Jaarverslag_katern 2_A4_ODRA_2022 - getekend

2022

was een druk jaar Onze prestaties op een rij!

Jaarverslag en -rekening 2022 KATERN 2

I

JAARREKENING ODRA 2022 Ons financieel en sociaal jaarverslag bestaat uit twee katernen. In katern 1 hebben de focus op de inhoudelijk behaalde resultaten conform afgesproken programma- en taakveldindeling van het Gelders Stelsel.

In dit katern (2) van het jaarverslag verantwoorden we ons over de financiën 2022. Dit doen we aan de hand van de grondslagen en uitgangspunten, die in hoofdzaak zijn bepaald door de richtlijnen uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Daarnaast hebben we met de zeven omgevingsdiensten in Gelderland en onze partners (gemeenten en provincie) afspraken gemaakt over de programma- en taakveldindeling en de detaillering van onze verantwoording. We spreken over de programma’s Vergunningen, Toezicht en handhaving, Advies, Projecten en Stelseltaken en de taakvelden Milieu, Algemeen en Bouw. We geven in Katern 2 dus aanvullend op Katern 1 de financiële verantwoording over de programma’s en de staat van ‘baten en lasten’. In dit katern nemen we ook alle vereiste cijfers en toe­lichtingen op onze balanspositie en alle door de BBV voorgeschreven overzichten.

031 Grondslagen en uitgangspunten Wettelijk kader en bestuurlijke afspraken • BBV: Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten • Financiële verordening Omgevingsdienst Regio Arnhem 2012 • Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) • De systematiek van ‘Beheerste outputfinanciering’; diensten en producten worden afgerekend tegen vooral vastgestelde prijzen (vastgelegd in de PDC 22/23) en werkelijke aantallen. Deze methodiek geldt voor alle opdrachten van klanten, met uitzondering van de provinciale programma’s en opdrachten van derden. Deze worden geheel op uren x tarief afgerekend

• Continuïteit ODRA, er zijn geen meerjarige toezeggingen van klanten aan ODRA over de meerjarige begroting. Elk jaar wordt op basis van de geaccordeerde begroting een werkprogramma afgesproken. De bijdragen zijn voor een deel van structurele aard, ODRA voert de wettelijke taken voor milieuvergunningen en toezicht uit Positief resultaat We hebben boekjaar 2022 met een positief exploitatieresultaat van afgerond € 53.300 (na fondsmutaties, maar vóór bestemming) afgesloten. Het resultaat is het verschil tussen het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering ad € 378.000 minus een dotatie aan de voorziening ‘verlof-sparen’van € 325.000.

Toerekening en berekeningswijzen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop de dienst en/of product betrekking heeft: • Baten betreffen de in rekening gebrachte bedragen aan partners, omgevingsdiensten in Gelderland, derden en Provinciale programma’s. Dat doen we op basis van de afgesproken tarieven voor producten en diensten en gerealiseerde aantallen producten en diensten. Alsmede subsidies en overige inkomsten (onttrekkingen uit reserves en voorzieningen) waar diensten tegenover staan • Voor nog niet afgeronde producten (onderhandenwerk) wordt op basis van verstreken doorlooptijd in relatie tot de gemiddelde doorlooptijd per product, een percentage berekend. Dat percentage x het tarief van betreffende product is de waarde die is opgenomen, onder aftrek van de stand van voorgaand jaar •L  asten zijn de personeelskosten (eigen medewerkers en inhuur), huisvesting, facilitair, bovenregionale kosten, advieskosten en materiële kosten voor projecten •B  ijzondere lasten zijn correcties uit voorgaande jaren en dotaties aan voorzieningen die niet waren voorzien in de begroting Directe kosten en overhead onderscheiden we in: • Directe kosten, personeelskosten en kosten die volledig gerelateerd kunnen worden aan het primaire proces.

Deze kosten worden toegerekend aan de programma’s en taakvelden op basis van de verhouding van de tijdsbesteding door medewerkers • Overheadkosten (indirect), loonkosten van medewerkers bedrijfsvoering, staf en management, teamleiding, huisvesting, ICT en facilitair voor zover deze niet worden gemaakt voor projecten en specifieke opdrachten en activiteiten in het primaire proces • Voorzieningen worden berekend op basis van het financiële risico, toekomstige kosten voor zover deze tijdens het opstellen van de jaarrekening (april 2023) konden worden vastgesteld • Exploitatieresultaat is het verschil van baten, lasten en dotatie/ onttrekking aan voorzieningen. Het exploitatieresultaat wordt na afsluiten van het boekjaar gemuteerd op de Algemene reserve en Bestemmingsreserves, tenzij anders wordt besloten door het Algemeen Bestuur • Algemene reserve is maximaal 5% van de jaarlijkse exploitatielasten (max € 500.000). Het Algemeen Bestuur kan besluiten tot instellen van Bestemmingsreserves. Mocht na verrekenen van het exploitatieresultaat 2022 met de Algemene Reserve en/of bestemmingsreserves nog een saldo resteren, dan kan dit, op basis van de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling, via de sleutel ‘stemverhouding’ worden afgerekend

Omgevingsdienst Regio Arnhem

J

BATEN EN LASTEN; PROGRAMMAINDELING, PRODUCT – EN KLANTGROEPEN In het bijgevoegde overzicht van baten en lasten (tabel 1) hanteren we een indeling in programma’s en taakvelden. We hebben de afgelopen jaren gezien dat het aandeel van kosten en baten met een algemeen karakter toeneemt of voor alle programma’s en taakvelden gelden. De meeste kosten hebben we ondergebracht in het programma Projecten en het Taakveld milieu. Kosten en baten gefinancierd uit bestemmings- en balansfondsen hebben we niet gecategoriseerd op programmaniveau. Deze zijn opgenomen en toegelicht in de categoriale exploitatie rekening.

033 Indelingen klant -en productgroepen We hanteren naast de dimensies programma’s en taakvelden, ook een indeling in klantgroepen en productgroepen. We gebruiken klantgroepen en productgroepen om het systeem van beheerste outputfinanciering te laten werken. Klanten We hebben enkel publiekrechtelijke organisaties als klant. We maken in de staat van baten en lasten onderscheid tussen vier klanten: • Partners – dat zijn de 10 gemeenten in de regio Arnhem en de provincie Gelderland voor reguliere taken • Provincie - voor de provinciale programma’s PCH (toezicht op complexe bedrijven) en PAB (aandachtsbedrijven) • Omgevingsdiensten in Gelderland • Derden - alle overige klanten, zoals gemeenten, omgevingsdiensten buiten Gelderland en Omgevingsdiensten NL, brancheorganisaties en verschillende ministeries Productgroepen In ons financieringssysteem hanteren we een vijftal productgroepen, gebaseerd op de volgende methodiek: • Producten - worden in rekening gebracht op basis van vaste productprijs x aantal geleverde producten • Diensten - op basis van een uniform uurtarief (€ 92) • Gezamenlijke diensten - op basis van fixed price voor het gehele pakket aan diensten • Materiele kosten - worden 1 op 1 doorbelast op basis van nacalculatie werkelijke kosten; • Provinciale programma’s: worden op basis van de bestede uren (€ 92) afgerekend Producten- en dienstencatalogus Wij werken met

een producten- en diensten catalogus (PDC) waarin elk van de circa 80 producten en diensten zijn beschreven op inhoud, kwaliteitsniveau en prijs. We hebben elke dienst en product gekoppeld aan een programma en taakveld. De realisatie van de baten komt geheel vanuit deze koppeling voort. De realisatie van de programma/ taakveld-kosten baseren we op de verhouding van de tijdsbesteding op de producten x gemiddeld tarief.

Voorjaar 2022 zijn we gestart met opstellen van een begrotingsactualisatie, omdat op dat moment sprake is van meerdere wijzigingen. Zoals een aantal (grote) aanvullende opdrachten, mutaties in de werkpakketten en verhuizing van stadskantoor naar Airborne Tower (investeringen). In de geactualiseerde begroting hebben we de nieuwe PDC (producten diensten catalogus) als uitgangspunt genomen. In de PDC hebben we geanticipeerd op de Omgevingswet en tegelijkertijd een herijking van een aantal kengetallen en veranderingen in productenaanbod doorgevoerd. 20 oktober 2022 is de geactualiseerde begroting door het AB vastgesteld. Het is een actualisatie en geen begrotingswijziging, daarom hebben we conform onze Gemeenschappelijke Regeling geen zienswijzen gevraagd bij Gemeenteraden en Provinciale Staten. De totale omvang van de initiële begroting is € 20,6 miljoen. De geactualiseerde begroting gaat uit van € 21,6 miljoen.

De belangrijkste aanpassingen zijn: • € 451.000 hogere omzet door aanvullend werk, nieuwe projecten en actualisatie werkprogramma’s • € 222.000 extra middelen uit reserves en voorzieningen (uitkomsten jaarrekening 2021) • € 673.000 hogere kosten voor personeel (aanvullende werk) en lagere kosten voor huisvesting en ICT na de verhuizing Verschillen begroting en realisatie per programma In de tabel is te zien dat de saldi van kosten en baten per programma relatief klein zijn. Waar deze optreden betreft dit onder meer het verschil tussen urenrealisatie en de afgerekende productprijzen (kengetallen). Na afloop van elk jaar maken we een analyse van deze kengetallen. Als gevolg van deze analyse over 2020 hebben we op enkele onderdelen de PDC voor 2022 – 2023 aangepast. De analyse over 2022 maken we in het voorjaar 2023 en zal input zijn voor de werkpakketten 2024.

Voor partners, omgevingsdiensten en de provincie voor de provinciale programma’s geldt dat we vooraf een werkpakket afspreken. Werk voor overige klanten en de projecten worden beschouwd als ‘aanvullend werk’ en daarmee een extra dimensie in de monitoring en beheersing van ons werk. Het systeem van outputfinanciering is door de indeling in product -en klantgroepen administratief complexer geworden dan we bij aanvang aannamen. Mede versterkt door het relatief hoge aandeel van aanvullend werk dat in 2022 is binnengekomen. Staat van baten en lasten 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur (AB) de begroting 2022 besproken en 8 juli 2021, met de zienswijzen van Gemeenteraden en Provinciale Staten, definitief vastgesteld. Deze begroting is het uitgangspunt voor werkpakketten, provinciale programma’s en analyses over de realisatie van 2021.

Omgevingsdienst Regio Arnhem

034 Tabel 1: Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten Programma’s x € 1.000 Vergunningen (+ % v/d kosten) • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten overige klantgroepen Saldo vergunningen

Realisae 2022 bouw

3.140 178 3.318

Toezicht en handhaving (+ % v/d kosten) • directe kosten • toegerekende overhead 2.314 • baten partners 0 • baten OD’s en derden 2.314 Saldo handhaving Advies (+ % v/d kosten) • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en derden Saldo advies Stelseltaken (+ % v/d kosten) • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en PCH Saldo stelseltaken Projecten (+ % v/d kosten) • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en derden Saldo algemeen

363 0 363

milieu

1.542 0 1.542

7.936 318 8.254

2.376 172 2.548

kosten 3.524 1.256

7.688 2.740

2.039 727

115 192 0

0 0 0

0

2.810 670 3.480

2.719 969

Actuele begrong 2022 totaal 24% 3.524 1.256 4.682 178 79 53% 7.688 2.740 10.250 318 140 14% 2.039 727 2.739 172 146 2% 115 192 0 0 -307 19% 2.719 969 2.810 670 -208,4

Realisae 2021

bouw

milieu

totaal

% real

bouw

2.914

1.360

4.274

112%

3.091

1.443

4.534

107%

177

83

260

2.270

7.308

9.578

109%

2.296

7.391

9.687

109%

26

83

109

619

1.959

2.578

107%

652

2.064

2.716

107%

33

105

138

101

263

364

0

0

0

0

33

-101

-263

-364

0

33

0

4.463

4.463

83%

0

4.319

4.319

85%

0

-144

-144

3.127 3.127

2.215 2.215

0 0

0 0

5.904 15.353 21.257 6.039 15.217 21.256 135 -136 -1

204,8 * 53,3

Mutaes voorziening / reserves Exploitae saldo Resultaat na bestemming % baten per taakveld

1.320 98 1.418 -4-402

8.312 361 8.673

1.472 127 1.599

2.037 388 2.425 107

0 0 21.971 5.996 15.824 21.819 5.996 15.824 -151,5

27%

73%

kosten 3.116 1.286

84%

Kosten gefinancieerd uit balans Baten ontrokken uit balans Totaal • kosten • baten Saldo

milieu

totaal 23% 3.116 1.286 4.447 98 143

50% 6.941 2.864 10.527 361 -9.805 1.083 6.941 2.864

1.283 530 -1.813 339 140 -479 2.072 855 -2.927 89

9% 1.283 530 1.472 127 -214 2% 339 140 33 0 -446 15% 2.072 855 2.037 388 -502 89 107

19.515 19.515 5.343 14.255 19.598 5.343 14.255 -19.515 82,1 17,8 Toegevoegd aan reserve MBA 64,3 0,0

28%

72%

27%

73%

* De onrekkingen uit bestemmingsreserves worden in tabel 1 afzonderlijk getoond, ter aansluing op tabel 5 en 21. T.b.v. het inzicht in de besteding zijn deze middelen in de andere tabellen in het jaarverslag toegerekend aan de programmabaten waar zij betrekking op hebben, nl “projecten”.

Toelichting tabel 1 (realisatie per programma) We hebben € 0,77 miljoen meer baten gerealiseerd dan begroot. Het heeft vooral betrekking op (bijlage 1): • Vergunningen € 0,3 miljoen meer omzet door hogere aantallen producten en diensten: ◦ Producten: 130 stuks meer, met name meldingen - en vergunningen bouw ◦ Diensten: 3.100 uur meer, met name begeleiding milieuvergunningen en juridische expertise • Toezicht en handhaving: € 1,9 miljoen meer omzet waarvan een groot deel een andere indeling ten opzichte van de begroting. Het betreft diensten voor de provinciale programma’s die voorheen bij Projec-

Katern 2 | Jaarverslag 2022

ten waren ondergebracht en sinds 2022 structureel in Toezicht zijn gekomen. ◦ Producten: 1.000 stuks meer, met name klachten ◦ Diensten: hoger aandeel juridische afhandeling • Projecten: € 0,7 miljoen minder omzet -> veroorzaakt door overheveling activiteiten provinciale programma’s naar programma toezicht & handhaving • Advies - € 0,2 miljoen omzet ◦ Diensten: hoger aandeel adviezen leefomgeving en beoordelingen saneringen • Stelseltaken - worden alleen kosten op gerealiseerd Inhoudelijk is dit verder toegelicht in katern 1.

035

Tabel 2: Realisae per productgroep Kerntabel produce x € 1.000

Iniele bg 2022 aantal tarief (prod/uren)

Omzet groepen Producten Diensten (incl. prov. Prog) Gezamenlijke diensten Overigen/balans Materiele kosten

12.589 0 13.950

€ 791 € 92

Totaal baten

%

€ 9.963 48% € 8.444 41% € 1.527 7% € 0 0% € 651 3%

Actuele bg 2022 aantal tarief (prod/uren) 10.292 126.058 17.167

€ 712 € 92 € 92

€ 20.584

%

€ 7.332 € 11.597 € 1.579 € 222 € 527

34% 55% 7% 2% 1%

Realisae 2022 aantal tarief (prod/uren) 11.364 132.563 14.886

€ 654 € 93

€ 7.438 € 12.307 € 1.526 € 145 € 608

34% 56% 7% 1% 3%

€ 22.024

100%

„e’s 166,6 37,6

€ 16.080 € 5.885

73% 27%

204,1

€ 21.971 saldo € 53,3

€ 21.257 100%

Kengetallen en e’s kosten uitvoering kosten overhead

„e’s 152,8 32,3

„e’s 152,8 € 15.400 75% 32,3 € 5.184 25%

„e’s 159,2 35,7

€ 15.452 € 5.805

Totaal lasten

158,1

185,1 € 20.584

194,9

€ 21.257

We hebben in de reguliere bedrijfsvoering € 0,4 miljoen meer kosten gemaakt dan begroot. Die zijn toe te schrijven aan bijzondere kosten (niet regulier) en € 325.000 kosten voor dotatie aan een nieuwe voorziening verlofsparen. Toelichting tabel 2 • Bij de actualisatie van de begroting hebben we gebruik gemaakt van de PDC 22/23. Dit heeft geleid tot een herijking van het aantal te leveren producten. We hebben een aantal producten omgezet naar diensten, omdat uit de kengetal-analyse bleek dat het betreffende kengetal onvoldoende de ware kosten representeerde en de ‘spreiding’ te groot was. • Ook de gelabelde producten bij de provinciale programma’s zijn naar diensten omgezet. • We hebben de uitkomsten van de Jaarrekening 2021 opgenomen, met name de geplande bestedingen vanuit reserves en voorzieningen. Verschillen tussen realisatie en actuele begroting • We hebben meer producten geleverd dan in de actuele begroting was aangenomen. Deels vanwege aanvullende opdrachten en taken

73% 27%

%

(bijvoorbeeld bouwtaken Doesburg), maar ook door meer vergunningen bij de bouwpartners. • We hebben minder omzet gerealiseerd in de groep Producten. De prijs van producten varieert van € 92 (melding sloop) tot € 9.200 (milieuvergunning uitgebreid). Er zijn in 2022 meer goedkope producten gerealiseerd (vooral meldingen en klachtafhandelingen) dan duurdere, waardoor het gemiddeld gerealiseerd tarief enkele € -tientjes lager is uitgekomen. Toelichting tabel 3 Aan de programma’s rekenen we over 2022 een bedrag van afgerond € 5,7 miljoen toe aan kosten voor overhead. In tabel 3 is de opbouw hiervan weergegeven. De totale overhead (exclusief voorziening) bedraagt 26,8 % (begroot is 27,3%). Ten opzichte van 2021 is het absolute bedrag aan overheadkosten toegenomen, maar niet evenredig aan de groei van de organisatie. We hebben efficiency gerealiseerd. Vooral de kosten voor huisvesting en ICT hebben hier in positieve zin aan bijgedragen. De verhuizing levert ons een structurele besparing van circa € 150.000 per jaar vanaf 2023 op.

Tabel 3: Specificae overhead Overhead specificae (indirecte kosten) x € 1.000

Begroot 2022

Overhead 2022

Directe kosten

Totaal 2022

%

Overhead 2021

Personele overhead

3.318

3.320 18%

15.160 82%

18.480

84%

3.449

698 828 248 409

716 804 192 427 101

Materiële overhead • huisvesng & facilitair • ict • stelselkosten • advieskosten • onvoorzien en overig • projecten • dotae

303

325

115 63 747

868 842 208 270 36

716 804 307 490 101 747 325

Subtotaal mat. overhead

2.486

2.565

925

3.490

16%

2.225

Totaal

5.805

5.885

16.085

21.970,6

100%

5.674

• saldo % van de totale kosten

27,3%

26,8%

53,3 22.024

29,1%

Omgevingsdienst Regio Arnhem

036 Tabel 4: Overzicht van dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen x € 1.000

Actuele begrong 2022 baten lasten saldo

Realisae 2022 baten lasten saldo

Realisae 2021 baten lasten saldo

Exploitae 21.035 Overzicht van dekkingsmiddelen • lokale heffingen • algemene uitkeringen • dividend • saldo financiëringsfunce 222 • reserves (na resultaat bestemming

21.035

0

21.544

21.462

83

19.490

19.425

64

222

0

480

509

-29 53,3

107

89

18 64

Saldo

21.257

0

22.024

21.971

0

19.597

19.514

0

21.257

Toelichting op tabel 4 We kennen vier financieringsstromen die gerekend worden tot de algemene dekkingsmiddelen: baten van partners, baten uit provinciale programma’s, baten van de omgevingsdiensten in Gelderland en baten van derden. Het saldo financieringsmiddelen bestaat uit vrijval uit reserves en voorzieningen en rente. We hebben in 2022 een lening bij de Bank Nederlandse Gemeenten BNG afgesloten voor de financiering van onze herhuisvesting in de Airborne Tower. De eerste rentetermijn vervalt in 2023. Over het saldo in de schatkist is € 9.912 aan rente ontvangen. We hebben geen beleggingen uitstaan en dus geen dividend uitgekeerd. We innen geen lokale heffingen en ontvangen geen uitkeringen uit algemene fondsen. Tabel 5: Overzicht financiering uit reserves Mutaes reserves x € 1.000 Algemene reserve BR provincietaken BR bur. mil. me‚ngen BR omzeƒng mba’s BR innova‚e BR opleidingen omgevingswet Resultaat • onverdeeld resultaat 2022 Saldo

Actuele begrong 2022 toev. onr. saldo

Realisae 2022 toev. onr. saldo

470 92 182 0 48 0 0 0

53,3

470 92 191 11 46 0 0 53,3

792

118

64

64

-9 -64 -45 -104

-222

64

53 48 104

205

863

Realisae 2021 toev. onr. saldo 0 0 0

0 0 -10

120

-26 -54

0 naar BR mba’s 120

-89

470 92 191 0 93 104 0 64 1.014

Toelichting op tabel 5 We hebben het positieve saldo van boekjaar 2021, na een bestuursbesluit in oktober 2022, kunnen toevoegen aan het nieuwe Bestemmingsfonds Omzetting mba’s (milieubelastende activiteiten). Een verplichting die voortkomt uit de Omgevingswet. De inhoudelijke toelichting op de dotaties en onttrekkingen van de fondsen is opgenomen bij de toelichtingen op de balans. Wij stellen voor dat het saldo 2022 € 53.300 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Op dit moment geldt conform de Gemeenschappelijke Regeling een maximum van € 0,5 miljoen. Dit bedrag is bij de oprichting van Tabel 6: Overzicht incidentele kosten en baten Incidentele baten en lasten x € 1.000

Actuele begrong 2022 baten lasten saldo

Realisae 2022 baten lasten saldo

Realisae 2021 baten lasten saldo

• Opdrachten derden* • Projecten en subsidies, aanvullend werk

735

734 1.206

460 627

*

314 1.185

421 21

595

* De kosten van derden zijn niet berekend in de begro ng; in de realisa e zijn de kosten toegekend obv verhouding jdsbesteding.

Katern 2 | Jaarverslag 2022

460 32

037 ODRA vastgesteld en was toen een kleine 4% van de omzet. Gezien onze omzetgroei - in de afgelopen jaren is het geldende maximum gedaald naar 2,2% van de omzet - stellen we aan de partners voor een nieuw maximum af te spreken. Tot hiertoe is besloten door onze partners, stellen we voor het meerdere (€ 23.500) te reserveren in algemene zin. Toelichting op tabel 6 De afspraken die we met onze partners hebben gemaakt over de milieutaken zijn te beschouwen als structurele taken. Voor de meeste taken geldt dat deze (verplicht) zijn belegd bij ODRA. Voor de bouwtaken (Wabo-breed) geldt dat niet, maar zijn feitelijk toch te zien als structureel. Ook team ‘Meten en advies’ (gefinancierd door Provincie Gelderland) zijn structurele activiteiten. Bovenstaande activiteiten worden vastgelegd in een werkpakket, dat voorafgaand aan het jaar (in november) met onze partners wordt afgesproken. Gedurende het jaar worden door onze partners aanvullende opdrachten verstrekt. Deze zijn grotendeels als incidenteel aan te merken. Een deel wordt in een volgend jaar gecontinueerd. Voor de provinciale programma’s geldt dat deze in 2020 zijn belegd bij ODRA voor drie jaar. In 2022 is besloten dat deze worden gecontinueerd. Een termijn is niet afgesproken. Daardoor hebben ook de provinciale programma’s een structureel karakter.

Onze partners hebben de verantwoordelijkheid om de benodigde capaciteit en kwaliteit die wij moeten aanwenden in stand te houden, dan wel verantwoord af te bouwen bij majeure verandering van taken. Incidenteel zijn onze opdrachten voor derden, aanvullende opdrachten bij partners en ‘gesubsidieerde’ projecten (Theseus – Circulaire economie en SPUK-energie, SPUK-IBP).

Omgevingsdienst Regio Arnhem

038

K

STAAT VAN BATEN EN LASTEN - CATEGORIALE INDELING Onze Begroting 2022 is in twee ronden tot stand gekomen. De initiële begroting is vastgesteld 9 april 2021 en de bijgestelde begroting is vastgesteld 20 oktober 2022. In deze laatste ronde is de omvang van onze begroting vastgesteld op € 21,3 miljoen.

Katern 2 | Jaarverslag 2022

039 Tabel 7: Staat van baten Staat van baten en lasten (categoriaal) x € 1.000

Inieel bg 2022

Actuele bg 2022

Realisae 2022

% tov bg 2022

Aandeel in real.

Realisae 2021

Aandeel aanvullend 2022

Baten dienstverlening Partners Omgevingsdiensten Derden en projecten Provinciale programma’s

13.620 408 427 5.307

14.580 535 735 4.711

15.009,3 390,8 734,5 4.848,4

103% 73% 100% 103%

68% 2% 3% 22%

14.118,3 459,9 540,1 3.744,6

106,7 70,7 734,5

Baten dienstverlening

19.762

20.561

20.983,0

102%

95%

18.862,9

911,9

822 -

475 222

670,9 9,9 360,1

141% 163%

3% 0% 2%

585,5 41,3 107,2

33,1 55,8 204,8

20.584

21.257 3%

22.023,9

104%

100%

19.596,9 tov real.

1.205,6 5%

Doorbelaste materiële kosten Overige inkomsten Vrijval balans en overige inkomsten Totaal baten tov inieel

Toelichting tabel 7 In de voorgaande hoofdstukken hebben we de baten gepresenteerd op programma of taakveld en per productgroep. In tabel 7 is de verdeling over de klantgroepen weergegeven. Vooral de omzet bij partners en derden is toegenomen. Het betreft aanvullende opdrachten en levering van meer diensten. Het totaal aan aanvullend werk is 6% van onze omzet.

Ook de provinciale programma’s hebben een hogere realisatie. Dat is deels een inhaalslag ten opzichte van 2021 toen de realisatie achterbleef op het werkprogramma. Materiële kosten en de vrijval uit de balans, hogere realisatie doordat we een groter aandeel externe expertise hebben ingehuurd, respectievelijk projecten zijn opgestart. De overige inkomsten betreft rente. Na enkele jaren van een

Tabel 8: Staat van lasten Kosten x € 1.000

Inieel bg 2022

Actuele begrong 2022

Realisae 2022

%

Aandeel in bg

Realisae 2021

81%

11.859,6 3.830,9 15.690,5

3% 84%

224,2 594,1 16,7 -109,8 725,1 16.415,6

Personele kosten • Loonkosten mdw. ODRA • Kosten externe inhuur Loonkosten intern & extern

12.597 3.342 15.939

13.291 3.613 16.903

13.172,1 4.653,9 17.826,1

99% 129% 105%

• Opleidingen • Alg. personeelskosten • Voormalig personeel/uitkeringen • Harmonisa†e bijdrage Overige personeelskosten Totaal personeel

282 563 100 -100 844 16.784

369 532 60 -100 861 17.765

274,7 555,8 -110,8 -66,0 653,6 18.479,7

74% 104% -185% 66% 76% 104%

Huur en service kosten Facilitaire kosten Afschrijvingen huisves†ng Wagenpark en parkeren Huisves†ng/vervoer

395 357 80 832

320 298 80 698

316,6 293,2 41,8 64,5 716,1

99% 99% 81% 103%

ICT - connec†e ICT beheer & infrastr. Afschrijvingen ICT ICT kosten

587 259 37 883

272 511 45 828

248,3 452,6 103,7 804,5

374% 89% 230% 97%

Bedrijfs & program kosten Advieskosten Bovenregionale kosten Org. kosten/onvoorzien Progr. kosten (ODRA - balans) Progr. kosten (door te belasten) Bodemtaken (stelpost) Bedrijfs & program kosten

203 383 119 831 550 2.086

409 364 303 891 1.967

490,2 307,6 101,2 61,0 685,6

120% 84% 33%

310,3 348,2 43,9

77%

597,2

1.645,6

84%

7%

1.299,6

Totaal kosten

20.584

21.257

21.645,8

102%

98,3%

19.425,4

Saldo voor muta†es fondsen 0,0 Muta†es fondsen en balans Voorstel bestemming naar algemene reserve

0

378,1 324,8

1,5%

171,5 107,2 64,3

0,0

0,0

Saldo na bestemming

53,3

53,3 -53,3

424,0 343,4 3%

100,7 868,1

4%

476,0 320,1 46,0 842,1

Omgevingsdienst Regio Arnhem

040 0-situatie wordt sinds oktober 2022 weer rente uitgekeerd door de BNG en schatkist op onze openstaande tegoeden.

tot 1 jul respectievelijk 1 september door. De kosten daarna zijn de kosten uit eigen contracten met externe bedrijven voor facilitaire- en ICT-diensten en afschrijvingen • In de onderhandelingen met de nieuwe huurder is afgesproken dat de huur per 1 februari 2023 ingaat. De budgetruimte die hierdoor ontstaat zijn aangewend voor incidentele kosten voor de verhuizing en ICT-transitie

Toelichting tabel 8 Onze begroting 2022 is opgebouwd vanuit een aantal uitgangspunten en kengetallen. De belangrijkste zijn die betrekking hebben op onze capaciteit (zie verder op tabel 9). Hiervoor geldt: Capaciteit • Actuele begrote formatie van 195 fte. April 2021 is initieel 185 fte begroot; sterke groei werkaanbod • De personeelskosten en kosten inhuur zijn samen 81% van de omzet. Huisvesting en ICT totaal 7%, de bedrijfs- en overige kosten 7% • Flexibele schil (externen) van 15% • Personele overhead van 17%. De totale overhead inclusief materiele overhead (zie tabel 3) is begroot op 27% van de omzet. Meerjarig is het doel 25% • Uurtarief diensten is voor partners €92 en is niet gewijzigd in actuele begroting, ondanks cao-afspraken Uitgangspunten overige personeelskosten • Overige personeelskosten (Arbo, werving, reiskosten, WKRvergoedingen) genormeerd op 4% loonsom • Opleidingen zijn genormeerd op 2% van de loonsom. In de actuele begroting zijn deze aangevuld met de beschikbare middelen uit het bestemmingsfonds opleidingen omgevingswet Uitgangspunten huisvesting en ICT en overige kosten • De actuele begroting hebben we aangepast op basis van de businesscase herhuisvesting en ICT-transitie die eind december 2021, respectievelijk februari 2022, door het Algemeen Bestuur is geaccordeerd.

Daarin is uitgegaan van een normering van 121 werkplekken (0,6 flexfactor) met gelijkblijvend gehuurd oppervlakte (2.100 m²) • In de begroting hebben we de kosten voor onze gastheren ‘de gemeente Arnhem en de Connectie’ her-begroot. Deze kosten liepen

Toelichting tabel 9 In tabel 9 is de realisatie van de bezetting weergegeven ten opzichte van de uitgangspunten. Tevens zijn de gemiddelde loonkosten per categorie geduid: Overall-beeld op de capaciteit: • Ten opzichte van de actuele begroting is de bezetting 9,3 fte hoger uitgekomen. De hogere bezetting loopt synchroon met een groter aantal (aanvullende) opdrachten • We hadden meer capaciteit nodig voor hoger verzuim en verloop in personeelsbestand (meer inwerken) Loonkosten • Onze loonkosten komen (in- en extern) € 0,9 miljoen hoger uit dan begroot, waarvan afgerond € 0,8 miljoen door de hogere bezetting en € 0,1 miljoen door gemiddeld hogere prijzen. Deze hogere prijzen zitten in de categorie ‘inhuur pool’ - medewerkers van andere omgevingsdiensten voor provinciale programma’s. De hogere tarieven van andere omgevingsdiensten worden vergoed door de Provincie. • Onze loonkosten zijn ook hoger dan begroot, vanwege de éénmalige uitkering, die vlak voor Kerst in de cao is opgenomen. Verhouding intern-extern: • Het aandeel externe inhuur is 20%. Onze (lange termijn) norm is 15%. De verklaringen vinden we in de arbeidsmarkt in combinatie met de groei van het aantal opdrachten. Qua budgetverdeling is het 26% dat wordt besteed aan externe inhuur. Dit is wel inclusief de inhuur van de pool voor PCH/PAB, die tegen tarief van de

Tabel 9: Formae bezeng en personele kengetallen Formae bezeng en personele kengetallen

WP & opdrachten act bg 2022 intern tot. ext. totaal

Formae bezeng • lijn afdelingen • bedrijfsv./staf/man. Reguliere capaciteit Verhouding in e’s

129,1 35,7 164,8 85%

30,1 30,1 15%

intern

Realisae 2022 tot. ext.

totaal

%

159,2 35,7 194,9

82% 18%

130,4 32,4 162,8 80%

36,2 5,2 41,4 20%

166,6 37,6 204,1

82% 18%

79% 21% 0%

€ 13.172

€€ 4.138 € 516

€ 13.172 € 4.138 € 516

74% 23% 3%

Loonkosten ( x € 1.000) • oonkosten (intern) • inhuur capaciteit • inhuur ondersteuning

€ 13.291

€ 0 € 13.291 € 3.613 € 3.613 €0 €0

Kosten capaciteit verhouding in €

€ 13.291 79%

€ 3.613 € 16.904 21%

€ 13.172 74%

€ 4.654 26%

€ 17.826

Gemiddelde kosten/e -per uur

€ 80.650 € 120.036 € 86.732

€ 80.929 € 57,81

€ 112.448

€ 87.319

Prijs en bezengsanalyse

T.o.v. iniële begrong € -632 € -123.093 -9,8 € -841.339 € -964.432

Katern 2 | Jaarverslag 2022

T.o.v. actuele begrong Prijsverschil lonen p/e Prijsverschil in € Bezengsverschil in e’s Bezengsverschil in € Totaal

-€ 586 -€ 119.685 -9,3 € -802.664 -€ 922.349

nadeel nadeel nadeel nadeel

041 betreffende omgevingsdienst wordt ingehuurd. • Opleidingen, we onderscheiden drie categorieën: ◦ VTH gerelateerde opleidingen voor medewerkers om blijvend te voldoen aan kwaliteitscriteria. Hier is € 177.000 aan uitgegeven (in 2021 € 123.000) ◦ Opleidingen Omgevingswet. Daar hebben we € 66.000 aan uit gegeven (in 2021 € 57.000). Deze kosten worden gefinancierd uit het budget dat apart is toegekend ◦ Individuele –en algemene ‘groep’ opleidingen en cursussen, € 30.000 Tabel 10: Bezoldiging directeur Bedragen x € 1

Dhr. R. Vlaander

Leidinggevende topfunc„onarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunc„onarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de func„evervulling” Funce gegevens Aanvang en einde funcevervuiling in 2022 Omvang dienstverband (deeljdfactor in
e) Dienstbetrekking?

Directeur 01-01 t/m 31-12 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 111.850 € 19.987 € 131.838

Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€ 216.000

Totale bezoldiging 2022

€ 131.838

n.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichng op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021 Aanvang en einde funcevervulling in 2021 Omvang dienstverband (deeljdfactor in
e) Dienstbetrekking

n.v.t. n.v.t.

01-01 t/m 31-12 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2021

€ 103.888 € 19.157 € 122.345

Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum

€ 209.000

De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA). Het voor ODRA toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. Naast de hierboven vermelde topfunc„onarissen zijn er geen overige func„onarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Tabel 11: Samenstelling Algemeen Bestuur Naam topfunconaris

Funce

◦ Budget voor reguliere opleidingen (excl. omgevingswet) ad 2% is niet besteed. Realisatie is 1,6%. • De overige personeelskosten bestaan uit kosten voor werving, Arbo en kleding, reiskosten en WKR-kosten (werkkostenregeling). Totaal € 555.000 (in 2021 € 594.000). Dat is 4,2% van de loonsom •H  et merendeel van de externe inhuur werven we via Werken in Gelderland’. Dit platform biedt een DAS-constructie (dynamisch aankoopsysteem) waarbij alle aanbestedingen aan de richtlijnen voor Europese aanbesteding voldoen. Aan werving is € 8.000 uitgegeven (in 2021 € 4.500) • Thuiswerken is structureel geworden. Het is een onderdeel van ons huisvestingsconcept. Medewerkers komen naar kantoor om elkaar te ontmoeten, zijn bij klanten of werken thuis als ze geconcentreerd moeten werken. De (Arbo) faciliteiten zijn hierop ingericht, zowel op kantoor als thuis. Elke medewerker heeft voor een periode van 5 jaar een budget van € 1.000 ter beschikking om haar/zijn thuiswerkplek in te richten. Aan Arbo en bedrijfskleding, BHV en verzuimbegeleiding is € 82.000 uitgegeven (in 2021 € 28.000) • In oktober 2022 zijn we weer teruggegaan naar een systeem van vaste vergoedingen voor woonwerk verkeer en thuiswerkvergoeding. In de corona periode waren we overgegaan op vergoedingen achteraf, op basis van werkelijke thuiswerk- en kantoor dagen.

De reiskosten zijn de grootste post binnen de ‘overige personeelskosten’, te weten € 260.000 (in 2021 € 132.000, lager vanwege corona-jaar). Onder de WKR vallen onkosten en vergoedingen aan medewerkers die tot € 116.707 (norm voor 2022) onbelast konden worden gedaan. Teamuitjes, representatie en de vergoeding voor ziekkostenverzekering vallen hier ook onder. We hebben € 112.000 uitgegeven (in 2021 € 55.000) • Uitkeringen en kosten voormalige medewerkers. Betreffen Wazo-­ uitkeringen van het UWV voor medewerkers met zwangerschaps­ verlof. Ten opzichte van voorgaande jaren hebben we daar in 2022 relatief veel aan uitgegeven. Daarnaast hebben we kosten voor voormalige medewerkers. Die worden gefinancierd uit de voorzieningen •H  armonisatiebijdragen zijn vergoedingen van toelagen die worden gegeven aan medewerkers die bij de oprichting van ODRA in 2013 zijn overgekomen van de partners. De vergoeding is lager dan begroot, omdat de voorziening die hiervoor is gevormd is geïndexeerd voor hogere cao-lonen.

Tabel 11a: Partners en periode Partner

Periode

Topfunc onarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Dhr. J. Maouche Voorzier (DB & AB) * Mw. C. Bouwkamp Bestuurslid (DB & AB) Dhr. M. van de Wel Bestuurslid (DB & AB) * Dhr. T. Spaargaren Bestuurslid (DB & AB) Mw D.P.L.M. van Dam Bestuurslid (AB) * Dhr. T. Janssen Bestuurslid (DB & AB) Dhr. M.J.A. van den Bos Bestruurslid (AB) Dhr. P. Kerris Bestuurslid (DB & AB) * Dhr. P. Bollen Bestuurslid (AB) Mw B. van Veldhuizen-van Oort Bestuurslid (AB) * Dhr. D. Horsthuis - Tangelder Bestuurslid (AB) Dhr R. van Dam Bestuurslid (DB & AB) * Dhr. D. Klomberg Bestuurslid (AB) Dhr. P.L.P.S. Hofman Bestuurslid (AB) Dhr. S. Warmerdam Bestuurslid (AB) * Dhr. H. Breunissen Bestuurslid (AB) Dhr. J.H.J. Sluiter Bestuurslid (DB & AB) * Mw. C. Koers Bestuurslid (AB) Dhr. B.M. Kagel Bestuurslid (AB)

Renkum Arnhem Arnhem Duiven Duiven Lingewaard Lingewaard Prov. Gelderland Doesburg Doesburg Overbetuwe Overbetuwe Rheden Rheden Rozendaal Westervoort Westervoort Zevenaar Zevenaar

01-01-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 07-06-2022 08-06-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 09-05-2022 10-05-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 24-05-2022 25-05-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 31-01-2022 01-02-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 10-05-2022 11-05-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 30-05-2022 31-05-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 08-05-2022 09-05-2022 t/m 31-12-2022 01-01-2022 t/m 17-05-2022 15-06-2022 t/m 31-12-2022

* In 2022 afgetreden Omgevingsdienst Regio Arnhem

042 Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA). Het voor ODRA toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Ons Algemeen en Dagelijks Bestuur bestaat uit wethouders en gedeputeerde namens onze partners. Bestuurders krijgen geen vergoeding voor hun bestuurstaak. De kosten voor onze bestuursleden worden door de desbetreffende partner vergoed. In 2022 zijn na de gemeenteraadsverkiezingen van maart acht bestuurders gewisseld.

• We hebben voor € 1,7 miljoen geïnvesteerd in het kantoor (afgerond € 1,3 miljoen) en ICT-voorzieningen (afgerond € 0,4). Met de verhuurder is afgesproken dat zij € 460.232 voor hun rekening nemen. Dit is in de huur voor de komende 20 jaar verdisconteerd • Ten behoeve van de resterende investering kantoor ad € 0,8 miljoen voor huisvesting is € 625.000 geleend bij de Bank Nederlandse Gemeenten BNG - lineair, 15 jaar voor 2,2% rente. De investering in ICT wordt met lopende liquiditeiten gefinancierd • De afschrijfskosten van de investering zijn gestart op 1 juli investering infrastructuur 15 jaar afschrijving, meubilair 10 jaar, stoelen 5 jaar • Structureel besparen we door de verhuizing circa € 150.000 op de

Tabel 12: Huisvesng en facilitair Huisvesng & facilitair x € 1.000 Huur in stadskantoor Service kosten stadskantoor Werkplek en fac. kosten (stadskantoor)

Inieel bg 2022

Actueel bg 2022

Real. 2022

Real. 2021

240,6 154,4 356,3

140,0 85,0 180,0

133,0 81,2 126,8

241,7 172,5 237,0

0,0 79,1 42,3 167,1 22,2 64,4

106,4 9,8 100,7

Huur Airborne Tower Service kosten Airborne Tower Afschrijvingen inrichng en meubilair Facilitaire kosten Airborne Tower Overige huurkosten (extern) Parkeren/fietsen/wagenpark

80,3

117,6 30,0 80,0

Totaal

831,6

697,6

716,1

868,1

€ 2.134 € 2.359

€ 1.488 € 2.091

€ 1.437 € 2.071

€ 2.235 € 2.450

Kengetallen • huurkosten per e • facilitaire kosten per e

65,0

De directeur van ODRA is de enige bestuurder vallend onder de WNT. Ruben Vlaander is in oktober 2019 aangesteld als directeur. Het inkomen en de vergoedingen in 2022 zijn samen onder de norm van de WNT gebleven. Het bezoldigingsmaximum in 2022 is € 216.000 op fulltime basis. Toelichting tabel 12 In 2022 zijn we verhuisd naar de Airborne Tower. Eveneens aan de Eusebius Buitensingel in Arnhem. We werken op de etages 9-10-11 en 13. In de eerste drie maanden van 2022 zijn de voorbereidende werkzaamheden verricht, ontwerp en aanbestedingen. Van april tot september was de bouw en verhuizing. Bij het ontwerp hebben we gekozen voor zoveel mogelijk duurzame oplossingen. Led-verlichting en bewegingssensoren, hergebruik van materialen en grotendeels refurbished meubilair. De verhuizing zorgt voor een ander structureel kostenpatroon dan voorgaande jaren: • In april 2022 is een 20-jarig huurcontract afgesloten (ingangsdatum 1 februari 2023) met ‘Eusebius BS” voor 2.023 m² en 35 parkeerplaatsen • De contacten met onze gastheren De Connectie en gemeente Arnhem zijn gefaseerd opgezegd. De facilitaire bedrijfsvoering is daarna geheel zelfstandig in eigen beheer vormgegeven • In 2022 betaalden we nog geen huur voor ons nieuwe kantoor (pas vanaf februari 2023), terwijl de oude huur is gestopt. Deze begrotingsruimte is aangewend voor incidentele kosten voor de verhuizing en ICT-transitie

Katern 2 | Jaarverslag 2022

huisvesting, facilitaire kosten en ICT ten opzichte van de Begroting 2022. Door de hoge inflatie, die niet in de begroting was meegenomen, wordt de besparing lager. ICT-kosten Met de verhuizing naar de Airborne Tower zijn we ook anders gaan werken. Medewerkers worden gefaciliteerd in ‘mobiel en plaats onafhankelijk werken’, geheel via wifi, alles in the Cloud, via office 365 en alle vergaderruimtes zijn uitgerust met grote schermen om via MS Teams de online ontmoetingen te faciliteren. Eind 2021 zijn voor de ICT-transitie de eerste aanbestedingen geplaatst, de mobiele werkplekken zijn per 1 juli en 1 september in gebruik genomen. Naast een moderne omgeving zijn we nu ook BIO-compliance. • Kosten voor ICT zijn € 40.000 lager dan begroot, wel verschuivingen per onderdeel, minder licentiekosten, meer kosten voor werkplekken en netwerk • Investeringen in (mobiele) werkplek apparatuur, telefoons, wifi en audiovisuele apparatuur bedroeg afgerond € 0,4 miljoen • Kosten van de transitie zijn opgenomen bij advieskosten en onvoorzien Adviseurs en onderzoek Naast de inhuur van capaciteit voor het primaire proces maken we gebruik van adviseurs voor specialistische taken en onderzoeken.

In 2022 is € 490.000 uitgegeven voor: • Onderzoeken behoeve van onze kerntaken, € 65.000 voor stakeholderonderzoek, verbetering Open Wave en rvmk/orm • Onderzoeken voor de bedrijfsvoering, € 180.000 voor accountant,

043 advocaten, marketingkosten en verbetering SAP • Kosten samenhangend met de herhuisvesting en ICT-transitie € 245.000 voor specialisten ICT voor de transitie, inrichting the cloud en projectmanagement en ontwerpkosten voor herhuisvesting Onvoorzien: We hebben onvoorzien kosten gemaakt om onze eigen data uit de systemen van De Connectie vrij te maken. Deze ontvlechting is vele malen lastiger gebleken dan vooraf ingeschat.

Tabel 13: Kosten voor ICT ICT

Inieel bg 2022

Actueel bg 2022

Real 2022

Real 2021

50,8 367,0 168,9

65,0 72,0 45,0 70,0 20,0

78,2 71,8

248,2 164,6 67,7 115,5

Licen ekosten (connec e) Netwerkkosten (connec e) Appl. beheer/helpdesk (connec e) Werkplekken ict (connec e) Telefonie (connec e)

77,0

Licen es (ODRA) So€ware afschrijving Netwerk (wifi/cloud)* Applica e beheer en helpdesk Werkplekkosten ict* Telefonie*

259,1 36,9

410,6 45,0 20,0 10,0 30,0 40,0

402,6 61,2 59,9 9,2 42,4 2,0

200,0 46,1

Totaal ICT

882,6

827,6

804,3

842,0

€ 4.768 € 7.294

€ 4.246 € 6.840

€ 3.940 € 6.647

€ 4.544 € 8.255

• ICT kosten per €e • ICT kosten per werkplek Tabel 14: Stelselkosten Stelseltaken x €1.000

Actuele bg 2022

Real. 2022

Gecoördineerd door

I-Go • Data lab Kennis en portaal Ketenhandhaving Kwaliteit en coördinae Personeel en organisae BSBm Complexe vergunningen Contribue OD-NL Overig

21,3

15,5

103,5 107,7 37,2 23,7 12,0

103,5 98,8 20,6 13,0 10,3

32,3 26,6

36,8 9,0

ODdV: Kosten van het beheer • In opstart fase OVIJ: Website beheer en ontwikkeling ODR: Coördinae ketentoezicht voor Gelderland ODdV: Coördinae stelseltaken ODA: Personeels advies voor Gelderse diensten en SGC ODNV: Borgen van de landelijke handhavings strategie ODRN: Kosten worden doorbelast aan partners CF landelijke verdeelsleutel Hapinyzer en ORM

364,4

307,6

Totaal (kosten OD’s)

Tabel 15: Specificae programma’s en projecten Projectkosten

Inieel bg 2022

Actueel bg 2022

Real. 2022

Wabo Arnhem Wabo Lingewaard Meetdienst Vergunning milieu odrn Prov. programma’s Piket (schoonmaak) rvmk/orm Mat. Kst gez. Dnst/innovae Incidentele projecten

30,0 96,1 213,8 59,8 0,0 70,2 75,0 100,0 186,1

30,0 96,0 214,0 60,0 45,0 70,0 105,0 144,0 126,0

37,9 79,7 250,8 97,6 7,3 65,5

Projecten derden/od’s Projecten partners Totaal

89,0 43,9 74,4

831,0

890,0

746,1

Door te belasten

Realisae 2021

37,9 79,7 250,8 97,6 7,3 65,5

29,4 55 210,4 41,4 143,9 6,2

Stelselkosten In tabel 14 zijn de kosten opgenomen van taken die gezamenlijk in het Gelders stelsel worden gedaan. Voor vrijwel alle taken geldt dat er minder is uitgegeven dan begroot. Specificatie programma’s en projecten In tabel 15 zijn de projecten weergegeven die we voor onze partners uitvoeren, waarbij veelal materiele kosten ontstaan. De materiele kosten worden doorbelast aan de partners, en maken veelal onderdeel uit van de werkpakketten en dus de baten uit dienstverlening.

Toelichting tabel 15 • Wabo, de kosten zijn lager dan begroot, met name voor de gemeente Lingewaard. Dat komt omdat leveranciers de facturen nog niet hebben ingediend over de laatste maanden 22 2022. Die kosten worden mee13,9 77,1 genomen in de afrekening 2023 43,9 • Milieumetingen ten behoeve 74,4 9,7 van de provincie Gelderland, budget is nagenoeg in zijn 670,9 595,1 geheel besteed. Het saldo is verrekend met de provincie via het werkpakket • Piket (schoonmaakkosten), deze worden vanwege het onvoor­spelbare karakter niet begroot. De kosten worden direct aan de betreffende partner doorbelast. Ten opzichte van vorig jaar hebben we veel minder kosten gemaakt voor opruimen en schoonmaken • Binnen projecten zijn diverse ‘out of pocketkosten’ doorbelast en tariefverschillen tussen de Gelderse omgevingsdiensten voor de inzet van medewerkers in de pool

Omgevingsdienst Regio Arnhem

044

L

BALANS PER 31 DECEMBER 2021 Onze jaarrekening 2022 is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening Omgevingsdienst Regio Arnhem 2016. We lichten de grondslagen hierna verder toe.

Katern 2 | Jaarverslag 2022

045 Grondslagen balans Vaste activa • Immateriële vaste activa - zijn bij ODRA niet aanwezig • Materiële vaste activa - de materiële vaste activa met economisch nut zijn geactiveerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de ontvangen bijdragen, die hierop betrekking hebben. Duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen. Deze worden lineair afgeschreven op basis van de economische levensduur. De investeringen in de inrichting van de ICT-systemen behoren tot de (im)materiële activa • Financiële vaste activa – zijn bij ODRA niet aanwezig Vlottende activa • Voorraden – zijn niet van toepassing bij ODRA. • Uitzettingen met rentelooptijd korter dan een jaar - hieronder vallen onderhanden werk en dat is gewaardeerd op basis van de gerealiseerde doorlooptijd van het product in relatie tot de gemiddelde doorlooptijd van het betreffende product. Onderhanden werk is gefactureerd aan de klanten, verrekend met het saldo van voorgaand jaar • Liquide middelen - betreft de BNG rekening - worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De rekening ‘Rijksschatkist’ is opgenomen onder de uitzettingen minder dan een jaar

Vaste passiva • Eigen Vermogen - betreft de Algemene Reserve, de Bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten (resultaat) Voorzieningen ODRA kent vier voorzieningen: • Harmonisatie-voorziening - deze is gevormd bij de oprichting van ODRA in 2013 ter dekking van toekomstige kosten van werknemers die door ODRA van de betreffende gemeenten en provincie zijn overgenomen • Voorzieningen voor kosten van voormalige medewerkers • Voorzieningen voor (bovenmatig) verlof dat als gevolg van de covid-19 pandemie niet door werknemers kon worden opgenomen en naar verwachting vanaf 2022 wel wordt opgenomen • Begin 2023 is bekend geworden dat ook een voorziening voor verlofsparen moet worden gevormd. Deze is verdisconteerd met de ‘covid-voorziening’ bovenmatig verlof Vlottende Passiva • Passiva met rentelooptijd korter dan een jaar - zoals de vooruit ontvangen betalingen en hebben betrekking op programma’s en projecten die in het boekjaar nog niet volledig zijn afgerond. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde na aftrek van de gemaakte kosten. De overige schulden en de overlopende passiva, deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde • Langlopende lening - afgesloten met de BNG ter dekking van de investering in de huisvesting

Tabel 16: Vaste en vloende ac va Acva x € 1.000 Vaste acva • materiële vaste ac va • financiële vaste ac va Vloende acva • liquide middelen • uitzengen met rentetypische loop jd <1 jaa Vooruitbetaalde bedragen Totale ac va

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

1.386,5

283,2

5.081,7

205,7 6.881,4

219,8

90,2

6.688

7.460,5

*De liquide middelen op de bng-rekening waren op 31 december 2022 negaef (rood stand). Cf. de richtlijnen BBV zijn deze in de ne­o vlo­ende schulden opgenomen.

Passiva x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2022

Eigen vermogen • algemene reserve 470,2 • bestemmingsreserves 339,4 • onverdeeld geraliseerd resultaat 53,3 Voorzieningen 895,5 Schulden >1 jaar 625,0 Totaal vaste passiva 2.383,4

Boekwaarde 31-12-2021 470,2 480,0 64,3 661,3 1.675,8

Vloende passiva • neo vloende schulden • vooruitontvangen subsidies • overige schulden • overlopende passiva Totaal vloende passiva

3.599,8 516,1 188,7 4.304,6

391,6 10,0 5.784,7

Totale passiva

6.688,0

7.460,5

5.383,1

Tabel 17: Materiële vaste acva (Im)Materiële vaste acva x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2022

Investe -ringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Investeringen in openbare ruimte met economisch nut Apparatuur em vervoermiddelen kantoor Apparatuur en voertuigen meetdienst Infrastuctuur kantoor Meubilair

23,8 115,3 455,0 368,9

8,4 28,7 931,0 395,0

0,5 35,1 15,7 26,1

ICT-apparatuur • implementae SAP • implementae VTH

325,4 43,6 54,5

405,8

85,3 21,9 20,6

1.386,5

1.768,8

(Im)Materiële vaste acva

0,0

205,1

Bijdragen derden

460,2

Boekwaarde 01-01-2022

15,9 121,7

4,9 65,5 75,1 460,2

283,2

Omgevingsdienst Regio Arnhem

046 Toelichting tabel 17 We hanteren de volgende afschrijftermijnen • Apparatuur voor meetdienst - 5 tot 10 afhankelijk type apparatuur • Apparatuur ten behoeve van bedrijfsvoering en kantoor - 5 jaar • Huisvesting infrastructuur - 15 jaar • Meubilair - 10 jaar, voor bureaustoelen wordt 4 jaar gehanteerd. • ICT-apparatuur, laptops en audiovisuele schermen - 4 jaar • Mobiele telefonie - 2 jaar • Software investeringen - 5 jaar

gefactureerd aan de klanten, waarbij tevens de producten die uit 2021 onderhanden waren, zijn verdisconteerd. Het betreft een bedrag van € 592.900 met aftrek van de € 636.800 van vorig jaar. In 2023 zal dezelfde werkwijze worden gevolgd.

• We hebben geïnvesteerd in meetapparatuur voor € 24.000 (roetmeter) • We hebben geïnvesteerd in huisvesting en inrichting (€ 1,36 miljoen), € 460.232 betaald door de verhuurder. Dit bedrag is in de huur verdisconteerd • We hebben geïnvesteerd in grotendeels refurbished meubilair. Voor bureaustoelen geldt dat deze naar verwachting iets minder robuust zijn dan nieuw; daarom hanteren we een iets kortere afschrijftermijn. • We hebben geïnvesteerd in ICT - alle medewerkers zijn per 1 juli voorzien van een laptop en telefoon (investering € 294.000). Voor externe inhuur hebben we ‘wissellaptops’ aangeschaft. Daarnaast is er geïnvesteerd in wifi en telefoonverbindingen en audiovisuele apparatuur in de vergaderzalen (€ 92.000) • Wagenpark - in 2022 zijn geen nieuwe auto’s gekocht. Van de 10 auto’s zijn 5 auto’s geactiveerd, de andere zijn geleased • We hebben in juli 2019 de eerste fase van de implementatie van het bedrijfsvoeringsysteem (SAP-by Design) afgerond. Begin 2020 is ook de tweede fase (HRM) operationeel geworden. De projectkosten voor de implementatie (inrichting software) zijn geactiveerd en hebben we in 5 jaar afgeschreven. Het nieuwe VTH-systeem (Open Wave) is 6 januari 2021 live gegaan. Ook voor deze implementatie geldt dat de inrichtingskosten door ons worden geactiveerd, evenals majeure aanpassingen in het systeem.

Tabel 19: Liquide middelen Liquide middelen x € 1.000

Stand 31-12-2022

Stand 31-12-2021

BNG betaalrekening

-94,5

205,7

Liquide middelen

-94,5

205,7

Toelichting tabel 19 We maken gebruik van twee bankrekeningen - BNG en een rekeningcourant bij het Rijk (schatkistbankieren SKB). Voor de liquiditeitspositie wordt de BNG-rekening weergegeven. De schatkist is opgenomen bij de ‘uitzettingen’. De negatieve waarde is vlak na balansdatum aangevuld vanuit de schatkist. Omdat het saldo negatief was per 31 dec 2022, is het in de balans opgenomen onder de vlottende passiva. Het negatieve saldo heeft nauwelijks effect op de kaspositie of exploitatie. We hebben een lopend krediet bij de BNG van € 1,0 miljoen.

Tabel 18: Uitzengen korter dan een jaar Uitzengen met een rentetypische loop jd < jaar x € 1.000

Stand 31-12-2022

Uitzengen in ‘s Rijks schatkist Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen OHW*

2.651,3 2.315,1 115,3

Totaal uitzengen

5.081,7

Voorziening oninbaarheid

5.599,4 612,2 760,0 pm* 0,0

* Ohw ‘22; is € 47.106 in mindering gebracht op de facturen aan partners. Toelichting tabel 18 In tabel 18 hebben we een onderscheid gemaakt tussen de ‘uitzettingen korter dan een jaar’ en de vorderingen. De uitzettingen betreffen de middelen die zijn ondergebracht in de Rijksschatkist. Er is een saldo van € 2,65 miljoen beschikbaar op 31 december 2022. De nog te betalen kosten zijn op balansdatum eveneens hoog, zoals crediteuren en belastingen (btw). Met ingang van 2020 is de bekostigingsmethode veranderd naar een ‘beheerste’ vorm outputfinanciering. Dit houdt in dat onze producten worden afgerekend met een vaste productprijs nadat ze zijn afgerond. Voor producten die nog niet gereed zijn, geldt dat deze door ons zijn

Katern 2 | Jaarverslag 2022

Stand 31-12-2021

6.971,6

047 Tabel 20: Benung drempelbedrag Berekening benung drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x €1.000): Verslagjaar 2021

2022 1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

(1)

Afgesproken Drempelbedrag*

1.750

1.750

1.750

1.750

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

577

717

659

632

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

1.173

1.033

1.091

1.118

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

0

0

0

0

1.750 (1.000)

1.750 (1.000)

1.750 (1.000)

1.750 (1.000)

51.938

65.274

60.604

58.125

(1) Berekening drempelbedrag (4a)

Begro ngstotaal 2022

21.257

(4b)

Het deel van het begro ngstotaal dat kleiner of gelijk is aan €500 miljoen

21.257

(4c)

Het deel van het begro ngstotaal dat de €500 miljoen te boven gaat

(4d)

Drempelbedrag ODRA (richtlijn)

0

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)

Som van per dag buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (nega eve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

577

717

659

632

Toelichting tabel 20 Standaard is een drempelbedrag van €1,0 miljoen. We hebben echter een specifieke afspraak (25-9-2013) met het Ministerie van Financiën. Daarin is vastgelegd dat de limiet €1,75 miljoen is.

Vaste passiva Reserves Het resultaat van 2021 (€ 64.300) is toegevoegd aan het bestemmingsfonds Omzetting mba’s. Dit zijn verplichte activiteiten, die in 2022 (en 2023) worden uitgevoerd in het kader van de Omgevingswet. Toelichting tabel 21 In de reserves muteren we (vóór resultaat) per saldo € 204.800,

waaronder de besteding van het batig resultaat 2021, dat door het bestuur is toegevoegd aan het bestemmingsfonds voor de Omzetting mba’s. • Mba’s - van dit fonds is nog € 11.000 over ter dekking van de laatste activiteiten in 2023 • Het in 2019 gevormde fonds voor de Omgevingswet is geheel besteed, zowel aan kosten voor gevolgde opleidingen als aan (interne) opleidingsuren • Innovatie - kosten voor ‘Rijker verantwoorden’, drones en voor­bereidingen op SPUK zijn deels gedekt uit het innovatiefonds • Nota bene. De genoemde activiteiten zijn in katern 1 inhoudelijk toegelicht. Nadere specificatie is ook opgenomen in de bijlage ‘gezamenlijke diensten’.

Tabel 21: Reserves Reserves x € 1.000

Saldo 31-12-2022

Algemene reserve BR Provincietaken BR Bureau milieume ngen BR Innova e BR Opleidingen Omg wet BR omzeng mba’s Resultaat • voorstel aan bestemming MBA

470,2 91,8 191,1 45,6 0,0 11,0 53,3 0,0

Reserves

863,0

Resultaat bestemming

Toevoegingen

Rentetoerekening

47,9 103,6 53,3

64,3 53,3 53,3

Onrekkingen 2022

-64,3 0,0

0,0

204,8

Saldo 31-12-2021 470,2 91,8 191,1 93,5 103,6 0,0 0,0 64,3 1.014,4

Omgevingsdienst Regio Arnhem

048 In onderstaande fondsen hebben geen mutaties plaatsgevonden: • Bestemmingsreserve provincie taken - is in 2013 (bij de oprichting van ODRA) ingesteld voor niet voorzienbare werkzaamheden voor Provincie Gelderland, die niet via de reguliere begroting gedekt kunnen worden. Er zijn afgelopen jaren geen activiteiten geweest die voor dekking uit dit fonds in aanmerking kwamen. Er is nog geen invulling voor dit fonds afgesproken met de provincie • Bestemmingsreserve Bureau milieumetingen - is ingesteld ten behoeve van de dekking van kosten uit (vervanging) investeringen van de apparatuur voor Bureau milieumetingen (nu: team meten & advies). Batig saldo Wij stellen voor om het positieve resultaat van € 53.300 toe te voegen aan de algemene reserve. Deze wordt dan met € 23.000 overschreden. Het is aan het Algemeen Bestuur om hierover te beslissen. Na accordering van dit voorstel door AB zal dit na balansdatum worden verwerkt.

• Contract met De Connectie is opgezegd - een voorziening voor restwaardes van niet meer bruikbare apparatuur. In de afrekening met de Connectie is dit gebruikt Langlopende schulden • Bij de BNG is een lening afgesloten voor de financiering van de infrastructuur. Per 1 juli’22; looptijd 15 jaar lineair. De eerste aflossing is per 1 juli 2023. Het kortlopende deel (< jaar) is per 31 dec 2022 € 20.833

Vlottende passiva (met looptijd korter dan jaar) Toelichting op tabel 23 Eind 2022 zijn diverse subsidies binnengekomen voor projecten die begin 2023 starten. • Subsidies voor bodemtaken - worden in 2023 aangewend (samen met andere te verwachten subsidies) voor de ‘warme overdracht’

Tabel 22: Voorzieningen en langlopende schuld Voorzieningen x € 1.000

Saldo 31-12-2022

Toevoegingen

Aanwendingen

Harmonisaetoelage Prov. Gelderland Verlof sparen/Bovenmag verlof Personele kosten Frice

381,4 483,1 31,0 0,0

483,1 25,9

10,7 158,3 82,1 23,7

392,1 158,3 87,2 23,7

Voorzieningen

895,5

509,0

274,8

661,3

Langlopende schuld BNG

625,0

625,0

-

0,0

Toelichting op tabel 22 De voorzieningen voor toekomstige verplichtingen zijn in 2022 met € 76.000 toegenomen: • Voorziening ‘harmonisatietoelagen’ - is bij de oprichting van ODRA ingesteld om garantie toelagen die overgekomen medewerkers ontvangen, tot hun uitdiensttreding te dekken. Daar is nog € 381.000 nodig lopend tot 2041. Bij de berekening hebben we de CBP-index voor komende jaren gehanteerd en is de nieuwe pensioenleeftijd meegenomen. De vrijval van € 10.700 is daardoor lager dan gemiddeld in voorgaande jaren • Voorziening ‘personele kosten’ - hebben we zowel onttrokken als gedoteerd ter dekking van de kosten van voormalige medewerkers waaruit mobiliteit en detacheringskosten kunnen worden betaald • Reserve ‘bovenmatig verlof’ - in 2020-2021 gevormd voor niet opgenomen verlofuren als gevolg van de covid-19 pandemie. Deze reserve is in 2021 verder aangevuld, omdat wederom medewerkers minder verlof konden/wilden opnemen. Deze valt vrij, het is verdisconteerd met het verlofsparen • Verlofsparen - de cao is de mogelijkheid opgenomen om het bovenwettelijk verlof om te zetten in verlofsparen. Voorheen moest het wettelijk verlof worden opgenomen binnen 5 jaar, vanaf dit jaar geldt dat het verlof geen vervaldatum meer kent (wel een maximum van 3.600 uur) en gebruikt kan worden voor sabbatical of eerder met pensioen.

De commissie BBV heeft in december 2022 nadere toelichting gepubliceerd en aangegeven dat vanwege “de niet gelijkmatige opbouw en afbouw het bovenwettelijke verlof” er geen gelijkmatige kostenpatronen ontstaan, en dus een voorziening moet worden gevormd van het totaal aan bovenwettelijk verlof per balansdatum. Het gaat bij ons om 8.350 uur (4,5 fte) met gemiddelde loonkosten van € 57,81 per uur

Katern 2 | Jaarverslag 2022

Saldo 31-12-2021

049 Tabel 23: Vooruit ontvangen bedragen Vooruitontvangen betalingen x € 1.000

Saldo 31-12-2022

Toevoegingen

Opleidingen circulaire economie Subsidies bodemtaken SPUK subsidie energie SPUK subsidie IBP

0,0 30,0 311,2 174,9

30,0 311,2 174,9

Vooruitontvangen betalingen

516,1

516,1

Aanwendingen

Saldo 31-12-2021

10,0

10,0

10,0

10,0

Toelichting op tabel 25 en 26 Onze schuldenpositie is aan het einde van het boekjaar altijd relatief groot. Leveranciersfacturen en afdracht belastingen en premies worden toegerekend aan het boekjaar, maar betaald in de eerste maand van het nieuwe jaar. Voor de BTW- afdracht geldt dat het opgenomen bedrag in de tabel de verschuldigde belasting is over het vierde kwartaal 2022. Bij opstellen van jaarrekening is geconstateerd dat in de aangiften 2020 fouten zijn gemaakt, die leiden tot een aanvullende aangifte bij de belastingdienst. De post ‘afrekening voorschot’ partners; bij een aantal partners is er minder gerealiseerd dan het afgesproken werkpakket, op basis waarvan de voorschotten waren gebaseerd. Derhalve ontvangen zij geld terug. Onder de post ‘crediteuren privaat’ zijn verschuldigde bedragen aan de personeelsvereniging en nog te betalen vergoedingen aan private personen opgenomen.

van de bodemtaken van provincie naar gemeenten (is onderdeel Omgevingswet) • SPUK-THE - toezicht en handhaving op energie-besparingsplicht, het ontvangen bedrag is een eerste voorschot op het totale project dat tot 2026 loopt. Er is een beschikking afgegeven voor een totaalbedrag van € 1.565.897 • SPUK-IBP - kwaliteitsprogramma vanuit de OD NL en Ministerie van I&W, voortvloeiend uit de aanbevelingen van de Commissie van Aartsen. Het ontvangen bedrag is een voorschot. In totaal is tot eind 2023 een bedrag van € 525.000 toegezegd De verantwoording van de SPUK-subsidies loopt via de Sisa-richtlijnen en maken onderdeel uit van de jaarrekening (inhoudelijk zijn de projecten in katern 1 toegelicht).