering en declaratie. Hierna volgt betaling.

€

500.000

€

-

Hogere facturen dan overeengekomen.

Prijsvorming aannemer

Het risico dat bij het totstandkomen van de Prijsvorming aanbiedingsprijs voor het werk (na de aannemer Bouwteamfase) hogere bedragen worden opgenomen dan via de eenheidsprijzen contractueel vastgelegd en geaccepteerd door opdrachtgever.

Klein 5%

Vanuit project zijn al diverse maatregelen genomen en contractueel verankerd in de bouwteamovereenkomst. Een groot deel van de deelprijzen zijn bij inschrijving vastgelegd. Dit is de basis voor verdere calculatie. Deelprijzen die niet bij inschrijving zijn vastgelegd worden volgens vierogenprincipe getoetst door afdeling calculatie van IBD.

€

40.000

€

2.000

Benodigde weerstandscapaciteit

€

239.500

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 27 van 47

Treasury De Wet Fido en de bijbehorende ministeriële regelingen geven het bindende kader voor de uitoefening van deze taak. De regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden, de uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden en het besluit leningvoorwaarden decentrale overheden zijn de onderliggende kaders hierbij. In 2018 zijn het financieringsstatuut, de financiële verordening en de controleverordening door het bestuur opnieuw vastgesteld. Rechtmatigheidsverklaring Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit zijn het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 24 juni 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 37.800. Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. 2.2.5.

Verbonden partijen Het wegschap heeft geen bestuurlijk en financieel belang in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Voor de garanten is het wegschap wel een verbonden partij. Zij hebben immers een bestuurlijk en financieel belang bij het wegschap. Deze garanten zijn: provincie Zuid-Holland, de gemeente Dordrecht en de gemeente Hoeksche Waard.

2.2.6.

Lokale heffingen Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.

2.2.7.

Grondbeleid Deze paragraaf is bij het wegschap niet van toepassing.

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 28 van 47

2.2.8.

Openbaarheid De Wet Open Overheid (Woo), ingangsdatum 1 mei 2022, legt aan bestuursorganen een aantal verplichtingen op. Eén van deze verplichtingen betreft het geven van een impuls aan openbaarheid door in de begroting en het verantwoordingsverslag in de jaarstukken aan te geven hoe rekening wordt gehouden met de bepalingen uit de Woo. Dit onderdeel is de invulling van deze verplichting in de jaarstukken 2022. De Wet Open Overheid kent, samengevat, een viertal belangrijke aspecten: 1. 2. 3. 4.

De verplichting voor ieder bestuursorgaan om een Woo contactfunctionaris aan te wijzen. Verplichtingen gericht op passieve openbaarmaking. Verplichtingen gericht op actieve openbaarmaking. Het op orde brengen van de (digitale) informatiehuishouding.

Woo contactfunctionaris De Woo contactfunctionaris is een nieuwe rol die per 1 mei 2022 per bestuursorgaan aangewezen dient te zijn. In 2023 zullen rol en positie worden geëvalueerd en indien nodig herijkt op basis van de ervaringen die zijn opgedaan in de tweede helft van 2022. Primair is de directeur aanspreekpunt in het kader van Woo. Passieve openbaarmaking De Wet Open Overheid is de opvolger van de Wet Openbaarheid van Bestuur (Wob). Op het gebied van passieve openbaarmaking (Wob- of Woo-verzoeken) kent de Woo de nodige veranderingen ten opzichte van de Wob. De werkwijze en doorlooptijd van verzoeken tot (passieve) openbaarmaking van informatie onder de Wet Open Overheid worden in 2023 geëvalueerd. Uitgangspunten daarbij zijn transparantie en snelheid. Naar aanleiding van de evaluatie zal een begin worden gemaakt met verdere optimalisatie. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om elf benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting zal niet voor alle elf categorieën tegelijk gelden. Over de ingangsdatum is nog geen zekerheid tijdens het schrijven van dit onderdeel, maar naar verwachting zullen begin 2023 de eerste categorieën gepubliceerd moeten worden. In 2023 zal gezorgd worden dat de Kiltunnel voldoet aan de Woo door de op dat moment verplichte informatiecategorieën actief te publiceren.

Ook zal in 2023 worden aangesloten op PLOOI (Platform Open Overheidsinformatie) zoals de Wet Open Overheid voorschrijft. Verder zal het proces van actieve openbaarmaking worden vormgegeven, zodat op efficiënte, veilige, en AVG-conforme wijze gepubliceerd kan worden. Tot slot is het beleidsvoornemen om in 2023 kritisch te blijven kijken naar de motivering betreffende eventuele geheimhouding van documenten. Dit met als doel te blijven werken aan de intentie van de wet: openbaarheid en transparantie. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding binnen acht jaar op orde wordt gebracht. Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. In 2023 wordt daarom doorgegaan met het uitvoeren van de maatregelen.

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 29 van 47

3.

Jaarrekening

3.1.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans 1. Vaste activa 2. Vlottende activa 3. Vaste passiva 4.

Vlottende passiva Ad 1. Vaste activa ➢ Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair of, in een enkel geval, annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 30 van 47

Met uitzondering van de tijdelijke kantooruitbreiding worden de hiernavolgende afschrijvingstermijnen gehanteerd. Afschrijvingstermijnen in jaren

Kunstwerken

60

Renovatie 2002

20

Tunnel en damwanden

60

Renovatie installaties (2020)

20

Bedrijfsgebouwen

40

Technisch meubilair

15

Wegen

40

Kantoormeubilair

10

Overige initiële investeringen

40

Bijdrage project N3/A16

10

Renovatie civiel (2022)

40

Machines, apparaten en installaties

10

Brandblusinstallatie

25

Asfalt

10

Roltrappen

25

Bedrijfswagens\vervoermiddelen

5

Hoofdverdeelinrichting

20

Overig MVA

5

Ad 2. Vlottende activa ➢ Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, op individuele basis wordt beoordeeld of een voorziening voor oninbaarheid moet worden gevormd. ➢ Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen en zijn direct opeisbaar. Ad 3. Vaste passiva ➢ Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. ➢ Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Ad 4. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 31 van 47

3.2.

Overzicht van baten en lasten Programma: exploitatie tunnel, tolplein, wegen, riolering, water, groen en gebouwen c.a. Rekening 2021

Gewijzigde begroting 2022

Rekening 2022

Verschil

Salariskosten eigen personeel

664

715

707

8

Personeel derden

401

295

448

-153

Bedrijfsvoering

171

153

161

-8

Tolgeldverwerking

60

60

60

0

Controle en advies

20

30

22

8

Omschrijving

Programma lasten

Vast onderhoud

-18

240

145

95

Kapitaallasten

891

1.134

1.093

41

2.189

2.627

2.636

-9

Totaal programmalasten Programma baten Tolopbrengsten

7.383

6.970

7.889

919

Overige tolvergoedingen

150

50

192

142

Bijdrage garanten

50

50

50

-

Rentebaten

5

-

12

12

894

80

348

268

Totaal programmabaten

8.482

7.150

8.492

1.342

Programma lasten Programma baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

2.189 8.482 6.293

2.627 7.150 4.523

2.636 8.492 5.856

-9 1.342 1.333

Overhead Bestuurskosten Onvoorzien Vennootschapsbelasting Mutaties reserve

957 20 -

1.003 35 -

1.167 52 -

-164 -17 -

Gerealiseerd resultaat

5.316

3.485

4.636

1.151

Overige opbrengsten

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 32 van 47

3.3.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Lasten Salariskosten eigen personeel De onderschrijding is minimaal, gezien het bedrag van € 8.000 wordt dit niet nader toegelicht. Personeel derden De overschrijding op deze post is ontstaan door extra inzet van tolbeambten in het eerste en tweede kwartaal van dit jaar tijdens de renovatiewerkzaamheden. Voorts ligt het ziekteverzuim in de eerste helft van dit jaar hieraan ten grondslag. Deze overschrijding is aan het AB in december 2022 gemeld. Bedrijfsvoering De overschrijding komt met name door hogere energielasten dan begroot. De oorsprong hiervan is met name de renovatie, waardoor er in de maanden van renovatie meer energie is gebruikt dan verwacht. Deze overschrijding is aan het AB in december 2022 gemeld. Vast onderhoud Tijdens de renovatiewerkzaamheden is het voorheen noodzakelijke “dagelijks” onderhoud voor een groot deel komen te vervallen. Kapitaallasten De kapitaallasten bestaan voor € 696.000 uit afschrijvingen op activa en voor € 396.900 uit rentelasten op leningen. Gerealiseerde kosten overhead Transitievergoeding, open dagen 13 en 15 oktober, inrichting nieuwe werkplekken, gifts/presentjes, vernieuwde internetaansluitingen en kosten Goudappel liggen aan deze overschrijding ten grondslag. Baten Tolopbrengsten In het verantwoordingsjaar zijn er 4.260.352 motorvoertuigen geteld.

Dit is 12,9% meer dan begroot, waardoor de tolopbrengsten € 919.000,- hoger uitvallen dan begroot. Tolopbrengsten t.o.v. de begroting

Analyse naar voertuigen

Tarief

€

1,45

€

2,00

€

3,80

€

5,00

Totaal

P. auto's

V. auto's

Totaal

Begroot

€

3.816

€

1.485

€

1.047

€

621

€

6.970

€

5.301

€

1.669

€

6.970

Gerealiseerd

€

4.232

€

1.807

€

1.084

€

766

€

7.889

€

6.038

€

1.851

€

7.889

Verschil

€

415

€

322

€

37

€

145

€

919

€

737

€

182

€

919

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 33 van 47

Toelichting op het begrote en werkelijke verkeersaanbod. Bij het opstellen van de begroting is er rekening mee gehouden dat de renovatie en coronamaatregelen effect zouden hebben op het aantal motorvoertuitgen dat zou passeren. Met name door het versoepelen van corona maatregelen nam het verkeersaanbod toe. Voornamelijk in de maanden september tot en met december is het verkeersaanbod gemiddeld 71.960 voertuigen hoger dan begroot. Overige tolvergoedingen Voor onderhoudswerkzaamheden in en aan de Heinenoordtunnel en de Haringvlietbrug heeft Rijkswaterstaat meer dan verwacht een beroep gedaan op het openstellen van de Kiltunnel, waardoor het resultaat op deze post hoger is dan begroot. Rentebaten Deze opbrengst wordt volledig toegeschreven aan rentevergoedingen op posities aangehouden in de rijksschatkist. Overige opbrengsten Inkomenscompensatie vanuit het ministerie van BZK ligt ten grondslag aan de overschrijding van deze post. Deze compensatie ziet toe op gederfde inkomsten 2021 als gevolg van COVID-19. Begin 2023 is deze compensatie bekend geworden. Aangezien de jaarekening 2021 reeds was vastgesteld is de compensatie in de jaarrekening 2022 verwerkt. 3.3.1.

Overzicht van incidentele baten en lasten In 2022 is een compensatie gederfde inkomsten 2021 als gevolg van COVID-19.ontvangen, ad € 225.000. Daarnaast zijn er inkomsten vanuit Rijkswaterstaat ontvangen voor openingen door incidenten of gepland onderhoud op het Rijkswegennet. De totale uitkomsten hieruit betreffen € 192.000. Totaal is er derhalve € 417.000 aan incidentele baten ontvangen.

3.3.2.

Overzicht aanwendingen onvoorzien Er hebben geen aanwendingen plaatsgevonden in het verantwoordingsjaar.

3.3.3.

Overzicht van structurele mutaties in de reserve Er zijn geen andere structurele mutaties in de reserve dan de storting van het gerealiseerd jaarresultaat van het voorgaande boekjaar (2021) deels in de nieuw gevormde bestemmingsreserve renovatie en deels in de algemene reserve.

3.3.4.

Rechtmatigheidsanalyse Er heeft aan lasten exclusief overhead een onderschrijding plaats gevonden van € 60.000. Aan overheadkosten is in december 2022 een verwachte overschrijding gemeld van € 245.000. De werkelijke overschrijding is € 170.000 en daarmee minder dan de gemelde overschrijding. Het exploitatieresultaat van € 4,741 mln. is uiteindelijk € 532.000,- hoger dan in de bestuursvergadering is aangekondigd. Het gunstige resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door de bijdrage van BZK van € 225.000,- als inkomenscompensatie over het jaar 2021. Daarnaast zijn in de laatste maanden aanzienlijk meer motorvoertuigen gepasseerd.

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 34 van 47

3.3.5.

Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Gemeenschappelijke Regeling Wegschap Tunnel Dordtse Kil. Het voor de Gemeenschappelijke Regeling individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000,- (het algemene bezoldigingsmaximum). In het kader van de WNT moet de bezoldiging van topfunctionarissen, i.c. de directeur en de adjunct-directeur, gepubliceerd en verantwoord worden in de jaarrekening. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Beloning

W.G.deel SVpremies

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur

-

-

-

-

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter

-

-

-

-

-

-

-

-

Beloning

W.G.deel SVpremies

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn

tot 18-06-2021

-

-

-

-

vanaf 10-09-2021

-

-

-

-

Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur tevens plaatsvervangend voorzitter

-

-

-

-

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur

-

-

-

-

2022 Bestuur

Provincie Zuid-Holland E.F.A. Zevenbergen J.N. Baljeu Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf

Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren P.J. van Leenen J.A. Blaak-van de Lagemaat

Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

tot 22-03-2022 vanaf 24-06-2022

2021 Bestuur

Provincie Zuid-Holland F. Vermeulen Mw. J.N. Baljeu E.F.A. Zevenbergen Gemeente Dordrecht H. van der Linden M.D. Burggraaf

Gemeente Hoeksche Waard H. van Waveren P.J. van Leenen

Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur

A.J. Bras Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

W.W. Joosten 2022

2021

Directeur

Directeur

vanaf 1-1-2013 1,0 ja

vanaf 1-1-2013 1,0 ja

€ 131.818

€ 122.081

€ 21.392 € 153.210

€ 21.482 € 143.562

€ 216.000

€ 209.000

n.v.t. € 153.210

n.v.t. € 143.562

n.v.t.

n.v.t.

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Concept Jaarstukken 2022

2022 Adjunctdirecteur vanaf 1-1-2020 1,0 ja

2021 Adjunctdirecteur vanaf 1-1-2020 1,0 ja

€ 115.093

€ 108.090

€ 19.379 € 134.472

€ 19.354 € 127.444

€ 216.000

€ 209.000

€ 134.472

n.v.t. € 127.444

n.v.t.

n.v.t.

Pagina 35 van 47

3.4.

Balans per 31 december

Omschrijving

2022 Debet

Bijdrage aan activa in eigendom van derden Immateriële vaste activa

3.161 3.161

2.100 2.100

Investeringen met economisch nut Materiële vaste activa

58.807 58.807

35.503 35.503

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

22 163

2.403 168

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.418 2.602

3.401 5.972

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Overlopende activa

94 244 338

29 5 34

Banksaldi Kassaldi Liquide middelen

250 12 262

128 11 139

Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen

Credit

2021 Debet

Credit

2.644 8.486 4.636 15.766

1.854 3.960 5.316 11.130

54 54

0 0

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

44.250 432 44.682

31.028 388 31.416

Overige schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.642 2.642

15 15

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van de volgende begrotingsjaren komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

907

876

1.119 2.026

311 1.187

Voorziening voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten is. Voorziening

Totaal balans

65.170

65.170

43.748

43.748

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 36 van 47

Toelichting op de balans Vaste activa Het verloop van de activa is in onderstaande tabel weergegeven. Immaterieel vaste activa (IMVA)

Totaal

115

19.921

50

1.396

-

21.482

3.000

Totaal afschrijvingen tot en met 2021

-77

-8.461

-40

-571

-

-9.149

-900

Investeringen renovatie t/m 2021

-

13.416

-

9.752

-

23.168

-

10.577

-

35.501

2.100

23.683

38

24.876

5.052

10.463

7.983

185

-

-

6

-

-

6

1.361

Afschrijvingen 2022

-38

-242

-10

-93

-

-383

-300

Desinvestering Aanschafwaarde

-115

-

-25

-

-

-140

-

Desinvestering cumm. Afschrijving

115

-

25

-

-

140

Subtotaal

5.013

10.221

-4

7.890

185

23.306

Aanschafwaarde

5.052

43.801

30

19.131

185

68.199

4.361

-

-8.704

-25

-664

-

-9.392

-1.200

Boekwaarde ultimo 2022

5.052

35.097

6

18.467

185

58.807

3.161

Totale investering renovatie 2020-2022

5.052

23.879

17.735

185

46.851

-

Boekwaarde ultimo 2021

Investeringen renovatie 2022 Investeringen 2022

Totaal afschrijvingen tot en met 2022

10

Bijdrage in activa van derden

Overige MVA

Aanschafwaarde

Vervoermiddelen

F. Installaties

GWW-werken

Materieel vaste activa (MVA)

Gebouwen

3.5.

-

-

1.061

(Bedragen x € 1.000,-)

In de post investeringen renovatie (totaal € 46,8 mln.) is € 38,2 mln. verantwoord als aannemingsvergoeding en € 2 mln. voor hard- en softwareontwikkeling aan de ICT-omgeving. Aan ingenieursdiensten, onderzoeken, vergunningen, leges, communicatie en overige kosten is € 6,6 mln. besteed. Schatkistbankieren Bepaald is dat alle overtollige middelen in de schatkist dienen te worden aangehouden. Wel is er sprake van een drempelbedrag dat buiten de schatkist gehouden mag worden. Bij de Kiltunnel is dit drempelbedrag € 1 mln, bij de Kiltunnel wordt afgeroomd v.a. € 250.000,-. Het afromen van gelden is een automatisch proces.

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 37 van 47

SKB Drempelbedrag

1.000

1.000

1.000

1.000

Q1

Q2

Q3

Q4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

241 759 -

244 756 -

249 751 -

220 780 -

7.150 7.150 1.000

7.150 7.150 1.000

7.150 7.150 1.000

7.150 7.150 1.000

Q1

Q2

Q3

Q4

21.714

22.200

22.951

20.250

90 241

91 244

92 249

92 220

Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (Bedragen x € 1.000,-)

Reserve In de bestuursvergadering van 24 juni 2022 heeft het bestuur ingestemd met het voorstel van de directie om het exploitatieresultaat 2021 te storten in de bestemmingsreserve renovatie m.u.v. de verkregen compensatie inkomstenderving 2020, deze is volgens voorstel in de algemene reserve gestort. Er hebben in 2022 geen andere mutaties in de reserve plaatsgevonden. Ultimo 2022 omvang algemene reserve € € € € €

Omvang reserve op 1-1-2022 Mutatie Onttrekkingen 2022 Storting exploitatieresultaat 2021 Omvang reserve op 31-12-2022

Ultimo 2022 omvang bestemmingsreserve calamiteiten 1.854 790 2.644

(Bedragen x € 1.000,-)

Omvang reserve op 1-1-2022 Storting exploitatieresultaat 2021

€ € €

3.960 4.526 -

Omvang reserve op 31-12-2022

€

8.486

(Bedragen x € 1.000,-)

De bestemmingsreserve calamiteiten is gevormd in de renovatie jaren uit de bespaarde afschrijvingen en afgeschaald onderhoud op oude installaties. Bij bestuursbesluit van 24 juni 2022 is besloten dat de reserve ingezet kan worden voor calamiteiten en onvoorziene (onderhouds)kosten en mogelijke kosten inzake het regeerakkoord omtrent toltunnels/rekeningrijden.

Voorzieningen Mutaties Omschrijving

Bedrag

Omvang per 01-01-2022

€

-

Aanwendingen

€

-

Dotatie

€

54

Omvang per 31-12-2022

€

54

(Bedragen x € 1.000,-)

In lijn met een wijziging in het BBV is deze voorziening gevormd ter dekking van bovenwettelijke verlofaanspraken. Uit analyse blijkt dat deze rechten geen gelijk blijkend karakter zullen hebben. Derhalve is voor het gehele personeelsbestand deze voorziening tegen nominale gevormd. Aanwendingen in de komende jaren zullen uit deze voorziening onttrokken worden.

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 38 van 47

Langlopende schulden De mutatie in de leningportefeuille is volgens onderstaande tabel. De toegerekende rentelast 2022 bedroeg € 396.900,Omvang leningportefeuille

Onderverdeling leningportefeuille Omvang

Mutaties

Bedragen

Verstrekkers

31-12-2022

Omvang per 1 januari 2022

€

31.028.034

Aflossingen 2022

€

-5.278.034

Pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen

€

-

Nieuwe leningen 2022

€

18.500.000

Binnenlandse banken

€

44.250.000

Omvang per 31 december 2022

€

44.250.000

Totaal

€

44.250.000

Naast bovenstaande leningen is er een bedrag verantwoord van € 432.000,-. Dit zijn waarborgen van grootverbruikers (€ 121.000,-) vermeerderd met het statiegeld van de uitgegeven telecards ad € 311.000,-. Het statiegeld van de telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt is in zijn geheel vrijgevallen. Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit overige schulden ad € 2.642.000,-. Deze bestaan geheel uit crediteuren. Deze post is hoger dan voorgaande jaren doordat hierin enkele eindafrekeningen van de renovatie zijn opgenomen. Overlopende passiva Deze post is samengesteld volgens onderstaande tabel. Overlopende passiva

Vooruit ontvangen bedragen Saldo telecards

€

907

Overige vooruit ontvangen bedragen

€

0

Totaal vooruit ontvangen bedragen

€

907

Nog te betalen rente over langlopende schulden

€

217

Overige nog te betalen bedragen

€

902

Totaal nog te betalen bedragen

€ 1.119

Nog te betalen bedragen

(Bedragen x € 1.000)

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 39 van 47

Telecards De telecards die de afgelopen zes jaren niet meer zijn gebruikt, worden als verloren beschouwd. Dat wil zeggen dat deze naar verwachting niet meer worden ingeleverd. Gezien de aard staan de statiegelden gepresenteerd onder de waarborgsommen van de vaste schulden. De samenhang van de vrijgevallen statiegelden en de kaartwaarden is in onderstaand overzicht gepresenteerd. Vrijval

Kaartwaarde

Statiegeld

Totale omvang vrijval t/m 2022

€ 175.946

€ 118.578

Omvang vrijval tot en met 2021

€ 161.085

€ 108.304

"Vrijval" in jaarrekening 2022

€ 14.861

€ 10.274

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vpb-plicht (Vennootschapsbelasting) In 2017 is er overeenstemming bereikt met de belastingdienst dat de Kiltunnel tot en met 2021 niet Vpb-plichtig is. Door Deloitte Belastingadviseurs is in 2021 opnieuw overlegd met de Belastingdienst Grote ondernemingen, waarna op 1 december 2021 bericht van deze dienst is ontvangen dat de Kiltunnel ook voor de komende jaren geen aangifte vennootschapsbelasting hoeft in te dienen. Deze vrijstelling is gebaseerd op het volgende: a. dat de activiteiten van het Wegschap als één activiteit worden beschouwd en b. dat op het resultaat daaruit de overheidstakenvrijstelling van toepassing is. Realisatie fietspad Overeenkomstig de bestuursvergadering (AB) van 26 juni 2020 neemt de Kiltunnel de (kosten voor) realisatie van het fietspad in de Hoeksche Waard voor haar rekening. Rekening wordt gehouden met een investering ter grote van € 1.700.000,-. Leasecontracten Voor diverse auto’s zijn operational leasecontracten afgesloten. Het langstlopende contract heeft een looptijd tot en met 2028. De totale verplichting voor deze contracten is € 78.620. Financieringsovereenkomst Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een financieringsovereenkomst overeengekomen met een kredietlimiet in rekening-courant van € 100.000,-.

Afgesloten financieringen in 2023 In februari 2023 is aanvullende financiering afgesloten met een looptijd van 20 jaar van € 5 mln. Deze is afgesloten voor de financiering van het fietstracé als mede aflossingen van leningen in de komende jaren. Het rente percentage op deze lening bedraag 3,117 %

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 40 van 47

3.6.

Taakvelden Hierbij wordt een zestal taakvelden onderscheiden zoals hieronder in de tabel aangegeven. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten betreft o.m. verhuur van reclameposities. Realisatie Lasten Baten

Taakvelden 0. 0.1 0.4

Bestuur en ondersteuning Bestuur Overhead

0.5 0.8

Treasury Overige baten en lasten

2. 2.1

Verkeer, vervoer en waterstaat Verkeer en vervoer Totalen

€ €

2.226 3.856

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

4.636

€ €

52 1.167

€

410 €

11

€ €

8.480 8.492

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 41 van 47

3.7.

EMU-Saldo EMU-Saldo 2022

2022

2023

2024

Volgens begroting 2022

Volgens Jaarrekening 2022

Volgens meerjarenraming in begroting 2023

Volgens meerjarenraming in begroting 2023

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

€

3.485

€

4.636

€

1.214

€

1.191

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

€

683

€

683

€

2.749

€

2.789

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

€

-

€

53

€

25

€

25

€

26.550

€

23.689

€

1.700

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

€

-

€

-

€

-

€

-

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Omschrijving

1

2

3

4

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

5

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

6

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

7

8

9

10

11

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen. Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)

a

b

Neen Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

Berekend EMU-Saldo

Neen

Neen

Neen

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-22.382

€

-18.317

€

2.288

€

4.005

(Bedragen x € 1.000,-)

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 42 van 47

4.

Controleverklaring accountant

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 43 van 47

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 44 van 47

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 45 van 47

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 46 van 47

5.

Vaststelling

Het Dagelijks Bestuur

Aldus behandeld in de vergadering van Dagelijks Bestuur van vrijdag 24 maart 2023

De secretaris

De voorzitter

De heer Ir. M.M.K. Zuurmond

De heer E.F.A. Zevenbergen

Het Algemeen Bestuur

Aldus behandeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van vrijdag 7 juli 2023

De secretaris

De voorzitter

De heer Ir. M.M.K. Zuurmond

De heer E.F.A. Zevenbergen

Concept Jaarstukken 2022

Pagina 47 van 47