Document · PDF

Bijlage 1 Ontwerpbegroting 2022 en meerjarenbegroting 2023-2025 GR Laborijn.pdf

beeldvormende raad 1 juli 2021, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 4: Ontwerpbegroting 2022 en meerjarenbegroting 2023-2025 GR Laborijn18.932 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Een belangrijk speerpunt daarin is het verder optimaliseren van de externe communicatie informatiemanagement: de dashboards worden ontwikkeld op basis van de input van de lijnverantwoordelijke managers. De wensen worden geïnventariseerd, beoordeeld en vervolgens wordt overgegaan tot het programmeren van de systemen. De focus zal liggen op de datavalidatie, definities en visuele vormgeving. Visuele vormgeving werkt vaak veel sterker dan tekst financiën: de budgettering in de financiële systemen zal verder worden geoptimaliseerd op basis van de verkregen ervaring in 2019 en 2020. Hierdoor kan het financiële sturingsproces eenvoudiger plaatsvinden. Dit zal gebeuren door de inrichting van de administratie zo aan te passen dat het voldoet aan de wensen van de gebruikers kwaliteit/IC: procesoptimalisatie wordt gerealiseerd door actief informatie op te halen bij de lijnafdelingen en we gaan gebruik maken van een nieuwe tool ‘procesmining’. Hiermee kunnen we de afwijkingen in processen in beeld brengen om vervolgens de lijn te adviseren over oplossingsrichtingen en verbetervoorstellen. Na besluitvorming in de lijn worden aanpassingen doorgevoerd in de systemen en zorggedragen voor aanvullende (werk)instructies, (her)controles en waar nodig in de stuurinformatie

5.3

De raming van baten en lasten

Onderstaande tabel geeft de verwachte omvang van het financiële kader weer waarbinnen de activiteiten uitgevoerd moeten worden. 1e gew ijzigde Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 begroting 2021

Program m a Overhead Baten Rentebaten Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Inkomsten uit DVO OIJ Wsw Opbrengst catering Huuropbrengsten Bijdrage gemeenten Bijdrage vanuit re-integratiebudget voor infrastructuur Incidentele baten Totaal baten

6.000 110.800 1.469.909 24.000 342.000 2.888.527 265.965 742.202 5.849.403

4.500 112.351 1.406.828 24.336 346.000 3.528.429 226.468 5.648.912

4.000 113.699 1.410.583 24.628 311.000 4.289.798 252.146 6.405.854

3.000 115.178 1.433.615 24.948 314.000 4.821.418 6.712.159

3.000 116.790 1.375.119 25.297 318.000 5.154.368 6.992.574

Lasten Loonkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten ICT kosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal lasten

5.280.462 473.612 1.093.500 595.000 1.284.800 241.000 2.138.302 11.106.676

5.101.681 490.000 1.114.000 605.000 1.303.000 244.374 607.468 9.465.523

5.202.479 486.000 1.129.000 615.000 1.318.000 247.306 407.146 9.404.931

5.305.293 503.000 1.145.000 623.000 1.336.000 250.521 155.000 9.317.814

4.559.169 467.000 1.161.000 619.000 1.305.000 254.029 79.000 8.444.197

Saldo baten en lasten

-5.257.273

-3.816.611

-2.999.077

-2.605.655

-1.451.624

-229.000 2.508.693

-229.000 1.425.459

-229.000 795.155

-229.000 887.516

-229.000 79.000

144.039

-2.977.580

-2.620.152

-2.432.922

-1.947.139

-1.457.585

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Mutatie algem ene reserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Resultaat na bestem m ing

Bij de opzet van de begrote kosten voor algemene overhead zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: 

de loonkosten voor 2022 tot en met 2024 zijn gebaseerd op een basisformatie van 140 fte. Ultimo 2025 is de verwachting dat de basisformatie nog maximaal 130 fte zal zijn. In de loop van 2022 wordt verder onderzocht hoe de afbouw van de formatie kan plaatsvinden over de jaren 2023 t/m 2025



alle kosten zijn voor begrotingsperiode 2022 tot en met 2025 doorgerekend volgens de prijsontwikkeling zoals opgenomen in de kadernota. Dit is weergegeven in onderstaande tabel: Prijsontwikkeling % aanpassing

Voorlopig 2022

Voorlopig 2023

Voorlopig 2024

Voorlopig 2025

1,4%

1,2%

1,3%

1,4%



de huisvestingskosten zijn gebaseerd op de kosten van de momenteel in gebruik zijnde locaties.



de loonkosten van medewerkers die direct kunnen worden toegerekend aan de programma’s Inkomen en financiële dienstverlening, Ontwikkeling, participatie en reintegratie en Wsw worden als programma gerelateerde lasten verantwoord in het programma waar het betrekking op heeft.

In de volgende paragrafen worden de kosten die in de bovenstaande tabel algemene overhead zijn weergegeven per categorie nader toegelicht. 5.3.1 Rentebaten Rente Rentebaten Totaal

1e gewijzigde begroting 2021 6.000 6.000

2022

2023

4.500 4.500

2024

4.000 4.000

2025

3.000 3.000

De rentebaten bestaan uit de ontvangen rente van hypothecaire leningen aan het personeel. Daarnaast ontvangt Laborijn rentebaten uit langlopende leningsovereenkomsten. 5.3.2 Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Laborijn heeft een dienstverleningsovereenkomst met het Zutphens werkbedrijf voor het uitvoeren van de salarisadministratie van het Wsw-personeel. Hiervoor ontvangt Laborijn in 2020 en 2021 een vergoeding. De verwachting is dat deze dienstverleningsovereenkomst wordt verlengd. Laborijn verzorgt in 2022 en 2023 voor de gemeenten Aalten en Doetinchem (op basis van een DVO) de uitvoering van de gemeentelijke taken binnen de nieuwe Wet Inburgering (WI). De nieuwe wet beoogt een integraal duaal ondersteuningsaanbod op maat. Daarin worden inkomen, het leren van taal, oriëntatie op studie en werk, participatie en zelfredzaamheid gecombineerd aangeboden. Met een passend traject ondersteunen we een snelle inburgering met een zo hoog mogelijk eindniveau. De nieuwe wet Inburgering treedt op 1 januari 2022 in werking. Nadat de taken WI binnen de looptijd van de DVO zijn uitgekristalliseerd volgt op grond van een evaluatie inbedding binnen de GR vanaf 2024. 5.3.3 Huuropbrengsten Onder deze post worden de inkomsten verantwoord die worden verkregen uit de verhuur van gedeeltes van het pand aan de Terborgseweg 106, 112 en Ambachtstraat 3 en 15.

5.3.4 Loonkosten De loonkosten 2022 zijn als volgt verwerkt in de begroting: Loonkosten per program m a Programma Inkomen & financiële dienstverlening Programma Ontw ikkeling, participatie & re-integratie Programma Wsw Programma Overhead Totaal

1e gew ijzigde begroting 2021 614.875 2.504.725 2.088.384 5.280.462 10.488.446

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

624.330 2.594.503 2.291.168 5.101.681 10.611.681

637.188 2.647.965 2.338.465 5.202.479

650.304 2.702.497 2.386.709 5.305.293

663.445 2.757.197 2.435.321 4.559.169

10.826.098

11.044.803

10.415.132

2023

2024

2025

5.3.5 Overige personeelslasten Overige personeelslasten Opleidingen Reiskosten woon-werk Reiskosten zakelijk Thuiswerkvergoeding Verblijfkosten Arbokosten Medewerkerstevredenheidonderzoek Kosten ondernemingsraad Incidentele beloningen Verzekeringen personeel Personeelsbijeenkomsten Individuele voorzieningen Branchevereniging Attenties personeel Attenties feestdagen Overige personeelskosten Totaal

1e gewijzigde begroting 2021 168.112 54.000 24.000 24.000 24.000 22.000 8.000 23.500 60.000 28.000 10.000 8.000 6.000 9.000 5.000 473.612

2022 170.466 54.756 24.336 24.336 24.336 22.308 10.000 8.112 23.829 60.840 28.392 10.140 8.112 6.084 9.126 5.070 490.243

172.511 55.413 24.628 24.628 24.628 22.576 8.209 24.115 61.570 28.733 10.262 8.209 6.157 9.236 5.131 486.005

174.754 56.133 24.948 24.948 24.948 22.869 10.252 8.316 24.428 62.370 29.106 10.395 8.316 6.237 9.356 5.198 502.576

164.796 52.935 23.527 23.527 25.297 21.566 8.432 23.037 58.817 27.448 9.803 7.842 5.882 8.822 5.270 467.001

5.3.6 Huisvesting Huisvestingskosten Afschrijving gebouwelijke kosten Huur Gas Electra Water Schoonmaakkosten Afvalverwerking Beveiliging Verzekeringen Belastingen Onderhoud Totaal

1e gewijzigde begroting 2021 126.000 165.000 145.000 85.000 4.500 225.000 25.000 23.000 40.000 30.000 225.000 1.093.500

2022

2023

2024

2025

133.000 167.310 147.030 86.190 4.563 228.150 25.350 23.322 40.560 30.420 228.150 1.114.045

136.000 169.318 148.794 87.224 4.618 230.888 25.654 23.602 41.047 30.785 230.888 1.128.818

139.000 171.519 150.729 88.358 4.678 233.889 25.988 23.909 41.580 31.185 233.889 1.144.724

141.000 173.920 152.839 89.595 4.743 237.164 26.352 24.243 42.162 31.622 237.164 1.160.804

2022

2023

2024

2025

5.3.7 Facilitaire kosten Facilitaire kosten Afschrijving meubilair/machines Telefonie Printers Kantoorartikelen Klein materiaal Porti Abonnementen/contributies Catering Autokosten Archief Totaal

1e gewijzigde begroting 2021 33.000 100.000 45.000 30.000 10.000 60.000 70.000 147.000 95.000 5.000 595.000

35.000 101.400 45.630 30.420 10.140 60.840 70.980 149.058 96.330 5.070 604.868

38.000 102.617 46.178 30.785 10.262 61.570 71.832 150.847 97.486 5.131 614.706

39.000 103.951 46.778 31.185 10.395 62.370 72.766 152.808 98.753 5.198 623.204

41.000 98.028 47.433 31.622 10.541 63.244 73.784 154.947 93.126 5.270 618.995

5.3.8 Algemene kosten Algemene kosten Overig advies/diensten Juridische kosten/diensten Bestuurskosten Klanttevredenheidsonderzoek Marketing en communicatie Representatiekosten Accountantskosten Bankkosten Overige algemene kosten Totaal Rentekosten Rentekosten

1e gewijzigde begroting 2021 30.000 60.000 11.000 30.000 10.000 68.000 7.000 5.000 221.000 1e gewijzigde begroting 2021 20.000

2022 30.420 60.840 11.154 30.420 10.140 68.952 7.098 5.070 224.094 2022 20.280

2023 30.785 61.570 11.288 30.785 10.262 69.779 7.183 5.131 226.783 2023 20.523

2024 31.185 62.370 11.435 31.185 10.395 70.687 7.277 5.198 229.731 2024 20.790

2025 31.622 63.244 11.595 31.622 10.541 71.676 7.378 5.270 232.948 2025 21.081

5.3.9 Automatisering ICT Applicaties Implementatie Consultancy SLA en diensten Doetinchem Totaal

1e gewijzigde begroting 2021 522.800 79.000 15.000 668.000 1.284.800

2022

2023

2024

2025

530.119 80.106 15.210 677.352 1.302.787

536.481 81.067 15.393 685.480 1.318.421

543.455 82.121 15.593 694.391 1.335.560

551.063 83.271 15.811 654.825 1.304.970

Software licenties/ onderhoud betreffen licentiekosten en onderhoudskosten van de systemen. Laborijn heeft met het Samenwerkingsverband Doetinchem een Service Level Agreement (SLA) met betrekking tot ICT- ondersteuning. Het functioneel beheer wordt door Laborijn zelf gedaan. 5.4 Beleidsindicatoren 1) Formatie per 1000 inwoners 140/121= 1,15 2) Bezetting per 1000 inwoners 140/121=1,15 29

3) Apparaatskosten per inwoner € 11.135.847/ 121.133= € 91 4) Externe inhuur € 1.000.000/ € 10.943.681 = 9,1% 5) Overhead totale lasten € 9.465.523/ € 65.143.551 = 14,5%

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen

6.1

Overige algemene dekkingsmiddelen

Het overzicht Algemene Dekkingsmiddelen bevat geen begrote baten en lasten. De baten en lasten zijn in de afzonderlijke programma’s verantwoord. Actuele beleidscontext/ beleidskaders Het belangrijkste beleidskader voor dit overzicht is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De BBV schrijft voor dat Laborijn jaarlijks een overzicht van Algemene Dekkingsmiddelen moet opstellen bij de begroting. Risico’s De risico’s met betrekking tot de algemene dekkingsmiddelen worden beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 6.2

Wat willen we bereiken?

Kwantitatieve doelstelling Doelstelling De begroting 2022 en het meerjarenperspectief zijn structureel en reëel in evenwicht 6.3

Wat gaan we ervoor doen om de doelen te bereiken?

Inzet Monitoring 6.4

Resultaat 2022 Meetinstrument 0 Financiële administratie

Prestaties 2022 Relevante ontwikkelingen worden gevolgd

Wat gaat het kosten, inclusief overzicht incidentele baten en lasten?

Het de taak van Laborijn om een begroting op te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. Dit betekent dat tegenover structurele lasten in ieder geval een gelijk bedrag aan structurele baten staat. In 2022 zijn de incidentele lasten hoger dan de incidentele baten. Programma Algemene Overhead

Incidentele baten 226.468

Incidentele lasten 607.468

Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Alle overige baten en lasten zijn structureel. Voor een toelichting op de incidentele baten en lasten zie 11.3.1. 6.5

Post onvoorzien

Laborijn heeft in de begroting geen post onvoorzien opgenomen.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

7.1

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

Bij het weerstandsvermogen is van belang de mate waarin Laborijn in staat is middelen vrij te maken voor substantiële tegenvallers (niet begrote kosten en risico’s op te vangen), zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Gemeenschappelijke Regeling beschikt om de niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. De hoogte van het weerstandsvermogen is voor het bestuur van belang voor het inzicht in de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling. Hoe groot die buffer moet zijn, hangt mede af van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt. Deze moeten van jaar tot jaar in beeld worden gebracht. 7.2

Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s

In het Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten (BBV) is opgenomen dat de Gemeenschappelijke Regeling dient aan te geven: 

welke risico’s in de Gemeenschappelijke Regeling spelen Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle risico’s zijn in dit verband relevant. Zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt door: o

 

een verzekering: er zijn verzekeringen afgesloten voor risico’s van brand, bedrijfsschade, transport, werkmaterieel en voertuigen, aansprakelijkheid en rechtsbijstand een voorziening: Deze risico’s betreffen onzekere verplichtingen, voortkomend uit activiteiten/transacties in het verleden. Deze verplichtingen zijn qua omvang en/of tijdstip waarop ze zich voordoen, maar zijn redelijkerwijs in te schatten

welke capaciteit (middelen) er beschikbaar is (zijn) bij tegenvallers wat het beleid is ten aanzien van risico’s, de capaciteit en de relatie tussen beide

Vooralsnog beschikt Laborijn over een vrij besteedbare reserve van circa € 2,3 mln. (ultimo 2020) waarmee risico’s kunnen worden gedekt. 7.3

Risico’s van niet financiële aard

Naast de directe financiële risico’s bestaan er risico’s van niet-financiële aard. Dit is bijvoorbeeld het risico dat er niet conform geldende wetgeving op het gebied van privacy, arbeidsomstandigheden, archivering of milieu wordt gewerkt. Laborijn beheert veel persoonsgebonden en privacy gebonden gegevens die veelvuldig worden uitgewisseld met ketenpartners. De voorschriften van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) worden daarbij ook in 2022 en volgende jaren volledig gevolgd. Gezien de ontwikkelingen in het werkveld waarbij in toenemende mate gebruik zal 32

worden gemaakt van elektronische gegevensuitwisseling is sprake van blijvende alertheid voor dit aspect. 7.4

Inventarisatie van de risico’s

In de tweede helft van 2020 is een nieuwe risico-inventarisatie gehouden waarin de bestaande risico’s zijn geactualiseerd, nieuwe risico’s zijn onderkend en ook de uittreding van Oude IJsselstreek is meegenomen. De effecten van de coronacrisis zijn nog steeds moeilijk in te schatten. Er zijn effecten op inkomsten (minder detacheringsopbrengsten, mogelijk nieuwe en extra inkomsten van het Rijk) maar er is onzekerheid of die alle extra uitgaven en dalende baten zullen dekken). Ook zijn er effecten op uitgaven (hogere uitgaven voor bedrijfsvoering maar ook een mogelijke toename van uitkeringslasten). Hoe groot de stijgende lasten zijn is op dit moment niet in te schatten. We hebben hier een risicobuffer voor aangehouden van € 500.000. Ook kan het zijn dat de gehanteerde uitgangspunten in deze begroting met betrekking tot de uittreding uiteindelijk anders (negatiever) uitpakken. Ook hier is op dit moment nog geen goede inschatting op te maken.

7.5

Kengetallen

Gelet op artikel 11, tweede lid, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dienen in de begroting de onderstaande kengetallen te worden opgenomen. Kengetallen

2021

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-10,85% -10,85% 43,11% 2,08%

2022 -8,53% -8,53% 39,68% 4,92%

2023 -7,08% -7,08% 37,53% 4,11%

2024 -5,54% -5,54% 34,16% 6,28%

2025 -5,11% -5,11% 33,43% 6,95%

De Laborijn kengetallen zijn berekend op basis van de geprognotiseerde balans over de jaren 2022 – 2025. Om enige duiding aan de cijfers te geven zijn onderstaand de begrote kengetallen 2022 van Laborijn vergeleken met de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten 33

voor het begrotingsjaar 2021. Dit zijn de laatst gepubliceerde gegevens op de site Financieel Toezicht Gemeenten van de provincie Gelderland. Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Zowel de netto schuldquote als de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is voor Laborijn -/- 8,53%. Dit is ruim lager dan de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten van 62,8% (netto schuldquote) respectievelijk 52,2% (netto schuldquote gecorrigeerd). De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. De solvabiliteitsratio bedraagt voor Laborijn circa 40%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 34%. Grondexploitatie Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.

Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte voor Laborijn bedraagt 4,92%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 0,89%. Belastingcapaciteit Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.

Paragraaf Financiering

8.1

Algemeen

De financieringsfunctie van Laborijn is alleen gericht op ondersteuning van haar publieke taak. Het beheer heeft uitsluitend een voorzichtig en risicomijdend karakter. De uitvoering daarvan vindt plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en hetgeen door het algemeen bestuur van Laborijn aan kaders is vastgesteld in de financiële verordening en het treasurystatuut. Voor de uitvoering van de financieringsfunctie worden de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwlettend gevolgd. 8.2

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage (op dit moment 8,2%) van de jaarbegroting.

(gemiddelde bedragen x € 1.000)

begroot 2022 begroot 2023 begroot 2024 begroot 2025

toegestane kasgeldlimiet 65.144

64.896

63.601

62.144

percentage conform wet Fido, uitvoeringsregeling

8,2%

toegestane kasgeldlimiet

5.342

5.321

5.215

5.096

vlottende schuld

9.100

-/- vlottende middelen

15.002

13.936

12.814

12.433

netto vlottende schuld

-5.902

-4.836

-3.714

-3.333

toegestane kasgeldlimiet

5.342

5.321

5.215

5.096

-/- vlottende schuld ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

-5.902

-4.836

-3.714

-3.333

11.244

10.157

8.929

8.429

begrote lasten

berekening netto vlottende schuld

toets kasgeldlimiet

8.3

Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld

Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal (wet Fido). In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de renterisiconorm in meerjarenperspectief weergegeven. Uit de tabel is af te leiden dat Laborijn onder de renterisiconorm blijft. (gemiddelde bedragen x € 1.000)

begroot 2022 begroot 2023 begroot 2024 begroot 2025

berekening renterisiconorm begrotingstotaal aan lasten percentage regeling

65.144

64.896

63.601

62.144

20%

13.029

12.979

12.720

12.429

renteherzieningen

+/+ aflossingen

renterisico

13.029

12.979

12.720

12.429

Renterisiconorm in bedrag Berekening renterisico

toetsing rentenorm renterisiconorm renterisico ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

13.029

12.979

12.720

12.429

De rentelast is in 2022 begroot op € 20.000. Het renteresultaat is begroot op € 15.500 negatief. Aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt geen rente toegerekend.

Paragraaf bedrijfsvoering

9.1

Algemeen

De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de gehele organisatie van Laborijn. De deelnemende gemeenten verwachten van Laborijn dat de gelden rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat Laborijn een betrouwbare partner is. Dit betekent transparantie en openheid in de bedrijfsvoering. Ter ondersteuning van dit proces heeft Laborijn, samen met de gemeenten, een notitie ‘Governance’ opgesteld. In dit document zijn alle taken en verantwoordelijkheden, alle periodieke P&C-momenten alsmede de relevante indicatoren beschreven. In deze paragraaf worden de zaken beschreven die primair betrekking hebben op het functioneren van de organisatie. De belangrijkste financiële risico’s met betrekking tot de bedrijfsvoering worden beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 9.2

Planning en control

De planning en control cyclus geeft vorm aan het geheel van financieel management binnen Laborijn. Het vormt het hart voor de sturing en beheersing. Planning is het proces van richting geven (de begroting) en control is het proces van koers houden en verantwoorden. De planning en control producten vormen een cyclus. In onderstaande grafiek zijn de planning en control producten schematisch weergegeven.

Kadernota De cyclus start met het ontwikkelen van een visie en beleid. Hierbij is de visie richtinggevend voor het beleid en wordt vastgelegd in het strategisch meerjarenplan. In de Kadernota worden de financiële en beleidsmatige kaders op hoofdlijnen geschetst en met het bestuur en gemeenteraden gedeeld. De (meerjaren)begroting bevat naast de ‘going concern’activiteiten ook de vertaling van het strategische meerjarenplan naar concrete activiteiten, prestaties en inzet. 37

Jaarwerkplan Het jaarwerkplan wordt in het najaar opgesteld, voorafgaand aan het nieuwe programmajaar. Het jaarwerkplan is gebaseerd op de afdelingsplannen en dient als sturingsinstrument. Maandrapportage/Kwartaalrapportage De maandrapportage verstrekt het management maandelijks informatie over de mate waarin de (financiële) doelen zijn gerealiseerd, de budgetten en personeel gerelateerde informatie. Met de kwartaalrapportages (bestuursrapportages) informeert de organisatie het bestuur en de gemeenten over de voortgang, de afwijkingen en de bijzonderheden ten opzichte van de doelen uit de programmabegroting. Gelijktijdig met de kwartaalrapportage kan, indien nodig, een begrotingswijziging worden aangeboden. Jaarrekening/jaarverslag Jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en beheer door het aanbieden van een jaarrekening en bijbehorend jaarverslag. 9.3

ICT

De ICT-werkzaamheden betreffen in hoofdzaak het functionele applicatiebeheer voor alle in gebruik zijnde applicatie-programmatuur. ICT-beheer zorgt voor het technisch beheer van de aanwezige ICT en programmatuur. Laborijn heeft een Service Level Agreement (SLA) met de gemeente Doetinchem ten aanzien van de ICT-ondersteuning. 9.3.1 Beveiliging en privacy De dienstverlening aan de inwoners vindt steeds meer digitaal plaats en de verschillende uitvoeringsorganisaties wisselen steeds meer gegevens elektronisch met elkaar uit. Deze gegevensuitwisseling verloopt veelal via Suwinet. 9.4

Integriteit

De medewerkers van Laborijn werken met en voor kwetsbare groepen inwoners. Inwoners zijn voor hun levensonderhoud afhankelijk van Laborijn. Zij moeten erop kunnen vertrouwen dat de medewerkers van Laborijn zuiver en zonder onderscheid des persoons handelen. In de informatiefolder die iedere klant ontvangt, staat duidelijk wat Laborijn van haar of hem verwacht, maar ook wat een klant van de medewerker mag verwachten. Ook over de onderlinge relatie tussen medewerkers en leidinggevenden en/of bestuur zijn diverse regelingen opgesteld over wat wel en niet kan. 9.5

Ziekteverzuim

In 2022 is de doelstelling voor het ziekteverzuim Wsw 13% en voor ambtelijk 3%.

10. Paragraaf Verbonden partijen Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin Laborijn een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Er is sprake van een financieel belang als Laborijn:  

een ter beschikking gesteld bedrag niet kan verhalen indien de verbonden partij failliet gaat aansprakelijk wordt gesteld door derden, als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt

In het geval van Laborijn is sprake van 1 verbonden partij: Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. waarvan hieronder de belangrijkste bestuurlijke en financiële gegevens opgenomen zijn: Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. Algemene gegevens Oprichtingsdatum: 4 december 2007 Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 09176672 Plaats van vestiging: Doetinchem, 7005 BC Terborgseweg 106 Doel Het oprichten van, het deelnemen in, het beheren en adviseren van bedrijven en ondernemingen met als doel het verwezenlijken van de doelen van Laborijn met betrekking tot het verkleinen van de afstand van medewerkers tot de reguliere arbeidsmarkt. Per 31 december 2020 neemt Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. deel in de volgende vennootschappen:  Een belang van 25% in het - machinale - groenbedrijf De Groenmakers B.V.  Een belang van 100% in het re-integratiebedrijf Vakwerk.nu B.V. Bestuurlijke betrokkenheid Laborijn is 100% aandeelhouder van deze holding en heeft daarmee de volledige bestuurlijke bevoegdheid. Financiële betrokkenheid Laborijn is voor 100% aandeelhouder van de vennootschap. Het aandeel bestaat uit 8.990 gewone aandelen en 10 prioriteitsaandelen, elk met een nominale waarde van € 10. Alle aandelen luiden op naam. Resultaat en vermogen Volgens de definitieve jaarrekening heeft Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V.

over het boekjaar 2019 een resultaat gerealiseerd van € 75.456 positief. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2019, inclusief het resultaat over dat boekjaar, € 140.521 (31 december 2018: € 65.065). De jaarrekening 2020 is nog niet opgesteld, derhalve zijn de cijfers over 2020 nog niet bekend.

11. Financiële begroting 11.1

Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen per programma. Overzicht baten en lasten per program m a

1e gew ijzigde begroting 2022 begroting 2023 begroting 2024 begroting 2025 begroting 2021

Baten Programma Inkomen & financiële dienstverlening Programma Ontw ikkeling, participatie & re-integratie Programma Wsw Programma Overhead Totaal

28.141.465 4.247.075 29.031.108 5.849.403 67.269.052

25.646.860 3.804.710 28.662.173 5.648.912 63.762.654

25.345.243 3.937.953 28.389.510 6.405.854 64.078.560

24.241.304 4.070.932 27.603.447 6.712.159 62.627.841

23.895.445 4.210.272 26.770.879 6.992.574 61.869.170

Lasten Programme Inkomen & financiële dienstverlening Programma Ontw ikkeling, participatie & re-integratie Programma Wsw Programma Overhead Totaal

28.141.465 3.947.075 26.053.529 11.106.676 69.248.744

25.646.860 3.989.148 26.042.021 9.465.523 65.143.551

25.345.243 4.188.768 25.956.587 9.404.931 64.895.530

24.241.304 4.385.230 25.656.308 9.317.814 63.600.656

23.895.445 4.491.306 25.313.294 8.444.197 62.144.242

Resultaat voor bestem m ing

-1.979.693

-1.380.897

-816.970

-972.814

-275.073

-529.000 2.508.693

-229.000 1.609.897

-229.000 1.045.970

-229.000 1.201.814

-229.000 267.090

236.983

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat na bestem m ing reserves

De baten bestaan uit een vergoeding van de gemeenten voor de programmalasten en de baten die Laborijn zelf genereert. Onder de lasten zijn de programmalasten opgenomen. In het jaar 2022 zal een onttrekking uit de bestemmingsreserves plaatsvinden ter grootte van € 1.609.897. Per saldo bedraagt het geraamde resultaat na mutatie reserves voor 2022 en volgende jaren nihil.

11.2

Financiële positie

11.2.1 Geprognotiseerde balans en EMU-saldo Geprognoticeerde balans

2021

Activa Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa

2024

2025

2.419 102 2.521

2.315 99 2.414

2.208 95 2.303

2.095 91 2.186

16.226 350 130 16.706

14.522 350 130 15.002

13.456 350 130 13.936

12.334 350 130 12.814

11.953 350 130 12.433

19.334

17.523

16.350

15.117

14.619

2.337 5.997 8.334

2.337 4.616 6.953

2.337 3.799 6.136

2.337 2.827 5.164

2.098 2.789 4.887

1.500 400 10.234

1.170 300 8.423

914 200 7.250

753 100 6.017

632 5.519

9.000 100 9.100

19.334

17.523

16.350

15.117

14.619

2023

2024

Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva

Totaal passiva

2023

2.517 111 2.628

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat

Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

2022

EMU Saldo

2021

2022

2025

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) Mutaties (im)materiële vaste activa (-) Mutaties voorzieningen (+) Mutaties voorraden (-) Eventuele boekw inst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa (-)

-1.980 -89 -613 -

-1.381 -98 -329 -

-817 -104 -256 -

-973 -107 -160 -

-275 -112 -121 -

Berekend EMU-Saldo

-2.503

-1.612

-969

-1.026

-284

11.2.2 Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2022

taakveld

omschrijving

baten

lasten

saldo 2022

0.4

overhead

9.209

12.629

0.5

treasury

-3.420 -16

0.8

overige baten en lasten

226

607

-381

0.10

mutaties reserves

1.610

229

1.381

6.3

inkomensregelingen

24.358

6.4

begeleide participatie

26.371

23.751

2.620

6.5

arbeidsparticipatie

3.594

3.778

-184

65.373

11.2.3 Overzicht verloop reserves

Verloop reserves

Totaal eigen Bestemmingsreserve vermogen Algemene Vakantiegelden Rijkssubsidie- Re-integratie Pilots Aalten Organisatie Plan van Uitvoering Frictiekosten Risico einde Totaal reserve vakantiedagen gelden middelen ontw ikkeling Aanpak PW Tozo uittreding OIJ DVO Wsw bestemmingsWsw Wsw Doetinchem reserves

Saldo 31 decem ber 2020 na resultaatverdeling

2.337

1.568

335

638

- Onttrekkingen 2021 - Toevoegingen 2021 Saldo 31 decem ber 2021

847

373

4.086

-35

-729

-94

-60

-1.590

300 2.337

1.568

- Onttrekkingen 2022

335

938

-37

-184

118

-118

313

2.496

-74

-1.196

- Toevoegingen 2022 Saldo 31 decem ber 2022

2.337

1.568

- Onttrekkingen 2023

298

754

-149

-251

239

1.300

-80

-566

- Toevoegingen 2023 Saldo 31 decem ber 2023

2.337

1.568

- Onttrekkingen 2024

149

503

-149

-314

159

734

-80

-659

- Toevoegingen 2024 Saldo 31 decem ber 2024

2.337

- Onttrekkingen 2025

-237

1.568

188

-188

-79

- Toevoegingen 2025 Saldo 31 decem ber 2025

2.100

1.568

7.976

10.313

-2.508

229

529

229

5.997

8.334

-1.610

229

458

4.616

6.953

-1.046

229

687

3.799

6.136

-1.202

229

916

2.827

5.164

-267

-504

229

1.145

2.789

4.889

11.2.4 Overzicht verloop voorzieningen

Verloop voorzieningen Saldo 31 decem ber 2020

Groot onderhoud

Milieukosten

Mobiliteit

Totaal

300

750

1.062

2.112

- onttrekking

-100

-513

-613

- dotatie

300

650

549

1.499

- onttrekking

-100

-229

-329

- dotatie

300

550

320

1.170

-100

-156

-256

Saldo 31 decem ber 2021

Saldo 31 decem ber 2022 - onttrekking - dotatie

300

450

164

914

- onttrekking

-100

-60

-160

- dotatie

Saldo 31 decem ber 2023

Saldo 31 decem ber 2024

300

350

103

753

- onttrekking

-100

-21

-121

- dotatie

300

250

632

Saldo 31 decem ber 2025

11.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 11.3.1 Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn enkel begroot in het programma algemene overhead. De incidentele baten bestaat uit de bijdrage van de gemeente voor de uitvoering van de Wet inburgering. Incidentele baten DVO OIJ Jobcoaching en loonw aardemeting DVO OIJ Nieuw Beschut Bijdrage gemeenten uitvoering Tozo Bijdrage gemeenten uitvoering Tonk Bijdrage gemeenten implementatie inburgering Bijdrage gemeenten uitvoering Inburgering Totaal

1e gew ijzigde begroting 2021 234.000 13.800 189.000 60.000 245.402 742.202

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

226.468 226.468

252.146 252.146

De incidentele lasten bestaan uit de kosten die gemaakt worden incidentele personeelskosten, extra opleidingskosten en de uitvoeringskosten Wet inburgering.

Incidentele lasten Incidentele personeelskosten team Inkomen Incidentele personeelskosten team Werk Incidentele personeelskosten team Participatie Incidentele personeelskosten Serviceteam Incidentele personeelskosten team Personeel Incidentele personeelskosten Adviesteam Incidentele personeelskosten Directie Extra opleidingskosten Robotisering Uitvoering Tozo Uitvoering Tonk Implementatie inburgering Overige incidentele lasten Uitvoering Inburgering Totaal

11.4

1e gew ijzigde begroting 2021 348.000 225.000 284.400 50.000 33.000 422.500 25.000 206.000 50.000 189.000 60.000 245.402 2.138.302

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

75.000

80.000

79.000

252.146 407.146

155.000

79.000

108.000 150.000 49.000 74.000 226.468 607.468

Verdeelsleutels uitvoeringskosten

De gemeente Montferland is een ‘smalle’ deelnemer in de GR en heeft alleen de uitvoering van de Wsw aan Laborijn overgedragen, dit in tegenstelling tot de andere deelnemende gemeenten. Voor de verdeling van de uitvoeringskosten werken we daarom met 2 verdeelsleutels: 1. Verdeelsleutel uitvoeringslasten Sociale Werkvoorziening

Het betreft hier het saldo van de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten minus de opbrengsten. Het saldo (tekort) wordt toegerekend aan alle gemeenten met als verdeelsleutel het gemiddeld aantal Wsw’ers per gemeente (in fte). Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten Sociale Werkvoorziening als volgt:    

30,9% gemeente Aalten 39,9% gemeente Doetinchem 21,5% gemeente Montferland 7,7% gemeente Bronckhorst 43

2. Verdeelsleutel uitvoeringslasten exclusief Sociale Werkvoorziening

In dit geval gaat het over de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten die verband houden met alle niet-Wsw activiteiten. Deze lasten worden aan de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem toegerekend volgens een verdeelsleutel die is gebaseerd op 2 componenten: a. Voor 50% op basis van het gemiddeld aantal huishoudens dat een uitkering ontvangt uit genoemde gemeenten. b. Voor 50% op basis van het aantal inwoners uit die gemeenten. Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten exclusief Sociale Werkvoorziening als volgt:  

25,4% gemeente Aalten 74,6% gemeente Doetinchem

Een uitwerking van de verdeling van de uitvoeringslasten treft u aan in bijlage 3.

12. Overige informatie 12.1

De organisatie

Laborijn is een juridisch zelfstandige organisatie in de vorm van een Gemeenschappelijke Regeling voor de uitvoering van de Participatiewet en de Wet sociale Werkvoorziening. De deelnemende gemeenten aan deze Gemeenschappelijke Regeling zijn: Aalten, Doetinchem en Montferland. De uitvoering voor de gemeente Montferland beperkt zich tot de uitvoering Wsw. De directie (algemeen directeur en adjunct-directeur) sturen via het managementteam de afdelingen Werkgeversdienstverlening, ontwikkeling en detachering, Ontwikkeling, participatie en re-integratie, Inkomen en financiële dienstverlening, Administratie, financiën en ondersteuning, Personeel, organisatie en ondersteuning en Informatie, kwaliteit en advies aan. Op de volgende bladzijde is het organogram van Laborijn weergegeven.

12.2

Organogram

Laborijn is dé organisatie in West Achterhoek die mensen die niet op eigen kracht mee kunnen doen, begeleidt in hun participatie in de samenleving en deze mensen laat werken naar vermogen. Dit vertaalt zich in de navolgende missie en visie. Missie: “Inwoners begeleiden bij het realiseren van een zo zelfstandig mogelijk leven door werk, ontwikkeling en, waar nodig, inkomensvoorziening.” Visie: “Bij alles wat we doen, zijn we er op gericht meerwaarde te creëren voor onze 3 voornaamste klantgroepen (werkgevers, inwoners en gemeenten).” 12.2

Samenstelling bestuur

Het algemeen bestuur bestaat uit 6 leden van de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. Er is sprake van een zogenaamde collegeregeling. De samenstelling van het algemeen bestuur is per 1 januari 2022 waarschijnlijk als volgt: De heer E.J. Huizinga De heer F.H.T. Langeveld De heer J.C. Wikkerink De heer T.M.M. Kok De heer M.G.E. Som Mevrouw G.J.M. Mijnen

wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Montferland wethouder gemeente Montferland

Het dagelijks bestuur bestaat uit een vijftal leden; 3 leden zijn gekozen door en uit het algemeen bestuur, eventueel aangevuld met een lid van buiten de kring van het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur bestaat uit de volgende leden: De heer E.J. Huizinga De heer J.C. Wikkerink De heer M.G.E. Som 12.3

wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Montferland

Taken en bevoegdheden

Laborijn heeft als taak zorg te dragen voor de uitvoering van de taken van de deelnemende gemeenten, als genoemd in de volgende wetten en alle regelgeving op landelijk niveau waarmee nadere uitwerking wordt gegeven aan deze wetten:      

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Participatiewet Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet inburgering Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met uitzondering van medisch geïndiceerde

Laborijn kan, met toestemming van het bestuur, ook diensten verlenen aan andere organen of rechtspersonen dan de deelnemende gemeenten. 12.4

Begroting- en jaarrekeningprocedure

De Gemeenschappelijke Regeling voorziet er in dat voorafgaand aan het vaststellen van de begroting aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd om zienswijzen in te brengen. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting vast. Ook voor begrotingswijzigingen geldt deze procedure. Hierop uitgezonderd zijn begrotingswijzigingen die niet leiden tot een hogere bijdragen door de gemeenten, deze hoeven niet te worden aangeboden aan de gemeenteraden voor zienswijzen. De begroting 2022 en meerjarenraming 2023 – 2025 is gebaseerd op de begroting 2021, de definitieve realisatiecijfers 2020 en op nadere actuele informatie en bestuursbesluiten. Mocht eventueel nieuw beleid leiden tot noodzakelijke bijstellingen, dan zal de begroting 2022 en daaropvolgende jaren, door middel van een begrotingswijziging worden aangepast. Op die wijze worden beleid en begroting geïntegreerd. 12.5

Dienstverleningsovereenkomsten

De taken die Laborijn uitvoert zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn. Naast deze taken kunnen de deelnemende gemeenten ook andere taken bij Laborijn neerleggen. Niet-deelnemende gemeenten kunnen Laborijn verzoeken om taken voor hen uit te voeren. Ten behoeve van de uitvoering van dergelijke taken voor zowel deelnemende als niet deelnemende gemeenten heeft Laborijn algemene voorwaarden vastgesteld. Deze zijn vastgelegd in het Dienstverleningshandvest (DVH). De meer specifieke zaken zoals het takenpakket, de omvang van het werkaanbod, het werkproces, etc. worden vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Op de DVO is het DVH van toepassing. Voor 2022 is er een overeenkomst voor:    

diverse ondersteunende diensten voor het Werkgeversservicepunt (WSP) dienstverlening gemeente Zutphen inzake de salarisadministratie dienstverlening gemeente Oude IJsselstreek inzake uitvoering van de Wsw dienstverlening gemeente Doetinchem en Aalten inzake de Wet Inburgering

12.6

Fiscale aspecten

Sinds 1 januari 2016 is Laborijn als overheidsonderneming onderworpen aan de vennootschapsbelasting. Dit als gevolg van de Wet Modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen. Ter voorbereiding hierop heeft er in 2015 een inventarisatie plaatsgevonden van de werkzaamheden van Laborijn. Hieruit is gebleken dat de werkzaamheden die in het kader van de Wsw en Participatiewet worden uitgevoerd onder de vennootschapsbelastingplicht vallen. Echter heeft Laborijn vrijstelling voor de vennootschapsbelasting aangevraagd. De Belastingdienst heeft aangegeven dat Laborijn aan de voorwaarden voldoet. Laborijn is vrijgesteld voor de vennootschapsbelastingplicht. Eind maart 2017 is Laborijn tot overeenstemming gekomen met de Belastingdienst over de werkwijze ten aanzien van de omzetbelasting. De belastingdienst heeft onder andere goedgekeurd dat Laborijn gebruik maakt van de ‘koepelvrijstelling’. Dit houdt in dat Laborijn de organisatiekosten zonder omzetbelasting mag doorbelasten aan de deelnemende gemeenten. Het voordeel hiervan is dat de deelnemende gemeenten niet onnodig aanspraak hoeven te maken op het btw-compensatiefonds. 48

Daarnaast zijn met de belastingdienst afspraken gemaakt hoe door Laborijn de voorheffing omzetbelasting middels een verdeelsleutel moet terugvragen. Deze afstemming past goed binnen het convenant Horizontaal Toezicht dat Laborijn heeft afgesloten met de belastingdienst. De belastingdienst is het Horizontaal toezicht aan het hervormen. In 2021 gaan wij een ‘tax control framework’ opstellen dat wordt afgestemd met de Belastingdienst. Dit is een van de voorwaarden om onder het hervormde Horizontaal Toezicht te kunnen blijven vallen. 12.7

Investeringsbegroting

Investeringen Gebouw en Verbouw ingen Overige Installaties Machines Meubilair Totaal

Begroting 2021 pm 10.000 10.000 15.000 35.000 70.000

Begroting 2022 pm 10.000 10.000 15.000 35.000 70.000

Begroting 2023 pm 10.000 10.000 15.000 35.000 70.000

Begroting 2024 pm 10.000 10.000 15.000 35.000 70.000

Begroting 2025 pm 10.000 10.000 15.000 35.000 70.000

Op de regel ‘Gebouwen’ zijn de kosten voor de voorbereidings- en ontwerpfase voor de nieuwe huisvesting van Laborijn opgenomen. Er zijn verschillende scenario’s denkbaar maar in alle varianten zullen er (ver-) bouwkosten zijn. Naar verwachting zullen deze na 2021 ontstaan. Op dit moment loopt er een onderzoek naar de wensen en behoeften met betrekking tot de nieuwe huisvesting van Laborijn. Naar verwachting zal rond de zomer van 2021 wat meer bekend zijn hoe het vervolgproces eruitziet. De hoogte van de daarmee gemoeide investeringskosten is nog niet bekend en als pm-post opgenomen. Investeringen worden per 1 januari van het volgende boekjaar afgeschreven. Niet ingezette kredieten in het betreffende boekjaar vervallen automatisch.

Bijlagen Bijlage 1: Programma Inkomen en maatschappelijke participatie per gemeente Program m a Inkom en & financiële dienstverlening Aalten Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Tonk Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Inburgering Bijdrage directe salariskosten

1e gew ijzigde Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 begroting 2021

3.932.001 403.428 50.000 50.000 185.000 5.000 500.000 155.227 5.280.656

3.882.000 439.000 52.000 52.000 5.000 250.176 158.671 4.838.847

3.838.000 468.000 50.000 50.000 5.000 271.456 160.860 4.843.316

3.795.000 499.000 48.000 48.000 5.000 164.171 4.559.171

3.746.000 532.000 47.100 47.000 5.000 167.488 4.544.588

60.000 1.000 5.000 20.000 86.000

60.000 1.000 5.000 66.000

60.000 900 5.000 65.900

Totaal baten

5.366.656

4.904.847

4.909.316

4.625.171

4.610.488

Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Tonk Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Inburgering Directe salariskosten

3.992.001 403.428 51.000 50.000 185.000 10.000 520.000 155.227

3.942.000 439.000 53.000 52.000 10.000 250.176 158.671

3.898.000 468.000 51.000 50.000 10.000 271.456 160.860

3.855.000 499.000 49.000 48.000 10.000 164.171

3.806.000 532.000 48.000 47.000 10.000 167.488

Totaal lasten

5.366.656

4.904.847

4.909.316

4.625.171

4.610.488

Saldo baten en lasten

Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve

Resultaat

Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo

Program m a Inkom en & financiële dienstverlening Doetinchem Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Tonk Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Inburgering Bijdrage directe salariskosten

1e gew ijzigde Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 begroting 2021

17.637.724 1.612.437 280.000 300.000 555.000 27.500 1.500.000 459.648 22.372.309

17.225.000 1.707.000 290.000 310.000 27.500 414.354 465.658 20.439.512

16.779.000 1.819.000 281.000 301.000 27.500 449.599 476.328 20.133.427

16.299.000 1.939.000 271.000 291.000 27.500 486.133 19.313.633

15.850.000 2.067.000 262.000 281.000 27.500 495.957 18.983.457

280.000 10.000 12.500 100.000 402.500

280.000 10.000 12.500 302.500

280.000 9.000 12.500 301.500

Totaal baten

22.774.809

20.742.012

20.435.927

19.616.133

19.284.957

Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Tonk Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Inburgering Directe salariskosten

17.917.724 1.612.437 290.000 300.000 555.000 40.000 1.600.000 459.648

17.505.000 1.707.000 300.000 310.000 40.000 414.354 465.658

22.774.809

20.742.012

16.579.000 1.939.000 281.000 291.000 40.000 486.133 19.616.133

16.130.000 2.067.000 271.000 281.000 40.000 495.957

Totaal lasten

17.059.000 1.819.000 291.000 301.000 40.000 449.599 476.328 20.435.927

Saldo baten en lasten

Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve

Resultaat

Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo

19.284.957

Bijlage 2: Bijzondere bijstand en individuele inkomenstoeslag per gemeente

Aalten Bijzondere Bijstand en individuele inkomenstoeslag

2021

2022

2023

2024

2025

Aanvullende bijstand < 21 jaar Belastingaanslag Eenmalige overbrugging Individuele studietoeslag Leenbijstand Overige algemene levensbehoeften Woonkostentoeslag

20.000 7.000 5.000 5.000 5.000 6.000 3.000 51.000

20.690 7.241 5.172 5.172 5.172 6.207 3.103 52.759

20.046 7.016 5.012 5.012 5.012 6.014 3.007 51.118

19.371 6.780 4.843 4.843 4.843 5.811 2.906 49.396

18.714 6.550 4.679 4.679 4.679 5.614 2.807 47.721

Aflossing BB

-1.000

-1.034

-1.002

-969

-936

Individuele inkomenstoeslag

50.000

51.725

50.116

48.427

46.786

Totaal

100.000

103.450

100.232

96.854

93.571

Doetinchem Bijzondere Bijstand en individuele inkomenstoeslag Aanvullende bijstand < 21 jaar Belastingaanslag Eenmalige overbrugging Individuele studietoeslag Leenbijstand Overige algemene levensbehoeften Woonkostentoeslag

2021 222.000 16.000 12.000 15.000 15.000 10.000

2022

2023

2024

2025

290.000

229.658 16.552 12.414 15.517 15.517 10.345 300.004

222.516 16.037 12.028 15.035 15.035 10.023 290.673

215.017 15.497 11.623 14.528 14.528 9.685 280.878

207.728 14.971 11.229 14.036 14.036 9.357 271.356

Aflossing BB

-10.000

-10.345

-10.023

-9.685

-9.357

Individuele inkomenstoeslag

300.000

310.349

300.697

290.563

280.713

Totaal

580.000

600.007

581.347

561.756

542.712

Bijlage 3: Bijdrage per gemeente uitvoeringslasten Verdeling uitvoeringslasten excl. lasten SW per gem eente

Totale uitvoeringslasten laborijn Af: uitvoeringslasten SW Uitvoeringskosten excl lasten SW

Begroting na w ijz. 2021

11.823.270 4.583.306 7.239.964

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

11.135.847 4.338.674 6.797.173

11.146.782 4.353.235 6.793.548

11.350.858 4.442.557 6.908.301

10.599.631 4.215.704 6.383.928

Verdeelsleutel uitvoeringslasten excl. SW Uitgangspunten: - 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem - 50% op basis van het aantal inw oners van de gemeenten Aalten en Doetinchem Begroting na w ijz. 2021 25,2% 74,8%

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

25,4% 74,6%

Begroting na w ijz. 2021 1.827.748 5.412.216 7.239.964

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

1.727.480 5.069.693 6.797.173

1.726.558 5.066.989 6.793.548

1.755.722 5.152.578 6.908.301

1.622.455 4.761.473 6.383.928

Begroting na w ijz. 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

4.583.306

4.338.674

4.353.235

4.442.557

4.215.704

2.977.579

2.620.152

2.432.922

1.947.139

1.457.585

Dekkingstekort SW -1.605.727 -1.718.522 Totale lasten 8.845.691 8.515.695 Verdeelsleutel dekkingstekort SW Uitgangspunt: - De uitvoeringslasten SW w orden naar rato van het aantal fte per gemeente toebedeeld.

-1.920.312 8.713.860

-2.495.418 9.403.719

-2.758.118 9.142.046

Gem eente Aalten Doetinchem

Verdeling uitvoeringslasten exclusief SW Aalten Doetinchem Totaal Verdeling uitvoeringslasten SW per gem eente

Totale uitvoeringslasten SW Af: dekkingsbijdrage SW - dekkingsbijdrage SW

Gem iddeld aantal Sw m edew erkers per gem eente Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal

Begroting na w ijz. 2021 212 274 148 53 687

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

202 260 140 50 653

191 247 133 48 620

182 235 127 45 589

173 223 120 43 560

Percentage Sw m edew erkers ten opzichte van totaal Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal

Begroting na w ijz. 2021 30,9% 39,9% 21,5% 7,7% 100%

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

30,9% 39,9% 21,5% 7,7% 100%

Verdeling uitvoeringslasten SW

Begroting na w ijz. 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

-530.689 -685.506 -369.727 -132.599 -1.718.522

-593.004 -765.999 -413.140 -148.169 -1.920.312

-770.600 -995.405 -536.870 -192.544 -2.495.418

-851.723 -1.100.194 -593.388 -212.813 -2.758.118

Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal

-495.858 -640.513 -345.460 -123.896 -1.605.727

Verdeelsleutel uitvoeringslast SW 2022 Verdeelsleutel uitvoeringslast SW

Lasten Loonkosten Overige personele kosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten Automatiseringskosten Algemene kosten Incidentele lasten Baten Rentebaten Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Inkomsten uit DVO OIJ Wsw Opbrengst restaurant Huuropbrengsten Incidentele baten

Kosten niveau Laborijn

Percen-tage WSW

Totaal overhead toerekenen aan WSW

OIJ deel

8.892.488 490.000 1.114.000 605.000 1.303.000 244.374 607.468 13.256.330

45% 45% 55% 45% 45% 45% 45%

4.020.121 221.519 612.700 273.509 589.061 110.477 274.624

824.125 45.411 125.604 56.069 120.758 22.648 56.298

6.102.011

1.250.912

4.500 112.351 1.406.828 24.336 346.000 226.468 2.120.483

45% 45% 100% 45% 55% 45%

2.034 50.792 1.406.828 11.002 190.300 102.382 1.763.338

417 10.412 2.255 39.012 20.988 73.085

11.135.847

39%

4.338.674

1.177.828

Verdeling uitvoeringslasten 2022 tot en met 2025 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2022 Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.727.480 530.689 -352.221 1.905.948

5.069.693 685.506 -704.773 5.050.427

369.727 -139.465 230.261

132.599 132.599

6.797.173 1.718.522 -1.196.459 7.319.236

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen - Re-integratie - Wsw Totaal verw erkt in programma's

158.671 222.457 582.293 963.421

465.658 652.852 1.708.875 2.827.386

624.330 875.310 2.291.168 3.790.807

Programma Algemene Overhead

942.527

2.223.041

230.261

132.599

3.528.429

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2023 Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.726.558 593.004 -166.668 2.152.894

5.066.989 765.999 -333.493 5.499.496

413.140 -65.994 347.146

148.169 148.169

6.793.548 1.920.312 -566.155 8.147.705

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen - Re-integratie - Wsw Totaal verw erkt in programma's

161.939 224.222 594.313 980.475

475.249 658.032 1.744.152 2.877.432

637.188 882.253 2.338.465 3.857.907

Programma Algemene Overhead

1.172.419

2.622.063

347.146

148.169

4.289.798

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2024 Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen en participatie - Ontw ikkelen naar w erk - Werkgeversdienstverlening & Detachering Totaal verw erkt in programma's Programma Algemene Overhead

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2025 Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.755.722 770.600 -193.858 2.332.464

5.152.578 995.405 -387.898 5.760.085

536.870 -76.760 460.110

192.544 192.544

6.908.301 2.495.418 -658.516 8.745.203

165.273 225.370 606.574 997.217

485.031 661.401 1.780.135 2.926.567

650.304 886.772 2.386.709 3.923.785

1.335.247

2.833.518

460.110

192.544

4.821.418

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.622.455 851.723 2.474.178

4.761.473 1.100.194 5.861.667

593.388 593.388

212.813 212.813

6.383.928 2.758.118 9.142.046

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen en participatie - Ontw ikkelen naar w erk - Werkgeversdienstverlening & Detachering Totaal verw erkt in programma's

168.612 225.914 618.929 1.013.456

494.833 662.998 1.816.392 2.974.223

663.445 888.912 2.435.321 3.987.678

Programma Algemene Overhead

1.460.722

2.887.445

593.388

212.813

5.154.368

Bijlage 4: Bijdrage per gemeente per programma

Bijdrage per program m a per gem eente

1e gew ijzigde Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 begroting 2021

Program m a Inkom en & financiële dienstverlening Buig Aalten

4.335.429

4.321.000

4.306.000

4.294.000

4.278.000

Doetinchem

19.250.161

18.932.000

18.598.000

18.238.000

17.917.000

23.585.590

23.253.000

22.904.000

22.532.000

22.195.000

Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Tonk/Bbz Aalten Doetinchem

290.000

109.000

105.000

101.000

99.100

1.162.500

627.500

609.500

589.500

570.500

1.452.500

736.500

714.500

690.500

669.600

Tozo verstrekkingen 500.000

1.500.000

2.000.000

Aalten

250.176

271.456

Doetinchem

414.354

449.599

664.530

721.055

Aalten

155.227

158.671

161.939

165.273

168.612

Doetinchem

459.648

465.658

475.249

485.031

494.833

614.875

624.330

637.188

650.304

663.445

27.652.965

25.278.360

24.976.743

23.872.804

23.528.045

Aalten Doetinchem Inburgering

Directe salariskosten

Totaal Program m a Ontw ikkeling, participatie & reintegratie Re-integratie budget

397.653

364.000

379.000

396.000

414.000

2.852.211

2.510.000

2.597.000

2.682.000

2.789.000

3.249.864

2.874.000

2.976.000

3.078.000

3.203.000

Aalten

245.942

222.457

224.222

225.370

225.914

Doetinchem

728.269

652.852

658.032

661.401

662.998

974.210

875.310

882.253

886.772

888.912

4.224.074

3.749.310

3.858.253

3.964.772

4.091.912

Aalten

6.026.362

5.818.000

5.630.000

5.461.000

5.262.000

Doetinchem

7.936.488

7.678.000

7.428.000

7.080.000

6.781.000

Montferland

4.291.102

4.026.000

3.886.000

3.750.000

3.626.000

Bronckhorst HKZ

1.551.872

1.474.000

1.400.000

1.330.000

1.263.000

19.805.824

18.996.000

18.344.000

17.621.000

16.932.000

Aalten

106.495

Doetinchem

140.250

Montferland

75.831

Bronckhorst HKZ

27.424

350.000

Aalten Doetinchem Directe salariskosten

Totaal Program m a Wsw WSW-budget

WSW-budget corona

Directe salariskosten Aalten Doetinchem

Totaal

527.218

582.293

594.313

606.574

618.929

1.561.166

1.708.875

1.744.152

1.780.135

1.816.392

2.088.384

2.291.168

2.338.465

2.386.709

2.435.321

22.244.208

21.287.168

20.682.466

20.007.710

19.367.322

Bijdrage per program m a per gem eente

1e gew ijzigde Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 begroting 2021

Program m a Overhead Tozo uitvoeringskosten Aalten

47.250

Doetinchem

141.750

189.000

Aalten

15.000

Doetinchem

45.000

60.000

Tonk uitvoeringskosten

Inburgering implementatiekosten/uitvoeringskosten Aalten

55.773

63.556

71.421

Doetinchem

189.629

162.912

180.725

245.402

226.468

252.146

Programma gerelateerde lasten Aalten

772.720

942.527

1.172.419

1.335.247

1.460.722

Doetinchem

1.721.738

2.223.041

2.622.063

2.833.518

2.887.445

Montferland

258.072

230.261

347.146

460.110

593.388

Bronckhorst HKZ

135.997

132.599

148.169

192.544

212.813

2.888.527

3.528.429

4.289.798

4.821.418

5.154.368

Totaal

3.382.929

3.754.897

4.541.944

4.821.418

5.154.368

Totaal bijdrage gem eenten

57.504.177

54.069.734

54.059.406

52.666.703

52.141.646

Aalten

13.475.069

12.831.680

12.915.771

12.584.464

12.527.278

Doetinchem

37.688.810

35.375.193

35.362.320

34.349.585

33.919.167

Montferland

4.625.004

4.256.261

4.233.146

4.210.110

4.219.388

Bronckhorst HKZ

1.715.293

1.606.600

1.548.170

1.522.544

1.475.814

Totaal bijdrage gem eenten

57.504.177

54.069.734

54.059.406

52.666.703

52.141.646

2021

2022

2023

Gespecificeerd per gem eente:

Specificatie per gemeente per budget Bijdrage gemeente Aalten

2024

2025

4.335

4.321

4.306

4.294

290

109

105

101

Inburgeringskosten

250

271

Tozo verstrekkingen

500

Re-integratiebudget

398

364

379

396

414

Buig-budget Tekort/overschot Buig budget Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Tonk/Bbz

4.278

6.026

5.818

5.630

5.461

5.262

Wsw budget corona

106

Tozo uitvoeringskosten

Tonk uitvoeringskosten

Inburgering implementatie/uitvoeringskosten

Wsw budget

Indirecte kosten

1.701

1.906

2.153

2.332

2.474

13.475

12.832

12.916

12.584

12.527

Bijdrage gemeente Doetinchem

2021

2022

2023

2024

2025

Buig-budget

19.250

18.932

18.598

18.238

17.917

Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Tonk/Bbz

1.163

628

610

590

571

Tozo verstrekkingen

1.500

Inburgeringskosten

414

450

Re-integratiebudget

2.852

2.510

2.597

2.682

2.789

Wsw budget

7.936

7.678

7.428

7.080

6.781

Wsw budget corona

140

Tozo uitvoeringskosten

142

Tonk uitvoeringskosten

Inburgering implementatie/uitvoeringskosten

190

163

181

4.471

5.050

5.499

5.760

5.862

37.689

35.375

35.362

34.350

33.919

2021

2022

2023

2024

2025

Tekort/overschot Buig budget

Indirecte kosten

Bijdrage gemeente Montferland Wsw budget

4.291

4.026

3.886

3.750

3.626

Wsw budget corona Indirecte kosten

Bijdrage gemeente Bronckhorst Wsw budget

258

230

347

460

593

4.625

4.256

4.233

4.210

4.219

2021

2023

2024

2025

1.474

1.400

1.330

1.263

Wsw budget corona Indirecte kosten

2022

1.552 136

133

148

193

213

1.715

1.607

1.548

1.523

1.476

Bijdrage gemeenten Totaal

2021

2022

2023

2024

2025

Buig-budget

23.586

23.253

22.904

22.532

22.195

Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Tonk/Bbz

1.453

737

715

691

670

Tozo verstrekkingen

2.000

Inburgeringskosten

665

721

Re-integratiebudget

3.250

2.874

2.976

3.078

3.203

Wsw budget

Tekort/overschot Buig budget

19.806

18.996

18.344

17.621

16.932

Wsw budget corona

350

Tozo uitvoeringskosten

189

Tonk uitvoeringskosten

Inburgering implementatie/uitvoeringskosten

245

226

252

6.566

7.319

8.148

8.745

9.142

57.504

54.070

54.059

52.667

52.142

Indirecte kosten

Bijlage 5: Afkortingen BBV

Besluit begroting en verantwoording

BBZ

Besluit bijstandverlening zelfstandigen

BUIG

Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten

BvFO

Bureau voor financiële ondersteuning

CPB

Centraal Plan Bureau

Gemeenschappelijke Regeling

IOAW

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

LKS

Kort tijdelijke loonkostensubsidie bij reguliere plaatsing participatiewet klant die ten laste gaat van het re-integratiebudget

LKS BUIG

Loonkostensubsidie die ten laste gaat van het BUIG-budget op basis van een loonwaardemeting

MEV

Meerjarig Economische Verwachting

NUG

Niet uitkeringsgerechtigde

P&C

Planning & control

PRO

Praktijkroute Onderwijs

Participatiewet

Sociale Werkvoorziening

TONK

Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten

TOZO

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers

VSO

Voortgezet Speciaal Onderwijs

Vangnetuitkering

Wet Inburgering

WIW

Wet inschakeling werkzoekenden

WSPA

Werkgeversservicepunt Achterhoek

Wsw

Wet sociale werkvoorziening

WLC

Werkleercentrum

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/7464/documents/37376