Gemeente Doetinchem Accountantsverslag 2024.pdf
Tekst van het document
vóór 2020 -Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
pagina | 47
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
G3A
BBZ vanaf 2020 -Gederfde baten die voorvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
G4
Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen gemeentedeel 2024
G4
Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen _gemeentedeel 2024
G4
Tozo 2 gemeentedeel 2024
G4
Tozo 3 gemeentedeel 2024
G4
Tozo 4 gemeentedeel 2024
G4
Tozo 5 gemeentedeel 2024 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire -gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar T gemeentedeel 2024 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire -gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar T_gemeentedeel 2024
G4
G4 G4A
Tozo 1 fundamentele rechtmatigheidseisen totaal 2023
G4A
Tozo 1 belangrijke rechtmatigheidseisen totaal 2023
G4A
Tozo 2 totaal 2023
G4A
Tozo 3 totaal 2023
Fout of onzekerheid
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
Financiële in euro’s
omvang
Toelichting fout/onzekerheid
pagina | 48
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
G4A
Tozo 4 totaal 2023
G4A
Tozo 5 totaal 2023 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire -gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar 2023 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire -gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekking in jaar 2023
G4A G4A G4A
Tozo 4 totaal 2023
G4A
Tozo 5 totaal 2023 Kwijtschelding schulden Tozo in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire -gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud in jaar 2023
G4A G10 G12 G12 G12A
Fout of onzekerheid
Financiële in euro’s
omvang
Toelichting fout/onzekerheid
Wet inburgering gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T_ gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar T gemeentedeel 2024 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
pagina | 49
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
Fout of onzekerheid
G12A
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in het kader van de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire in jaar 2023
G13
Besteding/baten onderwijsroute gemeentedeel 2024
G13
Bestedingen/baten overige voorzieningen_ gemeentedeel 2024
H4 H30
Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen gezondheidsbevordering cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026
H35
Specifieke uitkering SPUK IZA-doelen 2023-2026
J9
Specifieke uitkering woningbouwimpuls
J32
Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen
J47B
Volkshuisvesting (SiSa tussen medeoverheden)
J55
J94
Aanpak energiearmoede Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen en eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van het Nationaal Isolatieprogramma
J105
Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls
J109
Meerjarige regeling specifieke uitkering herstructurering volkshuisvesting
,
Financiële in euro’s
omvang
Toelichting fout/onzekerheid
,
,
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
pagina | 50
Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer
Specifieke uitkering
J113
Ontwikkeling realisatie en werking Flexcity
J209
Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat-en energiebeleid
M16
Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
Fout of onzekerheid
Financiële in euro’s
omvang
Toelichting fout/onzekerheid
,
Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):
Goedkeurend
Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:
Goedkeurend
pagina | 51
Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen wordt verstrekt aan het college en wordt als bijlage bijdeBevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd
echter wij kunnen instemmen met de overwegingen
,
van
het college om deze verschillen niet te corrigeren aangezien deze bedragen niet ,
materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een
een
van
getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde
positief effect op het resultaat
,
een
bedrag tussen haakjes heeft
negatief effect op het resultaat.
Fouten
Aard
van
de controleverschillen
Geen indexering woningbouwcomplexen
€ 219. 000
Totaal ongecorrigeerde controleverschillen
€ 219. 000
Effect niet gecorrigeerde controleverschillen voorgaande jaarrekening Totaal Onzekerheden
Aard van de controleverschillen
€ 0 € 219. 000 Getrouwheid
Prestatielevering Jeugdwet –zorg in natura
€ 2. 027. 600
Prestatielevering Wmo–zorg in natura
€ 704. 500
Totaal onzekerheden
€ 2. 732. 100
pagina | 52
Contact M. C. J. M. (Marc) Bekker RA Extern accountant T +31 (0)6 15 30 36 59 m.bekker @bakertilly.nl Postbus 508 8000 AM ZWOLLE
Baker Tilly (Netherlands) B. V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd. , the members of which are separate and independent legal entities. Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht , gesloten met Baker Tilly (Netherlands) B.V. , waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden , gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.