Bijlage 1 Jaarstukken gemeente Doetinchem 2025

67

Personeel Menselijk kapitaal en arbeidsmarkt De arbeidsmarkt bleef ook in 2025 zeer krap, wat landelijke en regionale cijfers bevestigden. Dit leidde tot toenemende wervingsuitdagingen, vooral in schaarse vakgebieden zoals het ruimtelijk domein en op gebied van ICT. Ondanks deze krapte is het ons over het algemeen gelukt om vacatures tijdig te vervullen. In totaal zijn in 2025 72 vacatures ingevuld, daarvan stonden er eind 2025 nog 14 open. In 2025 zijn 58 vacatures ingevuld, waarvan 35 extern, 15 intern en 8 vacatures zijn niet ingevuld. Dit was voornamelijk in het Ruimtelijk Domein (5x). Dit onderstreept zowel onze aantrekkingskracht als werkgever als de noodzaak om blijvend te investeren in arbeidsmarktpositionering. Als organisatie waren wij in 2025 bezig om externe inhuur zorgvuldig, transparant en rechtmatig te organiseren. In 2025 hebben we de voorbereidingen getroffen om te komen tot een inhuurdesk. Met de komst van een inhuurdesk professionaliseren en versterken we dit proces verder. De inhuurdesk vormt voor het komende jaar (2026) het centrale aanspreekpunt voor al onze inhuurvraagstukken en helpt ons om grip te houden op kwaliteit, kosten en rechtmatigheid. We werkten actief aan het versterken van onze profilering als werkgever, zodat we ons beter onderscheiden in een concurrerende arbeidsmarkt.

Denk hierbij aan de lancering van de nieuwe werkenvoordoetinchem.nl-website en is de wervingsvideo ontwikkeld over werken bij de gemeente Doetinchem. Tegelijkertijd bouwden we aan inzicht in het huidige en toekomstige personeelsbestand, zodat we tijdig konden inspelen op uitstroom, veranderende functiewensen en toekomstige wervingsopgaven. De uitkomsten hiervan zijn in 2025 vertaald naar concrete acties voor duurzame personeelsontwikkeling en optimale inzet van talent. In 2025 ging dit project over in de stuurgroep Menselijk kapitaal en arbeidsmarkt, waar de vervolgacties werden opgepakt en geborgd. De inzichten ondersteunden teams bij het gericht werken aan formatie en ontwikkelbehoeften en vormden de basis voor toekomstbestendige keuzes. De komende jaren blijven we investeren in het binden en boeien van medewerkers, zodat we onze organisatiedoelen realiseren en een aantrekkelijke werkgever blijven waar collega’s kunnen groeien, zich ontwikkelen en met plezier werken. Ontwikkeling medewerkers We werken aan een organisatie waarin medewerkers actief verantwoordelijkheid nemen voor hun ontwikkeling. Daarom investeren we continu in leren en groei. Ons digitale leerplatform De Visvijver (gelanceerd in 2023) is inmiddels ingebed en bevat 123 leeractiviteiten die zowel nieuwe als ervaren collega’s ondersteunen.

In 2025 hebben alle medewerkers één of meerdere keren gebruik gemaakt van onze digitale Visvijver, daarmee is de Visvijver goed ingebed in onze organisatie. We hebben daarnaast een nieuw gespreksmodel (Motivatiemodel) toegevoegd aan onze gesprekscyclus (FIT-gesprek). Het Motivatiemodel is een gesprekstarter en hulpmiddel voor medewerkers en teamleiders bij het FIT-gesprek. Het helpt om te zien hoe de medewerker functioneert en wat de ontwikkelmogelijkheden zijn met als doel het duurzaam inzetbaar houden. Met de inzet van het Motivatiemodel, onze interne loopbaancoach en de implementatie van nieuw stagebeleid versterken we ook in 2026 onze inzet op talentontwikkeling, competentieversterking en duurzame groei van onze medewerkers.

68

Duurzame inzetbaarheid De basis in 2025 was ons Gezond Werken-beleid. Hierbij zetten we in op eigen regie en een open gesprek over vitaliteit. Teams en leidinggevenden bespraken vitaliteit vaker en medewerkers kwamen zelf met ideeën om verzuim te voorkomen. Het Werkbelevingsonderzoek dat in 2025 is uitgevoerd gaf richting voor verbeteringen. Op gD-niveau werken we verder aan thema’s als werkdruk, verstoringen in het werk en sociale veiligheid. We bleven onze ambassadeurs Gezond Werken inzetten en stimuleerden teamleiders om vitaliteit, werkplezier en ontwikkeling structureel mee te nemen. Op veiligheid boekten we vooruitgang: het agressieprotocol is vernieuwd, ruim honderd collega’s volgden een training en er zijn heldere afspraken over persoonlijke beschermingsmiddelen. We organiseerden daarnaast diverse activiteiten voor fysieke en mentale vitaliteit, zoals sportevenementen en trainingen. Wij hebben subsidie aangevraagd in het kader van de Maatwerkregeling Duurzame inzetbaarheid en Vitaliteit medewerkers (Subsidieregeling MDIEU) van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. In 2025 is een voorschot ontvangen van € 40.597. De subsidie heeft betrekking op de thema’s: gezond, veilig en vitaal werken, goed werkgeverschap en goed opdrachtgeverschap, een leven lang ontwikkelen en arbeidsmobiliteit en eigen regie op de loopbaan.

Het beschikbaar komende subsidiebedrag zetten we in voor de bevordering van onze organisatie als een aantrekkelijke en toekomstgerichte werkgever. Het project wordt in 2026 afgewikkeld. Diversiteit Met de uitvoeringsagenda Divers in de Gemeente Doetinchem (2024-2025) is er besloten om naast externe plannen die in deze uitvoeringsagenda staan, ook aandacht te schenken aan diversiteit & inclusie binnen de ambtelijke organisatie. Medio 2025 voerde het bureau Violet Diversity & Inclusion een diversiteitsonderzoek onder de medewerkers uit. De centrale onderzoeksvraag luidde “Welke samenstelling heeft het personeelsbestand van de gemeente Doetinchem in 2025 met betrekking tot verschillende diversiteitskenmerken?”. Meer dan de helft van de medewerkers nam deel aan het onderzoek. Het onderzoeksbureau leverde einde 2025 de rapportage op. Dit bood de gemeente meer inzicht in de huidige diversiteit en vormt de basis voor eventuele vervolgstappen. Ziekteverzuim Het verzuim in 2025 is uitgekomen op 4,4% in 2025, iets hoger dan de 4,1% in 2024. Het zit daarbij nog steeds onder het streven van 2025 (4,5%). Landelijk liggen deze cijfers aanzienlijk hoger. Verzuimfrequentie daalde van 0,9 naar 0,8 (aantal keer dat iemand zich gemiddeld per jaar ziekmeldt). Toename verzuim zit hem vooral in langdurig verzuim (langer dan een jaar).

We continueerden ons verzuimbeleid waarbij de volgende thema’s belangrijk blijven: vroegsignalering, focus op preventie en vitaliteit, focus op eigen regie bij dit alles. In 2025 deden we een aanbesteding voor een nieuwe arbodienstverlener. We hebben een partij gevonden die goed voldoet aan onze visie op verzuim en gezond werken; per 1 maart 2026 starten we met deze arbodienst. Indicator Ziekteverzuim

Streven 2025

Realisatie 2025 4,5%

Streven 2026 4,4%

4,5%

Overhead In de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarstukken nemen we krachtens het BBV een 'apart overzicht' op van de kosten van de overhead. Doordat elke gemeente in haar jaarstukken inzicht geeft in de overhead, moet dit leiden tot een betere vergelijkbaarheid. Onder overhead wordt verstaan 'het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces', dat we als volgt vertalen:

69

• • • •

•

Huisvestingskosten voor het ambtelijk personeel, zoals rente en afschrijving van de panden, kosten van gas/water/elektra, schoonmaak, beveiliging en inrichting; ICT-kosten zoals rente en afschrijvingskosten en onderhoud van organisatiebrede programmatuur. De kosten voor ICT-samenwerking waarvoor een bijdrage wordt ontvangen van de deelnemers; Facilitaire kosten zoals de reproductie, werkcafé, postverzending, kantoorartikelen etc.; Salariskosten van leidinggevenden en medewerkers die niet of minimaal werken aan primaire activiteiten/taken/producten die zijn opgenomen in de begroting, zoals alle managers en teamleiders, secretariaten, Team Concerncontrol, Team Inkoop en Administratie, Team HR, Team Ondersteuning en Team ICT; Onder overig worden de inkomsten van Buha verantwoord en de kosten OR.

In onderstaande tabel wordt de realisatie in 2025 en de begroting ná wijziging 2025 weergegeven. De uitgaven van onze overhead bedragen circa € 25,3 miljoen. Afgezet tegen de gerealiseerde uitgaven van € 375,2 miljoen is dit 6,7% (2024 = 6,7%). Overhead (bedragen x € 1.000)

Begroting ná wijziging 2025 Baten

Lasten

Realisatie 2025

Realisatie 2024

Baten

Baten

Lasten

Lasten

Facilitair

270

788

252

783

188

738

Huisvesting

491

1.822

446

1.955

435

1.639

10.077

14.692

7.836

10.263

6.261

9.990

13

75

120

49

105

47

4.226

13.122

3.800

12.287

3.478

9.822

15.077

30.499

12.454

25.337

10.467

22.236

ICT Overig Personeel & communicatie Totaal

Inkoop In 2025 is de portefeuille gedreven aanpak vanuit Inkoop doorontwikkeld. Dit werpt inmiddels zijn vruchten af. Inkoop trekt als partner op met budgethouders en draagt hiermee bij aan de rechtmatigheid. In 2025 zijn de inkoopkalender en de Spendanalyse hierbij als tool ingezet en in 2026 wordt de Spendanalyse verder geoptimaliseerd. Inkoop is in 2025 nauw betrokken geweest bij de overstap van Werken in Gelderland naar Flextender. Ook is gewerkt aan de inrichting van de inhuurdesk. Dit laatste in nauwe samenwerking met team HR & Communicatie. Deze ontwikkelingen lopen verder door in 2026. Daarnaast is in 2025 voorgesorteerd op het verder ontwikkelen van de contractadministratie en het contractmanagement. Een stagiair van de Hogeschool Arnhem Nijmegen heeft hier in 2025 samen met de inkoopadviseurs een advies voor opgesteld. Dit is de basis om de doorontwikkeling in 2026 verder vorm te geven. In samenwerking is met de regio, gebaseerd op het in 2024 vastgestelde inkoopbeleid, een nieuwe set inkoopvoorwaarden voorbereid. Deze zijn begin 2026 vastgesteld door het college. De nieuwe voorwaarden zijn een verbetering ten opzichte van de vorige en sluiten aan bij de huidige wet- en regelgeving en het vastgestelde inkoopbeleid. 2025 was voor Inkoop ook het jaar waarin Koningsdag een belangrijk onderdeel is geweest.

Een unieke ervaring, waarin Inkoop zowel als adviseur aan de voorzijde, maar ook als borging van rechtmatigheid een belangrijke rol heeft gespeeld. Organisatie Kantooromgeving Project kantooromgeving kent een lange doorlooptijd. We volgen een zorgvuldig proces met veel aandacht voor participatie en communicatie. Doel is het opleveren van een toekomstbestendige kantoorinrichting die activiteit gerelateerd werken faciliteert. Op deze manier versterken we onze positie op de arbeidsmarkt in lijn met het ontwikkelthema menselijk kapitaal en arbeidsmarkt.

70

Bij de herstart zijn de randvoorwaarden gecreëerd om het voorlopig ontwerp af te ronden. De samenwerking met een extern projectleider is aangegaan. De projectstructuur is ingericht en de vertegenwoordigers zijn op hetzelfde kennisniveau gestart. De samenwerking met project DUMAVA verduurzaming stadhuis is geborgd, met als doel inkoopvoordelen te behalen en de dienstverlening tijdens de realisatiefase te waarborgen. Verder maakt actualisatie van de kaders onderdeel uit van de herstart. Zo zijn actuele ontwikkelingen in beeld gebracht om te bepalen of dit van invloed is op project kantooromgeving. Financiën Verplichtingenadministratie In overleg met de accountant is in 2025 gekozen om, op basis van uitgebreide interne evaluatie, de focus van de verplichtingenadministratie aan te passen. Het onderdeel “contractadministratie” is verder geoptimaliseerd. Voor het onderdeel “verplichtingen” wordt in 2026 gekeken naar een (technisch) minder complex en stabieler alternatief. Administratieve processen In 2025 is de interne controle binnen Inkoop, Financiële Administratie en de keten van het Sociaal Domein weer op goed niveau uitgevoerd, inclusief bijsturingsacties. Dit blijkt ook uit de Managementletter 2025, zoals opgesteld door de accountant. Met een wisseling van de wacht binnen het Sociaal Domein, loopt deze lijn door in 2026.

De nieuwe inkoopronde binnen het Sociaal Domein is in 2025 voorbereid, waarbij de systematiek van lumpsum is overgegaan naar prijs x hoeveelheid. Dit heeft binnen de backoffice Sociaal Domein veel extra werk gekost, waarbij constructief is samengewerkt met Buurtplein BV. Daarnaast vindt er organisatie breed proactief sturing plaats op het gebied van prestatielevering en onderbouwing van (de goedkeuring van) facturen. Accountant Baker Tilly heeft de goede lijn hierin onderstreept in de Managementletter 2025. Ook zijn in 2025 de processen rond invordering en kwijtschelding gemeentelijke belastingen tegen het licht gehouden, onder begeleiding van een externe partij. De uitwerking hiervan kent een vervolg in 2026 en 2027. Efficiency en innovatie In de keten van het Sociaal Domein is binnen de backoffice een aantal stappen in het administratieve proces in 2025 aangepast. Hiermee wordt stapsgewijs een efficiency slag gemaakt. Deze lijn loopt door in 2026. In samenspraak met Buurtplein BV en met de manager Maatschappij als opdrachtgever is ook een traject opgestart om ketenbreed te kijken naar de inrichting van de processen binnen het Sociaal Domein. In 2025 zijn ook nieuwe stappen gezet om de processen rond Debiteuren (uitgaande nota’s) verder te optimaliseren en te digitaliseren. Dat gaat niet vanzelf, mede vanwege de complexiteit van het financiële systeem.

Ook dit traject loopt door in 2026. Verzekeringen In 2025 is definitief een premievoordeel (brandverzekering) ontstaan vanuit de in 2024 uitgevoerde taxatieronde van het vastgoed van gemeente Doetinchem. Dit naast het positieve effect van de taxatieronde op het mitigeren van onderliggende risico’s. Daarnaast is in 2025 de aansprakelijkheidsverzekering opnieuw aanbesteed. Voor de komende jaren zijn we stabiel verzekerd tegen grotendeels de geldende voorwaarden van 2025 en eerder. Ook is in 2025 het Risicobeheerfonds van de VNG qua relevantie voor gemeente Doetinchem bekeken. De ontwikkelingen hierin worden verder gevolgd in 2026.

71

Salarisadministratie In nauwe samenwerking met team HR & Communicatie is in 2025 door de salarisadministratie een belangrijke en intensieve bijdrage geleverd aan de migratie van het personeelssysteem Motion naar HR Enterprise. Dit is, mede door de performance van de leverancier, geen makkelijk proces geweest. De nasleep hiervan is nog merkbaar in 2026. Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening legt het college van burgermeester en wethouders van de gemeente Doetinchem verantwoording af over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur over het boekjaar 2025. Dit gebeurt in de vorm van de rechtmatigheidsverklaring, welke in de jaarrekening is opgenomen. Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit 3 criteria: • Begrotingscriterium - passen de uitgaven binnen de door de raad geautoriseerde begroting? • Voorwaardencriterium - is er gehandeld in overeenstemming met de geldende regelgeving? • Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium - zijn voldoende waarborgen getroffen om M&O van gemeentelijke regelingen door derden te voorkomen? Om tot de verklaring te kunnen komen hebben interne controlewerkzaamheden plaatsgevonden binnen de diverse teams (1e lijns) en vanuit Concerncontrol (2e lijns).

Omdat binnen team Concerncontrol onvoldoende capaciteit beschikbaar is, is capaciteit ingehuurd bij een externe partij voor het uitvoeren van de controles ten behoeve van de rechtmatigheid. Als gevolg van de wijzigingen van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en Bedrijfsvoering, auditing decentrale overheden (BADO) geldt voor de rechtmatigheidsverantwoording vanaf begrotingsjaar 2025 een nieuwe gemaximeerde grens voor fouten en onduidelijkheden samen van 2% op basis van lasten (exclusief dotaties aan reserves). De wijzigingen gaan in voor verantwoordingen over het begrotingsjaar 2025. In onderstaande toelichting op de wijkingen van de rechtmatigheid is uit gegaan van deze nieuwe eisen. Toelichting op afwijkingen in rechtmatigheid In de jaarrekening legt het college van burgermeester en wethouders van de gemeente Doetinchem verantwoording af over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur over het boekjaar 2025. Dit gebeurt in de vorm van de rechtmatigheidsverklaring, welke in de jaarrekening is opgenomen.

Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit 3 criteria: • Begrotingscriterium - passen de uitgaven binnen de door de raad geautoriseerde begroting? • Voorwaardencriterium - is er gehandeld in overeenstemming met de geldende regelgeving? • Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium - zijn voldoende waarborgen getroffen om M&O van gemeentelijke regelingen door derden te voorkomen? Om tot de verklaring te kunnen komen hebben interne controlewerkzaamheden plaatsgevonden binnen de diverse teams (1e lijns) en vanuit Concerncontrol (2e lijns). Omdat binnen team Concerncontrol onvoldoende capaciteit beschikbaar is, is capaciteit ingehuurd bij een externe partij voor het uitvoeren van de controles ten behoeve van de rechtmatigheid.

72

Als gevolg van de wijzigingen van het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en Bedrijfsvoering, auditing decentrale overheden (BADO) geldt voor de rechtmatigheidsverantwoording vanaf begrotingsjaar 2025 een nieuwe gemaximeerde grens voor fouten en onduidelijkheden samen van 2% op basis van lasten (exclusief dotaties aan reserves). De wijzigingen gaan in voor verantwoordingen over het begrotingsjaar 2025. In onderstaande toelichting op de wijkingen van de rechtmatigheid is uitgegaan van deze nieuwe eisen. Toelichting op afwijkingen in rechtmatigheid Uit de uitgevoerde interne controles blijkt ten aanzien van de rechtmatigheid dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 2.585.000 bedraagt en dat dit lager is dan de daarvoor gestelde grens. Lastenoverschrijding Er is sprake van een lastenoverschrijding van € 159.000 op programmaniveau. Deze bevindingen bevinden zich ruim binnen de afgesproken rapportagegrens. Daarnaast zijn het conform artikel 12 lid 4a, iv van onze financiële verordening acceptabele overschrijdingen, waarbij er sprake is van autonome afwijkingen over de jaarschijven heen in de grondexploitatie, die ontstaan zijn door fasering. Investeringen Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid conform art.

12 van onze financiële verordening beoordeeld op het niveau van het gevoteerde kredietbedrag. Hierop hebben we een afwijking totaal € 207.000 geconstateerd. Deze afwijking blijft ruimschoots onder de verantwoordingsgrens op basis waarvan in deze paragraaf een toelichting moet worden opgenomen. Het betreffen in bijna alle gevallen kleine overschrijdingen ruim onder de € 75.000 (toelichtingsgrens conform financiële verordening). Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed De onterecht niet Europees aanbestede dossiers lichten we toe in drie categorieën: ICT, Inhuur en Overige diensten. De totale onrechtmatigheid bedraagt € 2.219.000, de onrechtmatigheid betreft de waarde van de bestedingen boven de Europese aanbestedingsgrens. ICT Negen overeenkomsten, met een totale onrechtmatigheid van € 1.094.000 hadden Europees aanbesteed moeten worden. Zes dossiers zijn vorig jaar ook onrechtmatig bevonden. Er wordt gewerkt aan het oplossen van de onrechtmatige dossiers. Dit is een tijdrovende klus, want het aanschaffen van een nieuw systeem is niet zomaar mogelijk. ICT-applicaties zijn onderdeel van diversen gemeentelijke processen die bij vernieuwing vaak opnieuw ingericht moeten worden. Inhuur Negen overeenkomsten, met een totale onrechtmatigheid van € 768.000, hadden Europees aanbesteed moeten worden.

Bij het afsluiten van deze contracten werd vaak geen inkoopadvies gevraagd, waardoor de aanbestedingsprocedure niet juist werd gevolgd. Overige diensten Vier overeenkomsten, met een totale onrechtmatigheid van € 357.000, hadden Europees aanbesteed moeten worden. Dit betreft diverse diensten van schoonmaak tot groenonderhoud. Er zijn geen individuele afwijkingen boven de rapportagegrens.

73

Rapportage niet naleven normen uit de gids proportionaliteit De Gids Proportionaliteit geeft richtlijnen en handvatten bij aanbestedingen. Proportionaliteit houdt in dat de keuzes, eisen en voorwaarden van de aanbestedende dienst in acceptabele verhouding moeten staan tot de grootte en de aard van de opdracht. Er zijn 61 gevallen geconstateerd die niet volgens de bepalingen uit de Gids proportionaliteit zijn nageleefd. De afwijkingen betreffen aanbestedingen die niet conform de interne drempelwaardes zijn uitgevoerd. Om deze afwijkingen te voorkomen in de toekomst zullen medewerkers worden gewezen op het juist volgen van het aanbestedingsproces en de administratieve afhandeling hiervan. Onrechtmatigheden in verband met niet naleven Wet financiering decentrale overheden Deze wet, ook wel wet Fido genoemd, dient ter bevordering van een solide financieringswijze bij openbare lichamen, waaronder gemeenten. Doel is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen, die mogelijk consequenties kunnen hebben voor hun financiële positie. In het kader van de rechtmatigheid zijn er op dit gebied geen afwijkingen geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) en fraude Binnen de gemeente is aandacht voor risico's in het kader van misbruik en oneigenlijk gebruik, fraude en de preventie daarvan.

De ruimte voor misbruik & oneigenlijk gebruik van regelingen en fraude wordt beperkt door het vaststellen van adequate verordeningen, beleidsregels en richtlijnen. In dit kader beschikt de gemeente over o.a. een M&O beleid, informatieveiligheidsbeleid een gedragscode voor de medewerkers en leggen alle medewerkers een ambtseed -/belofte af. In 2025 zijn we gestart met het opstellen van een frauderesponseplan. Het document is in het eerste kwartaal van 2026 afgerond. Mede door de aandacht voor risico's in het kader van misbruik, oneigenlijk gebruik en fraude in onze organisatie is door alertheid van medewerkers onlangs vroegtijdig een signaal ontvangen, dat duidde op verduistering van goederen. Vanwege de vertrouwelijkheid en de status van (de afronding van) het onderzoek kunnen we in deze jaarstukken geen verdere details over de casus melden. De informatievoorziening vindt plaats conform de afspraken. Als de uitkomsten van het onderzoek daar aanleiding toe geven, voeren we aanpassingen in de bedrijfsvoering door. Op basis van de beschikbare informatie hebben we vastgesteld dat er geen risico is op een materiële afwijking voor de jaarrekening. Acties om de rechtmatigheid te verbeteren Het college zet volop in op de rechtmatigheid.

Op basis van de bevindingen wordt met de budgethouders in gesprek gegaan over de afwijkingen en hoe deze afwijkingen voor de toekomst voorkomen kunnen worden. Voor wat betreft de aanbestedingsrechtmatigheid wordt actief ingezet op het ten alle tijde volgen van het juiste inkooptraject. In 2026 wordt nader bekeken hoe de rechtmatigheid van een aantal specifieke softwarecontracten verder verbeterd kan worden. Automatisering Informatieveiligheid: informatiebeveiliging en privacy Gemeenten zijn aangemerkt als essentiële entiteiten onder de Cyberbeveiligingswet (Cbw), ook wel bekend als de Network and Information Security (NIS2) implementatiewet. De verwachting is dat de wet in het tweede kwartaal van 2026 formeel ingaat. In 2025 hebben we verschillende voorbereidingen gedaan. Zo hebben we een GAP analyse uitgevoerd zodat we weten waar we staan ten opzichte van de vorige richtlijnen rondom Informatieveiligheid. Op basis daarvan hebben we in onze samenwerking bepaald welke acties gezamenlijk binnen de ICT-samenwerking oppakken en waar wij als Doetinchem zelf voor aan de lat staan. De jaarlijkse audits rondom AVG, WPG en BIO hebben we succesvol doorlopen.

74

Kunstmatige intelligentie (AI) Onze organisatie wil ‘in staat raken’ om op verantwoorde wijze te profiteren van AI. Daarom hebben we beleid vastgesteld rondom algoritmen en maken wij gebruik van het landelijke register. In 2025 hebben we ervaring opgedaan met Co-pilot chat. Ook hebben medewerkers in het kader van AI-geletterdheid een e-learning gevolgd. Daarnaast hebben we een proces en AI-impactanalyse ontwikkeld om te bepalen of de AI-toepassing verantwoord te gebruiken is. Ontwikkelingen ICT-samenwerking Team ICT-samenwerking heeft zich in 2025 gericht op het leveren van kantoor automatiseringsdiensten aan de 11 deelnemende organisatie ter ondersteuning van hun primaire processen. Om deze kantoorautomatiseringsdiensten te laten blijven aansluiten bij veranderende ontwikkelingen in de markt, waaronder functionaliteit en beveiliging, maar ook vanuit de wensen vanuit de 11 deelnemers zijn in 2025 hierop meerdere wijzigingen doorgevoerd. Vanuit de realisatie van de moderne werkomgeving zijn meerdere wijzigingen doorgevoerd. De belangrijkste zijn: De overgang naar een private Cloud gebaseerd datacentrum is afgerond In 2025 is de stap afgerond naar een private Cloud gebaseerd datacentrum concept. We kwamen van een situatie waarbij een deel van de server systemen in eigen beheer op eigen apparatuur was ondergebracht.

Het andere deel werd afgenomen als IaaS (infrastructure as a service) van een marktpartij. Na het doorlopen van een aanbesteding is het gehele datacentrum concept nu ondergebracht als moderne IaaS dienst bij een gecontracteerde marktpartij. Hiermee hebben we zelf nog zeer beperkt fysieke server apparatuur in huis. Deze stap zorgt voor meer flexibiliteit en veiligheid. Tevens maakt het dat we ons meer kunnen richten op andere ontwikkelingen zoals Microsoft 365. We hebben Microsoft Teams rooms gerealiseerd Hybride werken heeft een blijvend karakter gekregen in onze manier van werken. We werken deels op kantoor maar ook deels vanaf andere locaties zoals thuis. Dit vraagt om een digitale vergaderoplossing die hier nog beter bij past. Hiervoor hebben we Teams rooms gerealiseerd. Dit ter vervanging van de klassieke vergaderopstellingen. Dit is een samenstelling van een groot beeldscherm, moderne camera en bedieningspaneel dat het mogelijk maakt efficiënter met elkaar hybride te kunnen werken. Binnen alle deelnemers van de ICT-samenwerking zijn de klassieke schermen en camera’s vervangen door Teams rooms apparatuur. We hebben een nieuwe telefonie omgeving gerealiseerd We kwamen van een klassieke telefooncentrale in eigen beheer waarmee d.m.v. de smartphone kon worden gebeld. We hebben deelgenomen aan de door de VNG georganiseerde landelijke aanbesteding GT Connect 2.

Samen met de winnaar van deze aanbesteding hebben we een nieuwe telefonie omgeving gerealiseerd. Deze nieuwe telefonie omgeving wordt volledig als dienst geleverd. Hiermee hebben we geen telefooncentrale meer eigen beheer waarmee we de continuïteit verhogen. De nieuwe telefooncentrale maakt het mogelijk om met Microsoft Teams te bestellen. Hiermee maken we gebruik van. Daarmee hebben we Teams en bellen geïntegreerd in één applicatie. Hiermee ondersteunen we het moderne werken maximaal. We hebben de volgende fase van het moderne werkplekconcept afgerond Hierbij zijn de werkplekken overgezet naar Windows 11, voorzien van software waarmee deze werkplekken op afstand van applicaties zijn te voorzien en van software die het mogelijk maakt op een veilige manier met systemen in de eigen infrastructuur te kunnen werken. Ook is voor diverse organisaties de stap gezet waarbij gegevens niet meer worden aangeboden door middel van klassieke schijven met bestanden en mappen maar via Teams, SharePoint en OneDrive op Microsoft 365. De laatste fases van dit traject zullen in 2026 worden afgerond.

75

Communicatie In 2025 ondersteunde Communicatie bestuur en organisatie bij duidelijke, betrouwbare en toegankelijke communicatie richting inwoners, partners en interne doelgroepen. De werkzaamheden waren georganiseerd rondom vier kerntaken. 1. Communicatie en participatie ter ondersteuning van maatschappelijke opgaven Team Communicatie hielp bestuur en organisatie in hun communicatie en participatie over de belangrijkste maatschappelijke opgaven die inwoners of ondernemers direct raakten. De eerste helft van 2025 stond in het teken van Koningsdag, waarbij team Communicatie het deelproject Communicatie en citydressing vormgaf. Andere opgaven waren o.a. de opvang van dak- en thuislozen en asielzoekers, nieuwbouwprojecten en de herontwikkeling bedrijventerrein Verheulsweide-Zuid. 2. Crisiscommunicatie en risicocommunicatie Het team vervulde een centrale rol in de communicatie tijdens crises en risicovolle incidenten. In 2025 vroegen de verschillende explosies in Doetinchem de meeste aandacht. Daarnaast speelt het team een actieve rol in risicocommunicatie over o.a. natuurbranden, veilig fietsaccu’s laden en weerbaarheid van de samenleving. 3. Ontwikkeling en beheer van de communicatie-infrastructuur Team Communicatie ontwikkelde of beheerde de communicatiemiddelen, kanalen en systemen die de organisatie nodig had om effectief te communiceren.

In 2025 was er vooral aandacht voor de verder implementatie van de aangepaste huisstijl, begrijpelijk schrijven en de introductie van het participatieplatform denkmeedoetinchem. 4. Ontwikkeling en beheer van communicatiebeleid, standaarden en kaders Het team stelde in 2025 communicatiebeleid op en bewaakte de toepassing ervan. Het beheerde kaders en richtlijnen voor onder andere woordvoering, participatie, visuele identiteit, publiekscommunicatie en interne communicatie. Daarmee zorgde het team voor een professionele en consistente communicatiecultuur binnen de organisatie. Een voorbeeld hiervan is de arbeidsmarktcommunicatie. Arbeidsmarktcommunicatie In 2025 was het doel om Doetinchem aantrekkelijk te positioneren als werkgever in een krappe arbeidsmarkt. Na het ontwikkelen van de strategie is in 2025 de nieuwe werkenvoordoetinchem.nl-website gelanceerd, verschijnen er maandelijks verhalen over werken voor Doetinchem op LinkedIn en hebben we een algemene wervingsvideo ontwikkeld over werken bij de gemeente Doetinchem. Ook zijn de eerste teamvideo’s gemaakt; die we gaan gebruiken ter ondersteuning van vacatures. Hiermee is een belangrijke stap gezet in het versterken van ons werkgeversmerk. Begrijpelijk schrijven In 2025 bouwden we verder op de basis die de afgelopen jaren is gelegd voor begrijpelijk schrijven.

De herschreven sjabloonbrieven worden organisatiebreed gebruikt en de taalcoaches vervullen een blijvende ondersteunende rol binnen de teams. De applicatie Klinkende Taal wordt door veelschrijvers ingezet als hulpmiddel om teksten begrijpelijker en toegankelijker te maken. De focus lag in 2025 op het verbeteren van maatwerk emails tussen collega’s en inwoners. Hierin hebben we samen met de taalcoaches gewerkt aan meer bewustwording en zijn eerste stappen gezet om ook deze communicatie begrijpelijker maken. Daarnaast is verkend welke mogelijkheden AI kan bieden op het gebied van begrijpelijk schrijven. In gesprek met een externe partij hebben we de mogelijkheden verkend. Deze verkenning heeft inzicht gegeven in kansen en aandachtspunten voor de inzet van AI op dit gebied voor de toekomst.

76

Communiceren met focus In 2025 maakten we kennis met de methodiek Communiceren met Focus. Met deze aanpak werkten we op een manier die ons hielp om de juiste dingen te doen én om die dingen goed te doen. We richtten ons daarbij op activiteiten die aantoonbaar bijdroegen aan de maatschappelijke opgaven van de gemeente Doetinchem, zoals vastgelegd in het coalitieakkoord en de begroting. Binnen de communicatie betekende dit dat we alleen communiceerden over onderwerpen die echt belangrijk waren voor de samenleving. We maakten hierin bewuste keuzes, samen met bestuur en organisatie. Op deze manier zorgden we ervoor dat onze inzet doelgericht, relevant en impactvol was. Huisvesting Fasering verduurzaming gemeentelijk vastgoed Verduurzaming van een vijftal gemeentelijke panden waarvoor DUMAVA-subsidies zijn toegekend is in 2025 met een projectaanpak gestart. Deze verduurzaming kent een tweetal doelen: 1. Realisatie van verduurzamingsmaatregelen voor deze gemeentelijke panden in de jaren 2026 tot en met 2028. 2. Als gemeente het vastgoed toekomstbestendig te maken, de energielasten te verlagen, te voldoen aan wettelijke criteria en de waarde voor verkoop en/of verhuur te verbeteren. Voor meer informatie maatregel A3 onder programma Organisatie & Financiën.

77

2.6 Verbonden partijen Inleiding Een gemeente kan zelf bepalen hoe een bepaalde gemeentelijke taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan kiezen om de uitvoering zelf te doen of de uitvoering gezamenlijk te regelen met een aantal regiogemeenten. Indien de gemeente ervoor kiest om de taken in gezamenlijkheid uit te voeren, worden deze taken vaak weggezet in een verbonden partij. In deze paragraaf wordt conform artikel 15 van het BBV inzicht verschaft in, en informatie verstrekt over, alle partijen waar de gemeente Doetinchem bestuurlijke en financiële banden mee onderhoudt en de ontwikkelingen die gaande zijn. Wat is een verbonden partij? Een verbonden partij is: • Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. o De gemeente heeft een bestuurlijk belang als ze zeggenschap heeft, middels vertegenwoordiging in het bestuur of middels stemrecht. o De gemeente heeft een financieel belang als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking wordt gesteld, wat niet verhaalbaar is als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. • Als de verbonden partij een publiekrechtelijke rechtsvorm heeft, wordt gesproken over een gemeenschappelijke regeling. Deze constructie is geregeld in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).

• Privaatrechtelijke organisaties zijn geregeld in het Burgerlijk Wetboek en kunnen stichtingen, verenigingen, coöperaties en vennootschappen zijn. In het laatste geval, bij vennootschappen, wordt de term 'deelneming' gebruikt. Een vennootschap kan een N.V. of een B.V. zijn waarvan de gemeente aandelen in zijn bezit heeft. • De categorie 'overige verbonden partijen' zijn organisaties waarbij formeel wel sprake is van een bestuurlijk belang, maar niet van een formeel financieel belang. Wel is sprake van een structurele bekostiging in overwegende mate. • Instellingen waarmee alleen een subsidierelatie is aangegaan zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij. In welke verbonden partijen participeert de gemeente Doetinchem? In 2025 nam de gemeente Doetinchem deel in 16 verbonden partijen. In onderstaand schema is de juridische en financiële informatie van alle verbonden partijen op een rij gezet.

78

Nr. Verbonden partij (bedragen x € 1.000)

Rechtspersoon

Publiek/privaat Primitieve begroting 2025

Begroting Realisatie ná wijziging 2025 2025

Relatieve afwijking

1 Laborijn*

Openbaar lichaam Publiek

38.249

45.042

44.472

-1%

2 Buha B.V.

Besloten vennootschap (BV)

Privaat

27.351

31.481

34.050

8%

3 Buurtplein B.V.

Besloten vennootschap (BV)

Privaat

11.313

11.313

11.313

0%

4 Veiligheidsregio Noord- en OostGelderland (VNOG)

Openbaar lichaam Publiek

4.247

4.569

4.173

-9%

5 Sport ID (sportbedrijf Besloten van de gemeente vennootschap Doetinchem) (BV)

Privaat

2.401

3.130

3.135

0%

6 Amphion Cultuurbedrijf

Naamloze vennootschap (NV)

Privaat

2.556

2.545

2.647

4%

7 Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)

Openbaar lichaam Publiek

1.333

1.354

1.306

-4%

8 GGD Noord- en Oost- Openbaar lichaam Publiek Gelderland

1.341

1.341

1.341

0%

9 Regio Achterhoek (8RHK ambassadeurs)

Openbaar lichaam Publiek

467

806

819

2%

10 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL)

Openbaar lichaam Publiek

237

255

263

3%

11 Euregio Rijn-Waal**

Openbaar lichaam Publiek

12

12

12

0%

12 EUREGIO**

Openbaar lichaam Publiek

17

17

16

-8%

13 Alliander

Naamloze vennootschap (NV)

Privaat

-

-

-

0%

14 Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)

Naamloze vennootschap (NV)

Privaat

-

-

-

0%

15 Vitens

Naamloze vennootschap (NV)

Privaat

-

-

-

0%

16 VNG**

Vereniging

Privaat

Totaal financiële bijdrage

100

100

103

3%

89.624

101.965

103.650

2%

*Dit bedrag bestaat gedeeltelijk uit Rijksmiddelen. **Dit bedrag betreft een lidmaatschapsbijdrage. Indien de werkelijke uitgaven meer dan 10% afwijken van de begroting ná wijziging, wordt een toelichting opgenomen. Wat waren de ontwikkelingen in 2025? Bij brief d.d. 13 mei 2025 heeft de heer P.J.A.O.M. Moors aangegeven per 28 mei 2025 zijn functie als wethouder voor de gemeente Doetinchem neer te leggen. Als zijn opvolger heeft de fractie van GemeenteBelangen Doetinchem (GBD) mevrouw R.L. Giesen-Hulst voorgedragen. Tijdens de raadsvergadering van 22 mei 2025 is mevrouw Giesen benoemd als wethouder van de gemeente Doetinchem (met een tijdsbestedingsnorm van 100%). Mevrouw Giesen nam op dat moment al tijdelijk de functie van de heer Moors waar. Verdiepende informatie per verbonden partij Hieronder vindt u van alle verbonden partijen een overzicht met informatie over onder meer het openbaar belang, ontwikkelingen, relevante risico's en bestuurlijke- en financiële belangen. Op basis van artikel 15 wordt het overzicht onderverdeeld in: • Gemeenschappelijke regelingen;

79

• • •

Vennootschappen en coöperaties; Stichtingen en verenigingen, en, Overige verbonden partijen.

Als hulpmiddel bij de financiële gegevens is een legenda toegevoegd voor een snelle weergave van de ontwikkeling. Legenda Ontwikkeling Toelichting op bedragen

Stijgt

▲

Blijft gelijk

►

Daalt

▼

In sommige overzichten staan bedragen rood gearceerd. Het gaat hier om een negatief bedrag, tevens te herkennen aan het min-teken.

80

Gemeenschappelijke regelingen LABORIJN Relatie met Sociale en veerkrachtige samenleving en Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang Uitvoering van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorziening en een aantal aanvullende regelingen Wettelijke taak Ja, vanuit de Participatiewet, de Wet Sociale Werkvoorziening en de Wet Inburgering 2021 Deelnemende partijen Doetinchem, Aalten en sociale werkvoorziening van Montferland Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Laborijn is er opnieuw in geslaagd de uitgaven voor uitkeringsverstrekking en loonkostensubsidie ruim binnen het door het Rijk toegekende budget (BUIG) te blijven. Het externe detacheringspercentage van de SW-medewerkers bedraagt in 2025 75%. In 2015 is de Participatiewet ingevoerd. Hierdoor is de instroom in de Wsw gestopt en is de Wajong alleen nog beschikbaar voor mensen die duurzaam en volledig arbeidsongeschikt zijn. Het gevolg hiervan is dat er een steeds grotere, nieuwe doelgroep met een arbeidsbeperking een beroep doet op Laborijn voor ondersteuning. De middelen die voor de nieuwe doelgroep vanuit de Rijksoverheid beschikbaar zijn, zijn een stuk lager dan voorheen onder de Wsw.

Daarmee zitten we in een meerjarige, langdurige transitie, waarin de huidige Wsw geleidelijk wordt vervangen door een steeds grotere, nieuwe doelgroep met een arbeidsbeperking. Het Rijk komt gemeenten hierin enigszins tegemoet. De meicirculaire van het Rijk bevatte voor Laborijn een aantal belangrijke financiële ontwikkelingen. Het Rijk stelt vanaf 2025 extra middelen beschikbaar waarmee landelijk 10.000 extra werkplekken bij sociale ontwikkelbedrijven gerealiseerd kunnen worden. Deze plekken zijn bedoeld voor inwoners die niet voldoen aan de scherpe criteria van beschut werk maar wel (tijdelijk) zijn aangewezen op de begeleiding en infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Daarnaast heeft het Rijk voor een periode van 10 jaar middelen beschikbaar gesteld om de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te behouden, door te ontwikkelen en voor een brede doelgroep beschikbaar te maken. In de septembercirculaire is het budget voor beschut werk verhoogd in verband met de aanpassing van de loonwaardesystematiek van de LKS en zijn er implementatiemiddelen beschikbaar gesteld voor de Participatiewet in Balans.

Risico's De ontwikkelingen maken dat Laborijn voor strategische vraagstukken staat, zoals ‘Waar staat Laborijn nu en wat is de belangrijkste transformatieopgave?’, ‘Wanneer komt het kantelpunt, gelet op de afbouw van het Wsw-bestand en wat zijn daarvan de gevolgen?’, ‘Hoe kunnen we daarop inspelen zodat de nieuwe doelgroep met een arbeidsbeperking gebruik kan blijven maken van de dienstverlening en infrastructuur van Laborijn?’ en ‘Hoe houden we dit betaalbaar?’. Kortom: hoe kunnen we (blijven) werken aan een toekomstbestendig sociaal werkontwikkelbedrijf? De komende jaren worden er vanuit de Rijksoverheid middelen beschikbaar gesteld om aan deze opgave te werken. Voor de GR-gemeenten is het belangrijk dat we hierin met elkaar blijven optrekken en met enige regelmaat gezamenlijk de koers voor de toekomst blijven evalueren en - waar nodig - herzien. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

E.J. (Jorik) Huizinga (voorzitter algemeen bestuur en dagelijks bestuur) R. (Rosa) Giesen (algemeen bestuur)

Stemverhouding

4 van de 10 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2024

2025 € 41.212.721

Ontwikkeling

€ 44.471.905

▲

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 11.380.000

€ 12.790.000

▲

Vreemd vermogen

€ 8.001.000

€ 14.127.000

▲

Exploitatieresultaat

€ 1.276.000

€ 627.000

▼

Financiële analyse De bijdrage aan Laborijn is toegenomen met 8%. Dit is het gevolg van een toename van de Rijksmiddelen voor alle diensten die Laborijn levert.

81

VEILIGHEIDSREGIO NOORD- EN OOST-GELDERLAND (VNOG) Relatie met Doetinchem 2036 programma Vestigingsplaats Apeldoorn Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang Doel van de regeling is het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. De VNOG behartigt de belangen van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening, zoals neergelegd in de Wet veiligheidsregio’s en draagt bij de behartiging van deze belangen zorg voor afstemming met de taken van de gemeenten in het kader van de bevolkingszorg Wettelijke taak Ja, uitvoering geven aan de Wet veiligheidsregio’s Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Brummen, Ermelo, Apeldoorn, Doetinchem, Harderwijk, Berkelland, Elburg, Hattem, Bronckhorst, Epe, Heerde, Lochem, Oost Gelre, Winterswijk, Montferland, Oude IJsselstreek, Zutphen, Nunspeet, Putten, Oldebroek en Voorst Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen In 2025 hebben zich geen ontwikkelingen voorgedaan. Risico's In 2025 hebben zich geen risico's voorgedaan. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem Stemverhouding

M. (Mark) Boumans (AB-lid) 3 stemmen in het AB (gewogen stemverhouding op basis van het aantal inwoners)

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2024

2025 € 3.675.000

€ 4.173.054

Ontwikkeling ▲

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 18.989.958

€ 22.716.712

▲

Vreemd vermogen

€ 26.018.735

€ 30.501.190

▲

Exploitatieresultaat

€ 2.831.788

€ 1.792.945

▼

Financiële analyse De stijging van het financieel belang bedraagt 13,5%. Een verklaring voor deze stijging is enerzijds als gevolg van autonome ontwikkelingen en anderzijds het gevolg van een bijgestelde verdeelmodel van de VNOG. Het verdeelmodel wordt gebruikt voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de deelnemende gemeenten. Dit verdeelmodel is met ingang van de begroting 2025 herijkt. Voor de gemeente Doetinchem is het percentage in het verdeelmodel omhoog gegaan (van 6,60% naar 6,89%).

82

OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK (ODA) Relatie met Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang De ODA voert de wettelijke milieutaken uit voor de tien deelnemende gemeenten en de Provincie Gelderland. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezicht en handhaving op het terrein van milieu, veiligheid en cultureel erfgoed. Hierdoor wordt gewerkt aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving Wettelijke taak De ODA voert de wettelijke milieutaken uit voor de tien deelnemende gemeenten en de Provincie Gelderland. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezicht en handhaving op het terrein van milieu, veiligheid en cultureel erfgoed. Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk en Zutphen en de Provincie Gelderland Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen De laatste jaren blijkt dat de begroting van de Oda niet meer de werkelijke uitgaven dekt. Gemeenten vragen de Oda gedurende het jaar meer advies en ondersteuning dan vooraf is geprogrammeerd. Dat komt enerzijds door de gestegen ambitie van gemeenten om extra woningen te bouwen en bedrijventerreinen te realiseren. Verder zijn er inhoudelijke ontwikkelingen die zorgen voor meerwerk.

Zo moeten er meer handelingen worden verricht door medewerkers van de Oda door invoering van de Omgevingswet en vragen ontwikkelingen rondom Zeer Zorgwekkende Stoffen zoals PFAS, de kaderrichtlijn water en stikstof voor extra werkzaamheden. Een andere belangrijke oorzaak voor de gestegen inzet door de Oda en daarmee de gestegen kosten is het aanscherpen door het Rijk van de eisen (robuustheidscriteria). Elke Omgevingsdienst moet hieraan voldoen voor 1 april 2026. Deze ontwikkelingen hebben in het jaar 2025 een negatief resultaat voor de Oda opgeleverd van € 687.000. Het Doetinchems aandeel in dit negatieve resultaat bedraagt € 89.000. Risico's De Oda moet de komende jaren groeien naar een organisatie waar voldoende financiële middelen worden besteed aan de uitvoeringsdienst. Dit is enerzijds noodzakelijk om te kunnen voldoen aan de wettelijke verplichtingen en eisen van robuustheid en anderzijds om een gelijkwaardige fusiepartner te kunnen zijn voor de Omgevingsdienst Veluwe. Om dit te bereiken zal de begroting van de Oda de komende 3 jaren stapsgewijs worden verhoogd en dit zal leiden tot extra bijdragen/investeringen van de aangesloten gemeenten. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

I.M. (Ingrid) Lambregts (opdrachtgever) H.G. (Henk) Bulten (AB-lid)

Stemverhouding

1 van de 11 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2024

2025 € 1.405.700

Ontwikkeling

€ 1.306.476

▼

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 613.000

€ 516.000

▼

Vreemd vermogen

€ 2.518.000

€ 1.889.000

▼

Exploitatieresultaat

€ 335.000

-€ 97.000

▼

Financiële analyse De mutatie van het financieel belang is 7,1% en daarom lichten we deze afwijking niet verder toe.

83

GGD NOORD- EN OOST-GELDERLAND Relatie met Sociale en veerkrachtige samenleving programma Vestigingsplaats Warnsveld Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang De gemeenten zijn volgens de Wpg wettelijk verplicht een regionale GGD in stand te houden. De GGD voert daarbij een belangrijk deel de taken van de Wpg uit. Het college draagt zorg voor het bewaken van gezondheidsaspecten in bestuurlijke beslissingen. Voordat het college een besluit neemt dat belangrijke gevolgen kan hebben voor de publieke gezondheidszorg is zij wettelijk verplicht advies te vragen aan de GGD. Wettelijke taak Ja, uitvoering geven aan taken uit de Wet publieke gezondheid (Wpg) Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Brummen, Ermelo, Apeldoorn, Doetinchem, Harderwijk, Berkelland, Elburg, Hattem, Bronckhorst, Epe, Heerde, Lochem, Oost Gelre, Winterswijk, Montferland, Oude IJsselstreek, Zutphen, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Voorst en Veiligheidsregio Noorden Oost-Gelderland (VNOG)/DB Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen De eerder aangekondigde bezuinigingen van het kabinet op Pandemische paraatheid zijn teruggedraaid. Hiermee blijft de GGD de 1,3 miljoen (voorlopig) behouden. Landelijk heeft de politie de aanbesteding van de medische arrestantenzorg (MAZ) niet gegund gekregen. De GGD is zich aan het voorbereiden dat de MAZ wegvalt. Wat dit betekent, zal later duidelijk worden.

Verder is er momenteel veel aandacht voor toenemende lokale, regionale en (inter)nationale risico's die te maken hebben met geoppolitiek, klimaat en gezondheid. Landelijk is er vanuit de veiligheidsregio's een project "weerbaarheid" gestart waar de GGD ook een rol in zal gaan spelen. Risico's Het wegvallen van de MAZ brengt (financiële) risico's met zich mee. Welke dat zijn wordt op dit moment in kaart gebracht. Deze zullen bij de programmabegroting 2027 zichtbaar worden. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

E.J. (Jorik) Huizinga (plaatsvervangend voorzitter algemeen en dagelijks bestuur) R. (Rosa) Giesen (algemeen bestuur)

Stemverhouding

6 stemmen van totaal 92 stemmen in het AB (gewogen stemverhouding op basis van het aantal inwoners)

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2024

2025 € 1.213.752

Ontwikkeling

€ 1.340.669

▲

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 3.182.000

€ 1.921.000

▼

Vreemd vermogen

€ 13.266.000

€ 11.600.000

▼

Exploitatieresultaat

€ 910.000

€ -170.000

▼

Financiële analyse De stijging van het financieel belang bedraagt 13,2%. Een verklaring voor deze stijging betreffen autonome ontwikkelingen vanuit de meerjarenbegroting GGD onderdeel van onze kadernota 2024 (2024-2025 € +50.000), de indexatie 2025 (€ 95.000) en de laatste incidentele bijdrage GGD NOG Robuust.

84

REGIO ACHTERHOEK (8RHK AMBASSADEURS) Relatie met Organisatie en financiën programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang De Regio Achterhoek is een openbaar lichaam welke de belangen behartigt van acht samenwerkende gemeenten in de Achterhoek. De Regio bevordert, faciliteert en stimuleert de intragemeentelijke samenwerking, met name op het terrein van regionale economische ontwikkeling, werkgelegenheid, woningbouw en mobiliteit. Daarnaast heeft de Regio aandacht voor interregionale en landsgrens overschrijdende samenwerking. Wettelijke taak Nee Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Naast de lopende Regio Deal met het Rijk, waaruit middelen beschikbaar zijn, wordt momenteel gewerkt aan een plan i.h.k.v. het Nationaal Programma Vitale Regio's. Dit moet de basis zijn van een langdurige samenwerking tussen Rijk en Regio, met ook een aanzienlijke middelenstroom van Rijk naar Regio. De regio Achterhoek zelf is ook begonnen aan het een toekomstvisie 2050. Risico's In 2025 hebben zich geen risico's voorgedaan. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem Stemverhouding

M. (Mark) Boumans (voorzitter) 1 van de 8 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD

2024

2025

Exploitatiebijdrage

€ 439.696

Ontwikkeling € 819.008

▲

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 6.808.000

€ 6.708.000

▼

Vreemd vermogen

€ 12.579.000

€ 22.306.000

▲

Exploitatieresultaat

€ 97.000

€ 28.000

▼

Financiële analyse De stijging van het financieel belang is 8,6% en daarom lichten we deze afwijking niet verder toe.

85

ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS (ECAL) Relatie met Organisatie en financiën programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang Het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen. Het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord en het ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen Wettelijke taak Ja, het overeenkomstig de Archiefwet 1995 beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbestanden van de deelnemende- en andere overheidslichamen Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Inflatie (voornamelijk op energie en lonen) zorgen voor financiële uitdagingen bij het ECAL Risico's De opgenomen kostenverhoging is met name het gevolg van verhoging personeelskosten, huisvestingskosten en ICT kosten. Ook zijn er kosten voor het beschikbaar hebben en houden van het e-depot Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem Stemverhouding

R.G.M. (Robbert) Hummelink (voorzitter) 1 van de 10 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD

2024

Exploitatiebijdrage

2025 € 255.046

Ontwikkeling € 262.680

▲

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 75.758

€ 308.497

▲

Vreemd vermogen

€ 510.172

€ 460.292

▼

Exploitatieresultaat

€ -30.606

€ 232.739

▲

Financiële analyse De stijging van het financieel belang is 2% en daarom lichten we deze afwijking niet verder toe.

86

Vennootschappen en coöperaties BUHA B.V. Relatie met Doetinchem 2036 en Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Besloten vennootschap (BV) Openbaar belang Het zorgdragen voor een schone, hele en veilige openbare ruimte en bij de uitvoering hiervan arbeidsparticipatie en sociale werkgelegenheid te bevorderen en duurzame innovaties na te streven Wettelijke taak Ja, Buha BV voert namens de gemeente wettelijke taken uit voor de gemeente, met name op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare ruimte Deelnemende partijen Gemeente Doetinchem Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Het jaar 2025 heeft voor Buha bedrijfsmatig in het teken gestaan van de interne doorontwikkeling, veiligheid op de werkvloer (arbo) en digitaal (privacy en informatiebeveiliging). Het bedrijfsplan Buha 2025-2028 is vastgesteld als basis voor de jaarplannen met daarin beschreven de missie, visie, strategie en kernwaarden. Het voorjaar stond in het teken van Koningsdag. Hierbij heeft Buha in de voorbereiding en uitvoering een rol gespeeld met een geslaagde feestdag tot gevolg. De fysieke plannen voor het Circulair Ambachtscentrum zijn afgerond, de vergunning is binnen en er is gestart met het leeghalen van het nieuwe terrein zodat gestart kan worden met de bouw.

Deze ontwikkeling draagt bij aan de thema’s duurzaamheid en circulariteit waar Buha en gD samen in optrekken. Het nieuwe WRP (Water Riolerings Programma) is bijna afgerond waarin de subsidies voor groen en water in het kader van klimaatadaptatie gehandhaafd blijven. Het Ceremoniepaviljoen bij natuurbegraafplaats is in het najaar geopend en is in januari 2026 in bedrijf genomen. In 2025 had Doetinchem te maken met een behoorlijke stijging van overlast gevende personen. Hierop is gezamenlijk geanticipeerd met inzet van extra toezicht rond de stations en het centrum. Risico's Buha heeft nog steeds te maken met verhoogde kosten door prijsstijgingen uit het verleden die niet structureel gecompenseerd konden worden. Het gaat hierbij om de contracten/bestekken, energie/brandstof en loonkosten in relatie tot de toegepaste index. In het laatste kwartaal van 2025 is door een externe partij onderzoek uitgevoerd naar de kostenstructuur en indexeringsmethodiek tussen gD en Buha. Doel daarvan is om samen te komen tot goede afspraken over de kostenstructuur, de indexatiemethode en overige financiële afspraken in de SOK en de DVO. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

M. (Mark) Boumans (afvaardiging naar aandeelhoudersvergadering) L.T.M. (Rens) Steintjes (opdrachtgever)

Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Jaarrekening gD

2024

Exploitatiebijdrage

2025 € 32.380.875

Ontwikkeling

€ 34.049.914

▲

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 2.636.511

€ 1.783.894

▼

Vreemd vermogen

€ 14.892.595

€ 15.580.693

▲

Exploitatieresultaat

€ -182.091

€ -562.617

▼

Financiële analyse De stijging van het financieel belang is 5% en daarom lichten we deze afwijking niet verder toe. BUURTPLEIN B.V. Relatie met Sociale en veerkrachtige samenleving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Besloten vennootschap (BV) Openbaar belang Buurtplein geeft namens de gemeente in mandaat uitvoering aan de Wet maatschappelijke ondersteuning 2025 en de Jeugdwet en is daarmee verantwoordelijk voor (het toeleiden naar) adequate zorg en ondersteuning voor alle inwoners van Doetinchem die daarvoor op grond van de wet in aanmerking komen en ook de verantwoordelijkheid voor de inwoners van de zeven regionale gemeenten waarvoor Doetinchem de functie van centrumgemeente vervult (onderdeel beschermd wonen). Daarnaast is Buurtplein verantwoordelijk voor verschillende andere taken in het sociaal domein. Zoals het bieden van samenlevingsopbouw, buurtcoachwerk, buurtbemiddeling, sociaaljuridische ondersteuning en jongerenwerk. Gemeente en Buurtplein hebben deze opdracht vastgelegd in een

87

BUURTPLEIN B.V. opdrachtovereenkomst naar privaatrecht Wettelijke taak Ja, Buurtplein geeft namens de gemeente Doetinchem uitvoering aan de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 en aan de Jeugdwet Deelnemende partijen Gemeente Doetinchem (100% eigenaar) (Voor het onderdeel Wmo - beschermd wonen is Buurtplein ook (gedeeltelijk) uitvoerder voor de gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk) Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen De opdracht aan Buurtplein is volledig vernieuwd en in lijn gebracht met het Integraal beleidskader sociaal domein 2024-2036 Samen groeien gewoon doen en de opgaven vanuit diverse (landelijke) akkoorden en programma's. Met een opdracht voor vier jaar (2025-2028) hebben we een belangrijke basis voor de komende jaren. Diverse landelijke akkoorden en programma's vragen veel van de toegangsfunctie en de lokale teams: Hervormingsagenda Jeugd, Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming, Integraal Zorgakkoord (IZA) en het het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA), Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA), Programma Wonen, Ondersteuning en Zorg voor Ouderen (WOZO). Deze ontwikkelingen hebben invloed op Buurtplein als belangrijke uitvoeringsorganisatie in het sociaal domein.

Ten aanzien van de doordecentralisatie beschermd wonen (BW) is in mei 2025 bekend geworden dat de invoering van het woonplaatsbeginsel per 1 januari 2026 niet meer mogelijk is en opnieuw uitgesteld wordt. Ook het objectieve verdeelmodel voor de middelen die gemeenten ontvangen voor BW wordt nog niet ingevoerd. Ondertussen blijven de voorbereidingen voor de doordecentralisatie wel doorgaan en anticiperen we op de nieuwe situatie. De andere Achterhoekse gemeenten verzorgen al de toegang tot BW voor nieuwe cliënten. In het regeerakkoord 'Aan de slag' zijn diverse voornemens opgenomen die impact kunnen hebben op Buurtplein. Denk daarbij aan het voornemen om de Wmo te versoberen door huishoudelijke hulp als Wmo-maatwerkvoorziening per 1 januari 2029 te schrappen. Risico's In algemene zin brengt de uitvoering van de Wmo en Jeugdwet een algemeen risico met zich wat betreft de uitnutting van budgetten. Het betreffen immers open-einde-regelingen. Buurtplein is onze belangrijkste uitvoeringsorganisatie als het gaat om het behalen van de financiële doelstellingen voor Wmo en jeugdhulp (waaronder de uitvoering van de beheersmaatregelen). De realisatie hiervan vraagt veel inzet en capaciteit vanuit Buurtplein.

Dit kan op gespannen voet staan met de uitvoering van de reguliere opdracht en diverse ontwikkelingen die leiden tot toenemende en complexere ondersteuningsvragen (zoals de vergrijzing, ambulantisering en groei van de gemeente). De verschillende hervormingen vergen landelijke wetgeving en/of keuzes. Er kunnen onzekerheden ontstaan of de hervormingen tijdig en volledig doorgevoerd worden. Hiervoor zijn we afhankelijk van landelijke besluitvorming. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

L.T.M. (Rens) Steintjes (afgevaardigde algemene vergadering van aandeelhouders) R.G.M. (Robbert) Hummelink (opdrachtgever - Jeugdwet) R. (Rosa) Giesen (Wmo)

Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2024

2025 € 11.161.430

Ontwikkeling

€ 11.313.020

▲

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2023

31-12-2024

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 1.306.401

€ 1.490.146

▲

Vreemd vermogen

€ 2.270.269

€ 2.290.891

▲

Exploitatieresultaat

€ -253.181

€ 183.745

▲

Financiële analyse De stijging van het financieel belang is 0,8% en daarom lichten we deze afwijking niet verder toe.

88

SPORT-ID (sportbedrijf van de gemeente Doetinchem) Relatie met Sociale en veerkrachtige samenleving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Besloten vennootschap (BV) Openbaar belang Het uitoefenen van een onderneming op het gebied van de exploitatie van een sport- en recreatiecentrum met horeca-activiteiten en het stimuleren van sport, bewegen en de gezonde leefstijl Wettelijke taak Nee Deelnemende partijen Gemeente Doetinchem Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen De overeenkomst tussen gemeente en Sport-ID is opnieuw voor vier jaar verlengd tot 2029. Sport-ID speelt een belangrijke rol in de uitvoering van programma 2 van de gemeentelijke begroting, specifiek het gemeentelijk beleid op gebied van sport, bewegen en gezondheid. De uitkomsten rondom het Beleidsplan sportaccommodaties, sporthal de Bongerd en SaZa zijn van belang voor Sport-ID. Daarnaast is Sport-ID steeds vaker actief in andere gemeenten. Risico's De stijging van kosten in relatie tot de indexering van de gemeentelijke opdracht. De toekomst van enkele sportaccommodaties die in beheer zijn bij Sport-ID zijn op dit moment nog onzeker. Landelijke bezuinigingen op gebied van gezondheid vormen mogelijk een risico voor Sport-ID. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem