Bijlage 1 Programmabegroting en financiele begroting 2027-2030 Regio Achterhoek

In deze paragraaf worden de verschillende subsidiestromen nader toegelicht. De projecten zelf worden per thema benoemd in het programma Ontwikkellijnen. 4.1 Gebiedsopgave Provincie Gelderland De provincie heeft middelen beschikbaar gesteld voor vijf gebiedsopgaven, waaronder de Achterhoek. Deze middelen zijn of worden toegekend aan projecten. Via een bulkbeschikking (2021) heeft de provincie 7,2 miljoen euro aan de Achterhoek beschikt. Deze middelen moeten uiterlijk 31 december 2026 zijn ingezet. Daarnaast heeft de provincie in 2025 2 miljoen euro beschikt voor cofinanciering van Regiodeal II. Deze middelen moeten uiterlijk 31 december 2028 zijn ingezet. De middelen vanuit de Gebiedsopgave worden ingezet als cofinanciering voor projecten. Projecten komen vanuit het veld. De projecten worden inhoudelijk en financieel kortgesloten met de Ontwikkeltafel en de provincie en voorgelegd aan de Achterhoek Board. Het dagelijks bestuur neemt uiteindelijk een besluit op basis van het advies van de Achterhoek Board. Regio Achterhoek beschikt de projecten door aan de aanvrager. 4.2 Investeringsfonds Het investeringsfonds is hoofdzakelijk gevoed met beschikbare incidentele middelen.

Het fonds wordt – zoals afgesproken in de Achterhoek Werkt Door 2.0 en vastgelegd in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Regio Achterhoek 2025– zo mogelijk gevoed uit een voordelig jaarsaldo van Regio Achterhoek. Dit is maximaal 0,50 per inwoner per jaar (circa € 150.000). Daarnaast wordt het fonds gevoed met incidentele vrijgevallen middelen uit subsidie inkomsten. Jaarlijks wordt een klein deel ingezet als werkbudget voor de Board (€ 90.000) en de Ontwikkeltafels (€ 135.000 per jaar) en er is jaarlijks € 90.000 beschikbaar voor kleine initiatieven. De overige middelen worden ingezet als (co-) financiering voor projecten. Inzet van het investeringsfonds loopt via de begroting van Regio Achterhoek. Het algemeen bestuur besluit over de inzet van het investeringsfonds. Verwachte ontwikkeling investeringsfonds: | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Stand 1 januari | 4.410.000 | 4.192.000 | 3.972.000 | 3.809.000 bij: toevoeging € 0,50 p.i.

| 152.000 | 152.000 | 152.000 | 152.000 af: kosten Board (jaarlijks vast te stellen werkbudget) | -90.000 | -90.000 | -90.000 | -90.000 af: kosten ontwikkeltafels (jaarlijks vast te stellen | -135.000 | -135.000 | -135.000 | -135.000 werkbudgetten) af: kosten initiatieven (jaarlijks vast te stellen werkbudget) | -90.000 | -90.000 | -90.000 | -90.000 af: projecten (waarover besluitvorming is geweest) | -55.000 | -57.000 | 0 | 0 af: cofinanciering Regiodeal (€ 3,7 mln.) | pm | pm | pm | pm Stand 31 december | 4.192.000 | 3.972.000 | 3.809.000 | 3.646.000 De regio zet zich in om nieuwe Rijks en provinciale middelen binnen te halen. Het hebben van voldoende cofinanciering is daarbij noodzakelijk. Het investeringsfonds is daar belangrijk voor (gebleken). Het investeringsfonds is echter uitputtend en wordt nauwelijks gevoed. Het investeringsfonds zal ook voor ca 4 mln. worden ingezet als cofinanciering bij de nieuwe Regiodeal, waarvan € 3,7 mln. nog niet is verwerkt in bovenstaande tabel. Dit betekent dat in de toekomst meer cofinanciering nodig is van de partners c.q. het investeringsfonds aangevuld moet worden. 4.3 Regio Deal De Regio Deal is een Rijksbijdrage. In 2024 is Regiodeal II toegekend voor € 25 miljoen. Projecten hebben voor de uitvoering de tijd tot eind 2028. In 2022 is de herijkte Visie 2030 in de Achterhoek Raad vastgesteld.

Bij de herijking van de Visie hebben we ook een financiële doorvertaling van de ambities uit de Visie gemaakt. Dit is de basis voor gesprekken die we met het Rijk en provincie en in Europa voeren en voor gesprekken met investeerders zoals Oost NL. We zijn zo op zoek naar nieuwe financiële middelen om de doelen uit onze Visie te realiseren. 4.4 Interreg Met INTERREG worden samenwerkingsprojecten langs de Europese grenzen financieel ondersteund. Voor de Nederlands-Duitse grensregio staat in de periode 2021-2027 een bedrag van ca. 465 miljoen euro ter beschikking. De doelstellingen die met deze middelen moeten worden bereikt staan beschreven in het samenwerkingsprogramma “INTERREG Deutschland-Nederland”. Aanvragen kunnen bij Interreg worden ingediend door publieke of private rechtspersonen (organisaties of bedrijven). Uitsluitend projecten waarbij Nederlandse en Duitse partners met elkaar samenwerken worden gesubsidieerd. De financiering van projecten bestaat altijd uit een eigen bijdrage van de partners, EU- subsidiemiddelen en vaak ook uit nationale en regionale subsidiemiddelen (bijvoorbeeld van ministeries of provincies). De aanvragen worden beoordeeld door Interreg en bij een positief besluit wordt een beschikking afgegeven door Interreg. De zeven gemeentelijke Duitslandcoördinatoren hebben hierin een belangrijke rol.

Zij acteren tussen de Euregio en de Ontwikkeltafels om zo te komen tot nieuwe projecten die we in willen dienen. Op dit moment is één lopende project (EDL zie ontwikkellijn Economie als stuwende kracht). 4.5 LEADER (pop-gelden) LEADER Achterhoek stelt subsidie beschikbaar voor lokale initiatieven en goede ideeën die de leefbaarheid op het platteland verbeteren. LEADER Achterhoek is bestemd voor de gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, buitengebied Doetinchem, Lochem, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk. Regio Achterhoek is eindverantwoordelijk voor de besteding van de LEADER-gelden. Hiervoor is een LEADER- coördinator aangesteld. Voor de Leader periode van 2023-2027 is geld toegekend aan de Achterhoek. De Achterhoek krijgt hiermee € 1.028.190 EU middelen en € 153.461 provinciale middelen ter beschikking. Vorige periode was de Achterhoek het enige Leader-gebied in Gelderland, in de huidige periode zijn er 6 gebieden. 32 33 Om voor subsidie in aanmerking te komen is een eigen bijdrage van 50% nodig. De aanvragen worden beoordeeld door de LAG en de provincie. Bij een positief besluit wordt een beschikking afgegeven door de provincie. Voor de nieuwe Leaderperiode zijn 5 projecten gestart. Projectnaam Korte omschrijving Boerderij Köning, rauwmelkse kazen Inclusieve dagbesteding en leeromgeving middenin de samenleving.

Paviljoen De Strang Een horecagelegenheid in Ulft, waar mensen met een verstandelijke beperking een waardevolle dagbesteding krijgen. Circulair en natuurinclusief verbouwen (goed gevulde) Kennisdeling via leergroepen over natuurinclusieve en circulaire landbouw Cultureel centrum Etten Realiseren van een licht- en geluidsinstallatie in het Multifunctionaal en Cultureel Centrum Etten. Behoud Cafe Kerkemeijer Duurzaam behouden en versterken van Cafe Kerkemeijer als gemeenschappelijke voorziening voor het dorp. 34 Deel 3 Financiële begroting 1. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA Rekening | Begroting | Begroting Programma | 2025 | 2026 | 2027 Smart Governance | 4.951.000 | 3.511.000 | 3.309.000 Bedrijfsvoering en rente | 717.000 | 415.000 | 448.000 TOTAAL LASTEN | A | 5.668.000 | 3.926.000 | 3.757.000 Smart Governance | 1.910.000 | 632.000 | 716.000 Bedrijfsvoering en rente | 990.000 | 401.000 | 365.000 TOTAAL BATEN (exclusief bijdrage gemeenten) | B | 2.900.000 | 1.033.000 | 1.081.000 Smart Governance gemeenten | 2.422.000 | 2.255.000 | 2.372.000 Bedrijfsvoering en rente | 0 | 245.000 | 236.000 TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN | C | 2.422.000 | 2.500.000 | 2.608.000 SALDO BATEN EN LASTEN | C+B-A | -346.000 | -393.000 | -68.000 Onttrekkingen reserves | 1.512.000 | 781.000 | 375.000 Investeringsfonds | 824.000 776.000 | 370.000 Egalisatiereserve rente | 0 0 | 0 Reserve

toekomstbestendige organisatie | 688.000 | 0 | 0 Reserve huisvesting | 0 5.000 | 5.000 Toevoegingen reserves | -776.000 | -388.000 | -307.000 Algemene reserve | -100.000 0 | 0 Investeringsfonds | -376.000 -152.000 | -152.000 Egalisatiereserve rente | -300.000 -236.000 | -155.000 TOTAAL MUTATIES RESERVES | 736.000 | 393.000 | 68.000 GEREALISEERD RESULTAAT | 390.000 | 0 | 0 35 2. MEERJARENRAMING 2027-2030 Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Smart Governance | 3.309.000 | 3.108.000 | 3.008.000 | 3.047.000 Bedrijfsvoering en rente | 448.000 | 447.000 | 447.000 | 446.000 Meerjarige aanpassingen autonome kosten: Salarissen en sociale lasten | 102.000 | 114.000 | 119.000 Prijsindex | 10.000 | 11.000 | 11.000 TOTAAL LASTEN | 3.757.000 | 3.667.000 | 3.580.000 | 3.623.000 Smart Governance | 716.000 | 513.000 | 358.000 | 272.000 Bedrijfsvoering en rente | 365.000 | 225.000 | 162.000 | 157.000 TOTAAL BATEN (exclusief bijdrage gemeenten) | 1.081.000 | 738.000 | 520.000 | 429.000 Smart Governance | 2.375.000 | 2.375.000 | 2.487.000 | 2.612.000 Bedrijfsvoering en rente | 233.000 | 233.000 | 233.000 | 233.000 Meerjarige aanpassingen autonome kosten: Gemeentelijke bijdrage | 112.000 | 125.000 | 130.000 TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN | 2.608.000 | 2.720.000 | 2.845.000 | 2.975.000 SALDO BATEN EN LASTEN | -68.000 | -209.000 | -215.000 | -219.000 Onttrekkingen

reserves | 375.000 | 377.000 | 367.000 | 371.000 Investeringsfonds | 370.000 | 372.000 | 315.000 | 315.000 Egalisatiereserve rente | 0 | 0 | 47.000 | 51.000 Reserve huisvesting | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 Toevoegingen reserves | -307.000 | -168.000 | -152.000 | -152.000 Investeringsfonds | -152.000 | -152.000 | -152.000 | -152.000 Egalisatiereserve rente | -155.000 | -16.000 | 0 | 0 TOTAAL MUTATIE RESERVES (- = toevoeging) | 68.000 | 209.000 | 215.000 | 219.000 GEREALISEERD RESULTAAT | 0 | 0 | 0 | 0 Zie onderdeel 3.3 voor het incidentele deel van de baten en lasten. 36 3 | Toelichting baten en lasten In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op de exploitatiebegroting van Regio Achterhoek. 3.1 Algemene financiële beschouwing 3.1.1 | Uitgangspunten programmabegroting 2027 Bij het opstellen van de begroting van Regio Achterhoek/ 8RHK ambassadeurs hanteren we de volgende uitgangspunten:  | Een structureel sluitende begroting Een structureel sluitende begroting is volgens de eisen van de Provincie een structurele dekking van het eerste jaar, of perspectief voor structurele dekking in het laatste jaar. Het algemeen bestuur heeft echter aangegeven een structureel sluitende begroting te willen vanaf het eerste jaar tot en met het laatste jaar van de meerjarenraming.

 | Realistisch begroten We hanteren de volgende uitgangspunten ten aanzien van specifieke kostenposten of inkomsten: o | Indexeren volgens de afgesproken systematiek (AB 15 december 2021).  | Loonkosten: indexeren met indexcijfers uit de septembercirculaire 2025 (loonvoet sector overheid) inclusief nacalculatie van het voorlaatste begrotingsjaar.  | Overige exploitatiekosten: indexeren met indexcijfers uit de septembercirculaire 2025 (overheidsconsumptie netto materieel). o | Renteopbrengsten: uitgaan van werkelijke renteopbrengsten per jaarschijf en in verband met de dalende trend in de meerjarenraming hierbij werken met een egalisatiereserve rente. We hanteren een rentebate van € 200.000 als structurele dekking voor de organisatiekosten. Dit bedrag is gebaseerd op de gemiddelde verwachte renteopbrengsten 2026-2030. Meer ontvangen rente in een jaar wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve rente en bij lagere renteopbrengsten wordt dit onttrokken aan de egalisatiereserve rente. De egalisatiereserve rente mag een maximale omvang van € 600.000 hebben. Meeropbrengsten vloeien terug in het exploitatieresultaat. o | In de begroting is een structurele opbrengst vanuit subsidies verwerkt van € 120.000.

Meestal zijn subsidies wel meerjarig, maar niet structureel dus hier zit een verhoogd risicoprofiel dat we meenemen bij de bepaling van het weerstandsvermogen (omvang algemene reserve). Onderstaand de bijbehorende indexcijfers uit de septembercirculaires: Indexcijfers | Loonindex | Prijsindex Circulaire | Circulaire | Begroting | Circulaire 2024 | 2025 | 2027 | 2025 2026 nacalculatie | 3,8% 2,9% | -0,9% 2027 | 5,1% | 5,1% | 2,2% Te hanteren index in begrotingsjaar 2027 | 4,2% | 2,2% Op basis van genoemde uitgangspunten bedraagt de absolute stijging van de inwonerbijdrage € 107.672. Specificatie absolute stijging | Totaal Loonsom | 94.962 Opleidingsbudget (1,5% van de loonsom) | 1.424 Overige exploitatiekosten (huur, ICT, verzekering, etc.) | 11.286 Totale stijging | 107.672 37 3.1.2 | Bijdrage per inwoner begroting 2027 De Regio begroting bevat de programma’s ‘Bestuur en organisatie’, ‘Ontwikkellijnen’ en Bedrijfsvoering en rente’. Alleen voor de programma’s ‘Bestuur en organisatie’ en ‘Bedrijfsvoering en Rente’ wordt een bijdrage van de gemeenten gevraagd in de organisatiekosten.

Bijdrage gemeenten | Totaal | Per inw Bijdrage van de gemeenten 2026 | 2.500.005 | 8,24 Absolute stijging van de autonome kosten | 107.672 | 0,34 Bijdrage van gemeenten 2027 bestaand beleid | 2.607.677 | 8,58 Jaarlijks wordt een eventueel overschot bij de bestemming van het jaarresultaat toegevoegd aan het investeringsfonds tot maximaal € 0,50 per inwoner (in 2027 max € 151.909), zoals opgenomen in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Regio Achterhoek 2025. 3.1.3 | Projectbijdrage De besluitvorming over financiële bijdragen aan projecten loopt via de Ontwikkeltafels, Achterhoek Board en het algemeen/dagelijks bestuur. Besluitvorming over de inzet van het investeringsfonds is voorbehouden aan het algemeen bestuur. Projecten worden ingediend en uitgevoerd door verschillende partners binnen de samenwerking. De uitvoerende partner zorgt zelf voor aanvullende financiering (bijvoorbeeld van bedrijven, organisaties of gemeenten). Verantwoording wordt, op basis van de afgegeven subsidiebeschikking, afgelegd door de uitvoerende partner. 3.1.4 | Meerjarenbeeld en risico’s In de meerjarenraming (pagina 35) zijn de meerjarige structurele gevolgen op het gebied van salarissen en prijsindex doorgerekend op basis van de indexcijfers uit de septembercirculaire.

Over de meerjarenperiode 2027 – 2030 geeft de inwonerbijdrage voor de gemeenten de volgende ontwikkeling te zien: 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Autonome kostenstijging | € 0,35 | € 0,37 | € 0,41 | € 0,43 Af: stijging aantal inwoners | -€ 0,01 | pm | pm | pm Totaal per inwoner gemeenten | € 0,34 | € 0,37 | € 0,41 | € 0,43 In 2027 is er sprake van een negatieve nacalculatie salarissen en sociale lasten van 0,9%. Daarom is de autonome kostenstijging voor 2027 lager dan de jaren erna. 3.1.5 | Begroot bedrag onvoorzien Het budget voor onvoorziene uitgaven is € 8.000. Dit is opgenomen in programma ‘Bestuur en organisatie’. 3.2 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen De toevoegingen (T) en onttrekkingen (O) aan reserves en voorzieningen zijn als volgt: Reserve | Progr. | Kosten/opbrengsten | Mutatie | Bedrag Investeringsfonds | 1 | Werkbudget board/opgavetafels | O | - 315.000 1 | Kosten projecten | O | -55.000 1 | Bijdrage gemeenten | T | 152.000 Reserve onderhoud | 4 | Onderhoudskosten | O | - 5.000 4 | Rente egalisatie | T | 155.000 Totaal mutatie reserves | O | - 68.000 Er zijn in 2027 geen onttrekkingen aan voorzieningen geraamd. 38 Investeringen Voor 2027 zijn er geen vervangingsinvesteringen geraamd. 3.3 | Incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten.

Hieronder vallen ook de mutaties reserves. In onderstaande tabel is dit weergegeven. Baten incidenteel | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Bijdrage gemeenten in investeringsfonds | 152.000 | 152.000 | 152.000 | 152.000 Projectopbrengsten | 444.000 | 241.000 | 86.000 | 0 Sub-totaal | 596.000 | 393.000 | 238.000 | 152.000 Onttrekking aan reserves | 375.000 | 377.000 | 320.000 | 320.000 Incidentele baten totaal | 971.000 | 770.000 | 558.000 | 472.000 Lasten incidenteel | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Thematafels en Board uit investeringsfonds | 315.000 | 315.000 | 315.000 | 315.000 Projectkosten | 499.000 | 298.000 | 86.000 | 0 Kosten uit reserve huisvesting | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 Sub-totaal | 819.000 | 618.000 | 406.000 | 320.000 Toevoeging aan reserves | 152.000 | 152.000 | 152.000 | 152.000 Incidentele lasten totaal | 971.000 | 770.000 | 558.000 | 472.000 Totaal per saldo incidentele baten (+) en lasten (-) | 0 | 0 | 0 | 0 De toevoegingen en onttrekking aan de egalisatiereserve rente zijn structureel van aard en daarom niet opgenomen in bovengenoemd overzicht. Het betreft de bespaarde rente over reserves. 3.4 | Geprognosticeerde balans Volgens de BBV is het verplicht een geprognosticeerde balans op te nemen.

Activa | Werkelijk | Prognose | Prognose | Prognose | Prognose | Prognose per 31 december | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Financiële vaste activa | 283 | 278 | 272 | 266 | 222 | 154 Totaal vaste activa | 283 | 278 | 272 | 266 | 222 | 154 Uiteenzettingen < 1jr | 37.715 | 22.335 | 12.502 | 7.194 | 7.141 | 7.586 Liquide middelen | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 Overlopende activa | 460 | 460 | 460 | 460 | 460 | 460 Totaal vlottende activa | 38.235 | 22.855 | 13.022 | 7.714 | 7.661 | 8.106 Totaal activa | 38.518 | 23.133 | 13.294 | 7.980 | 7.883 | 8.260 Passiva | Werkelijk | Prognose | Prognose | Prognose | Prognose | Prognose per 31 december | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Eigen vermogen | 6.390 | 6.007 | 5.539 | 4.398 | 3.358 | 3.140 Totaal vaste passiva | 6.390 | 6.007 | 5.539 | 4.398 | 3.358 | 3.140 Vlottende schuld <1jr | 351 | 351 | 351 | 351 | 351 | 351 Overlopende passiva | 31.760 | 16.775 | 7.404 | 3.231 | 4.174 | 4.769 Totaal vlottende passiva | 32.111 | 17.126 | 7.755 | 3.582 | 4.525 | 5.120 Totaal passiva | 38.518 | 23.133 | 13.294 | 7.980 | 7.883 | 8.260 39 40 Bijlagen Formatieplan Onderstaand het formatieplan voor 2027. Hierin zijn de personele gevolgen van de heroriëntatie nog niet verwerkt. De organisatorische consequenties van de inhoudelijke keuzes worden binnen de bestaande financiële kaders in de komende periode verder uitgewerkt.

Een gewijzigd formatieplan met, indien nodig, een (budgettair neutrale) begrotingswijziging wordt in het najaar voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Onderdeel | Functienaam | Formatie | Formatie in fte | in fte 2026 | 2027 Kerntaken | Secretaris/directeur | 1,00 | 1,00 Adviseur bestuur/Achterhoek Board | 1,00 | 1,00 Adviseur bestuur/Griffie | 0,50 | 0,50 Adviseur bestuur/Duitsland | 0,50 | 0,50 Programmaregisseur I | 2,50 | 2,50 Programmaregisseur II | 2,50 | 2,50 Programma-/projectmedewerker | 3,50 | 3,50 Subsidiespecialist | 1,00 | 1,00 Adviseur public affairs | 1,00 | 1,00 Medewerker public affairs | 0,50 | 0,50 Medewerker communicatie/profilering I | 1,00 | 1,00 Medewerker communicatie/profilering II | 1,00 | 1,00 Totaal kerntaken | 16,00 | 16,00 Ondersteuning | Sr. adviseur financiën | 0,75 | 0,75 Adviseur financiën | 0,69 | 0,69 Administrateur | 0,78 | 0,78 Medewerker financiële administratie | 0,53 | 0,53 Secretaresse | 1,00 | 1,00 Totaal ondersteuning | 3,75 | 3,75 Totaal excl. projecten | 19,75 | 19,75 Projecten | 1,56 | - Totaal incl. projecten | 23,42 | 19,75 Toelichting op het formatieplan In bovenstaand overzicht is per onderdeel aangegeven wat de toegestane formatie per 1 juli 2026 is. De gegevens zijn uitgedrukt in fulltime eenheden.

De gegevens, zoals opgenomen in dit overzicht, zijn gebruikt ten behoeve van het opstellen van de raming salarissen en sociale lasten voor de begroting 2027. De detachering/inhuur vanuit derden is niet meegeteld in de toegestane formatie. Daarvoor worden zo nodig afzonderlijke budgetten in de begroting opgenomen. De totale formatie van Regio Achterhoek bedraagt 19,75 fte. Er is in 2027 geen (structurele) projectformatie. Formatie Duitsland Er is 0,5 fte formatie opgenomen voor adviseur bestuur Duitsland. In een bestuursopdracht “Grensoverschrijdende samenwerking in de Achterhoek” (GROS) werd in 2019 besloten dit budget te gebruiken als werkbudget grensoverschrijdende activiteiten. In het algemeen bestuur van 11 februari 2022 is een midterm review met aanbevelingen behandeld op basis waarvan een nieuwe bestuursopdracht wordt opgesteld. Vooralsnog blijft de formatie staan in het formatieplan, maar worden de middelen ingezet als werkbudget. 41 42 Wachtgelders Regio Achterhoek kent voor 2027 geen wachtgelders. De laatste uitkeringsperiode loopt t/m 31 december 2023. Detachering Regio Achterhoek kent voor 2027 geen detacheringen naar andere organisaties. Bepaling loonsom In de raming van salarissen en sociale lasten wordt uitgegaan van de werkelijke structurele loonkosten per 1 februari 2026, gecorrigeerd voor een autonome loonstijging (indexering inclusief nacalculatie).

De salarisindex voor 2027 bedraagt 4,2% inclusief nacalculatie. Voor alle functies wordt de max van de schaal gehanteerd. De totale loonsom voor 2027 bedraagt € 2.355.000. Netto-uren De productieve uren ofwel netto-uren bedragen 1.350 uren per formatieplaats, in overeenstemming met algemeen gehanteerde normen. Omschrijving per fulltime fte Uren Formele arbeidsduur volgens CAO Rekening houdend met 8 feestdagen 1.829 Normaal en bovenwettelijk verlof 4 weken en 7 dagen 194 Ziekteverzuim 5% 82 Aanwezige uren 1.553 Algemeen overleg 50 Opleiding en bijhouden literatuur 40 Frictie-uren (verplaatsing, verzorging, ed.) 113 Totaal indirecte uren 203 Netto werkuren (aanwezige – indirecte uren) 1.350 43 STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam reserve Saldo begin Vermeer- Dotatie Onttrekking Saldo begin Vermeer- Dotatie Onttrekking Saldo per 2026 dering 2026 2026 dering 2027 2027 31-12-2027 wegens rente 2027 wegens rente 0,00% 0,00% Algemene reserve 491.537 0 0 0 491.537 0 0 0 491.537 ALGEMENE RESERVE 491.537 0 0 0 491.537 0 0 0 491.537 Investeringsfonds (*) 5.034.182 0 152.000 776.000 4.410.182 0 152.000 370.000 4.192.182 Toekomstbestendige organisatie 150.096 0 0 150.096 0 0 0 150.096 Reserve rente-egalisatie 300.000 0 236.000 0 536.000 0 155.000 0 691.000 Reserve huisvesting 23.689 0 0 5.000 18.689 0 0 5.000 13.689 BESTEMMINGSRESERVES 5.507.967 0 388.000 781.000 5.114.967 0 307.000

375.000 5.046.967 TOTAAL RESERVES 5.999.504 0 388.000 781.000 5.606.504 0 307.000 375.000 5.538.504 Voorziening verlofsparen 17.123 0 0 0 17.123 0 0 0 17.123 VOORZIENINGEN 17.123 0 0 0 17.123 0 0 0 17.123 TOTAAL VOORZIENINGEN 17.123 0 0 0 17.123 0 0 0 17.123 TOTAAL-GENERAAL 6.016.627 0 388.000 781.000 5.623.627 0 307.000 375.000 5.555.627 (*) investeringsfonds is nog exclusief onttrekkingen voor cofinanciering Regiodeal waarover nog besluitvorming moet plaats vinden. 44 TOELICHTING BIJ STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) maakt onderscheid tussen reserves en voorzieningen. Reserves Tot de algemene reserve worden gerekend alle reserves, waaraan geen bestemming is gegeven (vrij besteedbaar). Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het algemeen bestuur een bepaalde bestemming (doel) is gegeven. Deze bestemming kan te allen tijde worden opgeheven; er zitten geen verplichtingen naar derden achter. Het rechtstreeks aan reserves toevoegen of onttrekken van middelen is niet toegestaan. Dit moet plaats vinden via de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen geven een schatting van de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden min of meer onzeker zijn.

De voorziene lasten moeten hun oorsprong in het verleden hebben (voor balansdatum). De voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s. Rentetoevoeging De rentevergoeding over het eigen vermogen is volgens de BBV maximaal het rentepercentage dat is gebaseerd op de externe lasten over het totaal van lang en kort aangetrokken financieringsmiddelen. De Regio heeft geen financieringsmiddelen aangetrokken. Het rentepercentage voor toevoeging aan de algemene reserve is voor 2027 dan ook 0%. 1. Algemene reserve De algemene reserve dient vooral voor het opvangen van de tegenvallers in het jaarresultaat. Door het algemeen bestuur is bepaald dat het maximaal te reserveren bedrag voor weerstandsvermogen wordt bepaald op basis van een weerstandsratio van 1,4 * de benodigde weerstandscapaciteit (AB 17 december 2021), ofwel op basis van de huidige begroting 2027 1,4 * € 489.000 = € 685.000. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 491.537. In de paragraaf Weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op de omvang van de algemene reserve. 2. Bestemmingsreserves Investeringsfonds Bij de besluitvorming over de doorontwikkeling is een investeringsfonds gevormd.

Jaarlijks wordt een klein deel ingezet als werkbudget voor de Board (€ 90.000) en de Thematafels (€ 22.500 per Thematafel per jaar) en er is jaarlijks € 90.000 beschikbaar voor kleine initiatieven. Het investeringsfonds wordt onder meer gebruikt als cofinanciering voor de projecten. De inzet van de middelen loopt via besluitvorming door het algemeen bestuur. De inzet moet voldoen aan vastgestelde criteria. In het overzicht is nog geen rekening gehouden met cofinanciering voor de Regiodeal II (€ 4 mln.) voor zover hierover nog geen besluitvorming is geweest. 45 De regio zet zich steeds in om nieuwe Rijks en provinciale middelen binnen te halen. Het hebben van voldoende cofinanciering is daarbij noodzakelijk. Het investeringsfonds is daar belangrijk voor (gebleken). Het investeringsfonds is echter uitputtend en wordt nauwelijks gevoed, ook omdat de provincie niet meer bijdraagt hieraan. Het investeringsfonds zal ook voor ca 4 mln. worden ingezet als cofinanciering bij de nieuwe Regiodeal. Dit betekent dat in de toekomst meer cofinanciering nodig is van de partners c.q. het investeringsfonds aangevuld moet worden. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 4.192.182. Bestemmingsreserve toekomstbestendige organisatie In 2025 is een reserve toekomstbestendige organisatie gevormd. Door de besparingsopgaven en gewijzigde uitgangspunten (o.a.

egalisatiereserve rente) is de begroting vanaf 2026 structureel sluitend en dit betekent dat de reserve toekomstbestendig organisatie niet meer in volle omvang nodig is. In 2026 is besloten om nog € 150.000 in de reserve te behouden voor kosten van organisatieontwikkeling en mogelijke frictiekosten naar aanleiding van de uitwerking van de inhoudelijke agenda en de bijbehorende Governance. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 150.096. Bestemmingsreserve egalisatiereserve rente In 2025 is een egalisatiereserve rente gevormd voor het opvangen van verschillen tussen werkelijk ontvangen rente en structurele inzet van rente als dekking van de organisatiekosten. De egalisatiereserve is een buffer, waarmee eventuele tekorten in het een jaar kunnen worden opgevangen met overschotten eerdere jaren. We hanteren een rentebate van € 200.000 als structurele dekking voor de organisatiekosten. Dit bedrag is gebaseerd op de gemiddelde verwachte renteopbrengsten 2026-2030. Meer ontvangen rente in een jaar wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve rente en bij lagere renteopbrengsten wordt dit onttrokken aan de egalisatiereserve rente. De egalisatiereserve rente mag een maximale omvang van € 600.000 hebben. Meeropbrengsten vloeien terug in het exploitatieresultaat. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 691.000.

Naar verwachting zal er in 2027 een vrijval in het exploitatieresultaat plaatsvinden. Dit is nog niet in de begroting verwerkt. Bestemmingsreserve onderhoud huisvesting Begin 2019 is de Regio verhuist naar de Steck aan de Raadhuisstraat in Doetinchem. Het pand werd voor een periode van 3 jaren gehuurd. Het contract wordt jaarlijks verlengd. In juli 2019 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het reserveren van een bedrag van € 25.000 voor onvoorziene incidentele huisvestingskosten. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 13.689. 3. Voorzieningen Voorziening verlofsparen De voorziening verlofsparen is opgericht omdat er sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft de toevoegingen en opnamen van het spaarverlof. Op 31 december 2027 bedraagt het begrote saldo € 17.123. 46 3. OVERZICHT TAAKVELDEN 2027 Taakveld Lasten Baten Saldo Bestuur 0.1 Bestuur (inc.

Regionale samenwerking) 3.300.945 2.174.945 -1.126.000 0.4 Ondersteuning organisatie (overhead) 437.733 432.733 -5.000 0.5 Treasury (rentebaat) 10.000 365.000 355.000 0.8 Overige baten en lasten 8.000 716.000 708.000 3.756.677 3.688.677 -68.000 0.10 Mutatie reserves 307.000 375.000 68.000 Saldo van baten en lasten 4.063.677 4.063.677 0 VERZAMELSTAAT BIJDRAGEN GEMEENTEN 2027 2027 | 2026 Naam gemeente | Aantal Smart Bedrijfs-ongewijzigd Per Totaal Totaal inwoners Governancevoering en beleid inwoner per inwoner incl onvoorzienrente totaal per 1/1/26 Aalten | 27.617 215.883 21.155 237.038 8,58226.465 8,24 Berkelland | 43.988 343.855 33.696 377.551 8,58362.200 8,24 Bronckhorst | 35.967 281.155 27.552 308.707 8,58296.850 8,24 Doetinchem | 60.491 472.860 46.338 519.197 8,58495.125 8,24 Montferland | 37.011 289.316 28.351 317.667 8,58305.085 8,24 Oost Gelre | 29.871 233.502 22.882 256.384 8,58247.690 8,24 Oude IJsselstreek | 39.584 309.429 30.322 339.752 8,58325.709 8,24 Winterswijk | 29.288 228.945 22.435 251.380 8,58240.881 8,24 Totaal gemeenten | 303.817 | 2.374.945 232.7332.607.677 8,582.500.005 | 8,24 47