Bijlage 1 Begroting 2027 gemeente Doetinchem

| - | - - Banksaldi | 3.133 | 2.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 - Overige schulden | 12.303 | 10.000 | 12.000 | 12.000 | 12.000 | 12.000 Overlopende passiva | 59.072 | 56.000 | 52.000 | 46.000 | 40.000 | 34.000 - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd | 18.373 | 18.000 | 18.000 | 18.000 | 18.000 | 18.000 - Voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: Europese overheidslichamen | - | - | - | - | - | - het Rijk | 36.197 | 30.000 | 30.000 | 25.000 | 20.000 | 15.000 Overige Nederlandse overheidslichamen | 4.236 | 8.000 | 4.000 | 3.000 | 2.000 | 1.000 - Overige vooruit ontvangen bedragen | 266 | - | - | - | - | - Totaal vlottende passiva | 74.508 | 88.000 | 77.000 | 71.000 | 65.000 | 59.000 Totaal generaal 358.902 370.064 383.984 394.257 | 387.509 420.078 - Garantstellingen | 283.948 | 283.000 286.000 | 286.000 286.000 | 286.000 4.2.1.2. EMU Saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken. 196 De begroting van de gemeente Doetinchem is opgesteld conform het stelsel van baten en lasten.

Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de gemeente, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (het EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. Het EMU-saldo van Doetinchem in 2027 komt uit op € 11.400.000. Het betekent in EMU- termen dat onze financieringsbehoefte in 2027 € 11.400.000 lager is dan in 2026. In het meerjarenperspectief neemt onze financieringsbehoefte verder toe. Het gemeentelijk aandeel in het EMU-tekort betreft een inspanningsverplichting. Er staat momenteel geen sanctie op een eventuele overschrijding van het toegestane EMU-tekort. EMU saldo per 31-12 | Begroting 2027 | Meerjaren- | Meerjaren- | Meerjaren- raming 2028 | raming 2029 | raming 2030 Bedragen x € 1.000 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan | 611 | -5.499 | -7.372 | -5.767 c.q. onttrekking uit reserves Mutatie (im)materiële vaste activa | 15.966 | 11.619 | 1.576 | 32.112 Mutatie voorzieningen | 993 | -7.582 | 620 | 640 Mutatie voorraden (incl.

bouwgronden | -3.007 | -1.110 | -8.032 | 728 in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de | - | - | - | - verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo | -11.355 | -23.590 | -296 | -37.967 4.2.1.3. De jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Gemeenten dienen in de begroting in te gaan op de zogenaamde jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig dan wel voormalig personeel. Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) schrijft voor dat jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume via de exploitatie moeten lopen. Als de verplichtingen niet van een vergelijkbaar volume zijn, dan moet hiervoor een voorziening worden getroffen. Pensioenvoorzieningen wethouders De verplichtingen inzake pensioenen van wethouders zijn ondergebracht in de Pensioenvoorziening wethouders. De voorziening kent per 1 januari 2027 een omvang van € 7.973.000.

Vanaf 1 juli 2023 geldt de nieuwe pensioenwet, Wet toekomst pensioenen (Wtp), maar niet voor politieke ambtsdragers zoals wethouders. Zijn vallen nog onder de aparte Appa-regeling. Gemeenten betalen nu nog de pensioenen rechtstreeks, maar het is de bedoeling dat deze pensioenen via een collectieve waardeoverdracht per 1 januari 2028 worden ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijke Pensioenfonds (ABP). Hierdoor vervalt ook deze pensioenvoorziening wethouders op de gemeentelijke balans. De hoogte van de aan te houden pensioenvoorziening voor de waardeoverdracht per 2028 wordt jaarlijkse geactualiseerd. 197 Voorziening wachtgeld voorziening bestuurders Voor de lopende verplichtingen is meerjarig een voorziening gevormd van € 216.000. De voorziening is ter dekking van wachtgelden en outplacement/ re-integratie vergoedingen. Voorziening eigen risicodrager WW Voor nog lopende verplichtingen is meerjarig een voorziening gevormd van € 144.000. De gemeente Doetinchem is eigen risicodrager met betrekking tot de WW-uitkeringen en verplichte bovenwettelijke WW-uitkeringen voor voormalig werknemers. Het UWV betaalt de WW-uitkering aan de voormalig medewerker en brengt dit via facturatie in rekening bij de gemeente. Voorziening spaarverlof personeel Gemeenteambtenaren kunnen verlofsparen.

Hiervoor kan de medewerker gebruikmaken van het verlof uit overwerk en uren uit het bovenwettelijk vakantieverlof en IKB. Wie fulltime werkt mag aan het einde van het kalenderjaar in totaal maximaal 3.600 uren verlof hebben. Dat is inclusief alle wettelijke en bovenwettelijke vakantie-uren en andere (compensatie)verlofuren. Het spaarverlof kan worden opgenomen voor korte duur, maar ook voor een langere verlofperiode. De rechten van het personeel worden opgenomen in de voorziening spaarverlof personeel. Er is een voorziening gevormd van € 226.000. Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) De Regeling voor Vervroegde Uittreding is een regeling om eerder te stoppen met werken. De rechten van het personeel worden opgenomen in de voorziening Regeling Vervroegde Uittreding. Voor nog lopende verplichtingen is een voorziening gevormd van € 192.000. 4.2.1.4. Investeringen Onderstaand treft u de voorgestelde investeringen 2027 inclusief het meerjarenperspectief aan. Aan u wordt voorgesteld de investeringen voor het begrotingsjaar 2026 beschikbaar te stellen. De investeringen zijn gesplitst in het meerjareninvesteringsplan (MIP) en de vervangingsinvesteringen (VVI). Het MIP wordt per investering toegelicht. De vervangingsinvesteringen betreffen vervangingen van bestaand beleid. Onderstaand treft u eerst een totaaloverzicht van de investeringen aan.

Vervolgens geven we u een specificatie per onderdeel. Omschrijving soort investering | 2027 (ter | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 vaststelling) Bedragen x € 1.000 Meerjareninvesteringsplan (MIP) | 35.028 | 26.583 | 26.732 | 19.549 | 12.437 Vervangingsinvesteringen (VVI) | 9.914 | 8.509 | 7.526 | 10.252 | 13.964 Totaal investeringen | 44.492 | 35.092 | 34.258 | 29.801 | 26.401 198 Totaal meerjareninvesteringsplan (MIP) Num- | Omschrijving | Bruto | Subsi- | Netto | Investeringen per begrotingsjaar mer | investering | investe- | dies en | investe- ring | bijdra- | ring gen Bedragen x | 2026-2030 | t/m | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 € 1.000 | 2026 | (ter beschik | vaststel baar | ling) gesteld 1 Herinrichting | 1.200 | - | 1.200 | - | - | 1.200 | - | - | - Oude Terborgseweg 1 Herinrichting | 1.925 | - | 1.925 | - | - | 1.925 | - | - | - Oude Terborgseweg 2 Verbreden | 658 | - | 658 | - | 658 | - | - | - | - bestaande fietspaden 3 Houtkamp | 563 | - | 563 | - | 563 | - | - | - | - College Ruimzichtlaan (IHP) 4 Hogenkamp | 10.446 | - | 10.446 | 928 | - | 4.759 | 4.759 | - | - (IHP) 5 VSO De | 11.656 | - | 11.656 | 5.937 | 5.719 | - | - | - | - Isselborgh (IHP) 5 Uitbreiding | 1.711 | - | 1.711 | 803 | 908 | - | - | - | - programma VSO De Isselborgh (IHP) 6 Kindcentrum | 20.262 | - | 20.262 | 1.902 | - | 9.180 | 9.180 | - | - De Huet Oost (IHP) 7 De Pas (IHP) | 7.607 | - | 7.607 | -

| 761 | 3.423 | 3.423 | - | - 8 VO Bizetlaan | 8.956 | - | 8.956 | - | - | 896 | 4.030 | 4.030 | - (IHP) 9 Kindcentrum | 7.400 | - | 7.400 | - | - | - | 740 | 3.330 | 3.330 Noord (IHP) 10 VO | 2.346 | - | 2.346 | - | - | - | - | 2.499 | 7.497 Kruisbergsewe g (IHP) 11 Kruising | 400 | - | 400 | - | 400 | - | - | - | - Rijksweg - Vulcaanstraat 12 Afwaardering | 5.000 | - | 5.000 | - | - | - | 500 | 4.500 | - Rijksweg Gaanderen 30 km 13 DPRA krediet | 2.000 | - | 2.000 | - | - | - | 2.000 | - | - 2029 13 DPRA krediet | 2.390 | - | 2.390 | - | - | - | - | 2.390 | - 2030 13 DPRA krediet | 1.610 | - | 1.610 | - | - | - | - | - | 1.610 2031 14 Centrumring | 1.500 | 1.500 | - | - | - | - | - | 1.500 | - 2030 15 Terborgseweg | 2.200 | 2.200 | - | - | - | 600 | 700 | 900 | - tussen Plantenstraat en Raadhuisstraat 16 Stationsknoop: | 7.100 | 7.100 | - | - | 4.100 | 3.000 | - | - | - voetgangerstun nel 199 Num- | Omschrijving | Bruto | Subsi- | Netto | Investeringen per begrotingsjaar mer | investering | investe- | dies en | investe- ring | bijdra- | ring gen Bedragen x | 2026-2030 | t/m | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 € 1.000 | 2026 | (ter beschik | vaststel baar | ling) gesteld 17 Stationsknoop: | 2.400 | 2.400 | - | - | - | 1.400 | 600 | 400 | - fietsparkeren 18 Stationsknoop: | 1.100 | 1.100 | - | - | 100 | 200 | 800 | - | - herontwikkelin g busstation 19 VSO De | 1.900 | - | 1.900

| - | 1.900 | - | - | - | - Isselborgh (sport - IHP) 20 SO Mariëndael | 95 | - | 95 | - | 95 | - | - | - | - 1e inrichting (IHP) 21 SO De | 48 | - | 48 | - | 48 | - | - | - | - Isselborgh 1e inrichting (IHP) 22 SaZa | 7.700 | - | 7.700 | - | 7.700 | - | - | - | - Topsporthal 23 Verbouwing | 4.800 | - | 4.800 | - | 4.800 | - | - | - | - Sportcentrum Rozengaarde 24 Camera- | 200 | - | 200 | - | 200 | - | - | - | - handhaving binnenstad 25 Hamburgerstra | 939 | - | 939 | - | 939 | - | - | - | - at uitvoering 25 Hamburgerstra | 1.062 | - | 1.062 | - | 1.062 | - | - | - | - at uitvoering 26 Simonsplein | 225 | - | 225 | - | 225 | - | - | - | - 27 Stadhuisplein | 175 | - | 175 | - | 175 | - | - | - | - 28 Kleinere | 75 | - | 75 | - | 75 | - | - | - | - ingrepen in de binnenstad 29 Toevoegen | 20 | - | 20 | - | 20 | - | - | - | - vaste telpunten 30 Dumava | 4.210 | - | 4.210 | - | 4.210 | - | - | - | - stadhuis 30 Dumava | 180 | - | 180 | - | 180 | - | - | - | - kleurrijk 31 Buurthuis | 100 | - | 100 | - | 100 | - | - | - | - Centrum-Noord 32 Weerbaarheid | 90 | - | 90 | - | 90 | - | - | - | - gD Totaal | 122.249 | 14.300 | 107.949 | 9.570 | 35.028 | 26.583 | 26.732 | 19.549 | 12.437 200 Kapitaallasten MIP Onderstaand treft u de kapitaallasten (rente en afschrijving) van de bovenstaande investeringen per programma aan.

De kapitaallasten zijn vertaald als nieuw beleid in de staat van baten en lasten. Netto kapitaallasten per programma Programmanaam | Investering | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Programma 1. Sterke en vitale | MIP14-26 Programma ohv De Pas | - | -3 | -63 | -401 samenleving MIP14-26 Programma ohv Hogenkamp | - | - | - | -344 MIP14-26 Programma ohv Houtkamp college | - | - | -41 | -40 MIP14-26 Programma ohv Isselborgh - | -54 | -353 | -350 | -347 bouwbudget MIP14-26 Programma ohv Isselborgh | -9 | -59 | -57 | -57 uitbreiding bouwbudget MIP14-26 Programma ohv KC De Huet Oost | -21 | -21 | -69 | -67 MIP14-26 Programma ohv VO Bizetlaan | - | - | - | -51 MIP03-27 Programma ohv Houtkamp college | - | 44 | 42 | 43 MIP04-27 Programma ohv Hogenkamp | 9 | 9 | 57 | 365 MIP05-27 Programma ohv Isselborgh | 59 | 408 | 406 | 403 MIP05-27 Programma ohv Isselborgh | 8 | 59 | 60 | 59 uitbreiding MIP06-27 Programma ohv Kindcentrum De | 19 | 19 | 111 | 709 Huet Oost MIP07-27 Programma ohv De Pas | - | 11 | 63 | 418 MIP08-27 Programma ohv VO Bizetlaan | - | - | 9 | 49 MIP09-27 Programma ohv Kindcentrum Noord | - | - | - | 7 (Noorderlicht) MIP10-27 Programma ohv Houtkamp | - | - | - | - Kruisbergseweg MIP19-27 Programma ohv VSO Isselborgh | - | 95 | 94 | 93 Gymzalen MIP20-27 Programma ohv Mariënvelde 1e | - | 4 | 4 | 4 inrichting MIP21-27 Programma ohv VSO Isselborgh 1e | - | -1 | -1 | -1 inrichting

MIP21-27 Programma ohv VSO Isselborgh 1e | - | -27 | -26 | -25 inrichting MIP22-27 Renovatie SaZa | - | 269 | 267 | 265 MIP23-27 Verbouwing Sporthal Rozengaarde | - | 168 | 167 | 166 MIP30-27 DUMAVA - aanvullend krediet | - | 9 | 9 | 10 Kleurrijk MIP31-27 Buurthuis Centrum-Noord | - | 3 | 4 | 4 Totaal Programma 1. Sterke en vitale | 11 | 634 | 686 | 1.262 samenleving Programma 2. Aantrekkelijke stad en | MIP00-26 Bijstelling MIPBG | - | 77 | -33 | -10 dorpen MIP01-27 Herinrichting Oude Terborgseweg | - | -125 | -14 | -14 bijstelling MIP02-27 Verbreden bestaande fietspadenlijst | - | 23 | 22 | -4 MIP11-27 Kruising Rijksweg - Vulcaanstraat | - | 14 | 14 | 14 MIP11-27 Kruising Rijksweg - Vulcaanstraat - | - | -4 | -4 | -4 dekking kapitaallast MIP12-27 Afwaardering Rijksweg Gaanderen 30 | - | - | - | 5 km MIP12-27 Afwaardering Rijksweg Gaanderen 30 | - | - | - | -5 km - dekking kapitaallast MIP24-27 Camerahandhaving | - | 42 | 42 | 41 bevoorradingsverkeer binnenstad MIP29-27 Toevoegen vaste telpunten | - | 4 | 4 | 4 MIP29-27 Toevoegen vaste telpunten - dekking | - | -4 | -4 | -4 kapitaallast 201 Netto kapitaallasten per programma Programmanaam | Investering | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 MIP32-27 Weerbaarheid gD | - | 7 | 7 | 7 Totaal Programma 2. Aantrekkelijke | - | 34 | 34 | 30 stad en dorpen Programma 3.

Krachtige economische | MIP00-27 Bijstelling MIPBG | - | 5 | 5 | 5 motor MIP25-27 Hamburgerstraat uitvoering | - | 100 | 99 | 98 MIP25-27 Hamburgerstraat uitvoering - | - | -63 | -62 | -61 dekking kapitaallast MIP26-27 Simonsplein | - | 11 | 11 | 11 MIP27-27 Stadhuisplein | - | 9 | 9 | 9 MIP28-27 Kleinere ingrepen in de binnenstad | - | 4 | 4 | 4 Totaal Programma 3. Krachtige | - | 66 | 66 | 66 economische motor Programma 4. Duurzame en gezonde | MIP13-27 DPRA krediet 2029 | - | - | - | 70 leefomgeving MIP13-27 DPRA krediet 2030 | - | - | - | - Totaal Programma 4. Duurzame en | - | - | - | 70 gezonde leefomgeving Algemene dekkingsmiddelen | MIP01-27 Herinrichting Oude Terborgseweg | - | 16 | 15 | 15 bijstelling - saldo rente Totaal Algemene dekkingsmiddelen | - | 16 | 15 | 15 Overhead | MIP30-27 DUMAVA - aanvulling krediet | - | 211 | 208 | 207 Stadhuis Totaal Overhead | - | 211 | 208 | 207 Totaal kapitaallasten MIP | 11 | 961 1.009 1.650 Toelichting per investering Bijstellingen aanmelding nieuwe investeringen begroting 2026 1. Herinrichting Oude Terborgseweg We richten de Oude Terborgseweg | opnieuw in nadat de aansluiting op het nieuwe ziekenhuis is gerealiseerd. Door deze werkzaamheden aan te laten sluiten op de ontwikkelingen rondom het ziekenhuis voorkomen we dubbel werk en beperken we overlast.

Bij de herinrichting onderzoeken we een inr | ichting die beter aansluit bij de functie van de weg, zoals een 30 km/uur | -weg of fietsstraat. 2. Verbreden bestaande fietspaden Buha gaat komende jaren aan de slag met het onderhoud en verbreden van die fietspaden in de Huet | zodat deze voldoen aan de actuele richtlijnen. Om eerder uitvoering te kunnen geven aan de verbreding van de fietspaden, wordt de investering verschoven van 2029 naar 2027. 3 t/m 10: Integraal huisvestingplan Onderwijs (IHP) Voor vernieuwing en vervanging van onderwijshuisvesting is in 2024 het IHP vastgesteld. Het IHP is leidend voor de MIP. Onderstaande projecten waren al opgenomen in de MIP 2026 - 2030 en worden nu in de MIP 2027 - 2031 met 6,5% geïndexeerd (VNG bouwkosten 2026) om aansluiting met het actueel prijspeil te houden. 3. Houtkamp College Ruimzichtlaan (IHP) 4. Hogenkamp (IHP) 5. VSO De Isselborgh (IHP) 6. Kindcentrum De Huet Oost (IHP) 7. De Pas (IHP) 8. VO Bizetlaan (IHP) 9. Kindcentrum Noord (IHP) 10. VO Kruisbergseweg (IHP) 202 203 Aanmelding nieuwe investeringen begroting 2027 11. Kruising Rijksweg - Vulcaanstraat We verbeteren de verkeersveiligheid op de kruising Rijksweg-Vulcaanstraat in Gaanderen. Inwoners ervaren deze locatie al langere tijd als onoverzichtelijk en druk, waardoor het oversteken lastig is.

Met een herinrichting van de kruising zorgen we voor een verkeersveiliger en beter overzichtelijk verkeerspunt voor fietsers, voetgangers en gemotoriseerd verkeer. De uitvoering staat gepland voor 2027 en kost € 400.000. 12. Afwaardering Rijksweg Gaanderen 30 km/u We richten de Rijksweg in Gaanderen binnen de bebouwde kom opnieuw in als 30 km/uur-weg. De voorbereiding start in 2030, waarna de uitvoering in 2031 plaatsvindt. Deze maatregel maakt onderdeel uit van het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit 2036. 13. DPRA krediet 2029 t/m 2031 We voeren investeringen uit het Deltaplan Ruimtelijke Adaptatie (DPRA) uit om wateroverlast in de bebouwde omgeving aan te pakken. Hiervoor werken we volgens een meerjarige uitvoeringsplanning voor de periode 2025 tot en met 2034. De benodigde investeringen voor de jaren 2029 tot en met 2031 zijn geactualiseerd op basis van prijsontwikkelingen ten opzichte van het oorspronkelijke prijspeil (+3,5% o.b.v. 2023). 14. Centrumring 2030 Ter uitvoering van het Mobiliteitsplan worden investeringen gedaan in de centrumring. Waar mogelijk combineren we deze werkzaamheden met andere projecten in de openbare ruimte en benutten we subsidiemogelijkheden, waaronder Woningen op Korte Termijn (WoKT). Met de reeds beschikbaar gestelde middelen onderzoeken we de mogelijkheden voor de Bedrijvenweg en Energieweg.

De uitkomsten van deze onderzoeken vormen input voor de definitieve vormgeving van de centrumring. 15. Terborgseweg tussen Plantenstraat en Raadhuisstraat De toekomstige verkeersafwikkeling en -veiligheid vergen investeringen aan de Terborgseweg. Met het binnenhalen van de subsidie woningen op korte termijn (WoKT) kunnen deze investeringen worden gerealiseerd. 16. Stationsknoop: voetgangerstunnel Een voetgangerstunnel is voorzien in de Stationsknoop-ontwikkeling als onderdeel van het gebiedsprogramma Spoorzone. Met het binnenhalen van de subsidie woningen op korte termijn (WoKT) kunnen deze investeringen worden gerealiseerd. 17. Stationsknoop: fietsparkeren Fietsparken is voorzien in de Stationsknoop-ontwikkeling als onderdeel van het gebiedsprogramma Spoorzone. Met het binnenhalen van de subsidie woningen op korte termijn (WoKT) kunnen deze investeringen worden gerealiseerd. 18. Stationsknoop: herontwikkeling busstation De herontwikkeling van het busstation is voorzien in de Stationsknoop-ontwikkeling als onderdeel van het gebiedsprogramma Spoorzone. Met het binnenhalen van de subsidie woningen op korte termijn (WoKT) kunnen deze investeringen worden gerealiseerd. 19. VSO De Isselborgh (sport) In het programma van eisen voor project de Isselborgh is ruimte voor bewegingsonderwijs en 1e inrichting opgenomen.

Dit is een aanvulling op het scenario dat in het MIP 2026 – 2030 was opgenomen. De bedragen zijn opgesteld conform de normatieve richtlijnen van het IHP. 204 20. SO Mariëndael 1e inrichting Voor het SO Mariëndaal is een budget voor 1e inrichting meubilair in de begroting opgenomen. Dit besluit is recent genomen na overleg tussen schoolbestuur en gemeente. Het bedrag is opgesteld conform de normatieve richtlijnen van het IHP. 21. SO De Isselborgh 1e inrichting Zie 19. VSO De Isselborgh (sport). 22. SaZa Topsporthal We voeren het toekomstplan voor de SaZa Topsporthal uit en realiseren de eigendomsoverdracht van de accommodatie. Met deze investering zorgen we voor een toekomstbestendige topsport- en evenementenvoorziening voor sporters, verenigingen en inwoners. De investering maakt het mogelijk om de benodigde maatregelen uit het toekomstplan uit te voeren en de accommodatie duurzaam in stand te houden. 23. Verbouwing Sportcentrum Rozengaarde Bewegingsonderwijs is een wettelijke taak voor de gemeente. Voor de invulling van het bewegingsonderwijs voor VSO Isselborgh is, in verband met de geplande nieuwbouw aan de Potgietersstraat, in december 2025 door het college besloten om hiervoor sportcentrum Rozengaarde te verbouwen. Dit omdat de bestaande capaciteit aan binnensportaccommodaties niet kan voldoen aan de nieuw in te vullen behoefte van VSO Isselborgh.

De middelen voor de verbouwing van sportcentrum Rozengaarde zijn begin 2027 nodig, zodat de gemeente medio 2027 kan voldoen aan haar wettelijke taak op bewegingsonderwijs. 24. Camerahandhaving bevoorradingsverkeer binnenstad We voeren in 2027 camerahandhaving in voor het bevoorradingsverkeer in de binnenstad. Met kentekencamera’s houden we toezicht op de naleving van de bevoorradingstijden, waardoor ongewenst verkeer buiten deze tijden afneemt. Dit draagt bij aan de verkeersveiligheid, leefbaarheid en aantrekkelijkheid van de binnenstad voor ondernemers, bewoners en bezoekers. Tegelijkertijd wordt de handhaving efficiënter ingericht en ontstaat meer ruimte voor een prettig verblijfsklimaat in het centrum. Voor de invoering van camerahandhaving voor het bevoorradingsverkeer is een investering van € 200.000 benodigd. 25. Hamburgerstraat uitvoering In 2027 voeren we de herinrichting van de Hamburgerstraat uit als onderdeel van de verdere kwaliteitsverbetering van de binnenstad. Het ontwerp is tot stand gekomen in afstemming met bewoners, ondernemers en vastgoedeigenaren en vormt een voorbeeld voor de toekomstige inrichting van andere straten in het centrum. 26. Simonsplein Parallel aan de uitvoering van de Hamburgerstraat zullen de plannen voor het Simonsplein worden geactualiseerd naar de recente inzichten en ontwikkelingen.

Naast de leerpunten uit de herinrichting van de Hamburgerstraat zijn dit bijvoorbeeld de plannen rond de Catharina kerk, de positie en plek van de fiets in de binnenstad, de recente ontwikkelingen rond de hotellocatie en het terrassenbeleid. Met deze nieuwe inzichten zal in een participatie ontwerpproces in 2027 het ontwerp worden geactualiseerd en voorzien worden van een uitvoeringsagenda met bijbehorende kostenraming. Dit vormt dan de input voor de begroting 2028 en verder. Voor de uitvoering van deze werkzaamheden worden de kosten geraamd op € 225.000 voor zowel de inzet van eigen mensen als de inhuur voor het maken van het ontwerp en het participatieproces. 205 27. Stadhuisplein In 2027 starten we met de voorbereiding van de ontwikkeling van het Stadhuisplein. Een belangrijke voorwaarde hiervoor is een aangepaste verkeersstructuur, zodat de verbinding tussen de binnenstad en het Stadhuisplein wordt versterkt. Daarom onderzoeken we de gewenste verkeersroutering, de parkeerbehoefte en de benodigde maatregelen om deze veranderingen mogelijk te maken. Ook brengen we de uitvoeringsplanning en de bijbehorende kosten in beeld. De uitkomsten vormen de basis voor de verdere ruimtelijke ontwikkeling van het gebied. 28. Kleinere ingrepen in de binnenstad Naast de uitvoering van grotere projecten blijven we investeren in kleinere verbeteringen in de binnenstad.

Het gaat hierbij om maatregelen die bijdragen aan een aantrekkelijke, groene en goed bereikbare binnenstad, zoals de verbetering van routes voor voetgangers en fietsers en kleinschalige vergroening van de openbare ruimte. 29. Toevoegen vaste telpunten Om een goed beeld te krijgen van de verkeersbewegingen in Doetinchem voeren wij regelmatig verkeerstellingen uit. Op een aantal doorgaande wegen liggen vast tel punten. Dit aantal willen we uitbreiden zodat we maandelijks cijfers hebben. Met dit bedrag kunnen we 3-4 telpunten toevoegen. 30. Dumava Stadhuis De gemeente Doetinchem heeft de ambitie om in 2050 energieneutraal te zijn, conform de afspraken uit het Akkoord van Groenlo. Om deze doelstelling te realiseren, wordt stapsgewijs geïnvesteerd in de verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed. Voor de verduurzaming van het stadhuis is in 2024 een subsidieaanvraag ingediend voor de Rijksregeling Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed (DUMAVA). De toegekende subsidie levert een belangrijke bijdrage aan de financiering van deze opgave. Tijdens de verdere uitwerking van het project is gebleken dat de verduurzaming van het stadhuis duurder uitvalt dan eerder geraamd. Dit vanwege de technische complexiteit van het gebouw. Met name de isolatie van de gebouwschil vraagt aanvullende maatregelen.

Daarnaast worden investeringen gedaan in technische installaties om het stadhuis energiezuiniger te maken. Op basis van de actuele technische en financiële inzichten, is naar huidige inschatting een aanvullend investeringskrediet van € 4 miljoen benodigd. Met deze investering wordt het energieverbruik verder verlaagd, worden de exploitatielasten beperkt en wordt invulling gegeven aan de gemeentelijke duurzaamheidsdoelstellingen. Tegelijkertijd blijven we mogelijkheden onderzoeken om de uitvoering zo efficiënt mogelijk vorm te geven en de kosten te beheersen. 30. Dumava Kleurrijk We verduurzamen sportaccommodatie Kleurrijk als onderdeel van onze ambitie om in 2050 energieneutraal te zijn. Met ondersteuning vanuit de Rijksregeling Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed (DUMAVA) investeren we in de meest doelmatige maatregelen op basis van actuele technische en financiële inzichten. Hierdoor verlagen we het energieverbruik, beperken we de exploitatielasten en dragen we bij aan een toekomstbestendige sportaccommodatie. Voor de uitvoering is aanvullend investeringskrediet nodig ten opzichte van de oorspronkelijke raming. 31. Buurthuis Centrum-Noord We realiseren samen met bewoners een buurthuis in Centrum-Noord, waar inwoners elkaar kunnen ontmoeten en activiteiten kunnen organiseren.

Hiermee versterken we de sociale samenhang, betrokkenheid en leefbaarheid in de wijk, die zich de komende jaren verder ontwikkelt. We investeren voor € 100.000 in de realisatie van het buurthuis. Het bewonersinitiatief voert het dagelijkse beheer en de exploitatie uit. 32. Weerbaarheid gD We versterken de weerbaarheid van onze gemeente, zodat inwoners ook tijdens langdurige verstoringen van de stroomvoorziening kunnen rekenen op essentiële voorzieningen. In 2027 richten we noodsteunpunten in en voorzien we opvanglocaties van noodstroomvoorzieningen. De gemeentelijke kosten bedragen voor het aanleggen van noodstroom aggregaat en het aanpassen van de installaties € 90.000. Daarnaast investeren we in de continuïteit van vitale gemeentelijke taken, zoals afvalinzameling en riolering, om risico’s voor de volksgezondheid, veiligheid en leefbaarheid te beperken. We doen hiervoor een incidentele bijdrage aan Buha, zodat zij de investeringen gefaseerd over meerdere jaren uit kunnen voeren (zie ook programma 2, volgnummer 12) Met deze maatregelen voldoen we aan de landelijke opgaven voor crisisvoorbereiding en vergroten we de veerkracht van onze gemeente. Totaal vervangingsinvesteringen (VVI) In onderstaande tabel worden de vervangingsinvesteringen weergegeven. Dit betreffen investeringen die dienen ter vervanging van afgeschreven kapitaalgoederen.

Omschrijving VVI | 2027 (ter | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 vaststelling Bedragen x € 1.000 | ) 1. ICT-Samenwerking | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 2. Informatiemanagement | 50 | 85 | 50 | 50 | - 3. Civieltechnische kunstwerken | 464 | 212 | 499 | 3.656 | 3.960 4. Openbare verlichting | 708 | 707 | 707 | 1.222 | 1.257 5. Riolering | 3.404 | 4.748 | 3.371 | 3.252 | 5.408 6. Verkeersregelinstallaties/detectielussen | 191 | 221 | 763 | 436 | 203 7. Facilitair | 560 | 900 | - | - | - 8. Tractie | 46 | - | - | - | - 9. Vervangingsplan sportaccommodaties | 136 | 136 | 136 | 136 | 136 10. Kunstgrasvelden | 1.000 | - | 500 | - | 1.500 11. Kleedruimte Bezelhorst | 1.800 | - | - | - | - 12. Grasvelden De Graafschap | 55 | - | - | - | - Totaal VVI | 9.914 | 8.509 | 7.526 | 10.252 | 13.964 Kapitaallasten VVI Onderstaand treft u de kapitaallasten (rente en afschrijving) van de bovenstaande investeringen per programma aan. De kapitaallasten zijn vertaald als nieuw beleid in de staat van baten en lasten. 206 Netto kapitaallasten per programma Programmanaam | Investering | 2027 2028 2029 2030 Programma 1.

Sterke en vitale | VVI09-27 Vervangingsplan Sportaccommodaties | - | 12 | 12 | 12 samenleving VVI09-27 Vervangingsplan Sportaccommodaties - | - | -12 | -12 | -12 dekking kapitaallast VVI10-27 Kunstgrasveld DZC | - | 46 | 47 | 46 VVI10-27 Kunstgrasveld VVG | - | 46 | 47 | 46 VVI11-27 Kleedruimten Bezelhorst ARGO | - | 30 | 30 | 30 VVI11-27 Kleedruimten Bezelhorst vv Doetinchem | - | 42 | 42 | 41 VVI12-27 Grasvelden De Graafschap | - | 5 | 5 | 4 VVI12-27 Grasvelden De Graafschap - dekking | - | -5 | -5 | -4 kapitaallast VVI00-27 Sport - dekking kapitaallast | 41 | 12 | -64 | -4 Totaal Programma 1. Sterke en | 41 | 176 | 102 | 159 vitale samenleving Programma 2. Aantrekkelijke | VVI03-27 Civieltechnische kunstwerken | - | 17 | 16 | 15 stad en dorpen VVI04-27 Led verlichting | - | 2 | 2 | 2 VVI04-27 OV-armaturen | 4 | 21 | 21 | 20 VVI04-27 OV-masten | - | 13 | 12 | 12 VVI05-27 Regelautomaten VRI's | - | 13 | 14 | 14 VVI07-27 Kantoorconcept | - | - | 50 | 50 VVI07-27 Keukenapparatuur bedrijfskantine buha | - | 3 | 3 | 3 VVI07-27 Keukenapparatuur bedrijfskantine stadhuis | - | 1 | 1 | 1 VVI07-27 King bank centrale hal/wachtruimte | - | 2 | 2 | 2 publiekszaken VVI08-27 Vouwmachine/vergaarmachine/trimmer | - | 4 | 3 | 3 Totaal Programma 2. | 4 | 76 | 124 | 122 Aantrekkelijke stad en dorpen Programma 4.

Duurzame en | VVI05-27 Riolering | 138 | 137 | 136 gezonde leefomgeving Totaal Programma 4. Duurzame | - | 138 | 137 | 136 en gezonde leefomgeving Programma 5. Sterk bestuur en | VVI00-27 Diverse mutaties | -7 -107 | -42 | 74 stevige organisatie Totaal Programma 5. Sterk | -7 -107 | -42 | 74 bestuur en stevige organisatie Overhead | VVI01-27 ICT samenwerking 3 jaar | - | 208 | 209 | 210 VVI01-27 ICT samenwerking 3 jaar - dekking | - -208 | -209 -210 kapitaallast VVI01-27 ICT samenwerking 5 jaar | - | 181 | 181 | 182 VVI01-27 ICT samenwerking 5 jaar - dekking | - -181 | -181 -182 kapitaallast VVI02-27 Informatiesystemen | - | 8 | 7 | 7 Totaal Overhead | - | 8 | 7 | 7 Totaal kapitaallasten VVI | 38 | 291 | 328 | 498 4.2.1.5. Financiering In de onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de leningenportefeuille weergegeven. De gegevens zijn conform de overeenkomsten met de geldverstrekkende partijen (N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en de Nederlandse Waterschapsbank N.V.).

207 Omschrijving vaste | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde schulden met een | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 looptijd van lager dan één jaar (bedragen x € 1.000) Onderhandse leningen | 128.682 | 112.908 | 121.214 | 144.981 | 175.129 | 181.274 van binnenlandse banken en overige financiële instellingen per 1-1 Aflossingen onderhandse | -15.774 | -13.927 | -12.279 | -23.281 | -13.134 | -8.420 leningen Nieuw op te nemen vaste | - | 22.233 | 36.046 | 53.429 | 19.279 | 52.273 geldleningen Subtotaal onderhandse | 112.908 | 121.214 | 144.981 | 175.129 | 181.274 | 225.127 leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen | 544 | 803 | 800 | 800 | 800 | 800 Totaal vaste schulden | 113.452 | 122.017 | 145.781 | 175.929 | 182.074 | 225.927 op 31-12 4.2.1.6. Reserves Onderstaand treft u de (verwachte) stand per begrotingsjaar aan inclusief het verloop van de reserves per begrotingsjaar. Omschrijving Reserves | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Algemene reserve 1. Algemene reserve op 1-1 | 36.231 | 55.142 | 40.712 | 40.101 | 33.129 | 25.905 a. Toevoeging | 24.451 | - | - | - | - | - begrotingsjaar a1. Toevoeging i.v.m | - | 6.968 | - | - | - | - Resultaatbestemming 2025 b.

Rentetoevoeging | - | 762 | 801 | 836 | 509 | 509 begrotingsjaar c. Onttrekking | -5.540 | -22.160 | - | - | - | - begrotingsjaar c1. Onttrekking i.v.m. | - | - | -1.412 | -7.808 | -7.733 | -4.747 Resultaat begroting 2027 Totaal Algemene reserve op | 55.142 | 40.712 | 40.101 | 33.129 | 25.905 | 21.667 31-12 Totaal Algemene reserve op | 55.142 | 40.712 | 40.101 | 33.129 | 25.905 | 21.667 31-12 Bestemmingsreserves 2. Reserve Amphion op 1 | -1 | 400 | 450 | 500 | 550 | 600 | 650 a. Toevoeging | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve Amphion op | 450 | 500 | 550 | 600 | 650 | 700 31-12 3. Reserve Bovenwijkse | 8.471 | 7.925 | 7.750 | 7.305 | 6.860 | 6.415 voorzieningen op 1-1 a. Toevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar a1. Toevoeging i.v.m | - | 720 | - | - | - | - Resultaatbestemming 2025 208 Omschrijving Reserves | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 b. Rentetoevoeging | 91 | 93 | 86 | 79 | 72 | 72 begrotingsjaar c. Onttrekking | -637 | -988 | -506 | -501 | -497 | -492 begrotingsjaar Totaal Reserve Bovenwijkse | 7.925 | 7.750 | 7.330 | 6.883 | 6.435 | 5.995 voorzieningen op 31-12 4.

Reserve | 13.129 | - | - | - | - | - Crisisherstelfonds op 1-1 a. Toevoeging | 741 | - | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | -13.870 | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | - | - | - | - | - | - Crisisherstelfonds op 31-12 5. Reserve Deelname | 800 | 800 | 743 | 686 | 629 | 572 volkshuisvestingfonds op 1-1 a. Toevoeging | 100 | - | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 begrotingsjaar c. Onttrekking | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 | -100 begrotingsjaar Totaal Reserve Deelname | 800 | 743 | 686 | 629 | 572 | 515 volkshuisvestingfonds op 31-12 6. Reserve Dekking | 17.986 | 18.093 | 17.843 | 17.134 | 16.424 | 15.717 kapitaallasten op 1-1 a. Toevoeging | - | 450 | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | 270 | 235 | 230 | 220 | 209 | 209 begrotingsjaar c. Onttrekking | -163 | -935 | -861 | -855 | -844 | -838 begrotingsjaar Totaal Reserve Dekking | 18.093 | 17.843 | 17.212 | 16.499 | 15.789 | 15.088 kapitaallasten op 31-12 7. Reserve Dekking | 2.427 | 2.332 | 2.239 | 2.146 | 2.054 | 1.962 kapitaallasten Europaweg op 1-1 a. Toevoeging | 36 | - | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | 36 | 35 | 34 | 33 | 33 begrotingsjaar c.

Onttrekking | -131 | -129 | -117 | -116 | -115 | -114 begrotingsjaar Totaal Reserve Dekking | 2.332 | 2.239 | 2.157 | 2.064 | 1.972 | 1.881 kapitaallasten Europaweg op 31-12 8. Reserve Doorgeschoven | 8.759 | 8.024 | 776 | - | - | - activiteiten op 1-1 a. Toevoeging | 8.588 | - | - | - | - | - begrotingsjaar a1. Toevoeging i.v.m | - | 1.348 Resultaatbestemming 2025 209 Omschrijving Reserves | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | -9.323 | -8.596 | -776 | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | 8.024 | 776 | - | - | - | - Doorgeschoven activiteiten op 31-12 9. Reserve Evenementen op | 3 | 3 | 333 | 713 | 843 | 973 1-1 A) a. Toevoeging | 50 | 330 | 380 | 130 | 130 | 130 begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | -50 | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | 3 | 333 | 713 | 843 | 973 | 1.103 Evenementen op 31-12 10. Reserve | 1.554 | 3.712 | 6.098 | 6.098 | 6.098 | 6.098 Gebiedsontwikkeling op 1-1 a. Toevoeging | 2.158 | - | - | - | - | - begrotingsjaar a1. Toevoeging i.v.m | - | 2.386 | - | - | - Resultaatbestemming 2025 b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c.

Onttrekking | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | 3.712 | 6.098 | 6.098 | 6.098 | 6.098 | 6.098 Gebiedsontwikkeling op 31-12 11. Reserve ICT | 2.013 | 2.993 | 2.993 | 2.993 | 2.993 | 2.993 samenwerking op 1 | -1 a. Toevoeging | 1.542 | - | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | -562 | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve ICT | 2.993 | 2.993 | 2.993 | 2.993 | 2.993 | 2.993 samenwerking op 31-12 12. Reserve | 2.100 | 10.425 | 28.567 | 28.142 | 27.442 | 27.442 Investeringsfonds op 1-1 a. Toevoeging | 9.000 | 15.325 | - | - | - | - begrotingsjaar a1. Toevoeging i.v.m | - | 3.492 | - | - | - | - Resultaatbestemming 2025 b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | -675 | -675 | -75 | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | 10.425 | 28.567 | 28.492 | 28.142 | 27.442 | 27.442 Investeringsfonds op 31-12 13. Reserve Spaarreserve | 2.000 | 4.000 | 6.000 | 8.000 | 10.205 | 12.410 onderwijs op 1-1 a. Toevoeging | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.205 | 2.205 | 2.205 begrotingsjaar 210 Omschrijving Reserves | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c.

Onttrekking | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve Investering | 4.000 | 6.000 | 8.000 | 10.205 | 12.410 | 14.615 onderwijs op 31-12 14. Reserve | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 Omgevingsvergunningen op 1-1 a. Toevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 Omgevingsvergunningen op 31-12 15. Reserve | 7.152 | 7.874 | 8.163 | 7.629 | 6.518 | 5.138 Onderwijshuisvesting op 1-1 B) a. Toevoeging | - | 750 | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | 1.132 | 107 | 107 | 107 | 107 | 107 begrotingsjaar c. Onttrekking | -410 | -568 | -635 | -1.194 | -1.396 | -2.776 begrotingsjaar Totaal Reserve | 7.874 | 8.163 | 7.635 | 6.542 | 5.229 | 2.469 Onderwijshuisvesting op 31-12 16. Reserve Organisatie | - en | - | - | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 personele ontwikkelingen op 1-1 a. Toevoeging | - | 1.500 | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve Organisatie | - | - | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 en personeelsontwikkelingen op 31-12 17. Reserve Bovenwettelijk | 1.209 | 1.141 | 972 | 972 | 972 | 972 verlof op 1-1 a. Toevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar b.

Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | -68 | - | - | - | - | - begrotingsjaar c1. Onttrekking i.v.m. | - | -169 Resultaatbestemming 2025 Totaal Reserve Spaarverlof | 1.141 | 972 | 972 | 972 | 972 | 972 op 31-12 18. Reserve | 153 | 156 | 158 | 160 | 162 | 164 Speelvoorzieningen op 1-1 211 Omschrijving Reserves | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde | Boekwaarde (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 a. Toevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | 3 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 begrotingsjaar c. Onttrekking | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | 156 | 158 | 160 | 162 | 164 | 166 Speelvoorzieningen op 31-12 19. Reserve Vastgoedfonds | 2.495 | 2.240 | 1.903 | 1.649 | 1.401 | 1.157 op 1-1 C) a. Toevoeging | 1.200 | 1.335 | 1.049 | 1.048 | 1.046 | 1.046 begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | 23 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 begrotingsjaar c. Onttrekking | -1.478 | -1.689 | -1.346 | -1.353 | -1.361 | -1.374 begrotingsjaar Totaal Reserve | 2.240 | 1.903 | 1.623 | 1.361 | 1.103 | 846 Vastgoedfonds op 31-12 20. Reserve Vitaal | 300 | 150 | - | - | - | - platteland op 1-1 a. Toevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c.

Onttrekking | -150 | -150 | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve Vitaal | 150 | - | - | - | - | - platteland op 31-12 21. Reserve | 3.797 | 4.974 | 6.635 | 8.268 | 9.926 | 10.174 Werkgelegenheid op 1-1 a. Toevoeging | 2.430 | 1.481 | 1.633 | 1.658 | 248 | 248 begrotingsjaar a1. Toevoeging i.v.m | - | 461 Resultaatbestemming 2025 b. Rentetoevoeging | - | - | - | - | - | - begrotingsjaar c. Onttrekking | -1.253 | -281 | - | - | - | - begrotingsjaar Totaal Reserve | 4.974 | 6.635 | 8.268 | 9.926 | 10.174 | 10.422 Werkgelegenheid op 31-12 Totaal | 75.792 | 93.673 | 94.889 | 95.919 | 94.976 | 93.305 Bestemmingsreserves op 31-12 130.934 Totaal saldo Reserves op | 130.934 | 134.385 | 134.990 | 129.048 | 120.881 | 114.972 31-12 Reserves toelichting tabel A) Bij de vaststelling van de begroting 2026 heeft de raad besloten om met ingang van 1 januari 2026 naast de structurele jaarlijkse toevoeging van € 50.000 minimaal € 80.000 toe te voegen aan de Reserve evenementen. De Reserve evenementen moet op 1 januari 2036 een minimale omvang hebben van € 1.000.000 en dit bedrag is bestemd voor de viering van 800 stadsrechten in 2036.

In de definitie van de bestemming Reserve evenementen is specifiek opgenomen dat bij een onttrekking aan de reserve evenementen er telkens rekening mee wordt gehouden dat op 1 januari 2036 de reserve een minimale omvang heeft van € 1.000.000 bestemd voor de viering van 800 jaar stadsrechten in 2036. 212 213 Van het gepresenteerde saldo op 31-12-2030 (€ 1.103.000) heeft € 600.000 betrekking op het hierboven genoemde besluit i.v.m. de viering van 800 jaar stadsrechten. In deze begroting wordt voorgesteld om in 2027 incidenteel € 250.000 extra toe te voegen aan de reserve evenementen om te sparen voor een groot evenement. B) Aan de reserve onderwijshuisvesting wordt als gevolg van de actualisatie van de investeringsplanning in 2027 € 11.000 oplopend naar € 812.000 in 2030 extra onttrokken ter dekking van de kapitaallasten. C) Aan de reserve vastgoedfonds wordt als gevolg van de actualisatie van de investeringsplanning in 2028 € 13.000 oplopend naar € 40.000 in 2030 extra onttrokken ter dekking van de kapitaallasten. Aard en reden reserves Onderstaand treft u de aard en reden van de verschillende reserves aan. De aard en reden van de reserves Aard Reden Algemene reserves 1. Algemene reserve Bufferfunctie Financieel weerstandvermogen (buffer) voor het opvangen van in principe onvoorziene financiële tegenvallers Bestemmingsreserves 2.

Reserve Amphion Dekkingsfunctie Conform besluitvorming raad van juli 2015 wordt reserve gevormd om toekomstige vervangingsinvesteringen Amphion (gedeeltelijk) te kunnen financieren 3. Reserve Bovenwijkse voorzieningen Dekkingsfunctie Financiering “bovenwijkse grote infrastructurele voorzieningen”: werken met bovenwijkse functies, die functioneel dienstbaar zijn aan de wijken 4. Reserve Crisisherstelfonds Bufferfunctie Naast de coronacrisis ook de andere crises op een effectieve manier te kunnen beslechten, door het beschikbaar kunnen stellen van middelen uit de reserve ter dekking van extra kosten als gevolg van de crises of daartoe in het leven geroepen regelingen ter ondersteuning van Inwoners, bedrijven, maatschappelijke instellingen en verenigingen in Doetinchem. 5. Reserve Deelname volkshuisvestingfonds Dekkingsfunctie Het tegengaan van energie-armoede waarbij vanaf 2024 9 jaar lang, ieder jaar € 100.000 kan worden bijgedragen 6. Reserve Dekking kapitaallasten Dekkingsfunctie Dekking van kapitaalasten van de bij de jaarrekening 2016 besloten activa 7. Reserve Dekking kapitaallasten Europaweg Dekkingsfunctie Dekking van investeringen in de Europaweg 8. Reserve Doorgeschoven activiteiten Dekkingsfunctie Budgetoverheveling naar het volgende begrotingsjaar 9. Reserve Evenementen Egalisatiefunctie Het periodiek organiseren van een groot/nationaal evenement 10.

Reserve Gebiedsontwikkeling Dekkingsfunctie Investeringen in expliciet gemeentelijk geïnitieerde vastgoedprojecten en of openbare ruimte bij verlieslatende projecten of ten behoeve van cofinanciering bij subsidieaanvragen voor Rijks- en Provinciale subsidieregelingen in de fysieke leefomgeving. 11. Reserve ICT samenwerking Egalisatiefunctie Hiermee kunnen schommelingen en nieuwe ontwikkelingen in de ICT- samenwerking worden verrekend 12. Reserve Investeringsfonds Dekkingsfunctie Voor grote investeringen die van essentiëel belang zijn voor de schaalsprong van Doetinchem. Door het stimuleren, versnellen en/of sluitend krijgen van gebiedsontwikkelingen geven we een impuls aan de kwaliteit van de leefomgeving van huidige en toekomstige generaties. Zo kunnen we investeren in bereikbaarheid om ruimte vrij te maken voor ontwikkelingen en daarmee tevens onze aantrekkende werking vergroten. Deze investeringen moeten een win-win opleveren. Tot slot niet onbelangrijk om ook te investeren om onze organisatie te laten meegroeien met de groei van de gemeente, in kwaliteit en kwantiteit. 13. Reserve Spaarreserve onderwijs Dekkingsfunctie Ter dekking van toekomstige investeringslasten voortvloeiend uit het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs 14. Reserve Omgevingsvergunningen Egalisatiefunctie Het opvangen van mutaties in legesinkomsten 15.

Reserve Onderwijshuisvesting Egalisatiefunctie Dekking van (toekomstige) investeringen onderwijshuisvesting De aard en reden van de | Aard | Reden reserves 16. Reserve Organisatie- en Dekkingsfunctie | De reserve heeft tot doel om incidentele, en noodzakelijke investeringen personele ontwikkelingen | in personeel en organisatie beheersbaar en doelgericht te financieren. De reserve biedt ruimte voor frictiekosten bij organisatieveranderingen, het borgen van continuïteit en kennisoverdracht (bijvoorbeeld door tijdelijke dubbelbezetting bij pensionering of vertrek), het uitvoeren van strategische personeelsplanning, het aantrekken en ontwikkelen van nieuw talent (zoals trainees) en het tijdelijk versterken van overhead en ondersteuning in verandertrajecten. Hiermee kan tijdig geanticipeerd worden op benodigde organisatie- en personeelswijzigingen en ontstaat meer financiële rust en voorspelbaarheid bij personele en organisatorische keuzes 17. Reserve Bovenwettelijk | Dekkingsfunctie | Het dekken van bovenwettelijke vakantie-uren (spaarverlof) die verlof | medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie- uren kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld 18.

Reserve | Bufferfunctie | Opvangen van schommelingen in de kosten van vervanging en Speelvoorzieningen | renovatie van speeltoestellen 19. Reserve Vastgoedfonds | Egalisatiefunctie Het in stand houden van de gemeentelijke accommodaties, voor zover het een wettelijke taak of een gemeentelijke ambitie betreft of vanuit strategisch belang eigendom wenselijk is 20. Reserve Vitaal | Dekkingsfunctie | Het bekostigen van initiatieven, wensen en mogelijkheden te platteland | onderzoeken en te implementeren in het landelijk gebied 21. Reserve | Egalisatiefunctie Het egaliseren van baten en lasten met betrekking tot de Werkgelegenheid | Arbeidsmarktregio (AMR) Toelichting Naast de in de tabel genoemde functies hebben alle reserves een financieringsfunctie. De aanwezigheid van reserves betekent dat er minder vreemd vermogen nodig is. 4.2.1.7. Voorzieningen Onderstaand treft u de (verwachte) stand per begrotingsjaar aan inclusief het verloop van de voorzieningen per begrotingsjaar. Omschrijving | Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Voorzieningen | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 (bedragen x € 1.000) Verplichtingen, verliezen en risico's (onzeker) 1. Pensioenvoorzieningen | 3.714 | 7.637 | 7.973 | 8.309 | - | - wethouders op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 4.012 | 336 | 336 | - | - | - b.

Onttrekking begrotingsjaar | -89 | - | - | -8.309 | - | - Totaal Pensioenvoorzieningen | 7.637 | 7.973 | 8.309 | - | - | - wethouders op 31-12 2. Voorziening wachtgeld | 56 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 voorziening bestuurders op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 232 | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | -72 | - | - | - | - | - Totaal Voorziening wachtgeld | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 | 216 voorziening bestuurders op 31-12 3. Voorziening eigen | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 risicodrager WW op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 33 | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | -33 | - | - | - | - | - Totaal Voorziening eigen | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 risicodrager WW op 31-12 214 Omschrijving | Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Voorzieningen | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 (bedragen x € 1.000) 4. Voorziening spaarverlof | 220 | 226 | 226 | 226 | 226 | 226 personeel op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 75 | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | -69 | - | - | - | - | - Totaal Voorziening spaarverlof | 226 | 226 | 226 | 226 | 226 | 226 personeel op 31-12 5. Voorziening FLO brandweer | 3 | - | - | - | - | - op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 6 | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | -9 | - | - | - | - | - Totaal Voorziening flo | - | - | - | - | - | - brandweer op 31-12 6.

Voorziening Regeling | 225 | 192 | 192 | 192 | 192 | 192 Vervroegde Uittreding (RVU) op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 123 | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | -156 | - | - | - | - | - Totaal Voorziening Regeling | 192 | 192 | 192 | 192 | 192 | 192 Vervroegde Uittreding (RVU) op 31-12 7. Voorziening afgesloten | 75 | - | - | - | - | - projecten op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | -75 | - | - | - | - | - Totaal Voorziening afgesloten | - | - | - | - | - | - projecten op 31-12 Totaal Voorzieningen voor | 8.415 | 8.751 | 9.087 | 778 | 778 | 778 verplichtingen, verliezen en risico's (onzeker) op 31-12 Onderhoudsvoorzieningen 8. Voorziening | 207 | 432 | 616 | 665 | 617 | 704 Civieltechnische kunstwerken op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 315 | 315 | 200 | 200 | 200 | 200 b. Onttrekking begrotingsjaar | -90 | -131 | -151 | -248 | -113 | -404 Totaal Voorziening | 432 | 616 | 665 | 617 | 704 | 500 Civieltechnische kunstwerken op 31-12 Totaal | 432 | 616 | 665 | 617 | 704 | 500 Onderhoudsvoorzieningen op 31-12 Door derden beklemde middelen 9. Voorziening | 590 | 1.476 | 1.652 | 1.874 | 2.141 | 2.453 Afvalverwerking op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 886 | 176 | 222 | 267 | 312 | 357 b.

Onttrekking begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - Totaal Voorziening | 1.476 | 1.652 | 1.874 | 2.141 | 2.453 | 2.810 Afvalverwerking op 31-12 10. Voorziening Compensatie | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 bomen-natuur op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - 215 Omschrijving | Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Voorzieningen | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 (bedragen x € 1.000) b. Onttrekking begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - Totaal Voorziening | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 Compensatie bomen-natuur op 31-12 11. Voorziening Buur maakt | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 natuur op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - Totaal Voorziening Buur | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 maakt natuur op 31-12 12. Voorziening TTW (POG) | 6.109 | 6.372 | 6.372 | 6.372 | 6.372 | 6.372 Bedrijvenpark A18 op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 263 | - | - | - | - | - b. Onttrekking begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - Totaal Voorziening TTW (POG) | 6.372 | 6.372 | 6.372 | 6.372 | 6.372 | 6.372 Bedrijvenpark A18 op 31-12 13. Voorziening Rioolbeheer | 7.512 | 8.009 | 8.016 | 8.055 | 8.231 | 8.631 op 1-1 a. Toevoeging begrotingsjaar | 497 | 7 | 39 | 176 | 400 | 576 b.

Onttrekking begrotingsjaar | - | - | - | - | - | - Totaal Voorziening | 8.009 | 8.016 | 8.055 | 8.231 | 8.631 | 9.207 Rioolbeheer op 31-12 Totaal Voorzieningen door | 15.956 | 16.139 | 16.400 | 16.843 | 17.555 | 18.488 derden beklemde middelen op 31-12 Totaal saldo Voorzieningen | 24.803 | 25.506 | 26.152 | 18.238 | 19.037 | 19.766 op 31-12 Toelichting pensioenvoorziening wethouders • | De pensioenvoorziening voor de wethouders moet naar alle waarschijnlijkheid op basis van de Wet Toekomst Pensioenen per 1 januari 2028 worden opgeheven, omdat de waarde van de voorziening overgedragen moet worden aan ABP. Aard en reden voorzieningen Onderstaand treft u de aard en reden van de verschillende voorzieningen aan. 216 217 De aard en reden van de voorzieningen Reden Verplichtingen, verliezen en risico's (onzeker) conform artikel 44, lid 1a BBV 1. Pensioenvoorzieningen wethouders De voorziening wordt gevormd voor wethouderpensioenen ingaande 2011 2. Voorziening wachtgeld voorziening bestuurders Deze voorziening is gevormd om aan wachtgeldverplichtingen, pensioenopbouw en outplacementkosten van wachtgelders te voldoen 3. Voorziening eigen risicodrager WW Werkgevers in de sector Overheid en Onderwijs zijn eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW) 4. Voorziening juridische procedures Ter dekking van financiële consequenties voor juridische procedures van de gemeente Doetinchem 5.

Voorziening spaarverlof personeel Sinds de nieuwe CAO 2022 is het voor personeel mogelijk om verlof te sparen 6. Voorziening FLO brandweer Dekking van lasten ten behoeve van FLO brandweerpersoneel 7. Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) Deze voorziening is gevormd om aan de regeling Vervroegde Uittreding van uittreders te voldoen Onderhoudsvoorzieningen conform artikel 44, lid 1c BBV 8. Voorziening Civieltechnische kunstwerken Om fluctuaties in de lasten groot onderhoud op te vangen is de voorziening groot onderhoud civieltechnische kunstwerken gevormd Door derden beklemde middelen conform artikel 44, lid 2 BBV 9. Voorziening Afvalverwerking Het egaliseren van de uitgaven en inkomsten die in het kader van afval- inzameling en verwerking worden gemaakt met als effect dat een nagenoeg stabiel tarief afvalstoffenheffing wordt gehanteerd 10. Voorziening Compensatie bomen- natuur Het in stand houden en uitbreiden van het bomenbestand van Doetinchem 11. Voorziening Buur maakt natuur Het creëren van meer natuurterrein in de gemeente Doetinchem 12. Voorziening TTW (POG) Bedrijvenpark A18 Het resultaat van de grondexploitaties West Achterhoek wordt volgens de SOK Bedrijventerreinen West Achterhoek verevend. Na verevening vindt bij een voordelig saldo afdracht plaats in het HRT ('Herstructurerings-, Revitaliserings- en Transformatie') fonds 13.

Voorziening Rioolbeheer Het egaliseren van sterk schommelende uitgaven voor onderhoud, vervanging en verbetering van het rioleringsstelsel met als effect dat een nagenoeg stabiel rioolrecht wordt gehanteerd 218 4.2.2 De toelichting op de uiteenzetting van de financiële positie a. De gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd In de toelichting op de meerjarenraming wordt ten minste aangegeven op welke de gronden de ramingen in de geprognosticeerde balans zijn gebaseerd en de motivering daarvan. Activa Vaste activa De ontwikkeling van de activa zijn gebaseerd op de boekwaarden per 31 december 2025 waarbij rekening is gehouden met het vigerende afschrijvingsbeleid, de in de jaarstukken vastgestelde restant kredieten en de nieuwe investeringen zoals opgenomen in paragr aaf 4.2.1 De financiële positie, onderdeel 4. Investeringen (MIP en VVI). Vlottende activa De voorraden zijn opgenomen conform het vastgestelde MPO in uw raadsvergadering van 25 juni 2026. Rekening is gehouden met het verwachte verloop van de verlieslatende voorzieningen onderhanden werken. Het schatkistbankieren wordt conform de uitkomst van de geprognosticeerde balans ingezet voor de financiering van de uitgaven.

De overige posten binnen de categorie vlottende activa zijn gebaseerd op de uitkomsten van het begrotingsjaar 2025 en deze zijn vervolgens afgerond doorgetrokken over de begrotingsjaren inclusief het meerjarenperspectief. Passiva Vaste passiva De mutaties in de algemene reserve zijn gebaseerd op de besluitvorming door uw raad. In de begrotingsjaren 2026 tot en met 2030 is het verwachte resultaat meegenomen als onttrekking c.q. toevoeging aan de algemene reserve. De mutaties in de bestemmingsreserve zijn gebaseerd op de besluitvorming door uw raad. De mutaties in de voorzieningen zijn gebaseerd op, indien van toepassing, een beheerplan of conform de saldering van exploitatielasten. Voor de voorzieningen die personeel gerelateerd zijn is een doorkijk naar de komende jaren op dit moment niet mogelijk. De landelijke renteontwikkelingen, de berekening van de actuariële waarde alsmede de mate waarin medewerk(st)ers van de gemeente gebruik gaan maken van de betreffende regeling moeilijk te voorspellen zijn. De vaste schulden zijn opgenomen conform de overeenkomsten met de geldverstrekkers (N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en de Nederlandse Waterschapsbank N.V.). De vaste schulden dienen tevens als 'sluitpost' voor de balansmutaties. De ontwikkeling van de balansposten geeft in hoofdlijn de omvang van de aan te trekken vaste geldleningen weer.

De kanttekening hierbij is dat de balansopstelling verondersteld dat de restant en nieuwe kredieten met name in het jaar worden uitgegeven zoals opgenomen (2026 en 2027). De ervaring leert dat hiervan geen sprake is. De ontwikkeling van de vaste schulden geven dan ook een indicatie, de werkelijk financieringsbehoefte wordt periodiek beoordeeld. De nieuw aan te trekken vaste geldleningen zijn vooralsnog opgenomen als fixed leningen. 219 Vlottende passiva De opgenomen kasgeldleningen zijn een indicatie en passen ruim binnen de wettelijk bepaalde limiet (8,5% van de totale begrotingsuitgaven). De overige posten binnen de categorie vlottende passiva zijn gebaseerd op de uitkomsten van het begrotingsjaar 2026 en deze zijn vervolgens afgerond doorgetrokken over de begrotingsjaren inclusief het meerjarenperspectief. 4.3 Bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld Onderstaand treft u de bijlage met de geraamde baten en lasten per taakveld aan. De indeling van de taakvelden is conform de voorschriften vanuit het BBV. Het totaal van de baten en lasten sluiten aan met de staat van baten en lasten zoals opgenomen in hoofdstuk 4.1.1 Het overzicht van baten en lasten.

Taakveld (baten) | Realisatie | Begroting ná | Begroting | Meerjaren- | Meerjaren- | Meerjaren- 2025 | wijziging | 2027 | raming 2028 | raming 2029 | raming 2030 2026 Bedragen x € 1.000 Baten | Baten | Baten | Baten | Baten | Baten 0.1 Bestuur | 3.456 | 2.078 | 1.778 | 1.778 | 1.778 | 1.778 0.10 Mutaties reserves | 34.344 | 36.271 | 4.413 | 4.118 | 4.312 | 5.694 0.2 Burgerzaken | 2.010 | 2.072 | 1.487 | 1.487 | 1.487 | 1.487 0.3 Beheer overige | 45 | 39 | 40 | 40 | 40 | 40 gebouwen en gronden 0.4 Overhead | 12.454 | 15.343 | 15.645 | 15.415 | 15.415 | 15.415 0.5 Treasury | 4.218 | 3.243 | 3.287 | 3.326 | 3.390 | 3.390 0.61 OZB woningen | 8.612 | 8.900 | 9.419 | 9.662 | 9.870 | 10.118 0.62 OZB niet- | 7.138 | 7.155 | 7.550 | 7.744 | 7.912 | 8.111 woningen 0.63 Parkeerbelasting | 3.666 | 3.834 | 3.930 | 3.930 | 3.930 | 3.930 0.64 Belastingen overig | 1.185 | -2.047 | 875 | 875 | 875 | 875 0.7 Algemene | 194.752 | 194.633 | 201.835 | 199.416 | 200.209 | 207.362 uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en | 2.743 | 199 | 178 | 178 | 178 | 178 lasten 1.1 Crisisbeheersing en | 155 | 114 | 114 | 114 | 114 | 114 brandweer 1.2 Openbare orde en | 190 | 148 | 154 | 154 | 154 | 154 veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer | 430 | - | - | - | - | - 2.2 Parkeren | 45 | 40 | 41 | 41 | 41 | 41 2.3 Recreatieve havens | 24 | 22 | 26 | 26 | 26 | 26 3.1 Economische | 66 | 7 | 8

| 8 | 8 | 8 ontwikkeling 3.2 Fysieke | 7.185 | 24.524 | 5.752 | 4.979 | 8.131 | - bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en | 122 | 187 | 192 | 192 | 192 | 192 bedrijfsregelingen 3.4 Economische | 1.414 | 168 | 172 | 177 | 177 | 177 promotie 4.2 | 449 | 63 | 65 | 65 | 65 | 65 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en | 4.115 | 4.860 | 4.851 | 4.851 | 4.851 | 4.851 leerlingzaken 5.1 Sportbeleid en | 829 | 850 | 533 | 533 | 533 | 533 activering 5.2 | 1.200 | 948 | 1.047 | 1.047 | 1.047 | 1.047 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, | 227 | 228 | 205 | 205 | 205 | 205 cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.5 Cultureel erfgoed | 159 | 128 | 121 | 121 | 121 | 121 5.6 Media | 58 | - | - | - | - | - 5.7 Openbaar groen en | 768 | 84 | 86 | 86 | 86 | 86 (openlucht) recreatie 220 Taakveld (baten) | Realisatie | Begroting ná | Begroting | Meerjaren- | Meerjaren- | Meerjaren- 2025 | wijziging | 2027 | raming 2028 | raming 2029 | raming 2030 2026 Bedragen x € 1.000 6.1 Samenkracht en | 10.512 | 2.272 | 2.542 | 2.941 | 2.042 | 2.146 burgerparticipatie 6.21 Toegang en | - | - | 613 | 613 | 613 | 613 eerstelijnsvoorzieninge n WMO 6.3 | 25.248 | 28.393 | 30.390 | 28.380 | 28.262 | 28.255 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie | 1.204 | 157 | 209 | 209 | 209 | 209 6.60 Hulpmiddelen en | 25 | - | - | - | - | - diensten (WMO) 6.711 Huishoudelijke | 754 | 375 | 367 | 1.149 | 1.149