Jaarverslag en jaarrekening 2020 ODRA

Governance In onze Gemeenschappelijke Regeling (GR) is de bestuurlijke structuur beschreven en geborgd. In 2020 is gewerkt aan een wijziging van deze GR. Aanleiding is een evaluatie van het Gelders Stelsel van Omgevingsdiensten in 2016. Indertijd zijn aanbevelingen gedaan ten aanzien van de definitie ‘complexe taken’. Door een tekstuele wijziging is de GR in overeenstemming gebracht met de operationele situatie. De vergunningverlening voor bedrijven waar de provincie Gelderland bevoegd gezag is, wordt door ODRN (Nijmegen) gedaan. Toezicht en handhaving is onze taak.

Omgevingsdienst Regio Arnhem

024 Bestuur Ons Algemeen Bestuur (AB) neemt besluiten op basis van de stemverhouding die is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling. De belangrijkste bevoegdheden zijn het vaststellen van de begroting en jaarrekening. Zij vervullen de opdrachtgeversrol voor ons. Elke partner beslist afzonderlijk over het mandaat dat zij verleent aan ODRA. Het bestuur geeft gevraagd en ongevraagd alle informatie aan de gemeenteraden en Provinciale Staten die nodig is voor een juiste beoordeling van het door het bestuur te voeren en gevoerde beleid. Wij hebben geen audit comité. De toezichtrol ligt bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Managementteam Aan het hoofd van de interne organisatie staat de directeur. De directeur is bevoegd voor het nemen van operationele besluiten. De directeur wordt ondersteund door twee managers (uitvoering en bedrijfsvoering). Zij hebben mandaat voor het aangaan van verplichtingen tot € 100.000. Daarboven ligt het mandaat bij het dagelijks bestuur.

Katern 1 | Jaarverslag 2020

AB benoemt leden Dagelijks Bestuur (DB). DB komt zo vaak bijeen als nodig. In 2020 vijf keer: 1 schriftelijk, 1 fysiek en 3 online. DB is bevoegd en verantwoordelijk voor bedrijfsvoering en operationele besluitvorming en hebben de eigenaarsrol. De voorzitter is voor­ zitter van AB en DB. AB is vijf keer bij elkaar geweest: 1 schriftelijk, 2 fysiek en 2 online.

Regeling Besluit begroting verantwoording (BBV) In het BBV is een aantal, voor het jaarverslag verplichte onderdelen benoemd, waarover een toelichting moet worden opgenomen. Dit betreft: • Verbonden partijen: bij ODRA zijn er geen verbonden partijen; • Lidmaatschappen; ODRA is lid van de werkgeversvereniging WSGO en lid van ODNL; • Grondbeleid: ODRA heeft geen grondbeleid, dit behoort niet tot het takenpakket; • Vennootschapsbelasting: ODRA is vrijgesteld na afspraak met Belastingdienst; • Lokale heffingen: ODRA heft geen leges of heeft geen andere inkomsten uit hoofde van vergunningverlening dan wel handhaving.

2020 IS EEN BIJZONDER JAAR, ONZE PRESTATIES OP EEN RIJ !

2

JAARREKENING 2020 OMGEVINGSDIENST REGIO ARNHEM

2

JAA RVER SLAG

026

027

VERANTWOORDING EN TOELICHTING FINANCIËLE CIJFERS De grondslagen en uitgangspunten van de

Grondslagen en uitgangspunten

Jaarrekening 2020 worden in hoofdzaak

Voor de jaarrekening 2020 gelden de volgende grondslagen­­­ en uitgangspunten: • Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten;

bepaald door de richtlijnen uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Verder is de indeling gevolgd die we hebben afgesproken met

• Financiële verordening Omgevingsdienst Regio Arnhem 2012; • Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT);

de zeven omgevingsdiensten in Gelderland: vergunningen, toezicht en handhaving, advies, stelseltaken, projecten. Op verzoek van onze partners worden ook de taakvelden milieu en bouw onderscheiden.

De categoriale staat van baten en lasten is vormgegeven op basis van de hoofdindeling: personeel (intern en extern ingehuurd), huisvesting, ICT, algemene kosten en specifieke projectkosten. De analyse en de toelichtingen zijn in dit katern met name op de categoriale staat van baten en lasten toegespitst. De toelichting op de resultaten per programma zijn in katern 1 vermeld.

• Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben; • Baten en lasten die betrekking hebben op het boekjaar zijn verwerkt; - Baten betreffen de bijdragen van partners, omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel, derden, Provincie Gelderland voor het programma complexe handhaving (PCH) en subsidies; - Voor nog niet afgeronde producten (onderhandenwerk) wordt op basis van de fase waarin de realisatie zich verkeerd, een bedrag toegerekend aan de opbrengsten; - Lasten - personeelskosten, kosten voor inhuur, adviezen, huisvesting, facilitair en materiële kosten voor projecten;

resultaat na bestemmingen van het exploitatie resultaat; • Algemene reserve: deze is maximaal 5% van de jaarlijkse exploitatielasten met een maximum van € 500.000. Het Algemeen Bestuur kan besluiten tot het instellen van Bestemmingsreserves. Mocht er na het verrekenen van het exploitatieresultaat 2020 met de Algemene Reserve en/of bestemmingsreserves nog een saldo resteren, dan kan dit op basis van stemverhouding afgerekend.

ELK JAAR WORDT OP BASIS VAN DE BEGROTING EEN WERKPROGRAMMA AFGESPROKEN.

• Continuïteit: Er zijn geen meerjarige toezeggingen van klanten aan ODRA over de meerjarige bijdragen. Elk jaar wordt op basis van de begroting een werkprogramma afgesproken. De bijdragen zijn voor een deel van structurele aard, ODRA voert de wettelijke taken voor milieu vergunningen en toezicht uit. • De gebeurtenissen rondom het coronavirus COVID-19 hebben geen nadelig effect op onze activiteiten en de financiële situatie. Op basis van de huidige omstandigheden en stand van zaken van de overheidsmaatregelen zien wij op dit moment geen reden om aan de positieve continuïteitsveronderstelling te twijfelen. Wij zijn daarom van mening dat de in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd dienen te worden op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming. Het boekjaar 2020 van ODRA is met een positief exploitatie resultaat van € 169.700 afgesloten.

• De kosten worden onderscheiden in: - Directe kosten: betreffen personeelskosten en kosten die volledig gerelateerd kunnen worden aan het primaire proces (de afdeling uitvoering en het team projecten). Deze kosten worden toegerekend aan de programma’s op basis van de verhouding van de tijdsbesteding van de medewerkers; - Overheadkosten: bestaan uit de loonkosten voor indirect personeel, huisvesting, ICT en facilitair voor zover deze niet worden gemaakt voor projecten en specifieke opdrachten en activiteiten in het primaire proces; • Voorzieningen worden berekend op basis van het financiële risico, toekomstige kosten voor zover deze tijdens het opstellen van de jaarrekening (februari 2021) konden worden vastgesteld; • Exploitatieresultaat: is het verschil van baten, lasten en dotatie/onttrekking aan voorzieningen. Het exploitatie resultaat wordt na afsluiten van het boekjaar gemuteerd op de Algemene reserve en Bestemmings­­reserves. Het ‘saldo-resultaat’ is het

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Omgevingsdienst Regio Arnhem

028 BATEN EN LASTEN VOOR PROGRAMMA-INDELING Wij hanteren de met zeven Gelderse omgevingsdiensten afgesproken programmaindeling. Daarnaast maken we onderscheid in

Drie klantcategorieën We maken in deze staat van baten en lasten onderscheid tussen drie klant­ categorieën:­­­partners, omgevingsdiensten in Gelderland en derden. We hebben enkel publiekrechtelijke organisaties als klant.

de taakvelden milieu en bouw. De kosten en baten die we niet specifiek hebben gelabeld of een algemeen karakter hebben, zijn ondergebracht in het taakveld ‘algemeen’ als subcategorie onder milieu.

Het Algemeen Bestuur heeft de initiële begroting 2020 in april 2019 besproken en in december 2019 formeel vastgesteld. In oktober 2020 hebben we met het Algemeen­­Bestuur de begroting geactualiseerd. Deze actualisatie betrof voornamelijk­­­ de effecten­­­van het programma Toezicht en handhaving complexe bedrijven. Deze financiële­­­effecten waren bij de initiële begroting niet bekend. De totale omvang van de initiële begroting (kosten) bedroeg € 16,8 miljoen. De geactualiseerde begroting gaat uit van een omvang van € 18,6 miljoen.

Toerekening kosten en baten in de programma begroting en realisatie ODRA werkt met een producten diensten catalogus (PDC) waarin elk van de circa 80 producten en diensten zijn gekoppeld aan een programma en taakveld. De realisatie van de baten komt geheel vanuit deze koppeling voort. De realisatie van de programma/taakveld-kosten worden gebaseerd op de verhouding van de tijdsbesteding op de producten x gemiddeld loontarief. De saldi van kosten en baten per programma vertonen relatief kleine verschillen, waar deze optreden betreft dit onder meer het verschil tussen urenrealisatie en de afrekende productprijzen (de zgn. kengetallen). Een diepgaande analyse van deze kengetal verschillen wordt in 2021 uitgevoerd.

029

Staat van baten en lasten Programma’s x € 1.000 Vergunningen • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en derden Saldo vergunningen Toezicht en handhaving • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en derden Saldo handhaving Advies • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en derden Saldo advies Stelseltaken • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en PCH Saldo stelseltaken Algemeen & projecten • directe kosten • toegerekende overhead • baten partners • baten OD’s en derden Saldo algemeen Totaal • kosten • baten Saldo

Realisae 2019 bouw

milieu

3.425

1.234

3.425

1.234

3.155

4.923

3.155

4.923

0

2.047

0

2.047

kosten

totaal

3.138 1.350

3.138 1.350 4.659 0 171

-4.488 5.555 1.699 -7.254 1.500 1.485 -2.985 366 43

0

127 127

736

1.905

736

1.905

Geactualiseerde begrong 2020

-366 1.018 1.405 -2.423

5.555 1.699 8.078 0 824 1.500 1.485 2.047 0 -938 366 43 0 127 -239 1.018 1.405 2.641 0 218

bouw*

2.819 29 2.848

2.054 146 2.200

0 0 0

0 0 0

14 0 14

milieu

1.278 3 1.281

4.003 147 4.150

1.428 275 1.703

63 3.165 3.228

2.806 183 2.989

kosten

totaal

2.836 1.240

2.836 1.240 4.097 31 53

-4.076 4.258 2.391 -6.649 1.277 527 -1.804 2.899 120 -3.019 2.098 928 -3.026

4.258 2.391 6.057 293 -299 1.277 527 1.428 275 -101 2.899 120 63 3.165 209 2.098 928 2.820 183 -23

0 0 17.560 17.560 7.316 10.235 0 17.551 7.316 10.235 -17.560 -9

0 0 18.574 18.574 5.061 13.350 0 18.412 5.061 13.350 -18.574 -162

9 -33 -24

162

Ontrekkking algemene reserve Mutae reserve Reserveontrekking reserves

-7.316 -10.235 17.560

% baten per taakveld

41,7%

58,3%

0 27,5%

72,5%

Realisae 2020 bouw*

3.072 114 3.186

4.418 71 4.488

0 0 0

0 0 0

594 0 594

milieu

1.386 1 1.387

3.057 298 3.355

1.311 144 1.455

6 3.127 3.132

1.386 174 1.560

kosten

totaal

3.072 1.200

3.072 1.200 4.458 115 300

-4.273 4.953 1.935 -6.888 883 345 -1.228 2.972 1.161 -4.133 1.772 693 -2.465

4.953 1.935 7.475 369 956 883 345 1.311 144 226 2.972 1.161 6 3.127 -1.001 1.772 693 1.980 174 -312

0 0 18.988 18.988 8.269 10.889 0 19.158 8.269 10.889 -18.988 169,7

8.269 10.889 18.988 43,2%

157,3 -12,4

56,8%

DEZE FINANCIËLE EFFECTEN WAREN BIJ DE INITIËLE BEGROTING NIET BEKEND. DE TOTALE OMVANG VAN DE INITIËLE BEGROTING (KOSTEN) BEDROEG € 16,8 MILJOEN.

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Omgevingsdienst Regio Arnhem

030

031

Output (financiering) op hoofdlijnen

Specificatie programma’s en projecten

2020 is het eerste jaar dat ODRA outputfinanciering toepast. Er wordt daardoor naast de tijdsbesteding nadrukkelijker gestuurd op de productrealisatie qua proces, aantallen en kengetal. In de tabel is aangegeven welke producten en diensten er zijn gerealiseerd.

Wij voerden in 2020 projecten en programma’s uit voor onze partners. In onderstaande tabel zijn deze gespecificeerd. Materiële kosten programma’s en projecten x € 1.000

Realisa e omzet Productcategoriën x € 1.000

in euro’s milieu

Levering producten Levering diensten Colleceve diensten Overig proj. baten - subsidie e.d. Vrijval vorig boekjaar

€ 2.150 € 3.355 € 1.482 € 53 € 85 € 57

Totaal baten

bouw

algemeen

€ 7.615 € 549

€ 499 € 2.471 € 139 € 513 € 11

€ 179

Totaal kosten

totaal

%

€ 10.264 € 6.375 € 1.621 € 745 € 96 € 57

54% 33% 8% 4% 1% 0%

€ 19.158

100%

aantallen milieu

bouw

algemeen

totaal

4.996 36.873

8.252 6.033

3 27.149

13.251 70.055

Begroot Productcategoriën x € 1.000

in euro’s milieu

Levering producten Levering diensten Colleceve diensten Overig proj. baten - subsidie e.d.

€ 4.914 € 4.312 € 1.428 € 535

Totaal baten

bouw

algemeen

€ 4.594 € 371

€ 892 € 1.249

€ 116

Totaal kosten

verschil real. ‘20

aantallen milieu

bouw

algemeen

totaal

€ 10.400 € 5.931 € 1.428 € 651

€ 135 - € 444 - € 193 - € 94 - € 96

6.843 50.190

5.685 3.806

766 14.073

13.294 68.069

€ 18.409

- € 749

totaal

Het aantal geleverde producten is 1% hoger dan begroot. Het aantal geleverde uren is circa 1,5% hoger dan begroot. De geringe hogere realisatie heeft te maken met aanvullende opdrachten die niet in de be-­ ­groting zijn opgenomen. De gerealiseerde producten in het programma complexe handhaving (ruim 2800) zijn hierin niet meegenomen.

Overhead specificae (indirecte kosten) Geact. begroot 2020 x € 1.000

Aan de programma’s wordt over 2020 een bedrag van € 5,3 miljoen aan overheadkosten toegerekend. Hieronder is de opbouw van de overhead weergegeven. De totale overhead bedraagt 28% (initieel begroot was 30,5 %). Ten opzichte van 2019 is het overheadpercentage gelijk gebleven. In absolute zin is de overhead met € 391.600 gestegen, maar door toename van de totale kosten met 8% stijgt het overhead percentage niet.

Directe kosten

Totaal real. 2020

Real. 2019

12.815,5

15.606,9

2.332,8

0,0

1.126,5 967,7 216,2 300,3

2.791,4 15%

Materiële overhead • huisvesng & facilitair • ict • stelselkosten • advies - en overige kosten • projecten

1.084,9 1.340,8 328,9 204,3

813,7 1.230,1 225,2 274,7 0,0

114,6 0,0 722,6

813,7 1.230,1 339,8 274,7 722,6

Subtotaal mat. overhead

2.958,9 17%

2.537,3 13%

837,2

3.380,9

2.610,7

Totaal

5.206,5

5.335,1

13.652,7

18.987,8

4.943,5

Totale kosten

18.571,2

18.987,8

17.559,6

Katern 2 | Jaarverslag 2020

28,1%

332,1 99,1 51,1 150,2

40,4

36,3

40,4

36,3

24,7 46,7

24,7 46,7

71,4

71,4

29,5 (subsidie was niet begroot) 482,3

111,8

107,7

• Wabo: Geen bijzonderheden. Kleine budgetoverschrijding. Is afgerekend via werkpakket.

2.247,5 13%

28,0%

Kosten (uren)

25,6 95,1 211,4

Colleceve diensten (materieel) • beheer Milieukaart (RVMK) • implementa e omgevingswet • meldplicht energie • asbesaken Overig • ORM • externe veiligheid (GUOV)

In balans beschikbaar

Toelichting op de tabel met materiele projectkosten

Personele overhead

% van de totale kosten

Partner specifiek • Wabo Arnhem • Wabo Lingewaard • milieume ngen provincie * parenco • aandachtsbedrijven • piket (schoonmaakkosten) • geluidsanering • overig Partner specifiek

Totaal

Specificatie overhead

Overhead 2020

Begroot 2020

28,2%

Saldo kosten (mat.)

In rekening gebracht

Saldo bekosging verschil

16,4 108,9 195,5 84,9 61,8 74,4

25,9 108,9 195,3 84,9 61,8 74,4

21,0 572,4

551,3

0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 21,0 21,1

56,1

99,1

56,1

aanvullend budget aanvullend budget op balans kosten ODRA

51,1 150,2

43,0 0,0 0,0 51,1 94,1

res tu e t.b.v. col. diensten vrijval in saldo res tu e

34,5 98,4

13,0

-5,0 -85,5

loopt via balans subsidie 87%; rest via WP

628,5

701,5

115,2

• Meldplicht energie; Er zijn in 2020 nagenoeg geen activiteiten en kosten meer geweest. Het restant is vrijgevallen en is onderdeel van het exploitatiesaldo.

• Milieu metingen (tbv provincie): Budget is nagenoeg besteed. Het saldo is gerestitueerd aan de provincie via het werkpakket. Er is in Renkum een speciale meting opgezet. Hiervoor was aanvullend budget.

• Asbestdaken; In de collectieve diensten is een materieel budget opgenomen. De begroting was opgesteld voordat over de 1e kamer de wetgeving heeft gestemd, met als uitkomst dat de wet niet doorgaat. De middelen zijn beschikbaar voor restitutie aan de partners.

• Aandachtsbedrijven (incl samen sterk met ODRN); Voor de opstart en inrichtingskosten van het programma aandachtsbedrijven dat in 2021 van start was aanvullend budget van de Provincie beschikbaar.

• ORM: Hierdoor voert ODRA de administratie namens de partners. Wordt geheel via de balans afgewikkeld. Er is een negatief saldo van € 5.000 ontstaan.

• Piket (schoonmaakkosten); Deze worden vanwege het onvoor­spelbare karakter niet begroot. De kosten worden direct aan de betreffende­­­partner doorbelast.

• Externe veiligheid (GUOV): vanuit de provincie is er een subsidie beschikbaar gesteld van € 85.000. Er was begroot dat de projectgelden geheel door de partners zou worden bekostigd. De provincie heeft voor 87% de kosten gesubsidieerd in 2020. Dus een meevaller. In 2021 valt de subsidie geheel weg. Het verschil is via de afrekening werkpakketen in rekening gebracht.

• Geluidsanering (zie ook balans -> vooruitbetaalde kosten). Voor de Trans en Apeldoornseweg zijn in 2020 kosten gemaakt die uit reservering­­­op de balans worden bekostigd. • Overig; een aantal projecten belast ODRA niet specifiek door, waaronder­­­kosten voor de werkgroep autodemontage en andere werkgroepen. • RVMK: ten behoeve van de Regionale Verkeer Milieu Kaart voert ODRA werkzaamheden uit bij alle partners exclusief provincie Gelderland­­­en extra bij gemeente Montferland. Er is een positief saldo, dat beschikbaar is voor restitutie aan de partners. • Implementatie Omgevingswet: Restant middelen uit 2019 zijn ingezet­­­in 2020.

Financiering In onderstaande tabellen hebben we conform vereisten uit BBV respectievelijk aangegeven: • Overzicht van de dekkingsmiddelen – We kennen drie financieringsstromen die gerekend worden tot de algemene dekkingsmiddelen: baten van partners, baten omgevingsdiensten in Gelders Stelsel, baten van derden. We hebben geen rente betaald voor leningen. We hebben wel een klein bedrag aan rente betaald, omdat we kortstondig rood hebben gestaan en die geboekt bij de bankkosten. We hebben geen beleggingen uitstaan en dus geen dividend uitgekeerd. We innen geen lokale heffingen en ontvangen geen uitkeringen uit algemene fondsen.

Omgevingsdienst Regio Arnhem

032 Algemene dekkingsmiddelen x € 1.000

Iniële begrong 2020 baten lasten saldo

Exploitae 16.595,9 Overzicht van dekkingsmiddelen • lokale heffingen • algemene uitkeringen • dividend • saldo financiëringsfunce • reserves

16.832,0

Saldo

16.832,0

16.595,9

-236,1

Actuele begrong 2020 baten lasten saldo 18.409,2

18.571,2

-162,0

baten

Realisae 2020 lasten saldo

19.157,5

18.987,8

033 STAAT VAN BATEN EN LASTEN VOOR CATEGORIALE INDELING

169,7

De initiële begroting 2020 is door het Algemeen Bestuur besproken in mei 2019. -236,1 0,0

-162,0 18.409,2

18.571,2

0,0

169,7 19.157,5

18.987,8

0,0

• Overzicht financiering uit reserves - we hebben het nadelig saldo uit boekjaar 2019 in overleg met het Algemeen bestuur in mindering gebracht op de reserves. Het bestemmingsfonds ‘RVMK’ hebben we beëindigd en het saldo is overgeheveld naar de algemene reserve. ODRA stelt voor dat het positieve saldo 2020 ad €169.700 wordt bestemd in een nieuw bestemmingsfonds voor Opleidingen omgevingswet. Deze wordt € 157.283 (restant van toegekende budget). Het rest saldo komt ten laste van de algemene reserve. De overige bestemmingsfondsen muteren niet.

In het Algemeen bestuur van oktober 2020 is een actualisatie vastgesteld. Deze betrof het programma complexe handhaving (PCH). Dit leidt tot een bijstelling van € 1,74 miljoen kosten en € 1,81 miljoen baten. Met de actualisatie is er begrotingstekort € 162.000.

De gemeenteraden en Provinciale Staten hebben zienswijzen ingebracht. De totale

De begroting 2020 (inclusief actualisatie) bevat een aantal uitgangspunten: • Formatie: 167 fte, waarvan 136 productieve fte’s en 32 fte (19%) staf en bedrijfsvoering.

omvang van de initiële begroting is daarna • 144 fte interne medewerkers met een gemiddelde loonsom van € 76.850 per fte.

vastgesteld op € 16,8 miljoen kosten en • 24 fte externe inhuur met een gemiddeld tarief van € 95.600 per fte.

€ 16,6 miljoen baten. Een negatief • Het begrote aandeel inhuur externen: 17 % van de totale salarislasten.

begrotingssaldo van € 236.000, vooral toe • Uurtarief diensten voor de partners: € 91,-.

te rekenen aan de (dubbele) kosten van de Mutae reserves x € 1.000

Iniële begrong 2020 begin toev./onr. saldo

Algemene reserve 442,2 BR Provincietaken 91,8 BR bur. mil. me ngen 200,7 BR RVMK 3,5 Resultaat 24,4 • onverdeeld resultaat 2020 • bestemming opleiding omg. Wet

208,2

Saldo

236,1

762,6

3,5 24,4

234,0 91,8 200,7 0,0 0,0

526,4

Actuele begrong 2020 begin toev./onr. saldo

Realisae 2020 begin toev./onr. saldo

442,2 91,8 200,7 3,5 24,4

442,2 91,8 200,7 3,5 24,4

762,6

134,1 3,5 24,4

162,0

308,1 91,8 200,7 0,0 0,0

600,6

762,6

27,9 0,0 0,0 -3,5 -24,4 12,5 157,3

470,1 91,8 200,7 0,0 0,0 12,5 157,3

169,7

932,3

Overzicht incidentele baten x € 1.000

Iniële begrong 2020 baten lasten saldo

Actuele begrong 2020 baten lasten saldo

baten

Opdrachten derden* Projecten en subsidie

156,3 15,9

156,3 15,9

106,7 95,5

156,3 -374,0

• Voor producten gelden diverse productprijzen gebaseerd op de vastgestelde kengetallen in de PDC. Het gemiddelde is 8,6 uur (€ 782,-) per product.

extrakosten voor de opleidingen

• De collectieve diensten zijn fixed-price vastgesteld op € 1,45 miljoen.

omgevingswet.

• Opleiding: 2% van de loonsom; aangevuld met een eenmalig budget van € 162.000 voor opleidingen omgevingswet. • Huisvesting, facilitair en ICT: ingehuurd bij gemeente Arnhem; op basis van 128 werkplekken. • Aantal productieve (= declarabele uren) per interne fte = 1.380. Voor externen 1.600 uur. Totaal beschikbare uren voor diensten en producten = afgerond 192.000 uur.

• Overzicht incidentele kosten en baten - De afspraken die met onze partners hebben gemaakt over de milieutaken, zijn te beschouwen als structurele taken. Voor de meeste taken geldt dat deze (verplicht) zijn belegd bij ODRA. Voor onze bouwtaken geldt dat niet, maar zijn feitelijk toch te zien als structureel. Ook Wabo en Meten en advies 16.595,9 16.595,9 16.595,9 zijn voor ons structurele activiteiten. Onze partners hebben de verantwoordelijkheid­­­om de benodigde capaciteit en kwaliteit die wij moeten aanwenden in stand te houden, dan wel verantwoord af te bouwen bij majeure verandering van taken. Incidenteel zijn onze opdrachten voor derden en gesubsidieerde projecten (GUOV – EED – BSV). Een aantal doen we al lang.

389,9

implementatie van het zaaksysteem en de

589,9

156,3 -574,0

Realisae 2020 lasten saldo 722,6

106,7 -633,1

* Kosten zijn niet berekend in de begrong

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Omgevingsdienst Regio Arnhem

034 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

Begroting en Realisatie 2020 - categoriaal

Staat van baten en lasten (categoriaal) x € 1.000

Inieel bg 2020

Baten dienstverlening Partners Omgevingsdiensten Derden Prog. Complexe HH

15.332,2 760,5 156,3

Baten dienstverlening

16.249,0

Overige inkomsten Doorbelaste kosten Subsidies & overig

Geactualiseerde bg 2020

Realisae 2020

% v/d begrong

Realisae 2019

14.273,1 560,5 156,3 3.072,5

14.736,2 510,4 106,7 3.141,9

103% 91% 68% 102%

15.603,4 776,1 100,7

18.062,3

18.495,2

102%

16.480,2

15,9 331,0

15,9 331,0

Totaal baten

16.595,9

18.409,2

19.157,5

104%

Kosten

Begrong 2020

Begrong na actualisae

Realisae 2020

% v/d begrong

10.849,6 1.851,4

11.027,0 2.674,4

101% 86%

10.187,7 2.235,3

12.701,1

13.294,5

11.170,5 1.954,5 402,4 13.527,5 316,8 922,5 1.239,2

102%

12.423,0 373,5

105% 35% 109% 135%

12.796,5 213,8 774,8 216,0 -97,0

Personeel • medewerkers ODRA • inhuur capaciteit • inhuur ondersteuning • loon- en ext. kosten • uitbesteed werk (excl. complex) • inhuur complex (pool) • aanvullende inhuur

035

800,7 800,7

136,5 934,3

566,9 95,5

115% 155%

We verstaan onder loonkosten de salaris-

Loonkosten intern en inhuur externe capaciteit

kosten van vaste medewerkers en inhuur van

De loonkosten van de capaciteit is € 0,2 miljoen hoger dan begroot. In onderstaande­­­tabel is de analyse op bezettings- en prijsverschillen weergegeven: • De loonkosten van internen vallen gemiddeld € 876 euro per fte mee; dit heeft te maken met een relatief hoge (goedkopere instroom in 2020).

externe capaciteit. Vanwege het afwijkende karakter van de posten “uitbesteed werk” en “inhuur pool” worden deze hieronder apart toegelicht.

17.551,0

• De interne bezetting is 3,5 fte hoger; dit zijn de eerste resultaten van ons beleid om minder externe inhuur te hebben. (zie katern 1)

Realisae 2019

373,5

• Daarentegen zijn de gemiddelde kosten van de inhuur fors hoger dan begroot. Dit heeft meer te maken met omissies in de begroting, dan met de tarieven. ODRA heeft scherp ingezet op het inkoopbeleid van externen. Veel inhuurtarieven zijn lager dan in 2019.

Formatie bezetting en personele kengetallen Formae bezeng • lijn afdelingen • externen PCH • bedrijfsvoering/staf Totaal bezeng en formae

intern

Begroting 2020 extern

totaal

%

16,2

134,5

80%

28,7

4,2

32,9

20%

167,2

147,0

20,4

167,4

€ 2.267,4

€ 11.027,0 € 2.267,4

€ 11.170,5

€ 1.954,5 € 402,4

€ 11.170,5 € 1.954,5 € 402,4

€ 11.027,0

€ 2.267,4

€ 13.294,5

€ 11.170,5

€ 2.357,0

€ 13.527,5

€ 79.516

€ 75.974

€ 115.738

€ 80.812

€ 55,05 83%

€ 72,34 17%

112,0 31,5 143,5

%

intern

19,4 4,3

131,3 4,3 31,5

79%

118,3

19%

23,7

Loonkosten in- & extern • opleidingen • alg. personeelskosten • dotae p-voorziening • harmonisae bijdrage

12.701,1 381,0 426,0

14.095,2 422,1 473,0

-76,4

-76,4

14.766,7 148,4 517,2 277,6 -103,1

Totaal personeel

13.431,7

14.913,9

15.606,9

105%

13.904,1

Loonkosten x € 1.000

Huisvesng en facilitair ICT Stelselkosten Advieskosten Overige kosten Onvoorzien Programma kosten

1.084,9 1.340,8 328,9 255,8

1.084,9 1.372,8 328,9 280,8

75% 90% 103% 85%

1.126,4 967,7 326,3 246,6 53,7

Gemiddelde kosten/e (in €)

€ 76.850

€ 95.653

= uurprijs % van de loonkosten

€ 55,69 83%

€ 59,78 17%

389,9

589,9

813,7 1.230,1 339,8 238,1 36,6 722,6

122%

934,7

Totaal kosten

16.832,0

18.571,2

18.987,8

102%

17.559,5

-236,1

-162,0

169,7

-8,5

-157,3

33

12,5

24,5

Saldo

Naar bestemming opleidingen omgevingswet Saldo na bestemming

-162,0

Loonkosten • salarissen en premies (intern) • inhuur capaciteit • inhuur ondersteuning

Realisatie 2020 extern

totaal

€ 11.027,0

Salariskosten Vanaf 1 januari 2017 krijgen onze medewerkers naast het vaste salaris ook een vrij besteedbaar Individueel Keuze Budget (IKB). Deze zijn als vast element in onze salarislasten­­­opgenomen. Medewerkers die met de oprichting van ODRA zijn overgekomen­­­van provincie Gelderland, gemeenten Arnhem, Lingewaard en Renkum, krijgen van ons hun harmonisatietoelagen vergoed. Voor de oudprovinciemedewerkers­­­worden deze kosten bekostigd uit de gevormde voorziening­­, die voor de gemeenten op basis van nacalculatie. We hebben de inkomsten opgenomen­­­als dekking op de overige personeelskosten.

Bijzondere inhuur Een deel van het werk, met name controles, wordt op productbasis uitbesteed. Daarnaast is voor het programma complexe handhaving capaciteit ingeleend (pool PCH) vanuit de andere omgevingsdiensten met het tarief van de omgevingsdiensten. Dit wordt 1 op 1 doorbelast aan de Provincie.

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Omgevingsdienst Regio Arnhem

036 Opleidingskosten Het totale budget voor opleidingskosten, na actualisatie, bedroeg in 2020 € 422.000. Hiervan is 2% regulier (ad € 260.000) en € 162.000 incidenteel voor de omgevingswet opleidingen. Er is (mede vanwege corona, een lage besteding, zowel van het regulier als aanvullende budget. Er wordt voorgesteld om het niet bestede deel voor de omgevingswet ad € 157.000 via een bestemmingsfonds voor 2021 beschikbaar te hebben. Er is € 148.000 aan opleidingskosten uitgegeven (1,0% van de realisatie loonsom). 33% had betrekking op opleidingen VTH-criteria.

Algemene personeelskosten + dotatie personeelsvoorziening Het budget (€ 473.000) voor de algemene personeelskosten is overschreden. Er is € 43.000 meer uitgegeven. De belangrijkste oorzaak betreft uitkering voor ziektekostenvergoedingen, en een eenmalige bonus. Beide waren niet begroot. Er is een voorziening getroffen ter dekking van toekomstige kosten in het kader van mobiliteit van medewerkers in totaal voor € 277.000. Bedragen x € 1

ODRA heeft geen structurele ruimte in de begroting voor het opvangen van mobiliteitskosten en organisatieontwikkeling (en de daaruit ontstane frictiekosten). Dit bedrag wordt feitelijk gedekt uit de budgetruimte bij de ICT -en advieskosten.

Wet normering topinkomens (WNT) Ons bestuur wordt gevormd door vertegenwoordigers van onze partners.­­­Bestuurders krijgen geen vergoeding voor hun bestuurstaak.­ De kosten die onze bestuursleden maken, worden door de desbetreffende­­­gemeenten of provincie vergoed. We hebben geen wisselingen in ons bestuur in 2020. Het inkomen van de directeur van ODRA is getoetst aan de WNT. Ruben­­­Vlaander is in oktober 2019 aangesteld als directeur. Het inkomen­­­en vergoedingen in 2020 is onder de norm van de WNT gebleven. Het bezoldigingsmaximum in 2020 is € 201.000 op fulltime­­­ basis. Verder hebben we geen andere functionarissen met een dienstbetrekking­­­die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

Dhr. R. Vlaander

Funce gegevens Aanvang en einde funcevervuiling in 2020 Omvang dienstverband (deeljdfactor in e) Gewezen topfunconaris? Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2020

Directeur 01-01 t/m 31-12 1,0 Nee Ja

Gegevens 2019 Aanvang en einde funcevervulling in 2019 Omvang dienstverband (deeljdfactor in e) Dienstbetrekking

De kosten voor onze huisvesting, inclusief facilitaire diensten door De Connectie, zijn in 2020 lager dan begroot. We hebben vanwege thuiswerken bespaart op het aantal werkplekken. In november zijn we teruggegaan van 128 naar 102 werkplekken. We printen ook beduidend minder, koffie en schoonmaakkosten zijn ook anders dan normaal vanwege de geringe aanwezigheid op kantoor. Nadat we in juli 2019 de financiële administratie in eigen beheer hebben genomen, is ook per 1 januari 2020 de personeels- en salarisadministratie door ODRA opgepakt. De kosten van de eigen administratieve krachten zijn niet in de tabel opgenomen (staan bij personeelskosten), voorheen stonden deze bij de facilitaire kosten. Huisvesng & facilitair x € 1.000

Real. 2019

Begroot 2020

Real. 2020

Verschil

Huisvesng in stadskantoor Facilitair stadskantoor Overige huurkosten (markt) Kosten parkeren / fietsen / wagenpark Huisvesngskosten

502,2 55,8 0,0 120,6 678,7

563,9

525,4

50,0 95,5 709,4

0,0 119,1 644,5

38,5 0,0 50,0 -23,6 64,9

Kosten personeels administrae Kosten financiële adinistrae Kosten facilitaire diensten Facilitaire kosten

72,5 23,1 352,2 447,9

375,5 375,5

169,2 169,2

0,0 0,0 206,3 206,3

1.126,5

1.084,9

813,7

271,2

€ 4.277 € 2.822,2

€ 4.243 € 2.245,9

€ 3.850 € 1.010,7

Kengetallen in euro’s • huisvesngskosten per e • fac. diensten per e

Thuiswerken

€ 116.398 n.v.t. n.v.t. 10-07 t/m 31-12 1,0 Ja

mw Smelik 01-01 t/m 09-07 1,0 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum

€ 46.545 € 7.131 € 53.676 € 93.014

€ 56.662 € 9.683 € 66.345 € 100.986

Totale bezoldiging 2019

€ 53.676

€ 66.345

Naam topfunconaris

Funce

Partner

Periode

Dhr. J. Maouche Mw. C. Bouwkamp Dhr. T. Spaargaren Dhr. T. Janssen Dhr. P. Kerris Dhr. P. Bollen Dhr. D. Horsthuis - Tangelder Dhr. D. Klomberg Mw. M. Albricht Dhr. H. Breunissen Mw. C. Koers

Voorzier (DB & AB) Bestuurslid (DB & AB) Bestuurslid (DB & AB) Bestuurslid (DB & AB) Bestuurslid (DB & AB) Bestuurslid (AB) Bestuurslid (AB) Bestuurslid (AB) Bestuurslid (AB) Bestuurslid (AB) Bestuurslid (AB)

Renkum Arnhem Duiven Lingewaard Prov. Gelderland Doesburg Overbetuwe Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar

01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020 01-01-2020 t/m 31-12-2020

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Huisvesting, ICT- en facilitaire kosten

Totaal

€ 98.902 € 17.496 € 116.398 € 201.000 n.v.t.

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Onverschudigde betaling

037

We verwachten dat we ook na corona meer thuis zullen werken. Dat vraagt om een andere inrichting van het kantoorgebouw en faciliteren van thuiskantoor. In het vierde kwartaal 2020 hebben we in overleg met De Connectie een hervorming ingezet van de huis­vesting en de benodigde faciliteiten. De enquête onder medewerkers heeft ons een schat aan informatie opgeleverd over de wensen voor de toekomstige huisvesting. We hebben de uitgangspunten op basis van een NEN normering, op papier gezet en gaan dat verder uitwerken tot een huisvestingsplan.

ICT-kosten De kosten voor ICT als geheel zijn in 2020 € 1,2 miljoen. Ten opzichte van 2019 zijn de kosten gestegen. Dit is grotendeels het gevolg van de implementatie van ons zaaksysteem. Hierdoor zijn er dubbele (licentie) kosten ontstaan. Deze waren begroot.

Werkplekken Licenekosten Hardware Funconeel en applicaebeheer Afschrijosten

403,1 364,5 60,8 139,3 0,0

426,5 618,5 126,9 95,7 73,1

444,6 555,5 107,1 98,7 24,1

- 0,4% 10% 16% - 3%

Totaal

967,7

1.340,8

1230,1

8%

€ 6.098

€ 8.019

€ 7.349

- € 671

Kengetallen in euro’s • ICT kosten per e

Omgevingsdienst Regio Arnhem

038

039 BALANS PER 31 DECEMBER 2020

Inhuur adviesdiensten

Overige inkomsten

Naast de inhuur van derden hebben we voor enkele specialistische taken (optimaliseren SAP) en organisatieontwikkeling gebruik gemaakt van externe adviseurs. Afgerond is in 2020 € 238.000 uitgegeven aan inhuur van advies, € 281.000 begroot. De onder­ besteding heeft onder meer te maken met ‘in huis halen’ van externe communicatie kennis (verantwoord bij externe inhuur). De kosten voor de implementatie­­­en inrichting van VTH systeem is ook grotendeels door eigen medewerkers­­­uitgevoerd, waardoor de kosten meevallen. De implementatiekosten­­­van de leverancier van OpenWave zijn geactiveerd­­­en worden in 5 jaar afgeschreven.

• Doorberekening projectkosten: de belangrijkste betreffen de kosten voor Wabo en team meten & advies. Deze zijn bij de projectkosten toegelicht. • Overige inkomsten: betreft subsidies voor GUOV en AO fonds, voor corona maatregelen.

Onze Jaarrekening 2020 is opgesteld met

Vaste activa

inachtneming van het Besluit Begroting en • Immateriële vaste activa – bij ODRA niet aanwezig

Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening Omgevingsdienst Regio Arnhem 2016.

Baten De baten hebben we toegelicht bij de staat van baten en lasten­­­ per programma. In de bijlagen hebben we de baten per klant gespecificeerd.­­­De inkomsten van programma’s en projecten zijn bij de toelichting op de staat van baten en lasten en bij de specificatie van de stelseltaken en projecten toegelicht.

• Materiële vaste activa - de materiële vaste activa met economisch nut zijn geactiveerd­­­tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies, die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen­­­wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen­­­worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen. Deze worden lineair afgeschreven op basis van de economische levensduur. De investeringen in de inrichting van de ICT-systemen behoren tot de materiële activa. • Financiële vaste activa - deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de ontvangen subsidies die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in aanmerking genomen.

WE VERWACHTEN DAT WE OOK NA CORONA MEER THUIS ZULLEN WERKEN.

Vlottende activa • Voorraden - niet van toepassing bij ODRA • Uitzettingen met rentelooptijd korter dan een jaar - hieronder vallen onderhanden werk: de “onderhanden werken” zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De vorderingen en overlopende activa: deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde • Liquide middelen - worden gewaardeerd tegen de nominale waarde

Vaste passiva • Eigen Vermogen - onder Eigen Vermogen zijn opgenomen de Algemene Reserve, de Bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten (resultaat) • Voorzieningen - ODRA kent twee type voorzieningen namelijk de harmonisatie- en personeelsvoorzieningen. De eerste is gevormd bij de oprichting van ODRA in 2013 ter dekking van toekomstige kosten van werknemers die door ODRA van de betreffende gemeenten en provincie zijn overgenomen. De tweede betreft voorzieningen voor kosten van voormalige medewerkers. Beiden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vlottende Passiva • Hier vallen de passiva - met rentelooptijd korter dan een jaar onder, zoals de vooruit ontvangen betalingen, hebben betrekking op programma’s /projecten die in het boekjaar nog niet volledig zijn afgerond. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde na aftrek van de gemaakte kosten. De overige schulden en de overlopende passiva; deze zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Omgevingsdienst Regio Arnhem

040

041

Balans Balans Acva Acva x €x1.000 € 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2020

Vaste Vaste acva acva • (im)materiële • (im)materiële vaste vaste acva acva • financiële • financiële vaste vaste acva acva Vloende Vloende acva acva • voorraden • voorraden • liquide • liquide middelen middelen • uitzengen • uitzengen met met renterentetypische typische loopjd loopjd <1<1 jaar jaar Totale Totale acva acva

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2019 31-12-2019

254,0 254,0

191,3 191,3

246,6 246,6 5.270,2 5.270,2

1.519,8 1.519,8 3.531,1 3.531,1

5.770,9 5.770,9

5.242,2 5.242,2

Passiva Passiva x €x1.000 € 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2020

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2019 31-12-2019

470,2 470,2 292,5 292,5 169,7 169,7 823,2 823,2 1.755,6 1.755,6

442,2 442,2 329,0 329,0 -8,5 -8,5 729,4 729,4 1.492,1 1.492,1

Eigen Eigen vermogen vermogen • algemene • algemene reserve reserve • bestemmingsreserves • bestemmingsreserves • geraliseerd • geraliseerd resultaat resultaat Voorzieningen Voorzieningen Totaal Totaal vaste vaste passiva passiva Vloende Vloende passiva passiva • ne‡o • ne‡o vlo‡ende vlo‡ende schulden schulden met met loopjd loopjd < jaar < jaar • overige • overige schulden schulden • overlopende • overlopende passiva passiva Totaal Totaal vloende vloende passiva passiva

3.569,2 3.569,2

3.030,8 3.030,8

446,9 446,9 -0,9 -0,9 4.015,3 4.015,3

570,9 570,9 148,4 148,4 3.750,1 3.750,1

Totale Totale passiva passiva

5.770,9 5.770,9

5.242,2 5.242,2

Vaste ac va (Im)Materiële vaste acva x € 1.000

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen in openbare ruimte met economisch nut Vervoermiddelen Machines, apparaten, installaes laptops e.d.

Investe -ringen

37,9 10,4

Desinvesteringen

66,8 10,8

Immateriële ac va (so ware) • implementae SAP • implementae VTH

91,6 51,4

10,6 20,9

(Im)Materiële vaste ac va

191,3

109,1

0,0

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

23,6 69,3 8,5

21,9

80,3 72,3 0,0

0,0

254,0

Vlo ende acva Uitzengen met een rentetypische loopjd korter dan één jaar x € 1.000

Boekwaarde 31-12-2019

Uitzengen in ‘s Rijks schatkist me Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen OHW Uitzengen met een rentetypische loop
jd

12,1 3.020,9 262,5 235,6

Korter dan één jaar

3.531,1

Voorziening oninbaarheid

Toelichting op de materiele activa Wagenpark: In 2020 zijn er geen nieuwe auto’s gekocht. Er wordt geleased. Van de 10 auto’s zijn er 5 geactiveerd. Dit betreffen drie Mercedes bussen (afschrijftermijn 5 jaar) en één Ford Transit (afschrijftermijn 10 jaar) en de gekochte personenauto’s. De personenauto’s zijn in het verleden niet geactiveerd. Machines en apparatuur: geactiveerd is de apparatuur in de meet- en regel voertuigen. Deze worden als volgt afgeschreven: • Apparaten: 10 jaar • Hardware: 4 jaar • Inventaris: 5 jaar • Software: 5 jaar In juli 2019 is de 1e fase van de implementatie van het bedrijfsvoeringsysteem (SAP-by Design) afgerond. Begin 2020 is ook de 2e fase (HRM) operationeel geworden. De projectkosten voor de implementatie­­­ (inrichting software) worden geactiveerd en in 5 jaar afgeschreven.

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Stand 31-12-2020 3.746,5 970,3 394,0 159,4

-

Stand 1-1-2020

Stand 31-12-2020

BNG betaalrekening

1.519,8

246,6

Liquide middelen

1.519,8

246,6

ODRA maakt gebruik van twee bankrekeningen: BNG en een rekeningcourant bij het Rijk (schatkistbankieren). De liquiditeitspositie ultimo 2020 was op de BNG rekening. De schatkist is opgenomen bij de ‘uitzettingen’.

5.270,2 Het nieuwe VTH systeem ging op 6 januari 2021 live. Ook voor deze implementatie geldt dat de inrichtingskosten worden geactiveerd. In de tabel is onderscheid gemaakt tussen de ‘uitzettingen korter dan een jaar’ en de vorderingen. De uitzettingen betreffen de middelen die zijn ondergebracht in de rijksschatkist; Er was een saldo van € 3,66 miljoen beschikbaar. De nog te betalen kosten zijn op balans datum eveneens hoog, zoals crediteuren en belastingen (btw).

Onderhanden werk (ohw) Met ingang van 2020 is de bekostigingsmethode veranderd naar een ‘beheerste’ vorm van outputfinanciering. Dit houdt in dat de producten afgerekend gaan worden met een vaste productprijs nadat ze zijn afgerond. De producten die onderhanden zijn, worden op basis van de status in relatie tot de kostprijs op de balans opgenomen. Door de overgang naar Open Wave waren het aantal niet afgeronde producten lager dan in 2020. De verschillen zijn in mindering gebracht op de afrekening werkpakketten bij de klanten.

-

Berekening benung drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)

Verslagjaar 2020

(1)

1.750

Drempelbedrag

Boekwaarde 31-12-2020

14,3 7,9 2,3

46,3

Liquide middelen x € 1.000

1e kw.

2e kw.

3e kw.

4e kw.

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

841

660

519

1.015

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

909

-660

-519

-1.015

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

841

660

519

1.015

(1) Berekening drempelbedrag

Verslagjaar

(4a)

Begro ngstotaal verslagjaar

18.571

(4b)

Het deel van het begro ngstotaal dat kleiner of gelijk is aan €500 miljoen

18.571

(4c)

Het deel van het begro ngstotaal dat de €500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + Drempelbedrag (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

1e kw.

2e kw.

3e kw.

4e kw.

(5a)

Som van per dag buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen (nega eve bedragen tellen als nihil)

78.490

60.027

47.789

94.415

(5b)

Dagen in het kwartaal

91

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen

841

660

519

1.015

Toelichting op het drempelbedrag Volgens de berekening is het drempelbedrag voor ODRA € 250.000. (zie regel 1 en 4d). Er is echter een specifieke afspraak (25-9-2013) gemaakt met het Ministerie van Financiën. Daarin is vastgelegd dat de limiet op € 1,75 miljoen is vastgesteld.

5.2.2 VASTE PASSIVA Reserves Het resultaat van 2019 (€ 24.400) is toegevoegd aan de algemene reserve. Het bestemmingsfonds Rvmk is opgeheven en het saldo

Omgevingsdienst Regio Arnhem

042 Reserves x € 1.000

Saldo Resultaat 1-1-2020 bestemming 2019

Algemene reserve 442,2 BR Provincietaken 91,8 BR Bureau milieume ngen 200,7 RVMK 3,5 Onderdeeld resultaat 2019 24,4 Onderdeeld resultaat 2020 • naar bestekking opl. Omg wet Korter dan één jaar

Toevoegingen 2020

Rente toerekening 2020

On rekkingen 2020

Verminderingen afschrijvingen

28,0 -3,5 -24,4

762,6

0,1

169,7 157,3 0,0

-157,3

ter dekking van kosten van voormalige medewerkers waaruit mobiliteit en detacheringskosten worden betaald. Er is in 2020 een reserve gevormd voor niet opgenomen verlofuren, vanwege corona. Deze uren zullen naar verwachting in 2021 extra worden opgenomen, hetgeen tot een capaciteitsvraag leidt. Die wordt dan uit deze reserve gedekt.

Saldo 31-12-2020

470,2 91,8 200,7 0,0 0,0 12,4 157,3

-157,3

327,0

043

0,0

5.2.3 VLOTTENDE PASSIVA (MET LOOPTIJD KORTER DAN JAAR)

932,4

Vooruit ontvangen bedragen

eveneens toegevoegd aan de algemene reserve. Het Algemeen Bestuur heeft in april 2020 daartoe besloten.

De vooruit ontvangen middelen hebben met name betrekking op geluidssaneringsprojecten waarvan enkele al in 2015 en 2016 zijn gestart. Er zijn middelen in de exploitatie vrijgevallen ter dekking van kosten. De saldi van de diverse projecten worden in 2021 met elkaar verrekend, waarna € 4.000 overblijft.

Het resultaat van 2020 (€ 169.735) is te splitsen in twee onderdelen. Het restant budget dat beschikbaar was voor de opleidingen omgevingswet (€ 157.263), daarover wordt voorgesteld dit toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsfonds, opdat dit in 2021 kan worden aangewend. Het resterende saldo € 12.473 positief, er wordt voorgesteld dit toe te voegen aan de algemene reserve. Na accordering van dit voorstel zal dit na balansdatum worden verwerkt.

Vooruitontvangen betalingen x € 1.000

Bestemmingen van de fondsen • Bestemmingsreserve Provincie taken: in 2013 is een aantal werkzaamheden voor provincie Gelderland niet uitgevoerd. Het Algemeen Bestuur heeft destijds besloten tot het instellen van deze bestemmingsreserve. In overleg met de provincie Gelderland was een besteding vastgesteld; tbv de inrichting ‘samen sterk en aandachtsbedrijven’, danwel de extra inspanning voor metingen bij Parenco. Uiteindelijk zijn deze kosten afgerekend met de provincie. Komend jaar zal een nadere invulling worden gegeven aan de besteding van deze reserve.

Saldo 1-1-2020 0,0 -4,0 14,9 0,0 29,4 0,0 0,0

Overig • ORM • Meldplicht energie • Project omgevingsdienst • Diversen

29,5 46,7 24,7 7,1

14,4

-48,9

Vooruitontvangen betalingen

148,4

14,4

-92,3

Vrijgevallen bedragen

Toevoegingen

Harmonisaetoelage Prov. Gelderland Personele kosten Reservering verlof uren

479,4

36,7

-

442,7

250,0

250,0

256,2 124,3

256,2 124,3

Voorzieningen

729,4

286,7

380,5

Uit de voorziening harmonisatietoelagen is € 36.700 vrijgevallen en aangewend. Er is nog een bedrag van afgerond € 443.000 nodig om de toekomstige kosten te dekken. Er is bij de berekening een index van 1,4% kostenstijging tot 2030 (laatste persoon, in deze voorziening met pensioen) gehanteerd. Aan de voorziening personele kosten is zowel onttrokken en gedoteerd

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Terugbetalingen

Saldo 31-12-2020 0,0 -4,0 6,7 0,0 1,3 0,0 0,0

-8,2 -28,1

-46,7 -24,7 -7,1

-5,0 0,0 0,0 0,0

-71,4

-0.9

ODRA heeft in eind 2019 begin 2020 de meldplicht energie uitgevoerd. De partners hebben hiervoor een éénmalige doeluitkering ontvangen uit het gemeentefonds en aan ODRA overgemaakt. De resterende middelen zijn vrijgevallen.

Saldo 1-1-2020

Voorzieningen

Vrijgevallen bedragen

Geluidsanering • Amst. straatweg Arnhem voorbereiding • Amst. straatweg Arnhem uitvoering • Saneringsproject Trans eo VBT • Project W. van Pontlaan Arnhem • Apeldoornseweg Arnhem • Spijkerkwarer Arnhem • ISV-geluid Gemeente Arnhem

• Bestemmingsreserve Bureau milieumetingen: ten behoeve van dekking van toekomstige kosten van het Bureau milieumetingen (team meten & advies) heeft het Algemeen Bestuur in 2014 besloten om deze bestemmingsreserve in te stellen. De toekomstige kosten betreffen vooral de investeringen die moeten worden gedaan voor apparatuur ten behoeve van de metingen. Deze gaan vanaf 2021 plaatsvinden. Voorzieningen x € 1.000

Ontvangen bedragen

Aanwendingen

0,0 -

ODRA is bezig met de voorbereiding van de Omgevingswet. De middelen die beschikbaar waren vanuit 2019, zijn aangewend.

Saldo 31-12-2020

823,3

In het partneroverleg is afgesproken dat voor de ORM-gelden ODRA de administratie voert. Die loopt geheel via de balans.

Schulden x €1.000 Schulden loopjd < jaar • Belasng (btw/loonbelasng) • Loonheffing • Premies IP/OP/NP/FPU • Crediteuren • Crediteuren privaat • Divers Overige schulden

Boekwaarde 01-01-2020

Boekwaarde 31-12-2020

1.279,1

1.471,3

134,0 1.617,7

163,1 1.934,8

3.030,8

3.569,2

Overlopende passiva x €1.000

Boekwaarde 01-01-2020

Afrekening DVO Gemeente Arnhem Afrekening DVO Connece Nog te betalen facturen 2020>2019 BTW vereffening Nog te betalen facturen 2021>2020 Overige schulden

Boekwaarde 31-12-2020 73,6

- 84,5 319,3 336,1

145,6

570,9

446,9

227,8

Omgevingsdienst Regio Arnhem

044

045 FINANCIËLE WEERBAARHEID EN RISICO’S

Overige schulden De ultimo standen van de afdrachten aan BTW, loonheffing en premies zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen, door hogere omzet in laatste kwartaal en afrekening IKB in december. De crediteurenstand kende ultimo 2020 een hoge stand. Normaal omdat veel rekeningen van leveranciers over december (soms laatste kwartaal 2020) medio januari binnenkomen. Bedrijf

Ambng car expert Ambng car expert Contract Centric Care2Work T2en REM automasering Provincie Gelderland Provincie Gelderland Gemeente Arnhem Gemeente Arnhem Gemeente Arnhem Stantec

Wat?

3 maal Kia Picanto lease 1 maal Kia Picanto lease Onderhoud MVV/S40 Verzuimbegeleiding en arbo Licenes SAP en SAC Licenes Open Wave Huur pand Markt 23 Service en onderhoud Markt 23 Huur Stadkantoor incl. service Telefoondiensten ICT, fac. Diensten en werkplekken Milieu controles

Totaal

Niet uit de balans blijkende verplichtingen ODRA heeft de volgende niet uit de balans blijkende verplichtingen, zijnde doorlopende contracten met een looptijd langer dan één jaar: Diversen • Opgebouwd vakantiegeld is niet gekapitaliseerd. Dit is geen verplichting in het BBV, vanuit de aanname dat deze jaarlijks gelijk zijn.

Loopjd eindigt

Contractwaarde p/jaar prijspeil 2020

01-04-2021 01-04-2021 01-01-2021 01-04-2020 01-01-2021 01-01-2021

9,4 3,1 92,0 12,1 75,2 56,0 11,8 2,8 455,5 6,6 901,0

Wij brengen ons bestuur een aantal keer per

Weerstandsvermogen

jaar op de hoogte van de stand van zaken in

Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate wij in staat zijn financiële tegenvallers in de toekomst op te vangen. In de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is bepaald welke vermogensbestanddelen wij kunnen aanhouden. Deze bestaan uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve is gemaximeerd tot € 0,5 miljoen. (2,3% van de omzet). Daarnaast kunnen we bestemmingsreserves aanhouden voor kosten die we verwachten voor de toekomst. Inhoud en omvang bepaalt het Algemeen Bestuur.

onze bedrijfsvoering en staan dan stil bij de

Toelichng

operationele risico’s, financiën en weerstands3-jarig contract 3-jarig contract Max. loopjd ivm vervanging VTH Jaarlijks opzegbaar Ope tot verlenging met 5 jaar Ope tot verlenging met 5 jaar Ope tot 2 jaar verlenging Ope tot 2 jaar verlenging Jaarlijks opzegbaar Via rijksbrede aanbesteding Kaarlijks DVO Gaat in per april 2021

1.670,1

• Dit geldt ook voor afspraken rond het generatiepact. Gebeurtenissen na balansdatum • Er lopen geen juridische claims tegen ODRA. Eveneens geen garantstellingen en borgstellingen. • Er zijn geen andere relevante gebeurtenissen na balansdatum.

vermogen. Onze huidige financiële positie geeft geen aanleiding om op korte termijn maatregelen voor te stellen aan ons bestuur. -

Het weerstandsvermogen als percentage van de omzet is met 0,6% gestegen. ODRA acht het weerstandsvermogen van € 932.000 voldoende om de huidige risico’s en latente verplichtingen (ikv bestemmingsfondsen) af te dekken.

Weerstands vermogen

Stand 31-12-2019

Stand 31-12-2020

Algemene Reserve • Resultaat boekjaar

442,2 -8,5

470,2 169,7

Bestemmingsreserves • Opleidingen omg. Wet • Provincietaken • TMA • RVMK (nnar alg. reserve)

91,8 200,7 36,5

91,8 200,7 0,0

157,3 91,8 200,7 0,0

Totaal bestemmingsreserves

329,0

292,5

449,7

0,0

0,0

0,0

762,6

932,4

932,4

17.551,1 4,3%

19.157,5 4,9%

19.157,5 4,9%

Onvoorzien Totaal

• Dit geldt ook voor reguliere verlofsaldi. Omdat 2020 een bijzonder jaar is vanwege corona, zijn de ‘niet opgenomen verlof uren 2020’ wel als verplichting opgenomen; de nog openstaande saldi van voor 2020 niet.

Totale baten (omzet) • Percentage omzet

Na resultaat bestemming 482,6

% Omzet

2,5%

Risico’s

ODRA IS BEZIG MET DE VOORBEREIDING VAN DE OMGEVINGSWET.

Katern 2 | Jaarverslag 2020

In deze paragraaf is aangegeven welke risico’s er zijn geïnventariseerd; de schatting komt uit op circa € 350.000. We staan regelmatig stil bij de operationele risico’s. Dan bespreken we met ons bestuur of en welke noodzakelijke mitigerende maatregelen nodig zijn. Daarnaast liggen generieke risico’s permanent aanwezig op de loer. We hebben deze verdeeld in vijf categorieën: 1. Saldo exploitatie - Een saldo in de exploitatie kan ontstaan door niet realiseren van begrote inkomsten, tegenvallende kosten of kosten voor onvoorziene gebeurtenissen. • De coronapandemie heeft in 2020 behoorlijk impact. We hebben maandelijks onze exploitatie gemonitord en bijgestuurd en zagen aan de omzetkant dat evenementen niet doorgaan, maar ook een toename in werkzaamheden (BOA-toezicht). • Onvoorzien was een toename van vergunningen in december. We denken dat deze gerelateerd zijn aan de BENG norm (zie katern 1), waardoor veel particulieren de aanvraag nog voor 1 januari hebben ingediend. Daarentegen zijn controles anders uitgevoerd (meer digitaal) en is in verband met de subsidie voor partners geïntensiveerd op het aantal EML controles. In de rapportages naar klanten waren deze gedurende het jaar

Omgevingsdienst Regio Arnhem

046 onvoldoende zichtbaar, waardoor partners minder zicht hadden op deze effecten en risico’s voor de uiteindelijke afrekening van de werkpakketten. • Outputfinanciering; 2020 was het eerste jaar van output financiering. Vooraf zijn de risico’s apart in kaart gebracht. Een van de belangrijkste risico’s is een te hoge of te lage kostprijs van de geleverde producten (zgn. kengetal). Uit een eerste analyse over 2020 blijkt dat het gemiddelde kengetal is uitgekomen op 8,3 Begroot was 8,5 uur. In het voorjaar 2021 wordt een gedetailleerd onderzoek naar de kostprijzen gedaan. • Aan de kostenkant zien we vanwege thuiswerken en beperkt gebruik van kantoorruimte een voordeel. Beide zijn gedurende het jaar in evenwicht met elkaar bekeken. Structureel sluiten mitigerende maatregelen echter niet alle risico’s uit. De marges in de exploitatie betreffen structureel circa 1% à 1,5% van de omzet (circa € 200.000). 2. Risico’s van taakuitvoering - We kunnen aansprakelijk worden gesteld voor fouten in de taakuitvoering en bedrijfsvoering. Bijvoorbeeld als gedelegeerde bevoegdheden onduidelijk zijn en niet helder zijn vastgelegd. Dit betreft vooral een bestuurlijk en imagoprobleem. We zijn verzekerd voor schadeclaims tot een bedrag van maximaal twee keer € 2,5 miljoen per jaar. 3.

Frictiekosten - We zijn gestart met verbeteren van de DVO’s en mandaatregelingen, maar er is een risico van frictie (kosten). Dat betreft de risico’s die ontstaan door noodzakelijke aanpassingen in de organisatie. Bijvoorbeeld naar aanleiding van taakstellingen, nieuwe inhoudelijke wetgeving, maatschappelijke veranderingen of het terughalen van taken door partners. De niet voorzienbare omvang van het risico is beperkt. Grote wijzigingen leggen we via de P&C-cyclus (wijziging van de begroting) aan de partners voor. In 2020 zijn frictiekosten ontstaan vanuit individuele mobiliteitstrajecten. Deze zijn opgevangen binnen de exploitatieruimte. ODRA heeft geen structurele ruimte in de begroting voor dit type risico (circa € 150.000 per jaar). 4. Niet voldoen aan wet- en regelgeving - Het risico dat wij niet voldoen aan algemene wet- en regelgeving, zoals belastingwetten, privacy, Europese -en nationale verordeningen, is een risico, maar dat is In 2020 beperkt gebleven, bijvoorbeeld geen wijzigingen in de belastingplicht (omgevingsdiensten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting). 5. Liquiditeit – Ons werkkapitaal wordt gevormd door vermogen, beschikbare voorzieningen en voorschotten die partners betalen voor onze dienstverlening. Bij uitblijven van betalingen van de voorschotten lopen wij een risico dat we salarissen, loonheffing, premies, BTW en crediteuren niet kunnen betalen.

We hebben maandelijks respectievelijk bij einde van elk kwartaal een saldo van minimaal één en twee miljoen euro nodig, omdat het weerstandsvermogen op zich onvoldoende is om de liquiditeitsbehoefte te dekken. We dekken een deel van de liquiditeitsbehoefte uit de voorschotten van onze partners.

Katern 2 | Jaarverslag 2020

Kengetallen

2019

Begrong 2020

2020

Neo schuldquote Neo schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsrisico Structurele exploitaeruimte Liquiditeit Grondexploitae Belasngcapaciteit

-24,8% -24,8%

-1,3% -1,3%

-27,3% -27,3%

8,4% pm 135,2% n.v.t. n.v.t.

27,8% 0,0% 102,1% n.v.t. n.v.t.

8,1% 0,0% 137,4% n.v.t. n.v.t.

Financiële kengetallen Met bovenstaande kengetallen geven we inzicht in de structurele evenwichtigheid en duurzaamheid van de begroting. • De netto schuld quote en de netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (geen leningen in 2020) geven inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. In de toelichting op de balans zijn de schulden en eigen vermogen gespecificeerd. De schuldquote is negatief en lager dan in 2019. ODRA financierde haar lopende verplichtingen met kortlopende tegoeden.

047 • Onze huidige financiële positie geeft geen aanleiding om op korte termijn maatregelen voor te stellen aan ons bestuur. Eventuele leningen voor investeringen lopen eveneens via de Rijksschatkist. We hebben geen leningen gevraagd in 2020. We hebben in 2020 ook geen leningen of deposito’s uitgezet, anders dan via schatkistbankieren. Er zijn geen renterisico’s opgetreden. • In de wet Financiering decentrale overheden (Fido) is een kasgeldlimiet gesteld aan het maximum bedrag waarop wij onze financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mogen financieren. Voor ons is de norm 8,2% van het begrotingstotaal. Wij komen hier niet boven.

Ondertekening Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst Regio Arnhem van 15 april 2021.

• De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn aan de financiële verplichtingen te voldoen. Het betreft het eigen vermogen versus het balanstotaal. Het percentage licht gedaald 7,5%. De hoge vorderingen per 31 december maken dat de ratio lager uitvalt. • Voor de beoordeling van het structurele- en reële evenwicht van de begroting maken wij het onderscheid tussen structurele- en incidentele lasten. Wij zijn in 2020 overgegaan op bekostiging via outputfinanciering.­­­We hebben geen toezeggingen op een meerjarige omzet, ondanks het aanwezig zijn van wettelijke verplichte basismilieutaken.

De voorzitter, Joa Maouche

De secretaris, Ruben Vlaander

• Grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn bij ODRA niet van toepassing.

Financiering, treasury, bankieren In het Treasury-statuut van ODRA (van eind 2016) hebben we de doelstellingen geformuleerd en geconcretiseerd naar de verschillende deelgebieden van treasury: rente risicobeheer, financiën en kasbeheer: • Ons financieringsvraagstuk is van beperkte omvang - We hebben weinig eigen investeringen, we huren kantoorruimte van de gemeente Arnhem en de inventaris betrekken we via De Connectie. In 2020 is door ons geïnvesteerd in bedrijfsvoerings-systemen SAP en OpenWave en meetapparatuur die vangen we op in het reguliere werkkapitaal. • We zijn sinds eind 2013 verplicht deel te nemen aan schatkistbankieren - Alle banktegoeden boven drempelwaarde van € 1,75 miljoen, die wij met het ministerie van Financiën hebben afgesproken, worden verplicht gestort op een rekening-courant bij het ministerie. De overige liquiditeit zijn onze rekening-courant tegoeden en die hebben we ondergebracht bij de BNG. In de financieringsovereenkomst (juni 2020) met de BNG is een kredietlimiet afgesproken van maximaal één miljoen euro.

Omgevingsdienst Regio Arnhem

2 BIJ LAG EN PRODUCTIE AANTALLEN

048 BIJLAGE 1: SPECIFICATIE BATEN PER PARTNER Overzicht per partner Hieronder is per partner aangegeven welke kosten (voor ODRA baten) zij hebben in relatie met de (initiële) begroting 2020 en realisatie 2019. In het overzicht zijn de kosten per programma én per taakveld gespecificeerd. 2020 is het eerste jaar van outputfinanciering. Om de effecten daarvan zichtbaar te maken zijn per partner tevens de cijfers in aantallen producten en uren (voor de geleverde diensten) opgenomen. Bij een aantal partners zijn er significantie afwijkingen tussen begroot en realisatie. De verklaringen hiervoor zijn (op product en/of diensten niveau) inzichtelijk in de rapportages die alle partners maandelijks ontvangen. Ook zijn er verschillen tussen de begroting en de afgesproken (aanvullende) werkpakket(ten). Deze verschillen zijn niet in deze bijlage zichtbaar gemaakt, maar wel via de maandrapportage inzichtelijk. Arnhem x € 1.000