Bijlage 2 Jaarstukken 2020.pdf
Tekst van het document
Outputmodel (medewerkers) Het outputmodel vanaf 2017 vergt een geheel andere strategie in de bedrijfsvoering dan we tot dusverre gewoon zijn. De ODA wordt tot op zekere hoogte afhankelijk van de vraag van onze klanten (lees: de partners). Ook voor de medewerkers betekent dit een omslag. We zullen hiermee ervaring moeten opdoen. Het beleid van onze partners kan leiden tot meer of minder vraag naar producten, incidenteel maar wellicht ook structureel. Het zal niet altijd vanzelfsprekend zijn dat de vraag naar de (soort) producten overeenkomt met de beschikbare capaciteit. We zullen daarop tijdig moeten inspelen. De strategische personeelsplanning die regelmatig bijgesteld wordt, kan ons daarbij uitstekend van dienst zijn. We schatten het risico op € 50.000 (klasse 2) en de kans dat zich dit voordoet op 30% (klein). Gelders Stelsel Er is een verbeterplan opgesteld op basis van de uitgevoerde evaluatie van het Gelders Stelsel. De mogelijke maatregelen zijn niet op geld doorgerekend. Mogelijk kunnen een aantal maatregelen leiden tot extra kosten voor de ODA. We schatten het risico op € 12.500 en de kans dat zich dit voordoet op 70% (groot). Omgevingswet De invoering van de Omgevingswet kan tot een andere taakverdeling tussen gemeenten, provincie en de ODA leiden. Het is zowel mogelijk dat dit tot meer als tot minder taken voor de ODA leidt. Het risico schatten we daarom op nihil.
Datalekken Iedereen heeft recht op eerbiediging en bescherming van zijn persoonlijke levenssfeer en een zorgvuldige omgang met zijn persoonsgegevens. De regels hiervoor zijn vastgelegd in de Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp). Hierin staat dat persoonsgegevens moeten worden beveiligd tegen verlies en tegen onrechtmatige verwerking. Een datalek moet worden gemeld aan de Autoriteit Persoonsgegevens als het leidt tot een aanzienlijke kans op ernstige nadelige gevolgen voor de bescherming van persoonsgegevens, of als het ernstige nadelige gevolgen heeft voor de bescherming van persoonsgegevens. Het datalek moet daarnaast ook worden gemeld aan de betrokkene indien het waarschijnlijk ongunstige gevolgen zal hebben voor diens persoonlijke levenssfeer. Bij overtreding van de meldplicht datalekken uit de Wbp kan de Autoriteit Persoonsgegevens een bestuurlijke boete opleggen. We schatten het risico op € 137.500 (klasse 3) en de kans dat zich dit voordoet op 10% (zeer klein)
Financieel effect van deze risico’s We willen het totale financiële effect van deze risico’s weten. Dit hebben we nodig om vast te stellen of onze financiële buffer voldoende is. In de volgende tabel wordt het financieel effect berekend. Niet alle risico’s komen tegelijk voor. Ook zijn de gevolgen van de risico’s niet altijd maximaal. Het geld dat nodig is om de risico’s op te kunnen vangen is daarom minder dan alle risico’s bij elkaar opgeteld. Een praktische methode om het effect te berekenen is het maximale risico te vermenigvuldigen met de kans dat het risico zich voordoet. We noemen dit het kwantificeren van de risico’s. In de tabel kwantificering risico’s zijn de eerder genoemde risico’s gekwantificeerd.
29
2
3
30
Risico
Geschatte omvang
Geschatte kans (in Financieel effect %) van de risico's
Afspraken dienstverleningsovereenkomsten
€ 50.000
30%
€ 15.000
Taakuitvoering
€ 12.500
10%
€ 1.250
Calamiteit bij bedrijf
nihil
0
€0
Rechtmatigheid
nihil
0
€0
Bezuinigingen bij de deelnemers
€0
0%
€0
Loon- en prijsontwikkelingen
€ 137.500
50%
€ 68.750
Eigen risico voor werknemersverzekeringen
€ 50.000
50%
€ 25.000
Ziekteverzuim
€ 50.000
50%
€ 25.000
Werkkostenregeling
€ 12.500
30%
€ 3.750
BTW
nihil
€0
Vennootschapsbelastingplicht
nihil
€0
Productenboek
€ 50.000
30%
€ 15.000
Automatisering
€ 12.500
50%
€ 6.250
Aanbestedingen
€ 137.500
10%
€ 13.750
Outputmodel
€ 50.000
30%
€ 15.000
Gelders Stelsel
€ 12.500
70%
€ 8.750
Omgevingswet
€0
0%
€0
€ 137.500
10%
€ 13.750
Datalekken Totaal
€ 211.250
In de becijfering is rekening gehouden met de kans dat een risico zich voordoet. Het gaat dan om de individuele risico’s en de kans dat dit (individuele) risico zich periodiek voordoet. De kans dat alle risico’s zich op enig moment tegelijkertijd voordoen is o.i. aanzienlijk lager. Daartoe hanteren we een dempingfactor van 0,5. Het totaal van de financiële risico’s komt daardoor op € 106.000.
Weerstandsvermogen Zoals hierboven becijferd, hebben we de benodigde weerstandscapaciteit bepaald op € 106.000. De beschikbare weerstandscapaciteit is € 169.000. (Per 31-12-2020 is € 107.000 van de Algemene Reserve vrij besteedbaar + het in de begroting 2020 beschikbare bedrag voor onvoorzien van € 62.000). Gebruiken we de formule en waarderingstabel (zie hiervoor) dan ziet dit er als volgt uit:
weerstandsvermogen =
Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio ------------------------------------Benodigde
weerstandscapaciteit In bedragen: € 169.000 / € 106.000 = 1,6 Waarderingscijfer: D Betekenis: Ruim voldoende
31
Uit de analyse blijkt dat het weerstandsvermogen op basis van de berekening die voor lag voldoende was. Toch moeten we constateren dat het tekort over 2019 behoorlijk groter was dan de berekende weerstandscapaciteit. Een heroverweging op het benodigde weerstandvermogen is daarom zinvol.
Kengetallen en ratio’s Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dient een aantal financiële kengetallen in de jaarrekening te worden opgenomen. Deze kengetallen dienen om een beter inzicht te bieden in de financiële positie van de ODA. Het overzicht bevat de volgende kengetallen. Verlooptabel Kengetallen en ratio’s in procenten
Jaarverslag 2020 Kengetallen (in procenten)
Verloop van de kengetallen Jaarrekening
Begroting
Jaarrekening
2019
2020
2020
1a. Netto schuldquote
11
-4
-3
1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
11
-4
-3
2. Solvabiliteitsratio
-21
9
25
3. Structurele exploitatieruimte
-1
0
-1
4. Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5. Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
32
De netto schuld quote en de netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geven inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuld quote is conform begroot. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de ODA in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het percentage is in 2020 goed en dit hangt samen met positieve resultaat 2020 en de weer aangevulde reserves na het tekort over 2019. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De onderschrijding op de lasten is grotendeels te bezien als incidenteel door beperkingen agv de corona. 3.
Financiering
De wet Financiering decentrale overheden (FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan zijn verbonden. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld. De wijzigingen betreffen onder meer het opnemen van het in 2014 ingevoerde schatkistbankieren en het schrappen van bepalingen die voor de ODA niet van toepassing zijn. Qua vormgeving is overgestapt van een beschrijvend statuut naar een artikelsgewijs opgebouwd treasurystatuut. Treasuryfunctie De uitvoering van de treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Berkelland voor de Omgevingsdienst Achterhoek verricht.
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. De kasgeldlimiet voor een GR volgens de Wet FIDO bedraagt 8,2% van het totaal van de primitieve begroting, voor 2020 is dit € 8.229.000. De kasgeldlimiet bedraagt dan € 674.778. Tot nu toe heeft de ODA nog niet hoeven lenen. Aan de hand van de tijdige bevoorschotting worden de lopende activiteiten gefinancierd en is externe financiering niet nodig. Wel moet geconstateerd worden, dat bij een behoorlijke toename van activiteiten zoals in het jaar 2018, er een financieringsprobleem kan ontstaan omdat er pas aan het einde van het jaar wordt afgerekend met de partners. In dat geval zal de ODA actie ondernemen om het financieringsprobleem op te pakken.
4.
3
Onderhoud kapitaalgoederen
Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en die we meestal aanduiden als investeringen. Artikel 3 van de financiële verordening bepaalt dat nieuwe investeringen in de begroting moeten worden vermeld. Mocht de Omgevingsdienst Achterhoek met investeringen worden geconfronteerd dan hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. Voor investeringen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen. hardware: 3 jaar - software:
-
5 jaar dienstvervoermiddelen: 7 jaar
Overigens bepaalt de financiële verordening (artikel 6) dat materiële vaste activa met economische waarde annuïtair worden afgeschreven. In 2020 zijn er geen investeringen in kapitaalgoederen gedaan.
JAARREKENING 2020 Balans per 31 december 2020
33
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
WNT-verantwoording Overzicht van baten en lasten
3
34
Balans per 31 december 2020 Bedragen x € 1.000
ACTIVA Vaste activa Financiële activa - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Ultimo 2019
Ultimo 2020
2
2
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk
2
575
2
486 4
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Vooruitbetaalde bedragen
575
681 539
2.52 41 12
46 10 56
53
1.851
6
1.853
2.528
Ultimo 2019
Ultimo 2020
279 -668
107 538
98
80 725
-291
166 165
266
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen
1.537
1.813 Totaal vlottende passiva
85
2
Totaal vaste passiva Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Banksaldi Crediteuren
1.9
2
TOTAAL ACTIVA
Voorzieningen
86
1.220
Totaal vlottende activa
PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen: Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
491 1.494
2.144
1.803
TOTAAL PASSIVA
Aan natuurlijke of rechtspersonen verstrekte borg- en of garantstellingen
1.853
2.528
0
0
34
3
36
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Deze jaarrekening is samengesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar.
BALANS ACTIVA Vaste activa Financiële activa Waarborgsommen Betreffen betaalde waarborgsommen voor geleasede dienstauto’s. Vlottende activa Voorraden Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen reeds gemaakte uren maal het geldende uurtarief.
3
Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
PASSIVA Vaste passiva Voorzieningen De voorziening harmonisatietoelagen betreft een voorziening voor verplichtingen samenhangend met rechten van voormalig provinciale medewerkers. De voorziening is gevormd ter hoogte van verkregen gelden die voor de medewerkers wordt
aangewend. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden tegen de nominale waarde opgenomen.
RESULTAATBEPALING De exploitatielasten van de Omgevingsdienst Achterhoek bestaan hoofdzakelijk uit bedrijfsvoeringskosten. Er is geen sprake van een rechtstreeks risico voor de Omgevingsdienst omdat de deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling uiteindelijk garant staan voor de bijdragen aan de ODA. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de in de begroting 2020 afgesproken verdeelsleutel: De (verwachte) afname van de partners per programma.
37
Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Financiële activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (€ 2.000) Het betreft hier betaalde waarborgsommen in het kader van lease van bedrijfsauto’s. Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk (486.000) In 2020 of eerder is een aanvang gemaakt met activiteiten, waarbij de oplevering van de dienstverlening in 2021 of later plaatsvindt. Afrekening van deze dienstverlening vindt plaats in het jaar dat deze volledig is afgerond. Voor 2020 becijferen we het onderhanden werk op € 486.000. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen (€ 491.000) Het betreft vorderingen op enkele deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling, op andere omgevingsdiensten en provincies. Verder hebben we bij de belastingdienst een aangifte ingediend voor terug te vorderen omzetbelasting. Rekening courant verhouding met het Rijk (€ 1.494.000) Saldo tegoed op het Ministerie van Financiën in het kader van schatkistbankieren van € 1.494.000. Banksaldi (€ 2.000) Het banksaldo van de lopende rekening bij de BNG per 31 december 2020.
3
Drempelbedrag schatkistbankieren Van de verplichting om overtollige middelen bij het rijk aan te houden is een bepaald “drempelbedrag” uitgezonderd. Dit drempelbedrag beloopt voor de ODA € 250.000, te weten 0,75% van het begrotingstotaal per 31-12 2020 (€ 8,2 mln) is € 61.500 met een minimum van € 250.000. Voor ieder kwartaal over 2020 dient te worden toegelicht welk bedrag met inachtneming van het drempelbedrag door de ODA buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. De ODA is in 2020 elk kwartaal onder het drempelbedrag gebleven. Hieronder wordt de specificatie per kwartaal weergegeven
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
250 Kwartaal 1
(2) (3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 81 aangehouden middelen Ruimte onder het 169 drempelbedrag Overschrijding van het
(3b) = (2) > (1)
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
52
52
51
198
198
199
-
-
drempelbedrag
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 38
(4a)
Begrotingstotaal verslagjaar 8.229
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
8.229
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van Drempelbedrag €250.000
250
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
7.333
4.732
4.740
4.738
91
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist 81 aangehouden middelen
91
52
92
52
92
51
Drempelbedrag kasgeldlimiet De kasgeldlimiet zorgt ervoor dat er niet te veel kortlopende leningen worden aangetrokken. De gemiddelde netto-vlottende schuld per kwartaal van een openbaar lichaam mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. In 2020 is er in geen enkel kwartaal sprake geweest van een overschrijding. De ruimte onder de limiet was voor: 1e kwartaal 2020 € 1.968.000 2e kwartaal 2020 € 2.581.000 3e kwartaal 2020 € 3.196.000 4e kwartaal 2020 € 2.680.000
3
Overige vorderingen (€ 0) Per 31-12-2020 zijn er, buiten de vorderingen op openbare lichamen, geen overige vorderingen. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (€ 41.000) Betreffen nog te ontvangen subsidiegelden van provincies wegens: Restant project Omgevingsveiligheid 2019 € 22.000 Restant Gelders uitvoeringsplan Omgevingsdienst 2020 € 19.000 Totaal € 41.000 Verloopoverzicht Omschrijving
Saldo 1-1-2020
Toevoegingen
Ontvangen
Provincie Gelderland; subsidie Omgevingsveiligheid 2019
€ 22.301
€
0
Provincie Zuid Holland; Impuls Omgevingsveiligheid
€ 24.171
€
0
€
Saldo 31-12-2020 0
€ 24.171
€ 22.301
€
0
39
Provincie Gelderland; Gelders uitvoeringsplan Omgevingsdienst 2020
€
0
€ 93.482
€ 74.785
€ 18.697
Totaal
€ 46.472
€ 93.482
€ 98.956
€ 40.998
Vooruitbetaalde bedragen (€ 12.000) In het jaar 2020 hebben we een factuur betaald waarvan een gedeelte van de last betrekking heeft op 2021.
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve (€ 107.000)
Saldo Omschrijving 1-1-2020 Algemene reserve Totaal
Bestemming resultaat
Toevoegingen Onttrekkingen
2019
279.934
-667.926
279.934
-667.926
Saldo
31-12-2020 495.000 495.000
0
107.009
0
107.009
Toelichting Algemene reserve (€ 107.000) Het saldo van de algemene reserve bedroeg per 1 januari 2020 afgerond € 279.500. € 268.000 was vrij besteedbaar, € 11.500 was voorzien voor energieprojecten. Het algemeen bestuur heeft in 2020 besloten om het nadelig resultaat van 2019 ter grootte van afgerond € 667.900 te dekken uit de algemene reserve. Aangezien de omvang van deze reserve onvoldoende was, hebben de deelnemende partijen van de Gemeenschappelijke Regeling € 495.000 gestort om de reserve weer op niveau te brengen.
4
Gerealiseerd resultaat ( € 538.000) Het voordelig exploitatieresultaat over 2020 beloopt € 538.000. Voorzieningen Verloop van de voorzieningen: Toevoegingen Omschrijving Voorziening harmonisatietoelagen Totaal
Saldo 1-1-2020
Vrij- gevallen Aanwendingen
Saldo 31-12-2020
97.895
17.692
80.203
97.895
17.692
80.203
Toelichting De provincie heeft in 2014 enkele rechtspositionele verplichtingen, waaronder de harmonisatietoelagen, voor voormalige provinciale medewerkers die zijn overgegaan naar de ODA afgekocht. De ODA heeft daartoe in 2014 een bedrag van € 401.065 ontvangen. Voor harmonisatie van toeslagen resteert per 1 januari 2020 € 98.000. In 2020 is € 18.000 aangewend. Per einde boekjaar is de voorziening € 80.000.
Vlottende passiva 40
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Crediteuren (€ 266.000) De belangrijkste crediteuren per 31 december 2020: Omschrijving
Bedrag
Gemeente Doetinchem ICT dienstverlening 4e kw.
€
134.000
Exsin, uitbestede werkzaamheden
€
32.000
Gemeente Berkelland, fin. administratie 2e hjr
€
19.000
Gemeente Zutphen, archeologie, 4e kw.
€
13.000
Diverse kleine(re) crediteuren
€
68.000
Totaal
€ 266.000
Nog te betalen bedragen (€ 1.537.000) Omschrijving
Bedrag
Gemeente Berkelland, afrekening 2020
€ 424.000
Belastingdienst, loonheffing dec. 2020
€ 372.000
Provincie Gelderland, afrekening 2020
€ 211.000
Gemeente Winterswijk, afrekening 2020
€ 117.000
Gemeente Zutphen, afrekening 2020
€ 105.000
ODRA, afrekening 2020
€
75.000
ABP, afdracht dec. 2020
€
74.000
Gemeente Lochem, afrekening 2020
€
71.000
Diverse kleinere bedragen nog te betalen
€
88.000
Totaal
€ 1.537.000
4
Niet uit de balans blijkende verplichtingen. De gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Achterhoek heeft een huurverplichting voortvloeiend uit een 1-jarig huurcontract eindigend op 31 december 2021 met een optie tot jaarlijkse verlenging. De huur wordt jaarlijks geïndexeerd. De huurlasten voor 2021 bedragen € 150.000.
WNT-verantwoording 2020 Omgevingsdienst Achterhoek De WNT is van toepassing op de Omgevingsdienst Achterhoek. Het voor de Omgevingsdienst Achterhoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,-. Dit betreft het algemeen WNTbezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
41
Gegevens 2020 P.G.M. van bedragen x € 1 Oosterbosch Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
Directeur 01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
94.522
Beloningen betaalbaar op termijn
17.093
Subtotaal
111.615
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
178.890,00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
111.615
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Gegevens 2019 P.G.M. van bedragen x € 1 Oosterbosch Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019
Directeur 01/01 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
92.151
Beloningen betaalbaar op termijn
16.030
Subtotaal
108.181
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
172.660
108.181
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12: niet van toepassing. 42
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
J.H.A. van Oostrum
DB/AB vz
B.J. Groot Wesseldijk
DB/AB
W.J.A. Gerritsen
DB/AB
W.W. Buunk
DB/AB
T.M.M. Kok
AB
F.H.T. Langeveld
AB
B.T.M. Porskamp
AB
O.E.T. van Dijk
AB
I.T.F. Klein Gunnewiek
AB
L.J. Werger
AB
P.G.J. Kerris
AB
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700: niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is: niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is: niet van toepassing.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen: niet van toepassing.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma
x 1.000 euro
Taakveld
Begroting 2020
Begroting na wijz
Realisatie 2020
Begr-real
Baten
Baten
Baten
Saldo
Lasten
Lasten
Lasten
Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening
7.4 Milieubeheer
2.051
1.112
2.051
1.112
1.937
1.079
-81
Programma 2 Toezicht en handhaving
7.4 Milieubeheer
4.649
2.929
4.649
2.929
4.691
2.742
228
Programma 3 Advies
7.4 Milieubeheer
1.423
1.027
1.423
1.027
1.455
1.118
-59
Programma 4 Stelseltaken
7.4 Milieubeheer 106
124
106
124
85
98
5
552
64
Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten
616
616
43
4
Programma 5 Projecten
7.4 Milieubeheer
289
23
266
Overzichten Overhead
0.4 Overhead onderst. Organisatie
Algemene dekkingsmiddelen
0.5 Treausury
Bedrag onvoorzien
0.8 Algemene baten en lasten
Geraliseerde totaal saldo van baten en lasten normale bedrijfsvoering
8.229
2.359
2.359
0
2.305
54
62
62
0
0
62
8.229
8.456
7.918
538
8.229
8.229
495
Bijdrage deelnemers in het tekort 2019 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
8.229
8.229
8.229
8.229
8.951
495 495
-495
8.413
538
De baten en lasten over de programma’s zijn op directe wijze toegerekend aan de hand van de directe kosten en opbrengsten per productgroep. De baten en lasten zijn weergegeven aan de hand van het format dat met de Gelderse Omgevingsdiensten onderling is afgesproken. Voor de toelichting op de programma’s wordt verwezen naar de desbetreffende beleidshoofdstukken.
Baten en lasten naar kosten categorieën Omschrijving
2019
2020
2020
Realisatie
Begroting
Realisatie
x € 1.000
na wijz. LASTEN
1
Personele kosten/Inhuur en diensten derden
6.068
6.120
6.007
2
Organisatiekosten
884
631
557
3 4
Organisatieontwikkeling en SPP
73
103
47
Bovenregionale taken
672
740
651
5
Organisatie ondersteuning
601
573
656
6
Algemene lasten
0
62
0
8.298
8.229
7.918
Totaal Lasten
4
BATEN 21
Bijdragen van derden
240
106
374
25
Bijdragen deelnemers
7.390
8.123
8.082
Totaal Baten
7.630
8.229
8.456
Resultaat reguliere bedrijfsvoering
-668
0
538
Verrekening tekort 2019 26
Bijdrage deelnemers in het tekort 2019
495
27
Toevoeging algemene reserve agv tekort 2019
-495
Gerealiseerde resultaat
-668
0
538
44
Toelichting overzicht van baten en lasten LASTEN (€ 311.000 voordelig) Personeelskosten/ Inhuur en diensten derden (€ 113.000 voordelig) De personele kosten en inhuur diensten derden bestaan uit de kosten van eigen personeel en de capaciteit van derden die wordt ingehuurd. Deze inhuur betreft zowel detacheringen als gerichte dienstverlening door bureaus. De capaciteit van derden is de flexibele schil naast de eigen capaciteit van de ODA. Opbrengsten uit detachering van medewerkers van de ODA komen ten gunste van deze post. De totale lasten vallen ruim € 100.000 lager uit. Organisatiekosten (€ 74.000 voordelig) De organisatiekosten worden gevormd door de verschillende vormen van bijkomende kosten voor personeel en organisatie. Met name de kosten voor opleidingen liggen duidelijk lager als gevolg van de corona-beperkingen. Hier houden we € 100.000 op over. Kosten voor software ondersteuning liggen hoger. Dit heeft te maken met de kosten voor de licenties street-spotter, waar de gevelcontroles mee uitgevoerd konden worden. De hogere kosten zijn gedekt door opbrengsten uit de gevelcontroles. Organisatie ontwikkeling en SPP (€ 56.000 voordelig) De kosten hangen samen met de ontwikkeling van de informatievoorziening van de gemeenschappelijke Omgevingsdiensten in het Gelders stelsel. Binnen de ODA zijn geen externe kosten gemaakt voor organisatie ontwikkeling.
Bovenregionale taken ( € 89.000 voordelig) Bovenregionale taken (x € 1.000)
Omschrijving
2019
2020
2020
Realisatie
Begroting
Realisatie
OD De Vallei - Kwaliteit en coördinatie stelsel
20
20
22
OD Rivierenland - Ketentoezicht
67
68
75
OD Veluwe en IJssel - Portaal en kenniscentrum
77
76
59
OD Regio Nijmegen - Complexe vergunningverlening
291
357
208
OD Regio Arnhem - Complexe handhaving, meetdienst en bezwaar en beroep
99
61
177
OD Noord Veluwe - Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu
9
8
9
107
125
98
Diversen
2
25
3
Totaal
672
740
651
4
OD Achterhoek - Personeel en Organisatie
De totale uitgaven aan de partners in het stelsel bedragen € 651.000,-. Binnen de uitgaven is een onderscheid te maken tussen de pure bovenregionale taak die als organisatiekosten/overhead gelden en kosten die betrekking hebben op dienstverlening op de primaire processen vergunningverlening en toezicht en handhaving. Zo worden de kosten voor complexe vergunningverlening vanuit de ODRN 1:1 doorberekend aan de partners. De kosten hangen samen met verrichte diensten voor de meer complexe vergunningen. Het grootste gedeelte vanuit de ODRA betreffen de kosten van bouwtaken die we bij hen belegd hebben. Hier huren we de expertise en kennis in vanuit Arnhem. De kosten voor de bouwtaken worden via de normproducten versleuteld richting de partners.
Organisatie ondersteuning ( € 83.000 nadelig) Ondersteunende dienst (x € 1.000)
2019
2020
2020
Realisatie
Begroting
Realisatie
Berkelland - Financieel (beheer)
38
42
35
Bronckhorst - Huisvesting en Fac. Ondersteuning
167
170
158
Omschrijving
45
Doetinchem - Informatisering en automatisering
366
329
432
Lochem - Personeel- en salarisadministratie)
30
32
31
Totaal
601
573
656
Hogere kosten hangen samen met de ICT ondersteuning en archief beheer vanuit Doetinchem. De hogere kosten worden veroorzaakt door telefonie en ICT ondersteuning, netwerkomgeving, apparatuur en archief. Algemene lasten (€ 62.000) Deze post wordt gebruikt ter dekking van hogere kosten voor personele capaciteit en inhuur derden; als zodanig begroot om flexibel in te zetten. Werkelijke uitgaven vinden plaats op de andere kostencategorieën.
BATEN (€ 227000 voordelig) Bijdragen van derden (€ 268.000 voordelig) Onder bijdrage derden zijn de opbrengsten verantwoord die buiten de reguliere partner werkzaamheden worden verkregen. Deze bestaat uit verschillende onderdelen. Ten eerste betreft het de subsidieontvangst voor Externe Veiligheid ad € 94.000. De ODA verkreeg deze subsidie al enkele jaren t/m 2019. De subsidie zou in 2020 afgebouwd worden maar werd nog, weliswaar verlaagd, een jaar beschikbaar gesteld. Daarnaast hebben we een behoorlijke inzet kunnen leveren voor de aanpak van de stikstofdossiers bij de Provincie. Tevens betreft het een vergoeding voor werkzaamheden waar we als ODA hebben voorzien in de groene BOA’s. Een project vanuit de Provincie. Voor het overige betreft het kleinere bijdragen zoals de participatie in het PGS, inzet voor thema groepen externe veiligheid en een subsidie voor een regentool P-fas. De bijdrage die we andere partners vragen voor de stelseltaak P&O is eveneens verantwoord onder deze post. Specificatie bijdrage derden (x € 1.000)
Omschrijving Bijdrage stelseltaak HRM - Gelders stelsel
2020
2020
Begroot
Realisatie
106
85
Subsidie Externe Veiligheid 2020
94
Ondersteuning Stikstofdossiers Provincie
113
Bijdrage inzet groene BOA's
49
OVIJ- inzet thema groepen externe veiligheid
17
Overige
16
Totaal
4
106
374
2019
2020
2020
Realisatie
Begroting
Realisatie
429
444
579
Berkelland
1.150
1.306
1.140
Bronckhorst
981
958
1.011
Doetinchem
914
1.036
1.071
Lochem
541
674
641
Montferland
284
332
380
Oost Gelre
958
1.056
1.106
Oude IJsselstreek
592
619
643
Winterswijk
610
650
604
Zutphen
472
602
540
Provincie Gelderland/ ODRA
487
446
338
Bijdragen deelnemers (€ 41.000 nadelig) Bijdrage per deelnemer (x € 1.000)
Aalten
46
Verschillen nog te verrekenen met de partners Totaal
-28
0
29
7.390
8.123
8.082
De bijdrage van de partners was geraamd op € 8.123.000. De werkelijke bijdrage komt met € 41.000 iets lager uit. In totaal komen de verrichte werkzaamheden voor de partners dus nagenoeg conform begroting uit. Wel zijn er over de partners verschillen. .
Bijdrage deelnemers tekort 2019 Vorig jaar sloot de ODA af met een tekort en daarmee een negatief eigen vermogen. De partners hebben, conform AB besluit, een bijdrage gegeven ter aanvulling van het eigen vermogen voor een bedrag van € 495.000,-. Dit is toegevoegd aan de algemene reserve.
Incidentele baten en lasten Tabel jaarresultaat analyse incidenteel en structureel ( x € 1.000)
I
Baten Subsidie bijdrage Externe Veiligheid (GUOV) laatste jaar
94 I
Bijdragen i.c. met personele inzet en diensten derden
280 I
Totaal voordelig
374
Kosten Licenties streetspotter tbv gevelcontroles
-23
Lagere organisatie kosten met name opleidingen (agv corona)
97 I
Organisatieontwikkeling/IT doorontwikkeling
56 I
Bovenregionale taken -algemene kosten
55 I
Hogere kosten ICT ondersteuning Doetinchem/ Archief
-83
Algemene lasten
62 I Totaal voordelig
Totaal per saldo voordelig
S
S
4
S
164 538
I = Incidenteel S= Structureel De meeste verschillen zijn van tijdelijke aard. Het voordeel uit de hogere omzet, bestaande uit zowel de externe bijdrage als de deelnemersbijdrage in relatie tot de personele inzet en diensten derden zien we als van incidentele aard. Hogere bijdragen (omzet) bewegen flexibel mee met hogere inzet en dus kosten bij de personele inzet waarmee deze post op begrotingsbasis neutraal blijft. Opvallend zijn de lagere organisatie kosten. Door de corona hebben we veel geplande opleidingen niet kunnen uitvoeren. Dit jaar zijn we begonnen met gevelcontroles waarvoor we software hebben aangeschaft met licentiekosten. Deze kosten zaten nog niet in de begroting. De begrotingsverschillen op de kosten van ICT ondersteuning vanuit Doetinchem zijn van structurele aard. De kosten liggen behoorlijk veel hoger en stijgen sneller dan zoals voorzien in de begroting.
Aldus opgemaakt door het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek, Bronckhorst, 18 februari 2021.
De secretaris,
De voorzitter,
47
Ir. P.G.M. van Oosterbosch
drs. J.H.A. van Oostrum
48