2019 Jaarstukken 7-7 -2020 incl. controlerapport.pdf
Tekst van het document
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzes.
Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 55 van 87
Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
4 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de de ontvangseten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden gezien als liquide indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.
Pagina 56 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Model A: Balans per 31 december 2019 (na resultaatverdeling)
1.
Activa
31 december 2019
31 december 2018
Vaste Activa 1.2
Materiële vaste activa
3.354.462
2.797.172
1.3
Financiële vaste activa
73.328
172.499
Totaal Vaste Activa
3.427.790
2.969.671
Vlottende activa 1.5
Vorderingen
1.516.092
1.493.573
1.7
Liquide middelen
6.723.340
6.963.750
Totaal Vlottende activa
8.239.432
8.457.323
Totaal Activa
11.667.222
11.426.994
2.
Passiva
31 december 2019
31 december 2018
2.1
Eigen vermogen
8.125.940
8.401.309
2.2
Voorzieningen
830.627
664.718
2.4
Kortlopende schulden
2.710.655
2.360.967
Totaal Passiva
11.667.222
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
11.426.994
Pagina 57 van 87
Model B: Staat van baten en lasten over 2019
3.
Baten
3.1
Rijksbijdragen
Realisatie
Begroting
Realisatie
2019
2019
2018
22.414.710
21.263.277
21.627.225
3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
487.996
388.518
533.522
3.5
Overige baten
493.954
151.968
289.401
Totaal baten
23.396.659
21.803.763
22.450.148
4.
Lasten
4.1
Personeelslasten
19.220.561
17.943.743
17.815.076
4.2
Afschrijvingen
532.816
559.164
465.328
4.3
Huisvestingslasten
1.605.648
1.553.211
1.605.555
4.4
Overige lasten
2.310.132
2.249.934
2.261.017
Totaal lasten
23.669.157
22.306.052
22.146.976
Saldo baten en lasten
(272.498)
(502.289)
303.172
(2.871)
(2.350)
(3.077)
Resultaat
(275.369)
(504.639)
300.095
Resultaat na belastingen
(275.369)
(504.639)
300.095
Netto Resultaat
(275.369)
(504.639)
300.095
5.
Financiële baten en lasten
Pagina 58 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Model C: Kasstroomoverzicht 2019
2018
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
(272.498)
303.172
Afschrijvingen
532.816
465.328
Mutaties voorzieningen
165.909
16.781
Vorderingen (-/-)
(22.519)
(187.436)
Schulden
349.687
Aanpassingen voor:
Veranderingen in vlottende middelen
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
(611.207) 753.396
(13.362)
Ontvangen interest
405
401
Betaalde interest (-/-)
(3.276)
(3.478)
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
(2.871)
(3.077)
750.525
(16.439)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering in MVA (-/-) Overige investeringen/Aflossingen
(1.090.107)
(775.714)
99.171
23.524
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
(990.935)
(752.190)
Mutatie liquide middelen
(240.410)
(768.629)
Beginstand liquide middelen
6.963.750
7.732.379
Mutatie liquide middelen
(240.410)
(768.629)
Eindstand liquide middelen
6.723.340
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
6.963.750
Pagina 59 van 87
Model VA: Vaste Activa 1.
Activa
1.2
Materiele vaste activa
Cumulatieve Boekafschrijvingen waarde tot en met per 31 - 12 - 2019 31 - 12 - 2019
169.887
324.613
44.693
23.889
539.193
193.776
345.417
3.500.975
1.990.135
963.120
402.608
6.454.231
3.903.583
2.550.648
1.133.887
482.423
82.289
106.315
1.698.599
1.240.202
458.397
4.804.749
2.797.172
1.090.103
532.812
8.692.023
5.337.561
3.354.462
per 1 - 1 - 2019
Inventaris en apparatuur 5.491.111
1.2.3
Cumulatieve aanschafwaarde per 31 - 12 - 2019
Gebouwen en terreinen 494.500
1.2.2
Boekwaarde
Afschrijvingen
1.2.1
Mutaties 2019
Cumulatieve afschrijvingen tot en met 1 - 1 - 2019
Investeringen
Cumulatieve aanschafwaarde per 1 - 1 - 2019
Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.616.310
Materiele vaste activa 7.601.920
Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, inventaris en ICT-middelen. De cumulatieve aanschafwaarde en afschrijvingen zijn gecorrigeerd met de inmiddels niet meer aanwezige activa. Voor de inzichtelijkheid is dit verwerkt in de beginpositie. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: • Gebouwen (aanleg bekabeling)
20 jaar;
• Meubilair
20 jaar;
• Inventaris en apparatuur
10 - 12 jaar;
• ICT: active board/ touchscreens/beamers
12 jaar;
• ICT touchscreens (nieuwe hardware)
15 jaar;
• ICT: PC’s/chromebooks etc
6 jaar;
• ICT chromebooks
5 jaar;
• Leermiddelen
8 jaar.
Degebouwen en terreinen binnen Dordrecht zijn (economisch) eigendom van de gemeente Dordrecht en hebben vanuit dit oogpunt derhalve geen waarde op de balans van de stichting.
Pagina 60 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Financiele vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa is onderstaand opgenomen:
Boekwaarde per 1 januari 2019
Overige vorderingen
Totaal
172.499
172.499
900
900
100.071
100.071
73.328
73.328
Mutaties Aankopen, verstrekte leningen Effecten vanwege (nieuwe) consolidaties Verkopen, aflossingen Effecten vanwege deconsolidaties Omrekeningsverschillen Waardeverminderingen Terugnemingen waardeverminderingen Herwaarderingen Aandeel resultaat ondernemingen waarin wordt deelgenomen Dividend deelnemingen Aandeel in overige rechtstreekse vermogensmutaties Boekwaarde per 31 december 2019
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 61 van 87
Model VV: Voorraden en vorderingen 31-12-2019
31-12-2018
1.5
Vorderingen
1.5.1
Debiteuren
1.5.2
OCW
1.063.251
1.039.987
1.5.6
Overige overheden
8.756
94.416
1.5.7
Overige vorderingen
310.800
250.998
1.5.8
Overlopende activa
133.286
108.173
Vorderingen
1.516.092
1.493.573
8.756
94.416
8.756
94.416
Uitsplitsing 1.5.6
Gemeente Dordrecht nieuwbouw en renovatie Albatros
1.5.6
Passend onderwijs
1.5.6
Overige eenheden Vervangingsfonds, nog te ontvangen
138.966
Gift Zomerschool
30.000
DUO zijinstromers
15.000
24.889
SWV Passend onderwijs
9.245
Verkenning samenwerking OPOD-SPD
25.584
17.382
Gemeente Dordrecht, afrek.gebouwfafh.kosten
31.421
34.810
Vervangingsfonds, diverse declaraties
9.162
122.368
Gemeente Dordrecht, calamiteitenregeling 2018
29.442
Diverse nog te ontvangen bedragen
51.422
22.107
1.5.7
Overige Vorderingen
310.800
250.998
1.5.8.1
Vooruitbetaalde bedragen
132.710
107.947
1.5.8
Overlopende activa
Transitorische posten
Pagina 62 van 87
575
226
133.286
108.173
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Model EL: Effecten en liquide middelen 1.7
Liquide middelen
1.7.1
Kasmiddelen
1.7.2 1.7.4
31-12-2019
31-12-2018
971
884
Tegoeden op bank- en girorekeningen
2.588.966
2.929.466
Overige liquide middelen (spaarrekeningen)
4.133.403
4.033.400
Liquide middelen
6.723.340
6.963.750
Betaalrekening bestuur
2.559.606
2.905.042
Diverse schoolbanken
29.360
24.424
2.588.966
2.929.466
Uitsplitsing
1.7.2
Tegoeden op bank- en girorekeningen
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 63 van 87
Model EV: Eigen vermogen Stand per
Resultaat
Overige
Stand per
01-01-19
2019
mutaties
31-12-19
2.1.1
Algemene Reserve
6.691.526
600.445
7.291.971
2.1.3
Bestemmingsreserve (publiek)
1.709.783
(875.814)
833.969
Eigen Vermogen
8.401.309
(275.369)
8.125.940
Algemene reserve
6.691.526
600.445
7.291.971
Algemene reserve
6.691.526
600.445
7.291.971
Reserve huisvesting
909.783
(75.814)
833.969
Reserve functieboek
300.000
(300.000)
Uitsplitsing 2.1.1
Uitsplitsing
2.1.3
Reserve werkdruk vermindering
200.000
(200.000)
Reserve uitwerking strat. bel.plan
300.000
(300.000)
1.709.783
(875.814)
Bestemmingsreserve (publiek)
833.969
Toelichting •
De reserve huisvesting: deze reserve is destijds gevormd in verband met de overdracht van het onderhoudsbeheer naar de gemeente Dordrecht. In 2016 is de Stichting OPOD juridisch eigenaar geworden van 10 schoolgebouwen. Voor deze 10 gebouwen is een nieuwe meerjaren onderhoudsplanning vastgesteld, waarmee vanaf 2016 een voorziening onderhoud wordt opgebouwd (zie onderdeel voorzieningen).
•
De bestemmingsreserve Werkdruk vermindering, conform bestuursbesluit 8 april 2020: Deze reserve is gevormd voor ondersteuning aan de scholen en het stafbureau om invulling te geven aan de werkdrukvermindering. In het kader van vereenvoudiging van de vorming van de bestemmingsreserves is ervoor gekozen enkel de reserve huisvesting te behouden en de overige gelden toe te bedelen aan de algemene reserves. iermee is deze bestemminsreserve komen te vervallen.
•
De reserve uitwerking strategisch beleidsplan, conform bestuursbesluit 8 april 2020: Deze reserve is gevormd voor organisatie-ontwikkelingen samenhangend met de verdere uitwerking/implementatie van het strategisch beleidsplan en hieraan verbonden projecten.
•
In het kader van vereenvoudiging van de vorming van de bestemmingsreserves is ervoor gekozen enkel de reserve huisvesting te behouden en de overige gelden toe te bedelen aan de algemene reserves. Hiermee is deze bestemminsreserve komen te vervallen.
•
De bestemmingsreserve Functiehuis, conform bestuursbesluit 8 april 2020: Deze reserve is gevormd om in 2020/2021 (financiële) invulling te geven aan het geaccordeerde Functiehuis OPOD. In het kader van vereenvoudiging van de vorming van de bestemmingsreserves is ervoor gekozen enkel de reserve huisvesting te behouden en de overige gelden toe te bedelen aan de algemene reserves. Hiermee is deze bestemminsreserve komen te vervallen.
Pagina 64 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2
Voorzieningen Stand
Dotaties
Onttrekkingen
van jan 2019
Vrijval
Rente
Stand per
Kort-
Lang-
mutatie
31-12-
lopend
lopend
(bij
2019
contante
deel
deel
< 1 jaar
> 1 jaar
waarde) 2.2.1
Jubileumvoorziening 172.770
2.2.3
53.400
47.770
178.400
37.356
141.044
277.413
117.134
652.227
476.393
175.834
330.813
164.904
830.627
513.749
316.878
Onderhoudsvoorziening 491.947
Voorzieningen 664.718
Toelichting Onderhoudsvoorziening: Per 1-1-2016 zijn 10 schoolgebouwen in juridisch eigendom door de gemeente Dordrecht aan OPOD overgedragen. In 2016 is voor deze gebouwen een meerjaren-onderhoudsplanning opgesteld door het Ingenieursbureau Drechtsteden. Voor het meerjaren onderhoud (zowel binnenkant als buitenkant) wordt jaarlijks gedoteerd in de onderhoudsvoorziening. Het jaarlijks onderhoud (correctief onderhoud + onderhoudscontracten) verloopt via de exploitatie. Bij de overdracht van de gebouwen was geen sprake van achterstallig onderhoud.
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 65 van 87
Model KS: Kortlopende schulden 2.4
Kortlopende schulden 31-12-19
31-12-18
2.4.2
Vooruitgefact. en ontv. termijnen huisvestingsproj.
2.4.3
Crediteuren
306.115
599.698
2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
864.659
751.744
2.4.8
Schulden terzake van pensioenen
240.509
198.152
2.4.9
Overige kortlopende schulden
2.4.10
Overlopende passiva
Kortlopende schulden
438.025
7.755
14.696
853.590
796.677
2.710.654
2.360.968
Uitsplitsing 2.4.7.1
Loonheffing
668.558
643.845
2.4.7.3
Premies Sociale verzekeringen
196.101
107.899
2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
864.659
751.744
2.4.9.2
Nog te betalen lonen en salarissen
7.755
14.463
Nog te betalen bedragen
233
2.4.9
Overige kortlopende schulden
7.755
14.696
2.4.10.5
Vakantiegeld
599.399
541.186
2.4.10.8
Overige
254.191
255.491
2.4.10
Overlopende passiva
853.590
796.677
Transitorische posten
49.709
52.713
Nog te besteden schoolarrangementen 19/20
123.766
Uitsplitsing:
Belastingdienst BTW Laptops + Detach.pers
35.123
Lerarenbeur
12.093
Te betalen accountantskosten
24.000
Naar 2019: opbrengst goede doel Kika Naar 2020: opbrengst goede doel WNF
15.000
Naar 2019: subsidie vervanging personeel
15.680
15.680
Adm.kantoor Salure, dec 2018+impl.Afas
20.277
Naar 2019: mat.instand.gymlokaal 2019
10.737
Verrekening uitkeringskosten 2016-2017-2018
2.4.10.8
28.133 29.587
60.938
Diversen
13.943
2.303
Totaal
254.191
255.491
Pagina 66 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Model G: Verantwoording subsidies G1: Verantwoording van subsidies zonder verrekening (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) Ontvangen
Prestatie
Toewijzing
Bedrag
t/m
afgerond
Omschrijving
Kenmerk
datum
toewijzing
verslagjaar
ja/nee
Gelijke kansen
GKO017005
20-12-17
110.000
110.000
ja
Gelijke kansen
GKO019003
31-10-19
102.880
51.440
nee
212.880
161.440
Totaal G2: Verantwoording van subsidies zonder verrekening
(Regeling ROS art. 13, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Ontvangen Omschr.
Kenmerk
Te verrekenen
Toewijzing
Bedrag
t/m
Totale
ultimo verslag-
datum
toewijzing
verslagjaar
kosten
jaar
0
0
0
0
Totaal G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Saldo nog te Omschr.
Kenmerk totaal
Toewijzing
Bedrag
Ontvangen in
Lasten in
Totale kosten
besteden
Datum
toewijzing
verslagjaar
verslagjaar
31-12-19
31-12-19
0
0
0
0
0
Het bestuur heeft geen subsidie ontvangen met betrekking tot Onderwijs Netwerk Ondernemen
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 67 van 87
Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3.1
Rijksbijdragen
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2019
2019
2018
3.1.1
Rijksbijdrage OCW/LNV
19.436.639
18.825.464
18.715.514
3.1.2
Overige subsidies OCW
2.286.383
1.746.387
1.871.854
3.1.4
Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV
691.688
691.426
1.039.857
22.414.710
21.263.277
21.627.225
Personele lumpsum
13.866.611
13.715.752
13.917.392
Materiele instandhouding
2.584.108
2.573.666
2.557.902
Personeels- en arbeidsmarktbeleid
2.660.975
2.536.046
2.240.220
19.436.639
18.825.464
18.715.514
829.459
1.120.766
1.257.536
2.340
-
-
Geoormerkte subsudues
35.680
-
-
Rijksvergoeding onderwijsachterstandenbeleid
778.814
Prestatiebox
640.090
625.621
614.318
Rijksbijdragen Uitsplitsing:
Incidentele rijksontvangsten 3.1.1
324.945
Rijksbijdrage OCW/LNV Niet geoormerkte subsidies ministerie Lerarenbeurs
3.1.2
Overige subsidies OCW
2.286.383
1.746.387
1.871.854
3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2019
2019
2018
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
487.996
388.518
533.522
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
487.996
388.518
533.522
3.2.2
Uitsplitsing:
3.2.2
Vergoeding gemeente
79.053
Vergoeding gemeente personeel
408.943
388.518
136.341 397.181
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
487.996
388.518
533.522
Vergoeding gemeente: Verrekening gebouwenafhankelijke kosten.
44.779
34.810
Subsidie VVE-thuis/smart city
10.000
10.000
Verg. mat. instandhouding gymnastieklokaal
10.737
9.680
Zomerschool
70.228
Verhuiskosten
10.537
Wijkwens groen schoolplein
3.000
Calamiteiten 2018
11.623
Totaal
79.053
Subsidie Schakelklassen/NT2 obs Mondriaan
408.943
Pagina 68 van 87
136.341 388.518
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
397.181
Model AB: Opgave andere baten 3.5
Overige baten Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2019
2019
2018
3.5.1
Verhuur
159.414
151.968
155.912
3.5.2
Detachering Personeel
21.882
-
7.434
3.5.5
Ouderbijdragen
-
-
-
3.5.6
Overige (overige baten)
312.659
Overige baten
493.954
126.055 151.968
289.401
Uitsplitsing: Stichting Kien
19.415
Vervangingsfonds
99.845
Tegmoetkoming WTL 2018
6.327
H3O gemeente bijdrage
60.680
Ibogo
5.216
Tiener college
22.688
Ouderenraad
4.854
Passend onderwijs
5.134
InHolland
4.455
5.473
Bijdrage verkenning OPOD/SPD
4.189
18.129
Subsidie fonds cultuurparticipatie
3.5.6
20.000
Loyalis
11.252
6.989
UWV/soc dienst
11.686
3.951
Gemeente Dordt/subsidie zomerschool
33.377
29.889
Kika 2018 / WNF 2019
15.033
29.808
Diversen
13.642
6.682
Overige (overige baten)
312.659
126.055
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 69 van 87
Model LA: Opgave van de lasten Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2019
2019
2018
17.111.256
16.970.780
4
Lasten
4.1
Personele lasten
4.1.1
Lonen en Salarissen
18.182.981
4.1.2
Overige Personele lasten
1.445.135
980.226
1.392.385
4.1.3
Af: Uitkeringen
(407.555)
(147.739)
(548.089)
Personele lasten
19.220.561
17.943.743
17.815.076
13.134.227
12.562.350
12.360.068
Uitsplitsing: 4.1.1.1
Bruto lonen en salarissen
4.1.1.2
Sociale lasten
2.910.173
2.665.500
2.931.755
4.1.1.3
Pensioenpremies
2.138.582
1.883.406
1.678.957
Lonen en Salarissen
18.182.981
17.111.256
16.970.780
4.1.2.1
Dotaties/vrijval voorzieningen
53.400
42.400
30.055
4.1.2.2
Personeel niet in loondienst
943.040
564.101
872.382
Personeelskantine
41.331
44.700
44.253
Nascholing en cursussen
294.309
181.175
218.944
Werving personeel
50.835
30.000
80.147
Reis- en verblijfkosten
9.038
6.600
6.989
Bedrijfsgezondheidsdienst
59.315
65.950
65.456
Overige personeelslasten
(6.133)
45.300
74.159
Overige Personele lasten
1.445.135
980.226
1.392.385
Toelichting Gemiddeld aantal fte’s (incl. ziektevervanging)
258,02
227,46
4.2
Afschrijvingslasten
4.2.2
Materiele vaste activa
532.816
559.164
465.328
Afschrijvingslasten
532.816
559.164
465.328
23.889
25.870
22.600
apparatuur
98.270
102.948
105.204
Afschrijvingslasten meubilair
89.217
84.934
71.033
Afschrijvingslasten ICT
155.703
Uitsplitsing: Afschrijvingslasten gebouwen Afschrijvingslasten inventaris en
4.2.2
Pagina 70 van 87
211.980
215.922
Afschrijvingslasten Touchscreens
487
12.100
Afschrijvingslasten Chroombooks
2.656
-
Afschrijvingslasten leermethoden
106.317
117.390
110.788
Materiele vaste activa
532.816
559.164
465.328
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2019
2019
2018
441.535
419.580
4.3
Huisvestingslasten
4.3.1
Huur
411.158
4.3.3
Onderhoud
208.483
139.324
212.828
4.3.4
Energie en water
187.684
184.057
189.059
4.3.5
Schoonmaakkosten
401.846
397.973
387.778
4.3.6
Heffingen
61.591
40.704
61.248
4.3.7
Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen
277.413
277.413
277.421
4.3.8
Overige (huisvestingslasten)
57.473
72.205
57.641
1.605.648
1.553.211
1.605.555
11.365
13.405
13.963
Tuinonderhoud
10.661
27.058
11.020
Overige huisvestingslasten
35.446
31.742
32.659
4.3.8
Overige (huisvestingslasten)
57.473
72.205
57.641
4.4
Overige lasten
4.4.1
Administratie- en beheerslasten
438.372
449.300
482.659
4.4.2
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
1.227.333
1.127.109
1.125.918
4.4.4
Overige (overige lasten)
644.427
673.525
652.440
Overige lasten
2.310.132
2.249.934
2.261.017
43.560
36.000
28.056
-
9.152
Huisvestingslasten Uitsplitsing: Beveiliging
Specificatie honorarium 4.4.1.1
Onderzoek jaarrekening
4.4.1.2
Andere controle opdracht
4.4.1.3
Afrekening 2018
12.862
-
-
4.4.1.4
Controles subsidies 2018
5.727
-
-
Accountantslasten
62.149
36.000
37.208
Administratiekantoor
105.098
119.400
123.354
Accountant DRV
62.149 36.000
35.532
Uitsplitsing:
Accountant Deloitte Deskundigenadvies
46.422
88.000
110.768
Telefoon/fax
38.340
36.600
37.100
Porti
3.474
4.400
2.769
Drukwerk
29.640
22.150
22.166
Schoolgids
4.4.1
37.208
500
Kantoorbenodigdheden
11.303
15.350
11.698
Planmatig onderhoudsbeheer
33.609
53.900
22.300
Onkostenvergoedingen RvT / bestuur
24.100
24.100
24.152
Vergaderkosten
15.4 60
7.300
11.883
Public relations en marketing
67.613
41.500
42.757
Overige administratielasten
1.164
100
972
Administratie- en beheerslasten
438.372
449.300
482.659
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 71 van 87
Werkelijk
4.4.2
4.4.4
Pagina 72 van 87
Begroting
Werkelijk
2019
2019
2018
Leermiddelen
458.470
448.037
443.690
Klein inventaris
34.547
18.550
30.647
ICT hardware
12.403
9.750
9.644
ICT software
242.180
175.362
186.686
Overige ICT lasten
375.123
365.760
353.696
Mediatheek en bibliotheek
19.472
16.450
15.674
Reproductie
76.864
75.300
66.860
Overige materialen
8.275
17.900
19.021
1.227.333
1.127.109
1.125.918
Kabeltelevisie en overige rechten
10.777
10.450
8.709
Abonnementen
14.232
19.400
16.960
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
Contributies
59.738
53.575
50.987
Representatie
111.632
113.750
91.204
Medezeggenschap- en ouderraad
5.248
9.450
5.892
Overige verzekeringen
13.040
10.000
9.718
Culturele vorming
27.171
45.600
48.369
Sportdag en vieringen
10.080
24.200
25.008
Reizen en excursies
58.504
67.950
35.636
Testen en toetsen
15.949
21.150
20.143
Schoolzwemmen
19.084
19.000
20.212
Projecten
282.922
277.500
318.041
Overige onderwijslasten
16.051
1.500
1.561
Overige (overige lasten)
644.427
673.525
652.440
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Model FB: Financiële baten en lasten 5
Financiële baten en lasten Werkelijk
Begroting 2019
Werkelijk 2018
405
500
401
-
-
-
-
-
-
Rentelasten (-/-)
(3.276)
(2.850)
(3.478)
Financiele baten en lasten
(2.871)
(2.350)
(3.077)
2019 5.1
Rentebaten
5.3
Waardeveranderingen financiële vaste activa en Beleggingen
5.4
Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten
5.5
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 73 van 87
Model E: Overzicht verbonden partijen
Juridische vorm
Statutaire zetel
Code activiteiten
Eigen vermogen 31-12-2019
Resultaat jaar 2019
Art 2:403 BW
Deelname (%)
Consolidatie
De Stichting is verbonden met andere partijen.
Vereniging Samenwerkingsverband Passend onderwijs Drechtsteden*
Vereniging
Dordrecht
4
597.425
218.562
Nee
nvt
nee
Stichting Zomerschool Dordrecht
Stichting
Dordrecht
4
0
0
Nee
nvt
nee
Kien*
Coöperatie
Dordrecht
4
80.212
26.241
Nee
nvt
nee
Naam
* Cijfers afkomstig uit jaarverslag 2018, cijfers 2019 nog niet bekend.
Pagina 74 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
WNT - verantwoording 2019 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht De WNT is van toepassing op Stichting Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht. Het voor de stichting toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2019 € 152.000. (bezoldigingsmaximum voor het onderwijs klasse D).
1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van die functievervulling alsmede de genen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2019 Bedragen x € 1
N. Barendregt
Functiegegevens
Bestuurder
Aanvang en einde functievervulling in 2019
1 januari - 31 december
Omvang dienstverband (in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
121.052
Beloningen betaalbaar op termijn
19.134
Subtotaal
140.186
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
152.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
140.186
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Gegevens 2018 Bedragen x € 1
N. Barendregt
Functiegegevens
Bestuurder
Aanvang en einde functievervulling in 2018
1 januari - 31 december
Omvang dienstverband 2018 (in fte)
1,0
Dienstbetrekking
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare ontkostenvergoedingen
115.963
Beloningen betaalbaar op termijn
17.760
Subtotaal
133.723
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
146.000
Totaal bezoldiging
133.723
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 75 van 87
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1
J.M.M. Taks
M. Havekes
B. van der Ent
A.C.M. Romeijnders
P. Stadhouders
Functiegegevens
voorzitter
lid
lid
lid
lid
Aanvang en einde
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/3 - 31/12
Bezoldiging
6.000
4.000
4.000
4.000
4.000
Individueel toepasselijk
22.800
15.200
15.200
15.200
12.667
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging
6.000
4.000
4.000
4.000
4.000
Reden waarom de overschrijding
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Bedragen x € 1
J.M.M. Taks
M. Havekes
B. van der Ent
J.E. Otten
J.A. van der Brug
Functiegegevens
voorzitter
lid
lid
lid
lid
Aanvang en einde
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Totaal bezoldiging
6.000
4.000
4.000
4.000
4.000
Individueel toepasselijk
21.900
14.600
14.600
14.600
14.600
functievervulling in 2019 Bezoldiging
bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terug ontvangen bedragen
al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2018
functievervulling in 2018 Bezoldiging
bezoldigingsmaximum
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Pagina 76 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorziening duurzame inzetbaarheid In de CAO PO 2014-2015 zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2014. Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd. Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden. Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor ouderenverlof. Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan.
De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans). Binnen Stichting OPOD wordt er in de schooljaren 2019-2018 en 2020-2019 niet gespaard voor duurzame inzetbaarheid.
Huur Er is vanaf 1 juli 2018 een contract met de Gemeente Dordrecht inzake de huisvesting van het stafbureau van de Stichting OPOD tot en met 30 juni 2021 voor een bedrag van € 59.889 op jaarbasis.
Administratiekantoor Er is een contract met Salure voor 1 jaar met stilzwijgende verlenging voor een bedrag van € 52.831 (salarisadministratie). Voor ondersteuning voor de financiele administratie loopt een contract tot en met maart 2020 voor een bedrag van € 11.325.
Kopieerapparaten Er is een contract met Konica Minolta tot en met 30 september 2022 voor een bedrag van € 12.897 op jaarbasis.
Bankgarantie Bankgarantie NL51RABO 0328044504 ad. € 14.898,41, een huurovereenkomst tussen de gemeente Dordrecht en Stichting OPOD voor de huur en verhuur van de bedrijfsruimte, Achterom 87 te Dordrecht.
Kien Tot wederopzegging is OPOD lid van de coöperatie Kien voor een bedrag van € 290.108 per jaar.
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 77 van 87
Leerlingen administratie Er is tot 8 juli 2020 een contract met ESIS voor een bedrag van € 12.571 Er is een contract met ParnasSys tot 19 oktober 2020 voor een bedrag van €20.942 per jaar
Schoonmaken Er is tot 19 oktober 2020 een contract met Schilten voor een bedrag van € 177.051. Er is tot 19 oktober 2020 een contract met Beercoo voor een bedrag van € 186.149. Totaal schoonmaak derhalve € 363.200.
Energie Ten aanzien van gas en electra heeft OPOD een meerjarig contract afgesloten voor € 189.059. OPOD heeft aangegeven deel te nemen aan de opvolgende Europese aanbesteding. Looptijd tot 2025.
Renovatie Albatros/Fontein Er is een overeenkomst met BMN De Klerk voor de uitvoering van de renovatie van de schoolgebouwen Albatros en Fontein. Hieruit volgt nog een verplichting in 2020 van € 987.650 incl. btw.
Pagina 78 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Gebeurtenissen na balansdatum In maart 2020 is Nederland getroffen door een uitbraak van het Coronavirus. Voor OPOD betekent dit dat de scholen gesloten zijn geweest tot en met 11 mei 2020. Dit heeft impact op het proces van onderwijsgeven, alhoewel het onderwijs wel door kan gaan. Op dit moment wordt verwacht dat de financiele impact op het vermogen en het jaarresultaat 2020 beperkt zal zijn, omdat de baten (bekostiging door OCW) gecontinueerd worden en ook het personeel gewoon wordt doorbetaald.
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 79 van 87
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
College van bestuur/Raad van Toezicht:
Voorzitter CvB
De heer N. Barendregt
Voorzitter RvT
De heer drs. J.M.M. Taks
Lid RvT
Mevrouw drs. M.J.T.H. Havekes
Lid RvT
De heer P.A. Stadhouders
Lid RvT
Mevrouw A.C.M. Romeijnders - van Tiggelen
Lid RvT
De heer G.C. van der Ent RA
Datum vaststelling jaarrekening
Pagina 80 van 87
24 juni 2019
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
III Overige gegevens
Bestemming van het resultaat Vanuit de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. De resultaatbestemming conform bestuursbesluit 8 april 2020 is als volgt: Resultaat 2019
-275.369
-75.814 wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve Huisvesting -300.000 wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve functieboek -200.000 wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve werkdruk vermindering -300.000 wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve strategisch beleidsplan 600.445 wordt toegevoegd aan de algemene reserve
-275.369 Totaal resultaatverdeling
Pagina 82 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 83 van 87
Pagina 84 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 85 van 87
Pagina 86 van 87
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Rapport inzake de Jaarstukken 2019 - Openbaar Primair Onderwijs Dordrecht
Pagina 87 van 87