Document · PDF

Bijlage 1 Begroting 2026 gemeente Doetinchem.pdf

beeldvormende raad 16 oktober 2025, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 1: Begroting 2026 gemeente Doetinchem35.648 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Het voeren van campagnes in onze organisatie om het besef over digitale toegankelijkheid groter te maken 4. Het doen van onderzoeken naar verschillende applicaties die collega’s in onze organisatie helpen bij het toegankelijk maken van documenten die op onze website(s) worden geplaatst. 5. Zoals ook in D1 beschreven zullen we de aanbevelingen van het rekenkameronderzoek ‘digitale dienstverlening’ uitvoeren.

D.3 We kijken van “buiten naar binnen Op het gebied van dienstverlening kijken wij van buiten naar binnen op verschillende manieren. Ook in 2026 gaan we op bezoek bij gemeenten en andere organisaties om inspiratie op te doen en concrete voorbeelden te bekijken. We hebben regelmatig overleg met de regiogemeenten over dienstverlening en de verbetering van de toegankelijkheid van onze (overheid)informatie. We gaan contacten met collega’s van andere gemeenten intensiveren om van hen te leren. Wat willen we bereiken? E. Samen maken we Doetinchem, Gaanderen en Wehl: aan de slag met participatie Doetinchem werkt aan een leefbare, inclusieve en sociale gemeente. Een gemeente waarin gemeenschapszin, menselijke maat en sociale cohesie centraal staan. Meedoen en samendoen zijn daarin belangrijke waarden, ofwel participatie. Sinds 2024 is deze beweging nadrukkelijker ingezet en brengen we de basis steeds meer op orde. Inmiddels zijn er diverse stappen gezet en passen we participatie toe binnen de verschillende domeinen. In 2026 zetten we deze lijn voort en blijven we onszelf ontwikkelen door te evalueren en te leren van de ervaringen. Wat gaan we daarvoor doen? E.1 Opstellen participatieverordening In navolging van het Beleidskader participatie ‘Samen maken we Doetinchem, Gaanderen en (Nieuw) Wehl’ (vastgesteld in februari 2024) willen we de participatieverordening begin 2026 opleveren.

E.2 Breder inzetten online platform voor participatie In 2026 gaan we meer ervaring opdoen met het online platform denkmeedoetinchem.nl. Inwoners kunnen daarmee ook digitaal hun stem laten horen en krijgen meer inzicht in de opbrengst van het participatietraject en de bijbehorende besluitvorming. E.3 Wijkgericht werken verbreden In 2026 zetten we verder in op het wijkgerichte werken en het versterken van gemeenschappen in de wijken en buurten. Dit doen we op een manier die aansluit bij de wijken en de dorpen. In Wehl wordt ingezet op het kunnen realiseren van een dorpendeal. In Gaanderen, Doetinchem Noord/Overstegen en Schöneveld werken we met de inzet van buurtverbinders. Wat willen we bereiken? F. Doetinchem is een solide financiële gemeente We willen graag dat de financiën van onze gemeente op orde zijn en deze ook naar de toekomst op orde houden. Als uitgangspunt hierbij stellen we dat er niet meer geld wordt uitgeven dan er binnenkomt. In onze coalitieagenda hebben we aangegeven dat we bij de uitvoering van taken binnen de vanuit de medeoverheden beschikbaar gestelde geoormerkte middelen blijven. Het is ons gelukt om voor de komende jaren een sluitende begroting te presenteren.

Wat gaan we daarvoor doen? F.1 Inzetten op een structureel sluitende begroting en gezond meerjarenperspectief Vanuit ons streven naar een solide financiële positie blijven we onverkort inzetten op een structureel sluitend begroting en gezond meerjarenperspectief.

Een structureel sluitende begroting wil zeggen dat we ervoor zorgen dat langjarige uitgaven ook worden gedekt door langjarige inkomsten. Dit is ook het belangrijkste toetsingscriterium van de provincie voor de gemeentelijke begroting. Voor ons is leidend dat onze gemeentelijke financiën op orde zijn. We hebben een structureel sluitende begroting voor de jaarschijf 2026 en voldoen hiermee aan de eisen van de provincie voor repressief toezicht. F.2 Inzetten op voldoende weerstandsvermogen We hebben een voldoende financiële buffer nodig om daadwerkelijk onze ambities te realiseren en risico’s op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen geeft de verhouding weer tussen onze weerstandscapaciteit (algemene reserve en de stelpost onvoorzien) en de financiële risico’s. Die verhouding drukken we uit in de ratio van ons weerstandsvermogen. We zetten in op een ratio tussen de 1,0 en 1,5. Daarmee beschikken we over voldoende buffer om risico’s op te vangen zodat ze geen bedreiging vormen voor onze financiële positie. Beneden de ondergrens nemen we maatregelen om de weerstandscapaciteit aan te vullen en/of de risico’s te beperken. Boven de norm is er ruimte om de weerstandscapaciteit in te zetten voor anderen doeleinden.

Mede door onze hoge weerstandsratio kunnen we in 2026 een uitname doen uit de algemene reserve voor een éénmalige belastingkorting van € 100 voor alle gebruikers van belastingobjecten, dus huishoudens en bedrijven, en voor de verdere vorming van het investeringsfonds. In de perspectiefnota is aangegeven dat de mogelijkheid bestaat, wanneer er onvoldoende structurele begrotingsruimte is, dat gemeenten het surplus op de algemene reserve, bij een voldoende solvabiliteit mogen inzetten. Omdat in Doetinchem in jaarschijf 2026 de structurele ruimte voldoende is, behoeft de spelregel ‘inzet surplus’ voor de jaarschijf 2026 niet te worden toegepast. Welke verbonden partijen dragen bij aan de realisatie van deze doelstellingen? We werken samen met: • Bank Nederlandse Gemeenten (BNG Bank) • Vitens • Alliander • Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) • Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL) Voor meer informatie wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen in deze begroting.

Wat mag het kosten? Programma 4 bedragen x € 1.000

Realisatie 2024

Begroting ná wijziging 2025

Begroting Meerjarenraming Meerjarenraming Meerjarenraming 2026 2027 2028 2029

5.227

4.278

4.575

3.961

3.611

Het geraamde totaal van baten

5.227

4.278

4.575

3.961

3.611

Onttrekking aan de reserves

11.963

9.685

1.006

1.356

1.350

1.340

Het geraamde resultaat van baten

17.190

13.963

5.581

5.317

4.961

4.951

13.361

21.107

16.749

20.968

25.385

28.796

5.635

3.095

2.903

3.207

Het geraamde totaal van lasten

13.361

21.107

22.384

24.064

28.288

32.003

Toevoegingen aan de reserves

7.274

1.977

2.165

1.919

1.952

1.623

20.635

23.084

24.549

25.983

30.240

33.626

-8.134

-16.829

-12.174

-17.007

-21.774

-25.185

-5.635

-3.096

-2.903

-3.207

Het geraamde totaal saldo van baten en lasten

-8.134

-16.829

-17.809

-20.103

-24.677

-28.392

Saldo onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves

4.689

7.708

-1.159

-563

-602

-283

Het geraamde resultaat programma 4

-3.445

-9.121

-18.968

-20.666

-25.279

-28.675

Omschrijving BATEN Bestaand beleid Nieuw beleid

3.611

LASTEN Bestaand beleid Nieuw beleid

Het geraamde resultaat van lasten SALDO Bestaand beleid Nieuw beleid

Indeling programma per taakveld In de onderstaande tabel zijn de baten en lasten van het begrotingsjaar uitgesplitst per taakveld. Hierbij is eveneens onderscheid gemaakt in bestaand en nieuw beleid. De indeling per taakveld en activiteit is opgenomen in paragraaf 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten. Baten per taakveld (bedragen x € 1.000)

Bedrag Bedrag Lasten per taakveld (bedragen Bedrag Bedrag bestaand beleid nieuw beleid x € 1.000) bestaand beleid nieuw beleid

0.1 Bestuur

2.144

0.1 Bestuur

7.253

608

0.2 Burgerzaken

2.072

0.8 Overige baten en lasten

6.763

5.027

2.901

0.8 Overige baten en lasten

256

0.2 Burgerzaken

0.64 Belastingen overig

103

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Totaal baten programma 4

4.575

0.64 Belastingen overig Totaal lasten programma 4

-168 16.749

5.635

Voor de ontwikkeling van het bestaande beleid verwijzen wij u naar hoofdstuk 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten. In dit hoofdstuk wordt per programma en per taakveld de ontwikkeling van de baten en lasten gespecificeerd per activiteit. De samenvattende tabel van het nieuwe beleid is opgenomen in paragraaf 2.4 Ontwikkelingen. In de onderstaande tabellen wordt een toelichting gegeven op het nieuwe beleid. Nummer 30

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar 2026 2027

Digitaal leerplatform en de content beheerder

Baten

Lasten Opleidingsbudget Saldo

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029

- Aanmelding begroting Mark Boumans 2026

-30

De gemeente Doetinchem wil de lerende organisatie faciliteren om de ontwikkeling van de medewerker te stimuleren. Daarom is in 2023 de Visvijver, het digitaal leerplatform van de gemeente Doetinchem, voor de duur van drie jaar gelanceerd. In 2025 is de Visvijver geëvalueerd en een advies gegeven over de toekomst van het platform. De Visvijver heeft zich bewezen als een waardevol digitaal leerplatform voor de gemeente Doetinchem. Het platform wordt regelmatig gebruikt door een groot deel van de medewerkers en laat zien dat er een aanzienlijke betrokkenheid is bij de leeractiviteiten op de Visvijver. De Visvijver biedt een breed scala aan leeractiviteiten, voornamelijk gericht op HR, communicatie, ICT en organisatie-informatie, wat bijdraagt aan de duurzame inzetbaarheid en toekomstbestendigheid van de medewerkers. De gemeente Doetinchem wil de Visvijver structureel borgen om de effectiviteit en het gebruik verder te verbeteren. De jaarlijkse softwarekosten ad € 30.000 (prijspeil 2025) worden gedekt vanuit een structurele aframing van het opleidingsbudget en de benodigde formatie 0,67 fte functieschaal 9 ad € 60.000 wordt gedekt vanuit het beschikbare overheadbudget op taakveld 0.4 (zie volgnummer 57). Nummer 31

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Recruiter menselijk kapitaal

Bedragen per begrotingsjaar Baten

2026

2027

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-96

Mark Boumans

Zoals te lezen in de perspectiefnota 2026 richten we ons op de gemeente van de toekomst. Zowel ruimtelijk als technologisch. We blijven bouwen aan Doetinchem 2036. Onze (toekomstige) medewerkers zijn essentieel voor het werken aan de gemeente van de toekomst. We zetten in op het behouden van ons huidig menselijk kapitaal en het aantrekken van nieuwe talenten. De gemeente Doetinchem groeit – in inwoners, in ambities en in opgaven. Met de groei van de organisatie en de toenemende arbeidsmarktkrapte wordt het steeds uitdagender om voldoende en passend personeel aan te trekken én te behouden. Maar ook wordt het een steeds grotere uitdaging om de ambities van de organisatie op dit vlak waar te maken. We hebben vanuit de organisatievisie al flink ingezet op strategische personeelsplanning en beschikken over een ontwikkelthema Menselijk Kapitaal en Arbeidsmarkt, maar voor de uitvoering daarvan missen we nog een belangrijke schakel. Formatief is de organisatie flink gestegen. De formatie van het team HR is niet (mee)gestegen.

Om grip te houden op onze inhuur, gericht te sturen op instroom en doorstroom, en te bouwen aan de competenties van de toekomst, is een uitvoerende functie nodig die de verbinding legt tussen HR-adviseurs, organisatieontwikkeling en arbeidsmarkt. Deze functie draagt bij aan het realiseren van een toekomstbestendige organisatie met medewerkers die klaar zijn voor de opgaven van de toekomst. Denk hierbij aan trainees, stages en talentmanagement maar ook aan het optimaliseren van werving- en selectie en inhuur. De benodigde formatie 1 fte functieschaal 10 ad € 96.000, wordt gedekt vanuit het beschikbare overheadbudget op taakveld 0.4 (zie volgnummer 57). Nummer 32

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Digitale transformatie

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

2026

2027

2028

Baten

Lasten

192

-38

-154

Naar taakveld 0.4 Overhead (nummer 58) Saldo

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Rosa Giesen

Demissionair Staatssecretaris Koninkrijksrelaties en Digitalisering Van Huffelen heeft benoemd: “Digitalisering zorgt voor grote veranderingen in onze samenleving. Als we willen dat digitale technologie vóór onze samenleving werkt, moet digitalisering waardengedreven en mensgericht zijn. Dat betekent dat digitalisering gebaseerd moet zijn op de publieke waarden die we in Nederland belangrijk vinden”. In de perspectiefnota hebben we dit opgenomen in het thema gemeente van de toekomst. Het gaat erom hoe wij ons voorbereiden op alle ontwikkelingen. Van het verder digitaliseren tot het er voor zorgen dat medewerkers mee kunnen blijven gaan met de technologische stappen. Om te zorgen dat digitale technologie echt voor ons gaat werken zullen wij hierop extra moeten inzetten. Naast de verdere digitalisering gaat het hier ook over het inzetten van AI. Het meenemen van de hele organisatie maakt ook onderdeel uit van deze digitale transitie vandaar dat we naast middelen voor een projectleider ook middelen voor een ondersteunende rol aanvragen. De eventuele kosten voor de inzet van AI zijn nog niet meegenomen. De verwachting is overigens wel dat we eerst meer geld moeten investeren, voordat we hier de voordelen direct van gaan behalen. Nummer 33

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Datagedreven werken

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

2026

2027

2028

Baten

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

108

-22

-86

Naar taakveld 0.4 Overhead (nummer 58) Saldo

Portefeuillehouder

2029 Rosa Giesen

Er wordt een steeds groter beroep gedaan op onze data. De afgelopen jaren hebben we een goede basis neergezet. De juiste techniek hebben we in huis. Rollen zijn ingevuld. Nu komen de daadwerkelijke datavragen. Met een extra dataspecialist kunnen we meer datavragen behandelen waardoor we meer besluiten op basis van de juiste data kunnen nemen.

Nummer 34

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar

Projectondersteuning Doetinchem 2036

2026

2027

2028

Baten Lasten

Omzettaakstelling Saldo

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

-94

Mark Boumans

De ambitie om te groeien vraagt veel van onze organisatie. Naast het slimmer en efficiënter werken is ook een investering nodig in formatie. We denken de komende jaren nog vooruit te kunnen met de bestaande formatie aan projectleiders door de inzet van een extra projectmedewerker/ondersteuner. Deze kan een deel van het werk van projectleiders uit handen nemen, waardoor we met de bestaande formatie meer projecten aankunnen. Maar we kunnen niet uitsluiten dat op de langere termijn, wanneer de bouwproductie verder gaat toenemen, de bestaande formatie aan projectleiding alsnog moet uitbreiden. Deze extra formatie voor een projectmedewerker/ondersteuner kan budgetneutraal worden uitgevoerd door een ophoging van de omzettaakstelling. Nummer 35

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid MJOP

Bedragen per begrotingsjaar Baten Lasten

Naar reserve Vastgoed

Oorsprong

2026

2027

2028

- Aanmelding begroting 2026

284

Portefeuillehouder

2029 Divers

-284 Saldo

Bij het MJOP (Meerjarenonderhoudsplan) komen voor volgend jaar wettelijk verplichte duurzaamheidsmaatregelen. Voor panden die meer dan 50.000 kWh elektriciteit of 25.000 m3 gas verbruiken moeten maatregelen genomen. Dit geldt voor panden van de gemeente Doetinchem (€ 239.000) en Sport-ID (€ 45.000). Het vervangen van conventionele verlichting door Ledverlichting is bijvoorbeeld één van de maatregelen. Een andere maatregel is het isoleren van leidingen en appendages van een verwarmingssysteem. Deze verplichte maatregelen staan los van de DUMAVA subsidie van de vijf gemeentelijke panden, die onderdeel zijn van gemeentelijke begroting 2025. Voor 2026 is voor deze duurzaamheidsmaatregelen € 284.000 opgenomen. Dit budget is toegevoegd aan de reserve Vastgoed. Nummer 36

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Trainee Concern control

Bedragen per begrotingsjaar Baten

2026

2027

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-87

Henk Bulten

De bezetting bij team Concerncontrol is de afgelopen jaren krap gebleken, mede door extra taken zoals financiële verantwoording van de Oekraïne en de grote hoeveelheid Spuks. Er is hierdoor weinig ruimte om extra werkzaamheden voor wat betreft de basis op orde en de voorinvesteringen op vervanging van systemen aan te pakken. Daarnaast stromen over enkele jaren medewerkers door pensionering uit. Voorgesteld wordt om mede op basis van de ervaringen op de arbeidsmarkt om voor 2026 en 2027 1 fte financieel trainee Concerncontrol aan te stellen.

De kosten voor een functie schaal 9 bedragen € 86.700 op jaarbasis exclusief overhead. Voorgesteld wordt om deze lasten uit de overhead te bekostigen (zie volgnummer 57). Nummer 37

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Regio Achterhoek

Bedragen per begrotingsjaar 2026

2027

2028

Baten

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-18

Mark Boumans

Door een stijging van de autonome kosten bij de Regio Achterhoek gaat de inwonerbijdrage van de gemeenten omhoog. Voor de gemeente Doetinchem gaat dit om een bedrag van € 18.000. Nummer 38

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Loonstijgingen BUHA

Bedragen per begrotingsjaar Baten

2026

2027

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

- Perspectiefnota 2026

Rens Steintjes en Mark Boumans

2029

Lasten

366

Saldo

-366

We hanteren in onze gemeentebegroting een vaste methodiek voor de nominale ontwikkelingen (loon- en prijsontwikkelingen). Deze methodiek geeft aan hoe de indexering voor de verschillende budgetten worden berekend. Voor de begroting 2026 wordt voor BUHA bv rekening gehouden met een structureel bedrag van € 366.000 i.v.m. met de forse loonstijgingen. Nummer 39

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar 2026

Prijsstijgingen BUHA

Baten

Oorsprong

Portefeuillehouder

- Perspectiefnota 2026

Rens Steintjes en Mark Boumans

2027 2028 2029 -

Lasten

2.429

Saldo

-2.429

We hanteren in onze gemeentebegroting een vaste methodiek voor de nominale ontwikkelingen (loon- en prijsontwikkelingen). Deze methodiek geeft aan hoe de indexering voor de verschillende budgetten worden berekend. Sinds 2021 heeft BUHA te maken met flinke prijsstijgingen die hoger zijn dan Bruto Binnenlands Product (Bbp) op het gebied van energie, brandstof en bij contracten en bestekken. In de begroting 2025 is hiervoor rekening gehouden met een incidentele stelpost van € 2.429.000 ter dekking van de verwachte prijsontwikkelingen. Een bedrag van € 2.429.000 in verband met prijsstijgingen zal niet meer al een stelpost worden opgenomen maar als een incidentele post in de begroting 2026. Daarbij krijgt BUHA bv de opdracht om een extern onderzoek naar de kostenstructuur en de indexeringsmethodiek uit te voeren. Doel is om in gezamenlijkheid te komen tot een structurele oplossing voor het financiële vraagstuk.

Nummer 40

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Contractmanagement

Bedragen per begrotingsjaar 2026

2027

2028

Baten

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-25

Rosa Giesen

In 2025 is de noodzaak voor het meer borgen van het contractmanagement binnen onze gemeente duidelijker naar voren gekomen. De groei van Doetinchem en de hierbij horende grotere ambities leveren meer druk op, op het rechtmatig inkopen. De expertise en capaciteit om de meest risicovolle contracten adequaat en structureel voldoende te blijven managen vraagt versterking. Dit is mede nodig gezien de ontwikkelingen rond de scherpere tolerantiegrenzen die gelden voor rechtmatigheid. Om het rechtmatigheidsrisico van grote(re) contracten te beperken vraagt daarop tijdig anticiperen en hierin investeren. Voor 2026 wordt daarvoor op incidentele basis ingezet op het verder vormgeven binnen team Administratie & Inkoop van capaciteit voor contractmanagement met een bedrag van € 25.000. De totale investering voor 2026 is incidenteel € 50.000. De helft hiervan wordt gedekt uit resterende vacatureruimte binnen het team Administratie & Inkoop. Nummer 41

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Applicatiebeheer Financiële Systemen

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

2026

2027

2028

Baten

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-25

Portefeuillehouder

2029 Rosa Giesen

Afgelopen periode zijn ontwikkelingen in gang gezet om de administratief-/financiële systemen verder te optimaliseren. Ontwikkelingen die noodzakelijk zijn, maar niet kunnen zonder een voldoende geborgd applicatiebeheer voor de financieeladministratieve teams. Daarnaast worden er ook steeds zwaardere rechtmatigheidseisen gesteld aan interne controle op de financiële systemen. Op dit moment is er één applicatiebeheerder hiervoor binnen de gemeente beschikbaar. Om te voorkomen dat dit hierin ongewenste risico’s gerelateerd aan kennis, continuïteit en/of rechtmatigheid kunnen ontstaan wordt hierop geanticipeerd met een éénmalige extra investering om de risico’s voor het jaar 2026 te beperken van € 25.000. Voor 2026 is de keus gemaakt om dit op incidentele basis vorm te geven binnen team Administratie & Inkoop. De totale investering voor 2026 is incidenteel € 50.000. De helft van dit bedrag wordt gedekt uit resterende vacatureruimte binnen het team Administratie & Inkoop. Nummer 42

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar 2026 2027

Raadsverkiezingen 2026 – politieke ambtsdragers

Baten

2028 -

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Perspectiefnota 2026

Lasten

590

370

Saldo

-590

-370

Mark Boumans

Door het doorbreken van de grens van 60.000 inwoners stijgt de maandelijkse bezoldiging van college- en raadsleden. Dit heeft een structureel effect van € 370.000. Over 2025 vindt in 2026 een nabetaling plaats. Na de gemeenteraadsverkiezingen zal ook de raad met twee raadsleden toenemen.

Nummer 43

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar

Formatie Geo werkzaamheden

Oorsprong

2026

2027

2028

- Aanmelding begroting 2026

Baten Lasten

Naar taakveld 0.4 Overhead (nummer 58) Saldo

-14

-76

Portefeuillehouder

2029 Rosa Giesen

De groei van gemeente Doetinchem zorgt binnen verschillende bedrijfsvoeringstaken voor extra werkzaamheden. Denk hierbij aan bijvoorbeeld meer bouwgrond, die voorbereid moet worden en de landmeetkundige werkzaamheden die we hiervoor moeten uitvoeren. Door de bouw van nieuwe wijken hebben we te maken met nieuwe straatnamen en extra huisnummers. De administratieve verwerking van deze werkzaamheden komen in de landelijke voorzieningen van de basisregistraties. Wij zijn wettelijk verplicht om als bronhouder deze data actueel te houden. Nummer 44

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar Oorsprong 2026

Ontwikkeling Accres (Meicirculaire 2025)

2027

2028

Portefeuillehouder

2029

Baten

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

1.651

1.811

1.866

Saldo

1.651 1.811 1.866 2.168

Henk Bulten

2.168

Voor een toelichting op de meicirculaire 2025 gemeentefonds wordt verwezen naar het overzicht van algemene dekkingsmiddelen, nummer 51 (toelichting nieuw beleid). Bovenstaande mutatie heeft betrekking op de loon- en prijsontwikkeling (LPO) en het volumedeel ter compensatie van bevolkingstoename en reëel accres. Nummer 45

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Hulp bij het Huishouden

Bedragen per begrotingsjaar Baten

2026

2027

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-2

-3

Rosa Giesen

Met de nieuwe aanbesteding 2026 van Hulp bij het Huishouden (Hbh) wordt afscheid genomen van de algemene voorziening (AVS). De toegang gaat volledig over naar Buurtplein. De formatie van Buurtplein en de back- office groeien met deze aanpassing mee. De financiering van deze formatieve ontwikkeling wordt volledig worden gedekt uit het voormalige (AVS) budget. Hiervoor is een budgettaire neutrale verschuiving nodig (zie volgnummer 12).

3.1.5 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Wat mag het kosten? Algemene Realisatie Begroting Begroting Meerjarenraming Meerjarenraming Meerjarenraming dekkingsmiddelen 2024 ná 2026 2027 2028 2029 bedragen x € 1.000 wijziging 2025 Omschrijving BATEN Bestaand beleid

203.150

206.258

205.198

210.781

216.025

7.834

10.105

6.062

5.720

Het geraamde totaal van baten

203.150

206.258

213.032

220.886

222.087

227.238

Onttrekking aan de reserves

Het geraamde resultaat van baten

203.150

206.258

213.032

220.886

222.087

227.238

2.572

4.190

5.903

6.099

6.804

9.450

2.939

2.321

2.120

-1.224

Het geraamde totaal van lasten

2.572

4.190

8.842

8.420

8.924

8.226

Toevoegingen aan de reserves

2.572

4.190

8.842

8.420

8.924

8.226

200.578

202.068

199.295

204.682

209.221

212.068

Nieuw beleid

221.518

LASTEN Bestaand beleid Nieuw beleid

Het geraamde resultaat van lasten SALDO Bestaand beleid Nieuw beleid

4.895

7.784

3.942

6.944

Het geraamde totaal saldo van baten en lasten

200.578

202.068

204.190

212.466

213.163

219.012

Saldo onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves

Het geraamde resultaat algemene dekkingsmiddelen

200.578

202.068

204.190

212.466

213.163

219.012

Indeling algemene dekkingsmiddelen per taakveld In de onderstaande tabel zijn de baten en lasten van het begrotingsjaar uitgesplitst per taakveld. Hierbij is eveneens onderscheid gemaakt in bestaand en nieuw beleid. De indeling per taakveld en activiteit is opgenomen in paragraaf 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten. Baten per taakveld (bedragen x € 1.000)

Bedrag bestaand beleid

Bedrag Lasten per taakveld (bedragen x nieuw € 1.000) beleid

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

181.426

10.734 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

Bedrag bestaand beleid

Bedrag nieuw beleid

4.173

2.897

0.61 OZB woningen

8.900

0.5 Treasury

780

0.62 OZB niet-woningen

7.155

0.61 OZB woningen

551

0.63 Parkeerbelasting

3.834

0.64 Belastingen overig

399

0.5 Treasury

3.035

Totaal lasten Algemene dekkingsmiddelen

5.903

0.64 Belastingen overig

750

3.4 Economische promotie

Totaal baten Algemene dekkingsmiddelen

205.198

42 2.939

-2.900 7.834

Nummer 46

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Formatie taxateur WOZ

Bedragen per begrotingsjaar 2026

2027

2028

Baten Lasten

Naar taakveld 0.4 Overhead (nummer 58) Saldo

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

-11

-42

Mark Boumans

De afgelopen jaren is de toename van het aantal woningen gegroeid en dat heeft direct invloed op de werkvoorraad van WOZ. De WOZ heeft vervolgens weer verbindingen met andere basisregistraties, waarbij sprake is van doorlevering van gegevens. Het is van belang dat de werkzaamheden tijdig en nauwkeurig worden uitgevoerd. Daarnaast vraagt de Waarderingskamer (toezichthouder wet WOZ) om meer nauwkeurigheid en een hogere kwaliteit. Nauwkeurigheid is van belang vanwege koppelingen naar het waterschap, het kadaster en de belastingdienst. Ook brengen controles vanuit de Waarderingskamer jaarlijks verbeterprojecten met zich mee. De afgelopen jaren hebben we veel expertise moeten inhuren. Inhuur kost veel tijd om te begeleiden en (lokale) kennis gaat verloren. Om (lokale) kennis te behouden heeft het de voorkeur om deze expertise in huis te ontwikkelen. In de loonsom zit 0,6 fte. Door 0,4 fte te vragen kunnen we 1 fte werven. De inzet wordt gevraagd voor een WOZ taxateur, schaal 10. De werkzaamheden zijn: kadastrale gegevensverwerking vanuit woningbouw en zakelijke markt, marktanalyse, waarderen en bijhouden van het vastgoedbestand, afhandeling bezwaar en beroep maar ook het inzetten van pre-mediation om bezwaren te voorkomen. Nummer 47

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Herverdelingseffect algemene uitkering

Bedragen per begrotingsjaar Baten

2026

2027

2028

-391

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 -391 Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-391

Henk Bulten

Vanaf 2023 geldt voor gemeenten een ingroeipad als gevolg van de invoering van het nieuwe verdeelmodel van de algemene uitkering. Dit ingroeipad wordt zoals gebruikelijk verwerkt in een suppletie-uitkering. Voor 2026 gelden de bedragen van 2025. Per 1 januari 2027 zal een volgende stap worden gezet met betrekking tot het ingroeipad. Informatie hierover zal worden opgenomen in de meicirculaire 2026. Vooruitlopend op de nog te ontvangen informatie hebben wij de huidige suppletie-uitkering vanaf 2027 op nihil gesteld.

Nummer 48

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar 2026

Taakmutaties (Meicirculaire 2025)

Baten

2027 -

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

9.074

8.258

3.459

280

Saldo

-9.074

-8.258

-3.459

-280

Taakmutaties Laborijn (volgnummer 15)

Lasten

1.465

1.545

1.822

3.490

Taakmutaties (Meicirculaire 2025)

Saldo

-10.539

-9.803

-5.281

-3.770

Henk Bulten

Via de Meicirculaire 2025 hebben we diverse taakmutaties ontvangen. Via raadsmededeling 2025-60 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de Meicirculaire 2025 gemeentefonds (zie ook volgnummer 51). Tevens zijn diverse taakmutaties overgeheveld naar het betreffende taakveld. Nummer 49

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar 2026

Taakmutaties (Meicirculaire 2025 – Jeugd)

2027

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029

Baten

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

-6.177

-5.979

-1.381

-1.546

Saldo

6.177

5.979

1.381

1.546

Henk Bulten

De taakmutaties voor Jeugd zoals ontvangen via de Meicirculaire worden deels ingezet voor nieuw beleid binnen het sociaal domein. De specificatie van de taakmutaties Jeugd is opgenomen in hoofdstuk 2.4 Ontwikkelingen omvang algemene uitkering. Het nieuwe beleid is toegelicht bij volgnummer 24. Nummer 50

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar 2026

Eenmalige belastingverlaging Baten

Oorsprong

Portefeuillehouder

2027 2028 2029

-2.900

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-2.900

Henk Bulten

De afgelopen jaren is in Nederland de inflatie fors toegenomen. Boodschappen zijn duurder geworden en de prijzen van diensten zijn gestegen. De gemeente Doetinchem blijft investeren in de toekomst om de ambitie ‘samen groeien in kwaliteit’ te realiseren. We zien ook financiële mogelijkheden om voor het begrotingsjaar 2026 aan alle inwoners van de gemeente Doetinchem een eenmalige generieke verlaging te ‘verstrekken’. We stellen daarom voor om alle gebruikers van belastingobjecten, dus huishoudens en bedrijven, een eenmalige belastingverlaging te verlenen van € 100. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op het totale aanslagbedrag voor 2026.

Nummer 51

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Algemene uitkering (Meicirculaire 2025)

Bedragen per begrotingsjaar Oorsprong 2026

2027

Baten

10.734

10.496 6.453 6.111 Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

Portefeuillehouder

2028 2029

Henk Bulten

10.734 10.496 6.453 6.111

Ten opzichte van de Decembercirculaire 2024 ontvangen we een hogere algemene uitkering. Hier staan loon- en prijsstijgingen alsmede diverse taakmutaties tegenover. Zie hiervoor de volgnummer 44 en 48. Via raadsmededeling 2025-60 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de Meicirculaire 2025 gemeentefonds.

3.1.6 Overzicht van de kosten van overhead Wat mag het kosten? Overhead bedragen x € 1.000

Realisatie 2024

Begroting ná wijziging 2025

10.467

14.729

15.620

15.502

15.290

-19

Het geraamde totaal van baten

10.467

14.729

15.601

15.483

15.271

Onttrekking aan de reserves

10.467

14.729

15.601

15.483

15.271

22.236

28.137

28.817

28.948

28.707

28.594

139

111

162

22.236

28.137

28.956

29.059

28.869

28.756

22.236

28.137

28.956

29.059

28.869

28.756

-11.769

-13.408

-13.197

-13.446

-13.417

-13.304

-158

-130

-181

-11.769

-13.408

-13.355

-13.576

-13.598

-13.485

-11.769

-13.408

-13.355

-13.576

-13.598

-13.485

Omschrijving

Begroting Meerjarenraming Meerjarenraming Meerjarenraming 2026 2027 2028 2029

BATEN Bestaand beleid Nieuw beleid

Het geraamde resultaat van baten

15.290

LASTEN Bestaand beleid Nieuw beleid Het geraamde totaal van lasten Toevoegingen aan de reserves Het geraamde resultaat van lasten SALDO Bestaand beleid Nieuw beleid Het geraamde totaal saldo van baten en lasten Saldo onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves Het geraamde resultaat overhead

Indeling overhead per taakveld In de onderstaande tabel zijn de baten en lasten van het begrotingsjaar uitgesplitst per taakveld. Hierbij is eveneens onderscheid gemaakt in bestaand en nieuw beleid. De indeling per taakveld en activiteit is opgenomen in paragraaf 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten. Baten per taakveld (bedragen x € 1.000)

Bedrag Bedrag Lasten per taakveld bestaand nieuw beleid (bedragen x € 1.000) beleid

Bedrag Bedrag bestaand nieuw beleid beleid

0.4 Overhead

15.620

-19 0.4 Overhead

28.817

139

Totaal baten Algemene dekkingsmiddelen

15.620

-19 Totaal lasten Algemene dekkingsmiddelen

28.817

139

Nummer 52

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

Portefeuillehouder

2026 2027 2028 2029 Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer

Baten

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-53

-23

Rosa Giesen

Op 1 januari 2026 treedt de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) in werking. Voor de burgers en bedrijven regelt deze wet dat de zaken die ze met de overheid moeten doen, digitaal afgehandeld kunnen worden. De operationele uitvoering van deze wet zorgt voor een enorme toename van werkzaamheden voor het team Documentaire Informatie. Met als financiële consequentie dat er een uitbreiding van het aantal fte nodig is. Met het oog op het ravijnjaar dat er aan komt en de krapte op de arbeidsmarkt is het noodzakelijk om andere mogelijkheden te verkennen om deze uitdaging zo efficiënt mogelijk op te vangen. Een mogelijkheid die wij daarvoor als veelbelovend beschouwen is de inzet van RPA (Robotic Process Automation). Voor de aanschaf en implementatie van RPA is € 30.000 incidenteel nodig. Voor de software en jaarlijks onderhoud is dit structureel € 23.000. Nummer 53

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Energiekosten

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

2026

2027

2028

Baten

Lasten

146

Saldo

-137

Portefeuillehouder

2029 9 Aanmelding begroting 2026

Rosa Giesen

De kosten voor energie blijven, in lijn met de landelijke ontwikkelingen aan de hoge kant. De verwachting is dat de energiekosten structureel € 144.000 (incl. bijdrage Buurtplein) hoger zullen uitvallen. Nummer 54

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Schoonmaakkosten gemeentehuis

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

2026

2027

2028

Baten

Lasten

Saldo

-22

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Rosa Giesen

Door loonstijgingen vanuit de schoonmaak CAO nemen de kosten voor de schoonmaak van het Stadhuis toe. Daarnaast wordt het gemeentehuis intensiever gebruikt. Medewerkers werken gemiddeld genomen weer meer op kantoor en er vinden meer bijeenkomsten plaats. Dit verhoogt de vervuilingsgraad waardoor extra inzet van schoonmaakpersoneel noodzakelijk is. Het extra benodigde budget bedraagt € 22.000.

Nummer 55

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Digitale toegankelijkheid

Bedragen per begrotingsjaar 2026

2027

2028

Baten

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-20

Rosa Giesen

Gemeenten zijn wettelijk verplicht haar websites en applicaties digitaal toegankelijk te maken. Op deze manier wordt de informatie voor iedereen toegankelijk, ongeacht of iemand een beperking heeft. Concreet betekent dit dat de websites waar de gemeente Doetinchem voor verantwoordelijk is, moeten worden getoetst. Aan de hand van de toetsing volgt een verklaring. Deze verklaring moet worden gepubliceerd op een openbare website/dashboard. De kosten voor het toetsen van deze websites zijn niet opgenomen in de huidige begroting. Voor de begroting van 2026 wordt structureel geld aangevraagd voor het toetsen van websites waar de gemeente Doetinchem verantwoordelijk voor is. Omdat deze websites elke 3 jaar moeten worden getoetst en gepubliceerd is hier structureel geld voor nodig. Nummer 56

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid ICT samenwerking

Bedragen per begrotingsjaar 2026

2027

2028

Baten

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

200

Saldo

-200

Mark Boumans

Onze organisatie groeit en daarmee groeien ook onze ICT kosten. Denk hierbij aan accounts, laptops en telefoons. Daarnaast aan de softwarekosten die gekoppeld zijn aan gebruikers. Sommige kosten zijn gebaseerd op inwoner aantal. Door de stap nu naar 60.000 maar in de toekomst zelfs naar 70.000 komen we in staffels met hogere kosten. Deze aanvullende kosten te dekken uit een structurele aframing van de beschikbare overhead ruimte op taakveld 0.4 (zie volgnummer 57). Nummer 57

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Inzet Overhead diverse ontwikkelingen

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

2026

2027

2028

Baten

Lasten

-443

-356

Saldo

443

356

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Mark Boumans

Diverse nieuwe aanmeldingen worden gedekt uit de opslag Overhead. Het betreft een budgettair neutrale wijziging. Onderstaand is de specificatie opgenomen van de betreffende aanmeldingen. Bij het betreffende nummer is een toelichting opgenomen op de nieuwe aanmelding.

Bedragen x € 1.000 Specificatie Dekking nieuwe ontwikkelingen

Programma

Nummer

Bedragen per begrotingsjaar 2026

2027

2028

2029

Digitaal leerplatform en de content beheerder

4. Organisatie en financiën

Recruiter menselijk kapitaal

4. Organisatie en financiën

Trainee Concern Control

4. Organisatie en financiën

ICT samenwerking

Overhead

Totaal dekking diverse ontwikkelingen

200

443

356

Nummer 58

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar 2026

Opslag Overhead

2027

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029

Baten

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

111

Saldo

-111

-75

Mark Boumans

Voor een toelichting op de verschillende nieuwe functies wordt verwezen naar het betreffende programma en het daarbij behorende nummer zoals onderstaand opgenomen. De opslag voor Overhead is onderstaand gespecificeerd. Bedragen x € 1.000 Specificatie Overhead nieuwe functies

Programma

Juridisch adviseur ruimtelijke ontwikkeling

1. Doetinchem 2036

Nummer Bedragen per begrotingsjaar 2026

2027

2028

Digitaal leerplatform en de content beheerder 4. Organisatie en financiën

Recruiter menselijk kapitaal

4. Organisatie en financiën

Digitale transformatie

4. Organisatie en financiën

Datagedreven werken

4. Organisatie en financiën

Projectondersteuning Doetinchem 2036

4. Organisatie en financiën

Trainee Concerncontrol

4. Organisatie en financiën

Formatie Geo werkzaamheden

Overhead

Taxateur WOZ

Algemene dekkingsmiddelen

111

Totaal opslag Overhead

Nummer 59

2029

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar

Leerplichtambtenaren (Leren Werkt Baten (LW))

2026

2027

2028

-28

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 -28 Aanmelding begroting Jorik Huizinga 2026

Lasten

Saldo

-28

De leerplichtambtenaren voor het basis- en voortgezet onderwijs komen op de loonlijst van Doetinchem. Daarmee verschuiven de loonkosten van taakveld 4.3 (zie volgnummer 20) naar 0.8, en wordt er geen overhead meer in rekening gebracht. Kortom, de bijdrage (bestaande uit loonkosten en overhead) van Doetinchem (aan LW) voor leerplicht daalt, de loonkosten stijgen.

Nummer 60

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid Digitaal leerplatform

Bedragen per begrotingsjaar Baten

2026

2027

2028

Oorsprong

Portefeuillehouder

2029 - Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-30

Mark Boumans

Het digitaal leerplatform Visvijver wordt structureel geborgd in de organisatie. De lasten voor het structureel borgen worden gedekt door het structureel verlagen van het opleidingsbudget. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar het volgnummer 30 (programma 4 Organisatie en financiën). Nummer 61

Bedragen x € 1.000

Omschrijving nieuw beleid

Bedragen per begrotingsjaar

Oorsprong

Portefeuillehouder

2026 2027 2028 2029 Investeringen (Meerjaren Investeringsplan – MIP)

Baten

- Aanmelding begroting 2026

Lasten

Saldo

-3

-2

Henk Bulten

De specificatie van de investeringen is opgenomen in hoofdstuk 4.2.1. De financiële positie, onderdeel d. Investeringen.

3.1.7 Vennootschapsbelasting Op grond van het BBV (artikel 8d) bevat het programmaplan het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting. Onderstaand treft u het geraamde bedrag aan zoals opgenomen in de begroting. Omschrijving

Vennootschapsbelasting

Realisatie 2024 -4

Begroting ná Begroting wijziging 2026 2025 37

Meerjarenraming 2027

Meerjarenraming 2028

Meerjarenraming 2029

De Vennootschapsbelasting (hierna Vpb) is een belasting die wordt geheven over de fiscale winst van ondernemingen. Er is in fiscale zin sprake van een onderneming als er een organisatie van kapitaal en arbeid is, er met de activiteiten van deze organisatie wordt deelgenomen aan het economisch verkeer én er een winststreven is. Deze drie items moeten cumulatief aanwezig zijn, wil er sprake zijn van een belaste activiteit. Binnen een gemeente komen zowel belaste als onbelaste activiteiten voor. Deze activiteiten worden geclusterd en per cluster wordt beoordeeld of er sprake is van een belaste activiteit. Veel activiteiten van clusters vloeien voort uit overheidshandelen en deze zijn vrijgesteld van de heffing van Vpb. Van de overige activiteiten moet blijvend beoordeeld worden of deze al dan niet belast zijn. Dit is een eerste keer integraal gedaan in 2015 vóór aanvang van de heffing van Vpb bij overheidslichamen (vanaf 2016). Daaruit is destijds naar voren gekomen dat het Grondbedrijf weliswaar belaste activiteiten uitvoert, maar nog niet belast wordt omdat deze activiteiten nog niet winstgevend zijn. Deze situatie is tot nog toe actueel. De Belastingdienst heeft sindsdien onderzoek gedaan naar mogelijk andere belaste activiteiten bij gemeenten en naast de grondactiviteiten zijn hierdoor o.a.

ook het afgeven van reclameconcessies en personeelshypotheken door de Belastingdienst als belaste activiteit aangemerkt. Meerdere gemeenten zijn het niet eens met de standpunten van de Belastingdienst en hebben deze geschillen voorgelegd aan rechtbanken en gerechtshoven. Het wachten is op definitieve uitspraken. Het is van belang (nieuwe) activiteiten buiten de overheidssfeer kritisch op belastbaarheid te blijven toetsen om naheffingen en boetes te voorkomen. Bovenstaande tekst is van toepassing op de gemeente als overheidslichaam. De gemeente Doetinchem heeft een aantal activiteiten verzelfstandigd in besloten vennootschappen en deze zijn op grond van hun rechtsvorm belast voor de Vpb. Deze vennootschappen doen zelf aangifte voor de Vpb, want er is geen fiscale eenheid met de gemeente.

3.1.8 Onvoorzien Op grond van het BBV (artikel 8e) bevat het programmaplan het bedrag voor onvoorzien. Onderstaand treft u het geraamde bedrag aan zoals opgenomen in de begroting. Omschrijving

Onvoorziene uitgaven algemeen

Realisatie Begroting Begroting Meerjarenraming Meerjarenraming Meerjarenraming 2024 ná wijziging 2026 2027 2028 2029 2025 -

145

180

Het budget voor onvoorziene uitgaven wordt in principe getoetst aan de volgende criteria: onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar. Tevens moeten de uitgaven een incidenteel karakter hebben om voor dekking uit het budget onvoorzien in aanmerking te komen.

3.2 Paragrafen

3.2.1 Lokale heffingen Deze paragraaf bevat informatie over de gemeentelijke belastingen. De gemeentelijke belastingen zijn te onderscheiden in drie typen belastingen. De algemene belastingen, de bestemmingsheffingen en retributies. Na de algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn dit de belangrijkste inkomstenbronnen van de gemeente. Kaders De inwoners van de gemeente krijgen jaarlijks een aanslag gemeentelijke belastingen. Voor de beoordeling van de lastendruk zijn de tarieven dan ook van groot belang. Naast volumeontwikkelingen en ontwikkelingen in de waarde als gevolg van de jaarlijkse herwaardering (in geval van onroerendezaakbelastingen) is uitgegaan van een indexering van de tarieven voor 2026 met 2,7% voor loon- en prijsontwikkelingen. Dit is in overeenstemming met het percentage BBP (Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire gemeentefonds 2025. Bij sommige tarieven kan de verhoging licht afwijken van 2,7%, omdat het anders onwerkbare bedragen worden. De bestemmingsheffingen en de retributies mogen niet meer dan kostendekkend zijn. We kennen een gesloten belastingstelsel. Dit betekent dat de gemeente een belasting alleen kan heffen als de wet daar de bevoegdheid toe geeft.

Het beleid over de gemeentelijke belastingen is opgenomen in de volgende beleidsdocumenten: • Landelijke wet- en regelgeving (alle belastingen); • Belastingverordeningen 2025, raadsbesluit van 19 december 2024 en voorgaande jaren (alle belastingen). De belastingverordening voor 2026 worden in de raadsvergadering van 18 december 2025 aan u voorgelegd; • Coalitieagenda 2022-2026 “Samen groeien in kwaliteit” raadsbesluit van 9 juni 2022 (alle belastingen); • Grondstoffenplan 2025 – 2028 raadsbesluit van 19 december 2024 (afvalstoffenheffing en reinigingsrechten); • Omgevingsvisie Doetinchem waarin het beleidsmatige deel van de gemeentelijke watertaken zijn opgenomen, raadsbesluit van 30 november 2023 en de uitvoeringsagenda klimaatadaptie 2022 – 2026, informatieve raadsbijeenkomst van 9 maart 2023 (rioolheffing); • Financiële verordening gemeente Doetinchem 2023, raadsbesluit 28 maart 2024 (toerekening overheadkosten en BTW-Compensatiefonds); • Parkeervisie 2024, raadsbesluit 28 maart 2024 (parkeerbelastingen); • Uitvoeringsagenda Armoedebeleid & Schulddienstverlening 2022-2024, raadsmededeling van 16 november 2021 en het rekenkamerrapport Armoedebeleid in Doetinchem van 28 november 2024 (kwijtschelding afvalstoffenheffing en rioolheffing). De samenhang van het beleid met betrekking tot de gemeentelijke belastingen wordt geborgd in de bovengenoemde documenten.

Daarnaast houden we rekening met de aanbevelingen van de gemeentelijke rekenkamer. Eenmalige belastingverlaging De afgelopen jaren is in Nederland de inflatie fors toegenomen. Boodschappen zijn duurder geworden en de prijzen van diensten zijn gestegen. De gemeente Doetinchem blijft investeren in de toekomst om de ambitie ‘samen groeien in kwaliteit’ te realiseren. We zien ook financiële mogelijkheden om voor het begrotingsjaar 2026 een eenmalige generieke korting te ‘verstrekken’. We stellen daarom voor om eenmalig alle gebruikers van belastingobjecten, dus huishoudens en bedrijven, een eenmalige belastingverlaging te verlenen van € 100. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op het totale aanslagbedrag voor 2026. De uitwerking van de eenmalige belastingverlaging zal worden meegenomen in het raadsvoorstel bij de belastingverordeningen die op 18 december 2025 aan uw raad wordt voorgelegd.

Vorming voorziening Om een gelijkmatige ontwikkeling van tarieven te bewerkstellingen worden overschotten en tekorten zo nodig verrekend met een voorziening. Dit kan van toepassing zijn bij de voorziening voor afvalstoffenheffing en bij de voorziening voor rioolheffing. Hieronder wordt per type en soort belasting toegelicht op welke wijze het beleid is verwerkt. Daarnaast hebben we inzichtelijk gemaakt hoe bij de berekening van de tarieven wordt bewerkstelligd dat de geraamde baten de geraamde lasten niet overschrijden. Dit hebben we alleen gedaan voor de tarieven van belastingen die hoogstens kostendekkend mogen zijn. Algemene belastingen De opbrengsten van de algemene belastingen komen ten goede aan de algemene middelen van de gemeente. Dit betekent dat de opbrengsten van deze belastingen niet gelabeld zijn maar voor alle gemeentelijke taken en voorzieningen kunnen worden ingezet. De onroerendezaakbelastingen, parkeerbelastingen, precariobelasting, reclamebelasting, bedrijveninvesteringszone en de toeristenbelasting behoren tot deze categorie. Hierbij moet opgemerkt worden dat de opbrengsten van de reclamebelasting en de bedrijveninvesteringszone niet worden toegevoegd aan de algemene middelen, maar worden uitgekeerd aan de verschillende ondernemersfondsen.

Onroerendezaakbelastingen Onder de naam onroerendezaakbelastingen (verder OZB) worden een gebruikers- en een eigenarenbelasting geheven. Voor woningen wordt alleen een eigenarenbelasting in rekening gebracht. Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) wordt ieder jaar van elk object de waarde vastgesteld. De waarde vormt de grondslag voor de berekening van de OZB aanslagen. Ontwikkelingen in de waarde als gevolg van de jaarlijkse herwaardering worden gecompenseerd via het tarief. Eigenaren van woningen in de gemeente Doetinchem gaan in 2026 gemiddeld ongeveer 2,7% meer OZB betalen. Parkeerbelastingen Op 28 maart 2024 heeft uw raad de Parkeervisie 2024 vastgesteld. De maatregelen uit de parkeervisie zijn verwerkt in de tarieventabel parkeerbelastingen voor 2025. In de parkeervisie is besloten om de huidige parkeerzones te handhaven en de tarieven te verhogen met de jaarlijkse index. Dit betekent dat de binnenstad verdeeld blijft in vier tariefzones (€ 1,30, € 1,60, € 1,90 en € 2,50 per uur). Ook zijn er enkele parkeerplaatsen in een hogere tariefzone geplaatst en geldt de dagkaart van € 4,00 op minder parkeerplaatsen. Precariobelasting Precariobelasting wordt geheven voor het in gebruik nemen van gemeentegrond, zoals het inrichten van een terras of het innemen van een standplaats.

Het gebruik van gemeentegrond is gekoppeld aan een vergunning en gebaseerd op het standplaatsenbeleid 2012. De tarieven voor 2026 zijn verhoogd met de algemene prijsverhoging van 2,7%. Reclamebelasting Reclamebelasting is ingevoerd op verzoek van de ondernemers in vijf afgebakende gebieden. Het gaat om de binnenstad en de bedrijventerreinen De Huet, Keppelseweg, Verhuelsweide en Akkermansweide. De opbrengst van de reclamebelasting wordt, na aftrek van de heffingskosten, uitgekeerd aan de ondernemersfondsen van de desbetreffende gebieden. Hieruit worden activiteiten betaald om de binnenstad en de bedrijventerreinen economisch aantrekkelijk te houden. De tarieven voor 2026 zijn geïndexeerd met de algemene prijsverhoging van 2,7%.

Bedrijveninvesteringszone (BIZ) Vanaf het belastingjaar 2019 is voor vastgoedondernemers in de binnenstad de BIZ ingevoerd. Het principe is hetzelfde als bij de reclamebelasting, dit betekent dat de opbrengst wordt uitgekeerd aan het ondernemersfonds van de vastgoedondernemers. Alle vastgoedondernemers in het BIZ-gebied betalen een bijdrage om activiteiten en investeringen mogelijk te maken. Dit zijn extra activiteiten naast dat wat de gemeente standaard aan onderhoud en investeringen doet. De BIZ geldt voor vijf jaren. Op 26 oktober 2023 heeft uw gemeenteraad een nieuwe belastingverordening vastgesteld voor de periode 2024 – 2028. In de verordening zijn de tarieven voor deze periode ook opgenomen. In november 2023 is er een wettelijk verplichte draagvlakmeting gehouden onder de belastingplichtigen. Er was voldoende steun zodat deze belasting tot en met 2028 in rekening wordt gebracht. Toeristenbelasting Het doorvoeren van de prijsverhoging van 2,7% bij de toeristenbelasting zou onwerkbare tarieven voor de recreatieondernemers met zich meebrengen. De tarieven van de toeristenbelasting worden daarom niet verhoogd in 2026. Dit betekent dat we in 2026 net als in 2025 voor een hotelovernachting € 1,50 in rekening brengen en voor de overige overnachtingen een bedrag van € 1,00.

Bij de invoering is afgesproken om bij een verhoging van de tarieven eerst in overleg te treden met de sector. Deze evaluatie staat gepland in 2026. Bestemmingsheffingen Bestemmingsheffingen zijn belastingen waarvan de opbrengsten zijn bestemd voor specifieke voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. Onder deze categorie vallen de afvalstoffenheffing, reinigingsrechten en de rioolheffing. Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Afvalstoffenheffing wordt geheven voor het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen en reinigingsrechten worden betaald voor het ophalen van bedrijfsafval. De kosten van de afvalinzameling worden gedekt door de opbrengsten uit de afvalstoffenheffing en reinigingsrechten. Dit gebeurt op basis van 100% kostendekkendheid. Op 1 januari 2022 is één van de belangrijkste maatregelen uit het grondstoffenplan ingevoerd. Inwoners betalen sindsdien voor het aantal keren dat zij de container voor restafval aanbieden of afval aanbieden bij een ondergrondse container. Het grondstoffenplan levert een sterke afname van de hoeveelheid restafval op en daarmee van de verbrandingskosten voor restafval. Dit dempt de verhoging van de afvalbeheerskosten. De verwachte kostenstijging is wel afhankelijk van de mate van stijging van de verwerkingstarieven en de mate van afvalscheiding.

De BTW die we moeten betalen voor het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen en reinigingsrechten kunnen we verhalen op het BTWCompensatiefonds. Doordat we deze btw kunnen verhalen zijn alle gemeenten gekort op de algemene uitkering. Op grond hiervan mogen we de btw als last aan de afvalstoffenheffing toe rekenen. Zoals vermeld is het uitgangspunt binnen de gemeente om de tarieven voor 2026 van alle belastingen, heffingen en leges met het inflatiepercentage te laten stijgen met het BBP, zijnde 2,7%. Voor de afvalstoffenheffing is voor 2026 gekozen om het vaste tarief te verhogen met 2,7% en het variabele tarief gelijk te houden. In 2026 betalen inwoners daarom een basistarief van € 255,60 voor éénpersoonshuishoudens en € 291,60 voor meerpersoonshuishoudens. De variabele tarieven voor het ledigen van de grote en kleine rolcontainer en het storten in de ondergrondse verzamelcontainer blijven respectievelijk € 12,00, € 6,00, € 2,40 en € 1,20. Het inzamelen en verwerken van afval, wordt door BUHA bv uitgevoerd. Bedrijven die er voor kiezen om het afval door BUHA bv te laten verwerken betalen in 2026 een vast tarief van € 431,40 incl. btw. Ook bij reinigingsrechten is er sprake van 100% dekking.

(Bedragen x € 1.000) Taakveld

Afvalstoffenheffing Lasten

7.3 Afval

7.259 Opbrengsten belastingen

BCF

1.500 Overige opbrengsten

6.3 Kwijtschelding Subtotaal Voorziening afval Totaal (Bedragen x € 1.000) Taakveld

Baten

Dekking

9.214 403

582 9.341

9.617

105%

9.617

100%

276 9.617 Reinigingsrechten Lasten

Baten

7.3 Afval

166 Opbrengsten belastingen

166

Totaal

166

Dekking 100%

Rioolheffing De gemeente kan uit de rioolheffing naast de zorg voor het riool ook voorzieningen bekostigen die het mogelijk maken in te spelen op de zorg voor het hemel- en grondwater binnen de gemeente. Het beleid en de investeringsplanning rondom riolering, water en klimaatadaptatie is met ingang van 2024 opgenomen binnen de Omgevingsvisie. Het beheer en onderhoud van de riolering wordt eveneens uitgevoerd en ingekocht bij BUHA bv. Door klimaatverandering neemt de kans op wateroverlast, hitte, droogte en overstromingen toe. Dat levert risico’s op voor onze economie, gezondheid en veiligheid. We moeten ons aanpassen aan deze veranderingen om schade en overlast te beperken. We kunnen niet alle risico’s wegnemen. Wel kunnen we maatregelen treffen om schade en overlast zoveel als mogelijk te beperken. De aanpak bestaat uit het aanpassen (adaptatie) van onze ruimtelijke omgeving aan klimaatverandering door maatregelen in de ruimtelijke inrichting. Hiervoor zijn stevige investeringen (€ 22.000.000) nodig om de kwetsbaarheid te verminderen. Het gaat niet alleen om aanpak van wateroverlast maar ook over de aanpak van hitte(stress) en droogte. Maatregelen kunnen veelal in samenhang en in combinatie met andere opgaven worden getroffen. De nieuwe klimaatscenario’s laten zien dat de urgentie alleen maar toeneemt.

In de Informatieve raadsbijeenkomst van 9 maart 2023 bent u al geïnformeerd over de uitvoeringsagenda klimaatadaptie (aanpak van wateroverlast, hitte en droogte). Voor dekking van deze extra investeringen van € 22.000.000 is gekeken naar een tariefsverhoging van de rioolheffing. De rioolheffing is hiervoor namelijk het instrument. Omdat we met extra maatregelen ervoor zorgen dat het ‘schone’ water niet in het riool terecht komt. We stellen daarom net als afgelopen jaar voor om naast de reguliere verhoging van 2,7% het tarief van de rioolheffing tot en met 2034 extra te verhogen met 1,3% per jaar. De extra investeringen van € 22.000.000 worden immers ook besteed in deze gehele periode. Dit betekent dat het tarief voor de rioolheffing in 2026 een bedrag van € 255,60 wordt. Met de vernieuwde BBV is het vanaf de begroting 2018 verplicht om de omslagrente toe te rekenen aan onze taakvelden. Uitzondering hierop is de projectfinanciering. Voor nadere info wordt u verwezen naar de paragraaf financiering. Voor de investering riolering hanteren we een ander rentepercentage dan ons omslagrentepercentage. Dit wordt gedaan, gelet op de lange looptijden met een langdurige financiering. Deze vergoeding is voor 2026 berekend op 2,77% en is gebaseerd op het historisch gemiddeld rentetarief voor leningen met een looptijd van 20 jaar. Ten opzichte van 2025 is dit een daling van 0,07%.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/8316/documents/50503