Document · PDF

Bijlage 3 Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR Laborijn.pdf

gemeenteraad 6 juli 2023, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 10.8: Eerste begrotingswijziging 2023, begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR Laborijn19.032 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Daarbij nemen we mee dat voor een deel van de medewerkers (en ook van de toekomstige instroom) de huidige werkomgeving in stand gehouden moeten worden. Dit houdt in dat er ruimte zal blijven voor prikkelarme en solistische werkplekken. En er zal laagdrempelig, eenvoudig werk aangeboden blijven worden, zoals in- en ompak werkzaamheden. Het programma Wsw richt zich verder op: • • •

4.2

het doorontwikkelen, begeleiden, coachen, behouden en verduurzamen van arbeidsplaatsen van de 80% gedetacheerde Wsw-medewerkers en de Wswmedewerkers in begeleid werken het aantal Wsw-medewerkers dat extern werkzaam is op 80% te houden het ondersteunen bij de bemiddeling, coaching en plaatsing van de Wswmedewerkers intern beschut middels detachering bij externe werkgevers Hoe de doelstelling te bereiken?

Wsw extern werkzaam Eind 2022 is het ons gelukt het percentage Wsw collega’s dat extern werkzaam is terug te brengen naar 80%. Wij streven ernaar om dit voor de periode 2024 t/m 2027 vast te houden. Dit doen wij in samenwerking met het WSPA en onze partners. Onze jobcoaches zijn gecertificeerd en volgen jaarlijks de nodige cursussen om hun certificering te behouden. Hiermee zijn ze ook in staat om optimale begeleiding te bieden aan de gedetacheerde Wsw-medewerkers maar ook aan de medewerkers die extern werken middels begeleid werken. Wsw intern beschut werk Binnen de Werkleercentra werken mensen met een Wsw-indicatie in een beschutte werkomgeving. Zij hebben een dienstverband bij Laborijn. De ambitie is om deze medewerkers zoveel als mogelijk door te laten stromen naar individuele- en groepsdetacheringen. Onze interne Wsw-medewerkers voorzien we van passend werk. Op grond van het coachingsplan werken we met iedere medewerker planmatig, met kort cyclische doelstellingen aan de eigen ontwikkeling. Hiervoor bieden we naast persoonlijke begeleiding 22

ook gerichte trainingen en workshops aan. Daarbij kijken we vooral ook naar vergroten van fysieke belastbaarheid door beweging en coaching op leefstijl. Bij de acquisitie van werkzaamheden zoeken we waar mogelijk naar specifieke werksoorten die ontwikkelwensen ondersteunen. Waarin het doel is deze medewerkers een passende detacheringsplaats te bieden. Het coachingsplan wordt jaarlijks geactualiseerd en bijgesteld, om ook doorlopend aan de ontwikkeldoelen van het individu te werken. Dit kunnen overigens ook ontwikkeldoelen zijn om de situatie stabiel te houden. 4.3

De raming van baten en lasten

In de tabel op de volgende pagina zijn de totale baten en lasten van het programma Wsw samengevat. Program m a Wsw Baten Omzet groepsdetacheringen Omzet individuele detacheringen Omzet intern w erk Bijdrage vervoerskosten inleners Lage Inkomensvoordeel (Liv) Verrekening kostendeel OIJ

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

3.329.533 2.104.504 434.880 173.952 185.154 297.330 6.525.353

3.243.648 2.040.638 417.833 167.133 285.673 6.154.925

2.267.910 1.533.577 320.436 128.174 4.250.097

2.232.285 1.465.611 305.952 122.381 4.126.229

Rijksbudget Bijdrage gemeenten directe salariskosten

18.688.053 2.349.639

17.988.319 2.322.868

17.344.949 1.933.538

16.720.243 1.899.751

Totaal baten

27.563.046

26.466.112

23.528.584

22.746.223

Lasten Loonkosten Wsw Vervoerskosten Wsw Overige kosten Wsw Kosten begeleid w erken Directe productiekosten Omzet deel af te dragen aan OIJ

18.379.808 645.072 441.865 813.631 50.000 1.450.141

17.629.329 619.785 424.544 781.736 50.000 1.462.263

16.913.160 475.313 325.583 674.096 50.000 -

15.827.311 453.829 310.867 643.627 50.000 -

Directe salariskosten

2.349.639

2.322.868

1.933.538

1.899.751

Totaal lasten

24.130.156

23.290.526

20.371.690

19.185.385

Saldo baten en lasten

3.432.890

3.175.586

3.156.893

3.560.838

3.432.890

3.175.586

3.156.893

3.560.838

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Aantallen Wsw (gemiddeld fte) 23

Aantal fte per gemeente gemiddeld per jaar Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst Oude IJsselstreek

2024

2025 182 230 120 51 137 720

2026 174 220 116 50 132 692

2027 164 213 109 50 536

154 205 101 47 507

5. Programma Algemene overhead In de BBV wordt overhead als volgt gedefinieerd: ‘Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren o.a. de loonkosten van de zogenaamde PIOFACH-functies, ICT-kosten van alle ondersteunende systemen, alle ambtelijke huisvestingskosten, alle uitbestedingskosten bedrijfsvoering en alle niet direct toe te rekenen kosten aan de verschillende programma’s’. 5.1

Doelstelling

Onze professionals werken dagelijks aan het realiseren van de afgesproken doelen en resultaten van Laborijn. De algemene doelstelling van het programma Algemene overhead is het dusdanig faciliteren en ondersteunen van de teams waardoor de professionals zelf verantwoordelijk kunnen zijn voor hun werk en de doelen en resultaten die ze moeten bereiken. In het programma Algemene overhead kennen we de volgende doelstellingen per vakgebied: •

• • • • •

•

• • • • •

organisatie: we zijn een lerende organisatie met een zeer gastvrije omgeving waarin een positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat met als resultaat tevreden inwoners. Daarnaast zijn wij een betrouwbare en solide samenwerkingspartner voor andere organisaties en werkgevers. We herijken de strategische koers samen met de gemeenten, om Laborijn als toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf te (blijven) positioneren werkgeverschap: we zijn een werkgever die investeert in mensen en waarin professionals ruimte krijgen voor het benutten en verder ontwikkelen van ‘het eigen potentieel’. Zij krijgen daarbij de sturing en leiderschap die voor hen nodig is personeel: bij ons werken tevreden medewerkers die met plezier en trots voor Laborijn werken als belangrijke ambassadeurs van de organisatie. Dit resulteert in een grote mate van (duurzame) inzetbaarheid en een acceptabel (ziekte)verzuim. communicatie: we uiten ons op een positieve manier, strevend naar toenemend vertrouwen en een positief imago als dienstverleningsorganisatie, samenwerkingspartner en (potentiële) werkgever in onze regio en daarbuiten facilitair en Inkoop: we voldoen aan wet- en regelgeving t.a.v.

inkopen en aanbestedingen en zorgen als regievoerder voor duurzame leveranciersrelaties huisvesting: we voldoen aan de Arbo- en milieueisen en faciliteren onze dienstverlening met adequate huisvesting, binnen de beperkende mogelijkheden die er nu zijn. We richten ons (vooruitlopend op de nieuwbouw alvast) op een nog toegankelijkere, gastvrijere ontvangst van onze klanten informatie/data: we zorgen dat alle medewerkers beschikken over de benodigde middelen en voorzien zijn of worden in hun informatiebehoefte. De informatie is up-todate, beschikbaar, beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen kwaliteit: we hebben een integraal kwaliteitsbewustzijn. Onze inwoners mogen kwaliteit van onze dienstverlening verwachten. We streven naar een continue verbetering van onze klant- en werkprocessen waarbij de positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat advies en (juridisch) beleid: we voldoen aan wet- en regelgeving en geven advies over en doen (verbeter)voorstellen voor het toepassen van regelgeving en procedures financiën: we voeren een tijdige, juiste en volledige administratie. Budgethouders houden de financiële gang van zaken nauwlettend in de gaten en sturen bij waar noodzakelijk of gewenst planning en control: de planning & control cyclus (P&C) bestaat uit de kadernota, begroting, kwartaalrapportages en jaarstukken.

We zorgen ervoor dat deze P&Cdocumenten tijdig beschikbaar zijn en kwalitatief voldoen aan de gestelde eisen rechtmatigheidsverantwoording: de onrechtmatigheden zijn kleiner dan 1% van de lasten van de begroting. We nemen een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening alle vragen van de gemeenteraden en het bestuur worden tijdig beantwoord 25

5.2 •

•

• •

•

Hoe de doelstelling te bereiken? Organisatie: wij vragen door middel van onze continue klanttevredenheidsmeting voortdurend naar de mate waarin onze inwoners tevreden zijn over onze dienstverlening. Daarbij komt de hele klantreis aan bod. Ook door het actief verwijzen naar onze klachtenen bezwaarprocedure zoeken wij de dialoog met onze inwoners op, zodat wij daarvan leren en onze dienstverlening verder kunnen optimaliseren. In samenwerking met partners ontwikkelen we pilots om nog meer resultaten te kunnen halen in het sociaal domein Werkgeverschap: we faciliteren onze professionals met zowel een structureel opleidingsen ontwikkelingsaanbod als incidenteel maatwerk waarmee zij de benodigde professionele en persoonlijke ontwikkeling, bijscholing en certificering kunnen behalen en blijven behouden. We bieden intern doorgroeimogelijkheden. Voor de Wsw-medewerkers ligt de focus op het sturen op en uitvoeren van de actuele Individueel Ontwikkel Plannen (IOP's) Personeel: door middel van een objectief en onafhankelijk onderzoek vragen wij eens per twee jaar, naar de medewerkerstevredenheid en –betrokkenheid van zowel onze Wswmedewerkers als ambtelijke collega's. Wij leren van deze dialoog en kunnen onszelf als werkgever verder verbeteren.

Om te kunnen blijven beschikken over de benodigde personele kwaliteiten geven we handen en voeten aan onze strategische personeelsplanning en moeten we blijven investeren in ons personeel Communicatie: we realiseren de communicatiedoelen en -resultaten uit ons meerjarig communicatiebeleidsplan door uitvoering te geven aan het bijbehorend implementatieplan. We sluiten aan op actuele communicatievormen Facilitair en Inkoop: we geven uitvoering aan ons inkoop- en aanbestedingsbeleid en dragen zorg voor de volledigheid en tijdige opvolging van (aflopende) contracten. We hanteren een functioneel oogpunt met betrekking tot de huidige faciliteiten, gezien de toekomstige nieuwbouwplannen Huisvesting: we geven uitvoering aan het ontwerp, de bouw en het onderhoud van onze toekomstige nieuwbouw in de gemeente Doetinchem en onderhouden onze huidige bestaande locaties. In onze huidige huisvesting sorteren we voor op onze toekomstige huisvesting. De beweging naar meer transparantie, gastvrijheid en een integrale klantbenadering wordt in gang gezet. Informatie/data: verantwoordings- en/of stuurinformatie wordt vanuit ons eigen datawarehouse en met behulp van Tableau beschikbaar gesteld en verder ontwikkeld. De PDCA-cyclus en input van de lijnverantwoordelijke managers, budgethouders en uitvoeringsdeskundigen vormen de basis van het sturingsdashboard.

De focus zal liggen op de datavalidatie, definities en visuele vormgeving Kwaliteit: procesoptimalisatie wordt gerealiseerd door actief informatie op te halen bij de lijnafdelingen. We maken daarbij gebruik van ‘procesmining’. Hiermee brengen we de afwijkingen in processen in beeld om vervolgens de lijn te adviseren over oplossingsrichtingen en verbetervoorstellen. Na besluitvorming in de lijn worden aanpassingen doorgevoerd in de systemen en zorggedragen voor aanvullende (werk)instructies, (her)controles en waar nodig in de stuurinformatie. Periodiek voeren we kwaliteitscontroles uit en nieuwe medewerkers toetsen we tot het moment dat de kwaliteit voldoet aan de standaarden. De kwaliteitscontrole en coaching beperkt zich niet alleen tot het rechtmatige aspect van de functie, maar richt zich ook op de doelmatigheid van het werk Continu verbeteren: door de wereld van data en de wereld van continu verbeteren (PDCA) met elkaar te vervlechten, ontstaat er een kansrijke, intelligente organisatie die sneller, beter en klantvriendelijker kan handelen. Met o.a. het implementeren van een Document Management Systeem (DMS) en Robotic Process Automation (RPA) zetten we hierin verdere stappen Advies en (juridisch) beleid: we volgen de ontwikkelingen nauwgezet en handelen proactief in het opzetten van de nieuwe uitvoering.

Grote, impactvolle implementatievraagstukken pakken we projectmatig op. Denk daarbij de komende jaren aan de Wet openbaarheid bestuur (Wob), de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV) en de aankomende Wet Aanpak Meervoudige problematiek Sociaal domein (Wams). 26

• •

Financiën: de budgettering in de financiële systemen wordt geoptimaliseerd middels verdere benutting van de functionaliteiten van de applicaties en met behulp van dashboards Planning en Control: wij werken volgens een intern controleplan waarmee procesgerichte en gegevensgerichte controles worden uitgevoerd om risico's te duiden en aan de gestelde eisen van de rechtmatigheidsverantwoording te voldoen. Periodiek worden controles uitgevoerd en bevindingen worden met proceseigenaren besproken zodat deze tot verbeteringen leiden. Het bestuur wordt periodiek op de hoogte gebracht van de uitvoering van het interne controleplan en relevante bevindingen

5.3

De raming van baten en lasten

Onderstaande tabel geeft de verwachte omvang van het financiële kader weer waarbinnen de activiteiten uitgevoerd moeten worden. Begroting 2024

Program m a Algem ene Overhead

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Baten Rentebaten Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Inkomsten uit DVO OIJ Wsw Opbrengst catering Huuropbrengsten Bijdrage gemeenten Incidentele baten Totaal baten

206.500 173.153 1.422.724 86.100 110.843 4.067.474 770.000 6.836.793

206.500 177.306 1.431.736 88.253 4.234.724 6.138.518

181.053 90.194 4.092.202 4.363.449

184.882 92.178 4.449.468 4.726.529

Lasten Loonkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten ICT kosten Algemene kosten Incidentele lasten Reorganisatie einde DVO Oude IJsselstreek restant Totaal lasten

5.168.353 614.997 1.564.980 602.749 1.385.264 309.968 1.322.935 10.969.247

5.058.340 628.592 1.600.837 620.269 1.372.071 313.142 275.994 9.869.245

4.839.721 627.365 1.013.258 636.415 1.395.564 582.921 85.000 9.180.243

4.901.202 637.153 1.034.307 649.339 1.426.267 580.624 60.000 -174.025 9.114.867

Saldo baten en lasten

-4.132.454

-3.730.726

-4.816.793

-4.388.338

-229.000 928.564

-229.000 784.140

1.659.900

827.500

-3.432.889

-3.175.586

-3.156.893

-3.560.838

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Mutatie algem ene reserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Resultaat na bestem m ing

Alle baten en lasten zijn voor begrotingsperiode 2024 tot en met 2027 doorgerekend volgens de prijsontwikkeling zoals opgenomen in de kadernota. Dit is weergegeven in onderstaande tabel. Prijsontwikkeling % aanpassing

Voorlopig 2024

Voorlopig 2025

Voorlopig 2026

Voorlopig 2027

2,5%

2,2%

De indexaties zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2022. Mogelijk worden deze later nog bijgesteld. In dat geval zal het verschil tussen de bijgestelde indexatie en deze indexatie via een begrotingswijziging in rekening worden gebracht bij de gemeenten. In de volgende paragrafen worden de kosten die in de bovenstaande tabel algemene overhead zijn weergegeven per categorie nader toegelicht. 5.3.1 Rentebaten De rentebaten bestaan uit de ontvangen rente van hypothecaire leningen aan het personeel. Vanaf 2023 ontvangen we ook weer rente over het banksaldo. 5.3.2 Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Onder inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten worden de inkomsten verantwoord die wij genereren uit het leveren van diensten aan derden.

De Dvo Wsw met de gemeente Oude IJsselstreek loopt tot en met 2025. Uitgangspunt in deze begroting is dat de Dvo niet wordt verlengd. In 2026 en 2027 zijn daarom de inkomsten uit DVO Oude IJsselstreek nihil. 5.3.3 Huuropbrengsten Onder deze post worden de inkomsten verantwoord die worden verkregen uit de verhuur van gedeeltes van het pand aan de Terborgseweg 106, 112 en Ambachtstraat 3 en 15. Vanaf 2024 verwachten we een afname van deze inkomsten en vanaf 2025 zijn er geen huuropbrengsten meer. Dit wordt veroorzaakt door de nieuwe huisvesting. 5.3.4 Loonkosten De loonkosten van medewerkers die direct kunnen worden toegerekend aan de programma’s Bestaanszekerheid, Mensontwikkeling en Wsw worden als programma gerelateerde lasten verantwoord in het programma waar het betrekking op heeft. De loonkosten voor 2024 tot en met 2027 zijn gebaseerd op de volgende basisformatie • 2024: 147 fte • 2025: 146 fte • 2026: 138 fte • 2027: 136 fte De basisformatie loopt in 2026 met name terug doordat het aantal te bedienen Wswmedewerkers fors afneemt in verband met de aanname dat de DVO met de Oude IJsselstreek eindigt ultimo 2025. De loonkosten 2024 tot en met 2027 zijn als volgt verwerkt in de begroting: Loonkosten per program m a Programma Bestaanszekerheid Programma Mensontw ikkeling Programma Wsw Programma Algemene Overhead Totaal

Begroting 2024 729.228 3.893.528 2.349.639 5.168.353 12.140.748

Begroting 2025 740.271 4.193.119 2.322.868 5.058.340 12.314.598

Begroting 2026 748.446 4.377.745 1.933.538 4.839.721 11.899.450

Begroting 2027 760.010 4.393.773 1.899.751 4.901.202 11.954.736

5.3.5 Overige personeelskosten Onder de overige personeelskosten worden onder andere de kosten verantwoord voor opleidingen/trainingen voor het ambtelijk personeel, de kosten voor de arbodienst, de kosten voor de ondernemingsraad en het medewerkerstevredenheidsonderzoek. 5.3.6 Huisvestingskosten Onder de huisvestingskosten worden onder andere de kosten voor het huren van locaties, energie, schoonmaak, beveiliging, verzekeringen en belastingen verantwoord. De huisvestingskosten zijn in 2024 en 2025 gebaseerd op de kosten van de momenteel in gebruik zijnde locaties. In 2026 en 2027 gaan we uit van de kosten van het nieuwe pand en is de aanname dat de locatie in Ulft niet meer gehuurd wordt in verband met de beëindiging van de DVO Wsw met Oude IJsselstreek ultimo 2025. 5.3.7 Facilitaire kosten Onder de facilitaire kosten verantwoorden wij onder andere de kosten voor de catering, telefonie/printers, contributies en abonnementen, autokosten en de afschrijving op inventaris. 5.3.8 ICT kosten Onder de ICT kosten worden de kosten verantwoord voor deelname aan het ICT samenwerkingsverband, de licenties voor applicaties en implementatie/consultancy diensten. 5.3.9 Algemene kosten Onder de algemene kosten worden onder andere de (juridische) advieskosten, de accountantskosten, marketing en communicatiekosten verantwoord.

De algemene kosten stijgen vanaf 2026 doordat rentekosten betaald worden in verband met het aantrekken van een financiering voor de nieuwe huisvesting. 29

5.3.10 Incidentele lasten Onder de incidentele lasten worden lasten opgenomen die geen onderdeel uitmaken van de structurele activiteiten. Voor een specificatie van de incidentele baten en lasten zie bladzijde 45. 5.3.11 Reorganisatie einde DVO Oude IJsselstreek restant Voor het jaar 2027 resteert een reorganisatie door te voeren, als de DVO met Oude IJsselstreek werkelijk stopt, voor een bedrag van € 174.025 om de bijdrage van de deelnemende gemeenten niet meer te laten stijgen dan de afgesproken indexatie. 5.4

Beleidsindicatoren

Volgens het BBV nemen we de volgende verplichte beleidsindicatoren op. 1) Formatie per 1000 inwoners 147 / 122 = 1,20 2) Bezetting per 1000 inwoners 147 / 122 =1,20 3) Apparaatskosten per inwoner € 13.331.040 / 122.055 = € 109 4) Externe inhuur € 1.000.000 / € 12.693.684 = 7,9% 5) Overhead totale lasten € 10.969.247 / € 70.093.583 = 15,7%

6. Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen 6.1

Overige algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen die van de gemeenten worden ontvangen bedragen in het jaar 2024 € 58.294.386 (zie bijlage 3 voor een specificatie). De overheadkosten 2024 bedragen € 10.969.247 De vennootschapsbelasting bedraagt in 2024 € 0. De post onvoorzien bedraagt in 2024 € 0.

7. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing 7.1

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

Bij het weerstandsvermogen is de mate waarin Laborijn in staat is middelen vrij te maken voor substantiële tegenvallers (niet begrote kosten en risico’s op te vangen) van belang, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Gemeenschappelijke Regeling beschikt om de niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. De hoogte van het weerstandsvermogen is voor het bestuur van belang voor het inzicht in de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling. Hoe groot die buffer moet zijn, hangt mede af van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt. Deze moeten van jaar tot jaar in beeld worden gebracht. 7.2

Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s

In het Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten (BBV) is opgenomen dat de Gemeenschappelijke Regeling dient aan te geven: •

welke risico’s in de Gemeenschappelijke Regeling spelen Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle risico’s zijn in dit verband relevant. Zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt door: o o

• • 7.3

een verzekering: er zijn verzekeringen afgesloten voor risico’s van brand, bedrijfsschade, transport, werkmaterieel en voertuigen, aansprakelijkheid en rechtsbijstand een voorziening: Deze risico’s betreffen onzekere verplichtingen, voortkomend uit activiteiten/transacties in het verleden. Deze verplichtingen zijn qua omvang en/of tijdstip waarop ze zich voordoen, maar zijn redelijkerwijs in te schatten

welke capaciteit (middelen) er beschikbaar is (zijn) bij tegenvallers wat het beleid is ten aanzien van risico’s, de capaciteit en de relatie tussen beide Risico’s van niet financiële aard

Naast de directe financiële risico’s bestaan er risico’s van niet-financiële aard. Dit is bijvoorbeeld het risico dat er niet conform geldende wetgeving op het gebied van privacy, arbeidsomstandigheden, archivering of milieu wordt gewerkt.

7.4

Inventarisatie van de financiële risico’s

Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle risico’s zijn in dit verband relevant, zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt. Eind 2018 heeft Laborijn de nota weerstandsvermogen opgesteld. Hiertoe is een risicoinventarisatie uitgevoerd. Ultimo 2022 is de berekening geactualiseerd.

Risico omschrijving

Kans

Financieel gevolg in € (x 1.000)

Risicobuffer in € (x 1.000 )

1 Criminelen weten in te breken in systemen Laborijn en continuiteit komt in gevaar De verkiezingen zorgen voor andere Wethouders in het bestuur waardoor de koers verandert 2 (inefficiënt werken) 3 Vervolgschade coronapandemie die niet gecompenseerd wordt

30%

750

225

10%

100

500

4 Wet- en regelgeving verandert waardoor Laborijn ontwikkelt beleid moet herzien

25%

100

600

Grote stijging van het aantal bijstandsklanten door trek naar de Achterhoek waardoor Laborijn veel hogere lasten heeft om de werkzaamheden naar tevredenheid uit te voeren (10% stijging formatie)

6 Missen EU aanbesteding, hierdoor ontstaat claim

500

7 Risico voor overcapaciteit en transitievergoedingen ambtelijk personeel

25%

1.719

430

8 Risico voor mismatch ambtelijk personeel

25%

188

9 Verlies van een grote klant van openbaar aanbestede werken

50%

459

230

10 Verlaging SW-rijksbijdrage gedurende het jaar

50%

404

202

11 De stijging van de SW-lonen is 2% hoger dan verwacht

25%

196

12 Sleutelfunctionarissen vertrekken en functies kunnen moeilijk worden ingevuld 13 Faillissement debiteuren 14 Twee van de zes grote detacheringsklanten vallen weg 15 Risico's voortvloeiend uit samenwerkingsverbanden 16 Leegstand in bedrijfspanden door verlies aan capaciteit wegens detachering of wegvallen huurder 17 Marges interne productie activiteiten Laborijn staat onder druk. 18 Ziekteverzuim SW loopt op met 5% 19 Ziekteverzuim ambtelijk personeel loopt op met 5% 20 Beheers- en apparaatskosten vallen hoger uit dan begroot 21 Verslechtering productiviteit SW-bestand

25% 50% 50% 25% 50% 50% 25% 10% 50% 50% 26%

150 15 370 50 75 47 378 578 567 47 7.794

38 8 185 13 38 24 95 58 284 24 2.036

Totaal

7.5

Weerstandscapaciteit en ratio weerstandsvermogen

Met weerstandscapaciteit bedoelen we de beschikbare financiële middelen om onverwachte en substantiële kosten en/of uitgaven te financieren. Binnen Laborijn wordt het weerstandsvermogen gevormd door de post ‘Algemene reserve’. Weerstandscapaciteit in € (x 1.000) Algemene reserve begin 2022 Voorstel toevoeging aan algemene reserve uit positieve resultaat 2022 A. Totaal B. Berekend risico (zie tabel)

2.337 2.337 2.036

Ratio weerstandsvermogen (A/B)

1,15

Op basis van de hiervoor beschreven methode is ultimo 2022 herrekend dat het weerstandsvermogen € 2 miljoen moet zijn. Per ultimo 2022 is de omvang van de post algemene reserve (na resultaatbestemming 2022) € 2,3 miljoen. Ultimo 2022 is het weerstandsvermogen, na verwerking van het voorstel resultaatbestemming, voldoende om de geïdentificeerde risico’s af te dekken. De ratio weerstandsvermogen is 1,15 en blijft binnen de grenzen die zijn vastgelegd in de nota weerstandsvermogen (minimaal 0,8 tot 1,2).

7.6

Kengetallen

Gelet op artikel 11, tweede lid, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dienen in de begroting de onderstaande kengetallen te worden opgenomen. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2024 -6,85% -6,85% 45,84% 0,80%

2025 12,55% 12,55% 28,51% 0,40%

2026 15,79% 15,79% 22,58% 0,13%

2027 16,97% 16,97% 18,69% 0,09%

De Laborijn kengetallen zijn berekend op basis van de geprognotiseerde balans over de jaren 2024 – 2027. Om enige duiding aan de cijfers te geven zijn onderstaand de begrote kengetallen 2024 van Laborijn vergeleken met de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten voor het begrotingsjaar 2022. Dit zijn de laatst gepubliceerde gegevens op de site Financieel Toezicht Gemeenten van de provincie Gelderland. 33

Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Zowel de netto schuldquote als de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is voor Laborijn -/- 6,85%. Dit is ruim lager dan de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten van 64% (netto schuldquote) respectievelijk 57% (netto schuldquote gecorrigeerd). De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. De solvabiliteitsratio bedraagt voor Laborijn circa 46%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 30%. Grondexploitatie Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte voor Laborijn bedraagt 0,80%.

Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 1,45%. Belastingcapaciteit Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.

8. Paragraaf Financiering 8.1

Algemeen

De financieringsfunctie van Laborijn is alleen gericht op ondersteuning van haar publieke taak. Het beheer heeft uitsluitend een voorzichtig en risicomijdend karakter. De uitvoering daarvan vindt plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en hetgeen door het algemeen bestuur van Laborijn aan kaders is vastgesteld in de financiële verordening en het treasurystatuut. Voor de uitvoering van de financieringsfunctie worden de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwlettend gevolgd. 8.2

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage (op dit moment 8,2%) van de jaarbegroting. (gemiddelde bedragen x € 1.000)

begroot 2024

begroot 2025

begroot 2026

begroot 2027

percentage conform wet Fido, uitvoeringsregeling

70.094 8,2%

69.254 8,2%

66.462 8,2%

65.788 8,2%

toegestane kasgeldlimiet

5.748

5.679

5.450

5.395

vlottende schuld

9.000

-/- vlottende middelen

13.909

8.865

6.981

5.924

netto vlottende schuld

-4.909

135

2.019

3.076

toegestane kasgeldlimiet

5.748

5.679

5.450

5.395

-/- vlottende schuld ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

-4.909

135

2.019

3.076

10.657

5.544

3.431

2.319

toegestane kasgeldlimiet begrote lasten

berekening netto vlottende schuld

toets kasgeldlimiet

8.3

Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld

Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal (wet Fido). In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de renterisiconorm in meerjarenperspectief weergegeven. Uit de tabel is af te leiden dat Laborijn onder de renterisiconorm blijft. (gemiddelde bedragen x € 1.000)

begroot 2024

begroot 2025

begroot 2026

begroot 2027

70.094

69.254

66.462

65.788

20%

14.019

13.851

13.292

13.158

berekening renterisiconorm begrotingstotaal aan lasten percentage regeling Renterisiconorm in bedrag Berekening renterisico renteherzieningen

+/+ aflossingen

100

278

renterisico

100

278

14.019

13.851

13.292

13.158

toetsing rentenorm renterisiconorm renterisico ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

100

278

13.919

13.751

13.014

12.880

De rentelast is in 2024 begroot op € 8.000. Het renteresultaat is begroot op € 199.000 positief. Aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt geen rente toegerekend.

9. Paragraaf bedrijfsvoering 9.1

Algemeen

De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de gehele organisatie van Laborijn. De deelnemende gemeenten verwachten van Laborijn dat de gelden rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat Laborijn een betrouwbare partner is. In deze paragraaf worden de zaken beschreven die primair betrekking hebben op het functioneren van de organisatie. De belangrijkste financiële risico’s met betrekking tot de bedrijfsvoering worden beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 9.2

Planning en control

De planning en control cyclus geeft vorm aan het geheel van financieel management binnen Laborijn. Het vormt het hart voor de sturing en beheersing. Planning is het proces van richting geven (de begroting) en control is het proces van koers houden en verantwoorden. De planning en control producten vormen een cyclus. In onderstaande grafiek zijn de planning en control producten schematisch weergegeven.

(Strategisch) meerjarenplan

Kadernota

Begroting en meerjarenraming (afdelingsplannen)

Jaarrekening / jaarverslag

Maandrapportage/ Kwartaalrapportage (bestuursprapportage)

Kadernota De cyclus start met het ontwikkelen van een visie en beleid. Hierbij is de visie richtinggevend voor het beleid en wordt vastgelegd in het strategisch meerjarenplan. In de Kadernota worden de financiële en beleidsmatige kaders op hoofdlijnen geschetst en met het bestuur en gemeenteraden gedeeld. Begroting en meerjarenraming De begroting en meerjarenraming bevat naast de ‘going concern’-activiteiten ook de vertaling van het strategische meerjarenplan naar concrete activiteiten, prestaties en inzet. Maandrapportage/kwartaalrapportage De maandrapportage verstrekt het management maandelijks informatie over de mate waarin de (financiële) doelen zijn gerealiseerd, de budgetten en personeel gerelateerde informatie.

Met de kwartaalrapportages (bestuur rapportages) informeert de organisatie het bestuur en de gemeenten over de voortgang, de afwijkingen en de bijzonderheden ten opzichte van de doelen uit de programmabegroting. Jaarstukken Jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en beheer door het aanbieden van de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. 9.3 ICT De ICT-werkzaamheden betreffen in hoofdzaak het functionele beheer voor alle in gebruik zijnde applicatie-programmatuur. ICT-beheer zorgt voor het technisch beheer van de aanwezige ICT en programmatuur. Laborijn heeft een Service Level Agreement (SLA) met de gemeente Doetinchem ten aanzien van de ICT-ondersteuning. 9.3.1 Beveiliging en privacy De dienstverlening aan de inwoners vindt steeds meer digitaal plaats en de verschillende uitvoeringsorganisaties wisselen steeds meer gegevens elektronisch met elkaar uit. Informatie is beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen. 9.4 Integriteit De medewerkers van Laborijn werken met en voor kwetsbare groepen inwoners. Inwoners zijn voor hun levensonderhoud afhankelijk van Laborijn. Zij moeten erop kunnen vertrouwen dat de medewerkers van Laborijn zuiver en zonder onderscheid des persoons handelen.

In de informatiefolder die iedere klant ontvangt, staat duidelijk wat Laborijn van haar of hem verwacht, maar ook wat een klant van de medewerker mag verwachten. Ook over de onderlinge relatie tussen medewerkers en leidinggevenden en/of bestuur zijn diverse regelingen opgesteld over wat wel en niet kan. 9.5 Ziekteverzuim In 2024 is de doelstelling voor het ziekteverzuim Wsw 13% en voor ambtelijk 3,5%.

10. Paragraaf Verbonden partijen Per 31 december 2022 is Laborijn zowel bestuurlijk als financieel betrokken bij de volgende derde partij: Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. Algemene gegevens Oprichtingsdatum: 4 december 2007 Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 09176672 Plaats van vestiging: Doetinchem, 7005 BC Terborgseweg 106 Doel Het oprichten van, het deelnemen in, het beheren en adviseren van bedrijven en ondernemingen met als doel het verwezenlijken van de doelen van Laborijn met betrekking tot het verkleinen van de afstand van medewerkers tot de reguliere arbeidsmarkt. Per 31 december 2022 neemt Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. deel in de volgende vennootschappen: •

een belang van 100% in het re-integratiebedrijf Vakwerk.nu B.V.

Bestuurlijke betrokkenheid Laborijn is 100% aandeelhouder van deze holding en heeft daarmee de volledige bestuurlijke bevoegdheid. Financiële betrokkenheid Laborijn is voor 100% aandeelhouder van de vennootschap. Het aandeel bestaat uit 8.990 gewone aandelen en 10 prioriteitsaandelen, elk met een nominale waarde van € 10. Alle aandelen luiden op naam. Resultaat en vermogen Volgens de jaarrekening heeft Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. over het boekjaar 2021 een resultaat gerealiseerd van € 108.557 positief. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2021, inclusief het resultaat over dat boekjaar, € 380.032 (31 december 2020: € 271.475). De jaarrekening 2022 is nog niet opgesteld, derhalve zijn de cijfers over 2022 nog niet bekend.

11. Financiële begroting 11.1

Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen per programma. Overzicht baten en lasten per program m a

Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027

Baten Programma Bestaanszekerheid Programma Mensontw ikkeling Programma Wsw Programma Overhead Totaal

26.911.093 7.629.041 27.563.046 6.836.793 68.939.972

27.644.109 8.111.788 26.466.112 6.138.518 68.360.528

28.169.642 8.443.520 23.528.584 4.363.449 64.505.196

28.681.191 8.504.531 22.746.223 4.726.529 64.658.474

Lasten Programma Bestaanszekerheid Programma Mensontw ikkeling Programma Wsw Programma Overhead Totaal

26.941.093 8.053.087 24.130.156 10.969.247 70.093.583

27.742.109 8.351.954 23.290.526 9.869.245 69.253.835

28.234.642 8.675.159 20.371.690 9.180.243 66.461.734

28.746.191 8.741.886 19.185.385 9.114.867 65.788.330

Resultaat voor bestem m ing

-1.153.611

-893.307

-1.956.539

-1.129.855

-229.000 1.382.611

-229.000 1.122.306

1.956.539

1.129.855

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat na bestem m ing reserves

De baten bestaan uit een vergoeding van de gemeenten voor de programmalasten en de baten die Laborijn zelf genereert. Onder de lasten zijn de programmalasten opgenomen. In het jaar 2024 zal per saldo een onttrekking uit de bestemmingsreserves plaatsvinden ter grootte van € 1.153.611. Per saldo bedraagt het geraamde resultaat na mutatie reserves voor 2024 en volgende jaren nihil.

11.2

Financiële positie

11.2.1 Geprognotiseerde balans en EMU-saldo Geprognoticeerde balans Activa Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

2024

2025

2026

2027

3.234 33 3.268

15.584 30 15.614

15.238 26 15.264

14.891 22 14.913

13.209 600 100 13.909

8.165 600 100 8.865

6.281 600 100 6.981

5.224 600 100 5.924

17.177

24.479

22.245

20.837

2.337 5.536 7.873

2.337 4.643 6.980

2.337 2.687 5.024

2.337 1.557 3.894

103 100 8.076

46 8.353 15.379

46 8.075 13.145

46 7.797 11.737

9.000 100 9.100

Totaal passiva

17.177

24.479

22.245

20.837

EMU Saldo

2024

2025

2026

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat

Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) Mutaties (im)materiële vaste activa (-) Mutaties voorzieningen (+) Mutaties voorraden (-) Eventuele boekw inst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa (-) Berekend EMU-Saldo

2027

-1.154 323 -1.084 -

-893 12.350 -57 -

-1.957 -347 -

-1.130 -347 -

-2.561

-13.300

-1.610

-783

11.2.2 Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2024 taakveld

omschrijving

baten

lasten

saldo 2024

0.4

overhead

5.860

9.638

0.5

treasury

207

199

0.8

overige baten en lasten

770

1.323

-553

0.10

mutaties reserves

1.383

229

1.154

6.1

samenkracht en burgerparticipatie

2.221

6.3

inkomensregelingen

26.911

26.941

-30

6.4

begeleide participatie

27.563

24.130

3.433

6.5

arbeidsparticipatie

5.408

5.832

-424

70.323

-3.778

11.2.3 Overzicht verloop reserves Bestemmingsreserve

Verloop reserves

Saldo 31 decem ber 2022 na resultaatverdeling

Vakantiegelden Rijks vakantiedagen subsidiegelden Wsw Wsw

Algemene reserve

Re-integratie middelen

Organisatie ontw ikkeling

Uitvoering Tozo

2.337

1.544

335

1.976

412

310

- Onttrekkingen 2023

-830

-412

-60

- Toevoegingen 2023

2.337

1.544

335

1.146

250

-424

Saldo 31 decem ber 2023 - Onttrekkingen 2024 - Toevoegingen 2024 Saldo 31 decem ber 2024 - Onttrekkingen 2025 - Toevoegingen 2025 Saldo 31 decem ber 2025 - Onttrekkingen 2026 - Toevoegingen 2026

-70

2.337

1.544

335

722

180

-240

-60

120

2.337

1.544

335

482

-335

-232

-60

2.337

1.544

250

- Onttrekkingen 2027

-237

- Toevoegingen 2027

2.337

1.544

A Vangnetvoorziening Zelfstandigen

D Vangnetvoorziening Zelfstandigen

Frictiekosten uittreding OIJ

Saldo 31 decem ber 2022 na resultaatverdeling

197

2.870

458

8.193

10.530

- Onttrekkingen 2023

-30

-400

-1.732

- Toevoegingen 2023

229

Saldo 31 decem ber 2023

197

2.470

687

6.690

9.027

- Onttrekkingen 2024

-30

-859

-1.383

229

Saldo 31 decem ber 2024

197

1.611

916

5.536

7.873

- Onttrekkingen 2025

-31

-67

-724

-1.122

229

130

887

1.145

4.643

6.980

-65

-451

-814

-1.957

Saldo 31 decem ber 2026

Saldo 31 decem ber 2027

60 -60 -

Bestemmingsreserve

Verloop reserves

- Toevoegingen 2024

- Toevoegingen 2025 Saldo 31 decem ber 2025 - Onttrekkingen 2026

Risico einde DVO Wsw

Totaal bestemmingsreserves

- Toevoegingen 2026 Saldo 31 decem ber 2026

- Onttrekkingen 2027

437

331

2.687

5.024

-65

-437

-331

-1.130

1.557

3.894

- Toevoegingen 2027 Saldo 31 decem ber 2027

Totaal eigen vermogen

De bestemmingsreserve vakantiegelden en -dagen wordt in het boekjaar 2024 t/m 2027 gemuteerd op basis van de berekening ultimo het boekjaar. De geschatte mutatie is pm. 43

11.2.4 Overzicht verloop voorzieningen

Verloop voorzieningen

Groot onderhoud

Milieukosten

Mobiliteit

Verlofsparen

Totaal

Saldo 31 decem ber 2023

300

577

264

1.187

- onttrekking

-1.084

-300

-520

-264

- dotatie

Saldo 31 decem ber 2024

103

- onttrekking

-57

- dotatie

Saldo 31 decem ber 2025

- onttrekking

- dotatie

Saldo 31 decem ber 2026

- onttrekking

- dotatie

Saldo 31 decem ber 2027

De voorziening verlofsparen wordt in het boekjaar 2024 t/m 2027 gemuteerd op basis van de berekening ultimo het boekjaar. De geschatte mutatie is pm.

11.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 11.3.1 Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn enkel begroot in het programma algemene overhead. Incidentele baten

Begroting 2024

Vrijval voorzieningen Totaal

Incidentele lasten

Begroting 2025

770.000 770.000

Begroting 2024

Organisatieontw ikkeling Uitvoering Tozo Frictiekosten uittreding OIJ Saneringskosten Totaal

414.000 70.000 68.935 770.000 1.322.935

Begroting 2026 -

Begroting 2025

Begroting 2027 -

Begroting 2026

138.000 60.000 77.994 275.994

60.000 25.000 85.000

Begroting 2027 60.000 60.000

In 2024 zal ter voorbereiding op de nieuwbouw een sanering plaatsvinden van de vervuiling in de grond en in het gebouw. Hiervoor is een inschatting gemaakt van de kosten. Deze kosten worden betaald uit de reeds aanwezige voorziening milieu en deels uit de huidige voorziening groot onderhoud. 11.4

Verdeelsleutels uitvoeringskosten

De gemeente Montferland is een ‘smalle’ deelnemer in de GR en heeft alleen de uitvoering van de Wsw aan Laborijn overgedragen, dit in tegenstelling tot de andere deelnemende gemeenten. Voor de verdeling van de uitvoeringskosten werken we daarom met 2 verdeelsleutels. 1. Verdeelsleutel uitvoeringslasten Sociale Werkvoorziening Het betreft hier het saldo van de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten minus de opbrengsten. Het saldo (tekort) wordt toegerekend aan alle gemeenten met als verdeelsleutel het gemiddeld aantal Wsw’ers per gemeente (in fte). Dit tekort wordt afgerekend op basis van de begroting en niet op basis van werkelijke realisatie. Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten Sociale Werkvoorziening als volgt: • • • •

31,2% gemeente Aalten 39,5% gemeente Doetinchem 20,6% gemeente Montferland 8,7% gemeente Bronckhorst

2. Verdeelsleutel uitvoeringslasten exclusief Sociale Werkvoorziening In dit geval gaat het over de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten die verband houden met alle niet-Wsw activiteiten. Deze lasten worden aan de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem toegerekend volgens een verdeelsleutel die is gebaseerd op 2 componenten: a. Voor 50% op basis van het gemiddeld aantal huishoudens dat een uitkering ontvangt uit genoemde gemeenten b. Voor 50% op basis van het aantal inwoners uit die gemeenten Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten exclusief Sociale Werkvoorziening als volgt: • 25,7% gemeente Aalten • 74,3% gemeente Doetinchem Een uitwerking van de verdeling van de uitvoeringslasten treft u aan in bijlage 2. 45

12. Overige informatie 12.1

Missie en taken

De missie van Laborijn is om iedere inwoner te helpen aan betaald werk en als dat (nog) niet lukt hem/haar te ondersteunen bij het participeren in de samenleving. Laborijn is een juridisch zelfstandige organisatie met een dagelijks en een algemeen bestuur op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De deelnemende gemeenten hieraan zijn Aalten, Doetinchem, Montferland. De gemeente Montferland heeft alleen de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) belegd bij Laborijn. Sinds 2021 voert Laborijn de Wsw, de begeleiding van de doelgroep nieuw beschut en de begeleiding van de doelgroep langdurige loonkostensubsidie uit voor de gemeente Oude IJsselstreek. Ook worden loonwaardemetingen worden voor de gemeente uitgevoerd, maar dan op basis van dienstverleningsovereenkomsten. De gemeenten Aalten en Doetinchem hebben de volgende wettelijke en overige taken overgedragen aan Laborijn: • • • • • •

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Participatiewet Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (Ioaz) Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (Ioaw) Wet inburgering 20218 Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met uitzondering van medisch geïndiceerden

Laborijn voert ook andere taken/diensten uit: • • • • • • •

diverse ondersteunende diensten voor het Werkgeversservicepunt Achterhoek dienstverlening aan Oekraïners de Wet Sociale Werkvoorziening voor een deel van de Wsw-medewerkers van de gemeente Bronckhorst de Wet Sociale Werkvoorziening voor de Wsw-medewerkers van gemeente Oude IJsselstreek de begeleiding voor medewerkers nieuw beschut van de gemeente Oude IJsselstreek de jobcoaching en loonwaardemetingen voor inwoners van de gemeente Oude IJsselstreek het verzorgen van de invorderingswerkzaamheden bijzondere bijstand voor de gemeente Doetinchem

In de uitvoering van deze taken houdt Laborijn ook rekening met de afspraken en verordeningen die in regionaal verband zijn gemaakt. Doelgroep Laborijn voert voor de gemeenten Aalten en Doetinchem integraal de Participatiewet uit (voor de gemeente Montferland alleen de Wsw). Dit betekent dat inwoners uit de gemeenten Aalten en Doetinchem een beroep kunnen doen op Laborijn voor werk, reintegratieondersteuning en/of een uitkering.

8 Het proces om te komen tot een GR aanpassing waarin de Wet inburgering 2021 per 1 januari 2024

in de GR Laborijn zit, is gestart.

In het aanbieden van onze activiteiten gericht op ontwikkeling hanteerde Laborijn in 2022 een drietal groepen: 1. werkzoekende inwoners die (naar verwachting) binnen 3 maanden na aanvang van de uitkering op eigen kracht of met beperkte ondersteuning betaald werk vinden 2. inwoners die met intensieve ondersteuning gedurende in maximaal 12 maanden na aanvang van de uitkering kunnen deel nemen aan betaald werk 3. inwoners die structureel of voor bepaalde tijd niet in staat zijn tot loonvormend werk. Wij begeleiden hen actief naar voorzieningen zoals vrijwilligerswerk en maatschappelijke participatie in de eigen woonomgeving Sinds begin 2022 werken we met de Participatieladder. Op deze wijze maken we de ontwikkelstappen van inwoners beter inzichtelijk. Vanaf 2022 gebruiken we de participatieladder ook actief in onze rapportages. De participatieladder ziet er als volgt uit:

Laborijn streeft ernaar om inwoners actief te ondersteunen in hun ontwikkeling. Vanaf januari 2022 maken we om deze ontwikkeling beter inzichtelijk te maken, gebruik van de participatieladder. De indeling op de ladder is voor ons het uitgangspunt op basis waarvan we samen met de inwoner afspraken maken over haalbare (tussen) doelen en de activiteiten die daarbij passen. Het hoogst haalbare doel van deze ladder is de stap naar betaald werk. Dat zal niet voor iedereen het einddoel kunnen zijn. Een stap ‘verder’ kan en mag ook een stapje ‘terug’ betekenen op de participatieladder, wanneer dit voor de inwoner (op dat moment) een betere plek in de maatschappij betekent. En in andere gevallen zal handhaving van een plaats op de ladder al een uitdaging zijn.

Samenwerkingspartners In het brede sociale domein werkt Laborijn samen met tal van keten- en samenwerkingspartners. Met het gevaar in onze opsomming niet volledig te zijn, benoemen we ter illustratie onze belangrijkste partners: aanspreekpunten in wijken en dorpen, Buurtplein B.V., de Sociale Raden in Aalten en Doetinchem, het Graafschap College, Estinea, Elver, Zozijn, de Stadskamer, Iriszorg, GGNet, Sensire, Sité, BvFO, Humanitas, participatieconsulenten, sportcoaches, VV Doetinchem, RMC/Leerplicht, De Graafschap, Sport ID, Vluchtelingenwerk, WerkRaat B.V., Figulus Aalten, Workmate Company, Zonnebloem, Vrijwilligerscentrale, Aktief, Samen Doetinchem, Werkgeverservicepunt Achterhoek, UWV , WSPA en gemeentelijke sociale diensten in de Achterhoek en het Regionaal Mobiliteitsteam.

12.2

Organogram per 1 januari 2023

12.3

Samenstelling bestuur

Het algemeen bestuur bestaat uit 6 leden van de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. Er is sprake van een zogenaamde collegeregeling. De samenstelling van het algemeen bestuur is per april 2022 als volgt: De heer E.J. Huizinga De heer P.J.A.O.M. Moors De heer J.C. Wikkerink De heer T.M.M. Kok Mevrouw J.A.M. Derksen Mevrouw I.T.J.M. Wolsing

wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Montferland wethouder gemeente Montferland

Het dagelijks bestuur bestaat uit een vijftal leden; 3 leden zijn gekozen door en uit het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur bestaat uit de volgende leden: De heer E.J. Huizinga De heer J.C. Wikkerink Mevrouw I.T.J.M. Wolsing

12.4

wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Montferland

Taken en bevoegdheden

Laborijn heeft als taak zorg te dragen voor de uitvoering van de taken van de deelnemende gemeenten, als genoemd in de volgende wetten en alle regelgeving op landelijk niveau waarmee nadere uitwerking wordt gegeven aan deze wetten: • • • • • •

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Participatiewet Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet inburgering 2021 Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met uitzondering van medisch geïndiceerde

Laborijn kan, met toestemming van het bestuur, ook diensten verlenen aan andere organen of rechtspersonen dan de deelnemende gemeenten. 12.5

Begroting- en jaarrekeningprocedure

De Gemeenschappelijke Regeling voorziet er in dat voorafgaand aan het vaststellen van de begroting aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd om zienswijzen in te brengen. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting vast. Ook voor begrotingswijzigingen geldt deze procedure. Hierop uitgezonderd zijn begrotingswijzigingen die niet leiden tot een hogere bijdragen door de gemeenten, deze hoeven niet te worden aangeboden aan de gemeenteraden voor zienswijzen. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025 – 2027 is gebaseerd op de begroting 2023, de definitieve realisatiecijfers 2022 en op nadere actuele informatie en bestuursbesluiten. Mocht eventueel nieuw beleid leiden tot noodzakelijke bijstellingen, dan zal de begroting 2024 en daaropvolgende jaren, door middel van een begrotingswijziging worden aangepast. Op die wijze worden beleid en financiën geïntegreerd.

12.6

Dienstverleningsovereenkomsten

De taken die Laborijn uitvoert zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn. Naast deze taken kunnen de deelnemende gemeenten ook andere taken bij Laborijn neerleggen. Ook niet-deelnemende gemeenten kunnen Laborijn verzoeken om taken voor hen uit te voeren. Ten behoeve van de uitvoering van dergelijke taken voor zowel deelnemende als niet-deelnemende gemeenten heeft Laborijn algemene voorwaarden vastgesteld. Deze zijn vastgelegd in het Dienstverleningshandvest (DVH). De meer specifieke zaken zoals het takenpakket, de omvang van het werkaanbod en het werkproces worden vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Op de DVO is het DVH van toepassing. Voor een overzicht van de afgesloten DVO’s verwijzen wij u naar blz. 8. 12.7

Fiscale aspecten

Sinds 1 januari 2016 is Laborijn als overheidsonderneming onderworpen aan de vennootschapsbelasting. Dit als gevolg van de Wet Modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen. De Belastingdienst heeft aangegeven dat Laborijn aan de vrijstellingsvoorwaarden voldoet waardoor Laborijn is vrijgesteld van de Vennootschapsbelastingplicht. Eind maart 2017 is Laborijn tot overeenstemming gekomen met de Belastingdienst over de werkwijze ten aanzien van de omzetbelasting. De belastingdienst heeft onder andere goedgekeurd dat Laborijn gebruik maakt van de ‘koepelvrijstelling’. Dit houdt in dat Laborijn de organisatiekosten zonder omzetbelasting mag doorbelasten aan de deelnemende gemeenten. De belastingdienst is het Horizontaal toezicht aan het hervormen. In 2022 hebben wij een ‘fiscaal self assesment’ opgesteld die in 2023 wordt afgestemd met de Belastingdienst. Dit is een van de voorwaarden om onder het hervormde Horizontaal Toezicht te kunnen blijven vallen. De fiscale strategie van Laborijn is met name gericht op het voldoen aan fiscale weten regelgeving. De verwachting is dat wij halverwege 2023 een nieuw convenant Horizontaal toezicht gaan tekenen. 12.8

Investeringsbegroting

In de begrotingswijziging 2023 is voor het jaar 2023 een investeringsbedrag opgenomen voor het nieuwe pand voor een bedrag van € 441.120. Tezamen met de begrote uitgaven in 2024 € 441.120 en in 2025 van € 12.471.120 komt de totale investering op € 13.353.360 (zoals vermeld in de 1e gewijzigde begroting 2023). Investeringen

2024

Gebouwen Verbouwingen Overige Installaties Machines Meubilair Totaal

441.120 20.000 35.000 496.120

2025 12.471.120 20.000 35.000 12.526.120

2026 20.000 35.000 55.000

2027 20.000 35.000 55.000

Bijlagen Bijlage 1: Bestaanszekerheid per gemeente Program m a Bestaanszekerheid Aalten Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Impulsregeling Bijzondere Bijstand Bijzondere Bijstand energietoeslag Individuele Inkomenstoeslag Individuele Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo

Begroting 2027

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting 2024

4.239.352 804.395 29.000 100.000 15.000 -5.000 -30.000

4.271.194 942.287 29.000 100.000 15.000 -5.000 -30.000

4.286.783 1.034.006 29.000 100.000 15.000 -5.000 -30.000

4.326.720 1.098.032 29.000 100.000 15.000 -5.000 -30.000

187.081 5.339.828

189.746 5.512.228

191.665 5.621.454

194.395 5.728.146

60.000 1.000 15.000 30.000 106.000

Totaal baten

5.445.828

5.618.228

5.727.454

5.834.146

Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Impulsregeling Bijzondere Bijstand Bijzondere Bijstand energietoeslag Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Individuele Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo

4.299.352 804.395 30.000 100.000 30.000 15.000 10.000 -

4.331.194 942.287 30.000 100.000 31.000 15.000 10.000 -

4.346.783 1.034.006 30.000 100.000 15.000 10.000 -

4.386.720 1.098.032 30.000 100.000 15.000 10.000 -

187.081

189.746

191.665

194.395

5.475.828

5.649.228

5.727.454

5.834.146

-30.000

-31.000

30.000

31.000

Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen Ontvangsten Tozo

Directe salariskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Program m a Bestaanszekerheid Doetinchem Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Impulsregeling Bijzondere Bijstand Bijzondere Bijstand energietoeslag Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Individuele Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

17.298.371 2.536.746 170.000 400.000 75.000 108.000 12.000 -130.000

17.490.753 2.971.604 170.000 400.000 108.000 12.000 -130.000

17.611.559 3.260.848 170.000 400.000 108.000 12.000 -130.000

17.805.670 3.462.760 170.000 400.000 108.000 12.000 -130.000

542.148 21.012.265

550.525 21.572.882

556.782 21.989.189

565.615 22.394.045

280.000 10.000 33.000 130.000 453.000

Totaal baten

21.465.265

22.025.882

22.442.189

22.847.045

17.578.371 2.536.746 180.000 400.000 75.000 108.000 45.000 -

17.770.753 2.971.604 180.000 400.000 67.000 108.000 45.000 -

17.891.559 3.260.848 180.000 400.000 65.000 108.000 45.000 -

18.085.670 3.462.760 180.000 400.000 65.000 108.000 45.000 -

542.148 21.465.265

550.525 22.092.882

556.782

565.615

22.507.189

22.912.045

-67.000

-65.000

67.000

65.000

Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen Ontvangsten Tozo

Directe salariskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Bijlage 2: Bijdrage per gemeente uitvoeringslasten Verdeling uitvoeringslasten excl. lasten SW per gem eente

Totale uitvoeringslasten laborijn Af: uitvoeringslasten SW Uitvoeringskosten excl lasten SW

Begroting 2024

13.331.040 4.834.504 8.496.536

Begroting 2025

13.520.834 4.729.725 8.791.109

Begroting 2026

14.012.347 5.168.449 8.843.897

Begroting 2027

13.891.922 4.965.804 8.926.118

Verdeelsleutel uitvoeringslasten excl. SW Uitgangspunten: - 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem - 50% op basis van het aantal inw oners van de gemeenten Aalten en Doetinchem Begroting Begroting Begroting Begroting Gem eente 2024 2025 2026 2027 Aalten Doetinchem

Verdeling uitvoeringslasten exclusief SW Aalten Doetinchem Totaal Verdeling uitvoeringslasten SW per gem eente Totale uitvoeringslasten SW Af: dekkingsbijdrage SW - dekkingsbijdrage SW

25,7% 74,3%

25,6% 74,4%

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

2.179.755 6.316.781 8.496.536 Begroting 2024

2.255.327 6.535.782 8.791.109 Begroting 2025

2.264.774 6.579.123 8.843.897 Begroting 2026

2.283.117 6.643.002 8.926.118 Begroting 2027

4.834.504

4.729.725

5.168.449

4.965.804

3.432.890

3.175.586

3.156.893

3.560.838

Dekkingstekort SW -1.401.615 -1.554.139 -2.011.556 Totale lasten 9.898.150 10.345.248 10.855.454 Verdeelsleutel dekkingstekort SW Uitgangspunt: - De uitvoeringslasten SW w orden naar rato van het aantal fte per gemeente toebedeeld.

-1.404.966 10.331.084

Gem iddeld aantal fte Wsw per gem eente Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal Percentage Sw m edew erkers (fte) ten opzichte van totaal Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal Verdeling uitvoeringslasten SW

Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

182 230 120 51 582

174 220 116 50 560

164 213 109 49 535

154 205 101 47 507

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

31,2% 39,5% 20,6% 8,7% 100%

31,1% 39,3% 20,7% 8,9% 100%

30,6% 39,8% 20,3% 9,2% 100%

30,3% 40,3% 20,0% 9,3% 100%

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

-436.997 -553.593 -289.229 -121.796 -1.401.615

-483.410 -611.262 -321.005 -138.462 -1.554.139

-616.215 -801.106 -408.293 -185.943 -2.011.556

-426.159 -566.641 -281.215 -130.951 -1.404.966

Verdeling uitvoeringslasten 2024 tot en met 2027

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2024 Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Inzet bestemmingsreserves

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

2.179.755 436.997 -203.253 2.413.499

6.316.781 553.593 -416.289 6.454.085

289.229 -80.022 209.207

121.796 121.796

8.496.536 1.401.615 -699.564 9.198.586

Reeds verw erkt in programma's: - Bestaanszekerheid - Mensontw ikkeling - Wsw Totaal verw erkt in programma's

187.081 526.496 602.791 1.316.368

542.148 1.525.749 1.746.848 3.814.745

729.228 2.052.245 2.349.639 5.131.113

Programma Algemene Overhead

1.097.131

2.639.340

209.207

121.796

4.067.474

Montferland

Bronckhorst HKZ

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2025 Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Inzet bestemmingsreserves

Aalten

Doetinchem

Totaal

2.255.327 483.410 -219.636 2.519.101

6.535.782 611.262 -449.844 6.697.200

321.005 -86.472 234.532

138.462 138.462

8.791.109 1.554.139 -755.952 9.589.296

Reeds verw erkt in programma's: - Bestaanszekerheid - Mensontw ikkeling - Wsw Totaal verw erkt in programma's

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/7865/documents/43499