Document · PDF

Jaarstukken 2024

Commissie Financiën 26 juni 2025, gemeente DoesburgBij agendapunt: Jaarstukken 2024 gemeente Doesburg (Raadsvoorstel)44.717 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Paragraaf H | Wet Open Overheid Inleiding Wet open overheid (Woo) De Wet Open Overheid verplicht bestuursorganen om verantwoording af te leggen in hun begroting en jaarrekening over hoe zij de bepalingen uit deze wet in beleid en uitvoering toepassen. De Woo gaat uit van het recht van inwoners op overheidsinformatie, die actief openbaar gemaakt wordt of op aanvraag kan worden verstrekt. Volgens de Woo moet de overheid haar informatie zodanig beheren en ontsluiten dat altijd en tijdig de juiste informatie kan worden gevonden of op aanvraag kan worden verstrekt. De wet voorziet in een gefaseerde invoering van actieve openbaarmaking van verschillende informatiecategorieën (tranches). Op 1 november 2024 moesten de eerste categorieën actief openbaar worden gemaakt: organisatie- en bereikbaarheidsgegevens en wet- en regelgeving en overige besluiten van algemene strekking. De tweede tranche bestaat uit ontwerpen van regelgeving waarover advies is gevraagd aan een externe partij (met inbegrip van de adviesvraag) en gevraagde en ongevraagde adviezen van adviescolleges en commissies over andere onderwerpen (met inbegrip van de adviesvraag). Daarnaast zullen ook jaarplannen en jaarverslagen, vergaderstukken van raad en college, en agenda’s en besluiten van het college actief openbaar gemaakt worden. Dit voor zover dat nu niet al gebeurt.

Ook het actief openbaar maken van Woo-verzoeken en -besluiten valt onder de tweede tranche en ook dat gebeurt inmiddels al. Wanneer de tweede tranche in werking treedt voor gemeenten wordt na 1 juli 2025 bekend. Woo en Doesburg Het grip krijgen op informatiebeheer om tijdig en juist informatie actief te kunnen openbaren of op aanvraag te verstrekken is urgent. Gemeente Doesburg heeft hiervoor het platform woo.doesburg.nl ingericht, dat ook is geïntegreerd in de gemeentelijke website. Hier worden de wettelijk verplichte informatiecategorieën toegankelijk gemaakt. De wet schrijft voor dat informatie ook vindbaar moet zijn via één centrale vindplaats: de Woo-index. De Woo-contactpersoon van de gemeente zorgt ervoor dat de juiste informatie wordt aangeleverd aan deze index, zodat de openheid van informatie ook geborgd is via het kanaal van Overheid.nl, de wegwijzer naar informatie en diensten van alle overheden.

Pagina 57 van 117

Jaarrekening 2024

Balans Activa en Passiva In de balans worden naast de cijfers per balansdatum tevens de cijfers van de balans van het vorige begrotingsjaar opgenomen.

ACTIVA

31-12-2024

31-12-2023

Vaste activa

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut:

32.583.614 10.845.388

28.562.206 9.369.406

Investeringen met een economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven

8.294.970

8.315.806

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

13.443.256

10.876.994

Financiële vaste activa

3.831.967

4.771.096

Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen

101.430

132.642

982.735

Leningen aan: - woningbouwcorporaties - deelnemingen Overige langlopende leningen u/g

757.080

2.840.816

2.929.852

Totaal vaste activa

36.415.581

33.333.302

Vlottende activa

Voorraden

423.088

277.046

Onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie)

78.669

71.191

Gereed product en handelsgoederen

344.419

205.855

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5.838.443

6.297.030

Vorderingen op openbare lichamen

3.781.315

3.123.358

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.066.627

2.459.157

990.501

714.515

Rekening courantverhouding met niet financiële instellingen Overige vorderingen

Liquide middelen Kas- en banksaldi

276.219 276.219

Overlopende activa

620.351 620.351

2.837.299

1.736.776

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: - overige Nederlandse overheidslichamen - overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.837.298,82

1.736.776

Totaal vlottende activa

9.375.049

8.931.202

TOTAAL GENERAAL

45.790.630

42.264.504

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.

Pagina 58 van 117

PASSIVA

31-12-2024

31-12-2023

Vaste Passiva

Eigen vermogen

29.293.302

28.787.290

Algemene reserve

6.560.520

5.754.157

Bestemmingsreserves

21.712.220

21.609.770

Gerealiseerde resultaat

1.020.562

1.423.362

Voorzieningen

1.338.886

2.400.655

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

368.669

Voorzieningen ter egalisering van kosten

385.317

674.530

Voorzieningen bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor heffing geheven

584.901

1.020.875

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

705.250

6.200.000

1.800.000

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

6.200.000

1.800.000

Waarborgsommen

Totaal vaste passiva

36.832.188

32.987.945

3.480.132

3.531.907

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Overige schulden

3.480.132

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

3.531.907

5.478.311

5.744.652

748.483

1.023.131

4.526.561

4.500.696

203.267

182.185

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de bedragen van: - het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

38.640

Totaal vlottende passiva

8.958.443

9.276.558

TOTAAL-GENERAAL

45.790.630

42.264.504

Gewaarborgde geldleningen / garantstellingen

1.620.000

1.755.000

Pagina 59 van 117

Overzicht van baten en lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten per programma Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat: 1. per programma de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan; 2. de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves; 3. het gerealiseerde resultaat, volgend uit de onderdelen 1 en 2.

GEREALISEERDE TOTAAL VAN BATEN EN LASTEN

Raming voor wijziging

Raming na wijziging

Realisatie

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

4.746

9.314

-4.568

6.010

11.121

-5.111

7.103

11.555

-4.452

2. Verbindende en versterkende sociale aanpak

4.823

22.242

-17.419

8.441

27.449

-19.008

8.728

27.600

-18.872

587

1.102

-515

562

1.155

-593

624

1.191

-567

Programma

3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie 4. Bestuur en organisatie

367

7.967

-7.600

553

7.710

-7.157

934

7.510

-6.576

Algemene dekkingsmiddelen

30.404

379

30.025

31.377

379

30.998

31.521

548

30.973

Totaal programma's

40.927

41.004

-77

46.943

47.814

-871

48.910

48.404

506

-55

40.927

41.059

-132

46.943

47.869

-926

48.910

48.404

506

1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

352

691

-339

399

496

-97

399

496

-97

2. Verbindende en versterkende sociale aanpak

136

132

635

348

287

635

348

287

1.682

1.367

315

1.692

1.367

325

Onvoorzien

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Toevoegingen en onttrekkingen reserves per programma

3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie 4. Bestuur en organisatie Algemene dekkingsmiddelen

Totaal mutatie reserves

522

828

-306

2.716

2.211

505

2.726

2.211

515

Gerealiseerd resultaat

41.449

41.887

-438

49.659

50.080

-421

51.636

50.615

1.021

Pagina 60 van 117

Waarderingsgrondslagen Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten en de lasten worden zowel voor de raming als de realisatie verantwoord tot hun bruto bedrag in de jaarrekening. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijv. bij reorganisaties) dient wel een voorziening te worden gevormd mits aan de voorwaarden daartoe wordt voldaan. Tenzij anders aangegeven zijn alle bedragen vermeld in euro’s. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling mogen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan na afsluiting van het geïnvesteerde bedrag. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen mogen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.

Immateriële vaste activa mogen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven. (De gemeente Doesburg heeft geen immateriële vaste activa op de balans geactiveerd.) Materiële vaste activa Artikel 35 BBV beschrijft het onderscheid tussen: 1) Investeringen met (beperkt) economisch nut; 2) Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; 3) Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Ad 1) Investeringen met (beperkt) economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging– of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden conform artikel 62 lid 2 BBV op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt over het saldo afgeschreven. Ad 2) Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging– of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden conform artikel 62 lid 2 BBV op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Conform artikel 62 lid 3 wordt de voorziening vervangingsinvesteringen riolering (ex. artikel 44 lid 1 sub d) eveneens in mindering gebracht op de betreffende investeringen; in dergelijke gevallen wordt over het saldo afgeschreven.

Ad 3) Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging– of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden conform artikel 62 lid 2 BBV op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt het saldo afgeschreven. Het afschrijvingsbeleid wordt toegepast conform de door de raad vastgestelde financiële verordening. In deze verordening is in artikel 9 - en de daarbij behorende bijlage - de waardering & afschrijving van vaste activa opgenomen. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Indien nodig is hierop een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden. (De actuele waarde ligt in de gemeente Doesburg ruim boven de verkrijgingprijs.) Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs.

De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitaties worden slechts genomen indien en voor zover deze met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd kunnen worden aangemerkt. Daarbij wordt de voorgeschreven percentage of completion-methode toegepast. Verliezen in de grondexploitaties worden genomen middels het vormen van een voorziening op het moment dat het verlies zich aandient. Buiten gebruik gestelde gebouwen die worden afgestoten worden gewaardeerd op de boekwaarde of op de naar verwachting lagere marktwaarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid is hierop een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte kans op inning. Liquide middelen Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen.

Pagina 61 van 117

Recht op verliescompensatie VpB Het recht op verliescompensatie per einde boekjaar krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 wordt (buiten de tellingen) opgenomen onder de activa-kant van de balans. Vaste Passiva Reserves De (bestemmings)reserves zijn gevormd c.q. ingesteld op basis van daartoe door de raad genomen besluiten. De vermeerderingen en de verminderingen die ten gunste respectievelijk ten laste van deze (bestemmings)reserves zijn verantwoord, zijn eveneens gebaseerd op daartoe strekkende raadsbesluiten (veelal vastgelegd in oorspronkelijke begroting en/of begrotingswijzigingen). Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Op basis van relevante notities van de commissie BBV dient aan ingestelde voorzieningen, die strekken ter egalisering van lasten over een aantal begrotingsjaren, een door de raad vastgesteld actueel beheerplan ten grondslag te liggen. De voorziening voor de pensioenverplichting ten behoeve van wethouders wordt echter tegen de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vlottende schulden hebben in principe een rente-typische looptijd van korter dan één jaar. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente Doesburg zijn gewaarborgd, is onder de passiva-kant van de balans (buiten de telling) het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Dit wordt toegelicht bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Eigen bijdrage WMO Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding, zorg in natura of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een eigen bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacy redenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de Wmo geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

Voor de gemeente Doesburg gaat het hier om een onzekerheid van € 131.197. Waarderingsgrondslagen rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dat betekent dat: •

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële verhoudingswet;

•

De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals dat door de raad is vastgesteld. - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. - Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

Pagina 62 van 117

Toelichting op de balans ACTIVA Aan de activa zijde van de balans staan de bezittingen van de gemeente vermeld. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen vaste en vlottende activa.

VASTE ACTIVA Onder de vaste activa worden afzonderlijk opgenomen de immateriële, de materiële en de financiële vaste activa. Materiële vaste activa met een economisch nut Boekwaarde Bedrijfsgebouwen

1-1- Investeringen 2024 8.185.652

Overboeking van Afschrijvingen voorraad

1.860.887

205.855

225.218

Gronden en terreinen

258.722

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

333.364

10.673

Machines, apparaten en installaties

160.834

59.706

Vervoermiddelen

114.123

20.945

Woonruimten

Bijdragen van derden

Overboeking naar voorraad

Boekwaarde 31-122024

10.000

326.726

9.690.450 258.722 322.691

459

100.669 93.178

Overig

316.711

169.877

Totaal

9.369.406

2.030.764

89.676 205.855

406.218

17.234

379.678

10.000

344.419

10.845.388

Bijdragen van derden

Overboeking naar voorraad

Boekwaarde 31-122024

Materiële vaste activa met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Boekwaarde Bedrijfsgebouwen

1-1- Investeringen 2024

Overboeking van Afschrijvingen voorraad

12.860

874

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

8.302.946

509.707

Totaal

8.315.806

509.707

11.986

360.728

168.941

361.602

168.941

8.282.984 0

8.294.970

Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut Boekwaarde Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

1-1- Investeringen 2024

Overboeking van Afschrijvingen voorraad

Bijdragen van derden

342.100

372.251

Overboeking naar voorraad

Boekwaarde 31-122024

10.876.994

3.268.985

10.876.994

3.280.613

342.100

372.251

13.443.256

28.562.206

5.821.084

344.419

1.109.920

551.192

205.855

32.583.614

Overig

13.431.628

11.628

Totaal

11.628

0 0 TOTAAL

Er zijn geen desinvesteringen en afwaarderingen in 2024. Wel is er sprake van een overboeking van de voorraad naar de vaste activa en vice versa. Dit is toegelicht bij de toelichting op de voorraad.

Financiële vaste activa Boekwaarde 1-1-2024

Investeringen

Desinvesteringen

Aflossingen

Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2024

Kapitaalverstrekking aan: Deelnemingen

101.430

Leningen aan:

Woningbouwcorporaties

982.735

Deelnemingen

757.080

Overige langlopende leningen

2.929.852

Totaal

4.771.096

850.093

132.642 757.080

89.036

939.129

2.840.816

3.831.967

VLOTTENDE ACTIVA Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden, de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa.

Voorraden Saldo 31-12-2023

Saldo 31-12-2024

Onderhanden werk (grondexploitatie)

71.191

78.669

Voorraad gereed product en handelsgoederen

205.855

344.419

Totaal

277.046

423.088

Pagina 63 van 117

De voorraad gereed product en handelsgoederen betreft gebouwen die verkocht worden. Een toelichting op het onderhandenwerk (grondexploitatie) is opgenomen in de paragraaf grondbeleid. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de mutaties in 2024. Omschrijving

2023

2024

Onderhanden werk: Beinum-West

71.191

GREX Beinum Centrum

78.669

Af: Risicovoorziening Grondexploitatie(s) Boekwaarde onderhanden werk

71.191

78.669

A Voorraad gereed product en handelsgoederen: Gebouw Nieuwstraat

205.855

Stadhuis

344.419

Boekwaarde voorraad gereed product en handelsgoederen:

205.855

344.419

277.046

423.088

A Totaal Voorraden

Het verloopoverzicht van het onderhanden werk (grondexploitatie) is als volgt: Beinum-West Boekwaarde 01-01-2024

Beinum Centrum

71.191

Totaal 71.191

Vermeerderingen

64.782

Verminderingen

-128.198

Winstneming

-7.775

Boekwaarde 31-12-2024

78.669

143.451

78.669

Nog te verwachten kosten

5.385.464

Nog te verwachten verkoopopbrengst

-6.173.422

709.289

Nog te realiseren winst

A Geraamde eindresultaat A m2 verkocht in 2024

600

m2 nog te verkopen

8.347

600

8.347

8.947

Totaal

De raming van kosten en opbrengsten is gebaseerd op geactualiseerde prognoses. Voorraad gereed product en handelsgoederen: De mutatie in de voorraad gebouwen betreft een verschuiving tussen de materiële vaste activa en gebouwen. In de jaarrekening 2023 was het gebouw aan de Nieuwstraat onder de voorraad verantwoord vanwege het voornemen om dit gebouw af te stoten. Inmiddels zijn de plannen gewijzigd en wordt het pand weer in gebruik genomen voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Voor het stadhuis is in 2024 besloten tot verkoop. Daarom wordt het stadhuis verantwoord voor de boekwaarde onder de voorraad in plaats van de materiële vaste activa.

Uitzettingen korter dan één jaar Soort vordering Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

Gecorrigeerd saldo 31-12-2023

Saldo per 31-12-2024

3.123.358

3.781.315

714.515

1.748.665

Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar

2.459.157

1.066.627

Totaal

6.297.030

6.596.607

Saldo 01-01-2024

Saldo per 31-12-2024

3.016.791

3.572.146

106.567

209.169

3.123.358

3.781.315

Voorziening oninbaarheid

Gecorrigeerd saldo 31-12-2024 3.781.315

758.164

990.501 0 1.066.627

758.164

5.838.443

De vordering op openbare lichamen bestaan uit:

Btw-compensatiefonds Overige vorderingen op openbare lichamen Boekwaarde per 31 december

De post overige vorderingen bestaat vooral uit algemene en belastingdebiteuren en debiteuren bijstandsverlening. Voor deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren gevormd. De voorziening dubieuze debiteuren is ultimo 2024 als volgt opgebouwd: Omschrijving voorziening

Bedrag

Algemene- en belastingdebiteuren

215.164

Debiteuren bijstandsverlening

543.001

Totaal

758.164

Pagina 64 van 117

Liquide middelen Liquide middelen

Saldo 2023

Saldo 2024

€ 620.351

€ 276.219

De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving

2023

2024

Banksaldi

617.845

272.490

Kassaldi

2.505

3.729

620.351

276.219

Saldo per 31 december

De liquide middelen betreffen direct opeisbare tegoeden. Gemeenten zijn verplicht om overtollige middelen aan te houden in ’s Rijksschatkist. Er is echter wel een drempelbedrag van toepassing van €1.000.000. In onderstaand overzicht is de ruimte onder het drempelbedrag weergegeven en het gemiddelde saldo per kwartaal dat aangehouden is op de rekening schatkistbankieren. Bedragen x €1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

510

156

145

149

1.448

689

964

2.922

Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen. Gemiddeld saldo op rekening schatkistbankieren

Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving

2023

2024

Nog te ontvangen bedragen

919.748

1.131.433

Vooruitbetaalde bedragen

793.484

1.381.629

Nog te ontvangen voorschotbedragen i.v.m. voorfinanciering Boekwaarde per 31 december

23.544

324.237

1.736.776

2.837.299

Ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel en van derden verkregen middelen Overige Nederlandse overheidslichamen Vooruitbetaalde van derden verkregen gelden Regeling brede ondersteuning kinderopvangtoeslag

Saldo 1/1/2024

Vermeerderingen

Verminderingen

Saldo 31/12/2024

23.544

51.541

23.544

51.541

SPUK opvang Oekraïne

66.573

SPUK-transitiekosten opvang Oekraïne

44.119

IZA middelen

162.004

Totaal

23.544

324.237

23.544

324.237

PASSIVA Aan de passiva kant staan de schulden en het eigen vermogen van de gemeente vermeld. Onderscheid wordt gemaakt tussen vaste en vlottende passiva.

VASTE PASSIVA Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden, met een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Eigen vermogen Reserves kunnen worden onderverdeeld in de Algemene reserves en in bestemmingsreserves. Met het nog te bestemmen resultaat over het begrotingsjaar vormen de reserves samen het eigen vermogen van de gemeente. Onderstaand is een totaaloverzicht van de reserves opgenomen. Per reserve is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere (bestemmings)reserve toegelicht.

Het Eigen vermogen kan als volgt gespecificeerd worden: Eigen Vermogen

Saldo 01-01-2024

Saldo 31-12-2024

Algemene reserve

5.754.157

6.560.520

Bestemmingsreserves

21.609.770

21.712.220

Nog te bestemmen resultaat*)

1.423.362

1.020.562

Saldo per 31 december

28.787.290

29.293.302

*) resultaat voor bestemming

Pagina 65 van 117

Algemene Reserve

Saldo 01-01-2024

Resultaatbestemming 2023

Totaal algemene reserve

5.754.157

836.363

Bestemmingsreserves

Saldo 01-01-2024

Resultaatbestemming 2023

Arbeidsvoorwaardenmaatregelen Kapitaallasten

toevoeging

onttrekking

Saldo 31-12-2024

30.000

6.560.520

toevoeging

onttrekking

Saldo 31-12-2024

34.254

5.104

2.500

36.858

16.161.444

1.362.000

2.056.367

15.467.077

Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit

110.623

30.000

12.000

128.623

Openbare verlichting

26.016

83.941

Huisvesting onderwijs (IHP)

206.291

32.145

Vervanging speeltoestellen

38.292

413

Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB)

800.000

Groot onderhoud kapitaalgoederen (tijdelijk)

85.840

109.957 24.000

214.436 38.705 800.000

16.600

Transformatie beschermd wonen

382.344

Omgevingswet

Nationaal isolatieprogramma

Uitvoeringskosten klimaat

495.000

215.000

102.440 100.000

497.344

355.000

7.000

348.000

150.000

10.000

140.000 495.000

Reserve Digitaal Werken

54.536

Reserve wachtgeldverplichtingen

388.453

Reserve SW bedrijven

37.438

Reserve Wegen

1.008.022

240.113

1.248.135

Rehabilitatie van Wegen

1.166.219

125.000

1.291.219

Reserve overgehevelde middelen Reserve overgehevelde middelen

1.242.344

-1.242.344

Praktijk ondersteuner huisarts

Alleenverdienersproblematiek

Opvang Oekraïners

300.000

Uitv. Economische visie

38.000

Vrijwilligerswerk

25.000

34.000

30.000

Meerjarenraming I&A Centrum Beinum

30.000

Toeristische visie

100.000

Energietoeslag

61.000

40.000

40.000 300.000

0 38.000

100.000 50.000

50.000

Onderz. Basisvoorzieningenniveau

25.000

Opgave gericht werken

20.000

Versaasing en verbetering veiligheid ICT

75.000

75.000 0

Totaal bestemmingsreserve

21.609.771

587.000

2.211.316

2.695.867

21.712.220

Een specificatie van de reserve kapitaallasten is opgenomen in de bijlage.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: 1. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs valt in te schatten; 2. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs valt in te schatten; 3. Kosten die in een volgend dienstjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen moeten de benodigde omvang hebben van de achterliggende verplichtingen en risico’s. Ze mogen niet kleiner of groter zijn dan de verplichtingen of de risico’s, waarvoor ze zijn ingesteld. Om de toereikendheid van de voorzieningen te kunnen beoordelen is het noodzakelijk dat wordt beschikt over door de gemeenteraad vast te stellen beheerplannen, waaruit de benodigde omvang blijkt. Deze plannen moeten regelmatig worden geactualiseerd. Indien bij een dergelijke actualisatie blijkt dat de voorziening niet meer op niveau is, dan moet door middel van extra dotaties de voorziening weer op peil worden gebracht. Blijkt dat de voorziening meer dan toereikend is, dan kan het te veel (vrijval/surplus) eenmalig ten gunste van de exploitatie worden afgeboekt.

Beheerplannen moeten periodiek worden geactualiseerd. Onderstaand is een totaaloverzicht van de voorzieningen opgenomen. Per voorziening is een toelichting opgenomen in deze jaarrekening bij het onderdeel Toelichting reserves, voorzieningen en van derden verkregen middelen. Hierin wordt de aard en reden van iedere voorziening toegelicht.

Pagina 66 van 117

Voorzieningen

Saldo 01-01-2024

vermeerderingen

verminderingen

Saldo 31-12-2024

Voor verplichtingen en risico's: Wachtgeldverplichtingen

100.806

85.022

15.784

Pensioenen Wethouders

459.555

283.095

176.461

Onderhoud Turfhaven

128.137

22.981

151.118

Verlofsparen

16.752

8.554

25.306

705.250

31.535

368.116

368.669

674.531

435.062

724.277

385.317

674.531

435.062

724.277

385.317

570.152

248.829

158.112

31.652

Ter egalisatie van kosten: Onderhoud gemeentegebouwen

Voor bijdragen aan toekomstige investeringen waarvoor heffing wordt geheven Riolering middelen derden

818.981

Riolering vervangingsinvestering

13.796

175.968

Afvalstoffenheffing middelen derden

Totaal voorzieningen

188.098

116.322

1.020.875

292.290

728.264

304.420 584.901

2.400.656

758.887

1.820.656

1.338.887

Vaste schulden Leningen Lening BNG (5 jaar 0,795%) Lening Gemeente Huizen (5 jaar 2,44%)

Totaal Leningen

Saldo 01-01-2024

vermeerderingen

1.800.000 0

5.000.000

1.800.000

5.000.000

verminderingen

Saldo 31-12-2024

600.000

1.200.000 5.000.000

600.000

6.200.000

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva.

Netto vlottende schulden De netto vlottende schulden zijn schulden met een oorspronkelijke looptijd korter dan één jaar. Saldo 01-01-2024

Saldo 31-12-2024

Overige schulden

3.531.907

3.480.132

Totaal Overige schulden

3.531.907

3.480.132

2023

2024

Crediteuren

1.866.204

2.245.933

Loonbelasting

356.137

394.322

BTW

112.113

114.650

Uitkering SoZa

277.805

262.300

Loonheffing soza uitkeringen

118.065

121.541

WAO premie gemeentepersoneel

57.591

68.798

De overige schulden > € 50.000 bestaan uit:

Afdracht ZVW -premies

57.507

60.808

Rekening courant Zorglokaal

557.469

126.526

te veel ontvangen algemene uitkering

119.113

9.903

85.253

3.531.907

3.480.132

Overig

Boekwaarde per 31 december

Pagina 67 van 117

Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva treft u in de tabel hieronder. Overlopende passiva

Saldo 31-12-2023

Saldo 31-12-2024

Vooruit ontvangen bedragen

56.439

77.521

Nog te betalen bedragen

886.978

641.821

4.500.696

4.526.561

Vooruit ontvangen van derden verkregen middelen Overige overheidslichamen

38.640

Af te dragen rijksdeel vorderingen Soza

136.153

106.662

Fonds Culturele Doeleinden

125.746

5.744.652

5.478.311

Totaal

Toelichting op vooruit ontvangen van derden verkregen middelen: Regeling

Saldo 31-12-2023

Vermeerderingen

verminderingen

Saldo 31-12-2024

12.949

311.751

256.905

67.795

228.674

237.458

1.241

D8 GOA onderwijsachterstandenbeleid H8 Sportakkoord

H30 SPUK breed

10.025

B02 Hulp aan gedupeerden toeslagenproblematiek

2.049

373.620

197.140

176.480

159.919

3.138.861

11.540

C55 Energiebesparende maatregelen C30 Algemeen Milieubeleid (Aardgasvrije wijk)

3.298.780

C92 Informatiepunt digitale overheid

11.540

C94 Nationaal Isolatie Programma

211.690

D14 NPO (Inhalen onderwijsvertragingen covid-gerelateerd)

10.852

G10 Inburgering SZW

71.580

G13 Wet inburgering onderwijsroute

18.278

A13 ondersteuning ctb H21 Spuk gelden onafhankelijke cliëntondersteuning

455.604

667.294 10.852

285.066

122.437

234.209

30.952

49.230

42.277

7.172

F28 Klimaat en energie CDOKE

57.150

255.974

92.941

D23 Bibliotheek

220.000

291.766

139.783

80.217

A16 Opvang ontheemden Oekraïne

112.075

Min. I&W subsidieregeling sanering verkeerslawaai

52.200

H4 SPUK Sport

15.323

Totaal vooruit ontvangen derden

4.500.696

15.323

1.615.352

1.604.811

4.526.561

Vermeerderingen

Toelichting op vooruit ontvangen van overige overheidslichamen: Regeling

verminderingen

Saldo 31-12-2024

Winterfonds

Saldo 31-12-2023 17.010

17.010

Versterking wijkraden

21.630

Totaal vooruit ontvangen overige overheidslichamen

38.640

Waarborgen en garanties Hieronder volgt een overzicht van de verstrekte gemeentegaranties en waarborgen: Naam geldnemer

Oorspronkelijk bedrag

Stichting van Weldadigheid

2.700.000

Totaal

2.700.000

Percentage waarvoor borg is verleend 100

Restantbedrag 31-12-2023

Restantbedrag 31-12-2024

1.755.000

1.620.000

1.755.000

1.620.000

Pagina 68 van 117

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Analyse van het resultaat t.o.v. de begroting Algemene verwijzing naar de toelichting bij de programma's Hoewel de toelichting op de afwijkingen van de baten en lasten per programma en op taakveld niveau onderdeel is van de jaarrekening 2024, is deze toelichting uit oogpunt van efficiency opgenomen bij de programma's in het jaarverslag van 2024. Deze toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 van de gemeente Doesburg treft u dan ook bij de programma's in het jaarverslag aan en wordt geacht ook onderdeel te zijn van deze jaarrekening die door de externe accountant is gecontroleerd.

Onvoorzien Het verloop van de post onvoorzien is als volgt:

Post onvoorziene uitgaven

Bedrag

Post onvoorziene uitgaven

55.000

Af: uitgaven gedekt door de post onvoorzien

14.000

Restant post onvoorziene uitgaven

41.000

De post onvoorzien is inclusief het vrije budget van € 10.000 per pijler. Van het vrije budget is € 14.000 ingezet, o.a. voor de herinrichting Vischmarkt. De lasten zijn verantwoord op het programma waarop ze betrekking hebben.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Toevoeging

Onttrekkingen

Programma Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

314.913

Verbindende en versterkende sociale aanpak

135.979

Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

Bestuur en organisatie

41.192 0

492.084

De mutaties betreffen de onttrekkingen aan de reserve kapitaalslasten die worden ingezet ter dekking van afschrijvingslasten van activa.

Pagina 69 van 117

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen De gemeente Doesburg kent de volgende niet-bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen: Realisatie 2024

Raming 2024 na wijziging

Raming 2024 primitief

2.386.242

2.388.176

2.403.176

Toeristenbelasting

484.831

408.006

Precariobelasting

27.671

24.862

Roerende zaakbelasting

2.981

2.016

Hondenbelasting

51.301

57.348

Reclamebelasting

56.825

53.739

3.009.851

2.934.147

2.949.147

Onroerende zaakbelasting

Totaal

Deze heffingen zijn tot de aangegeven bedragen verwerkt in de jaarrekening 2024

Algemene uitkering De verantwoorde uitkering uit het Gemeentefonds is gebaseerd op de laatst ontvangen betaalspecificatie over 2024 waarin de decembercirculaire 2024 is verwerkt.

Algemene uitkering 2024

Realisatie 2024

Raming 2024 na wijziging

Raming 2024 primitief

28.936.434

28.829.546

27.841.546

28.829.546

27.841.546

Algemene uitkering 2023*)

70.902

Algemene uitkering 2022*)

-13.968

Totaal

28.993.368

*) Betreft verrekening eerdere uitkeringsjaren

Dividend Verantwoord zijn de volgende dividenden:

Realisatie 2024

Raming 2024 na wijziging

Raming 2024 primitief

BNG

59.642

60.000

70.000

Alliander

219.105

218.000

100.000

Totaal

278.747

278.000

170.000

Het in de jaarrekening opgenomen dividend betreft het in 2024 ontvangen dividend over het boekjaar 2023 van de betreffende deelneming.

Saldo financieringsfunctie Realisatie 2024

Raming 2024 na wijziging

Raming 2024 primitief

Baten

153.111

146.623

61.623

Lasten

87.870

97.593

47.593

Totaal rente resultaat

65.241

49.030

14.030

Pagina 70 van 117

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Overzicht van incidentele baten en lasten per programma

Baten

Lasten

135.698

143.902

Programma 1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat Grondexploitatie diversen < € 15.000

48.499

mutatie reserves

84.000

496.067

Totaal Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

84.000

544.566

2. Verbindende en versterkende sociale aanpak Energietoeslag Opvang vluchtelingen Oekraïne

42.900 2.637.164

1.872.295

diversen < € 15.000 mutatie reserves Totaal Verbindende en versterkende sociale aanpak

19.000 499.000

348.145

3.136.164

2.282.340

3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie Retailmakelaar

27.600

Uitvoeringsprogramma koersnota toerisme

112.000

diversen < € 15.000

3.000

Totaal Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

142.600

4. Bestuur en organisatie Meerjarenraming I&A

16.000

Opgave gericht werken

20.000

Bestuurskracht onderzoek

101.829

129.940

diversen < € 15.000

3.000

mutatie reserves

1.650.500

1.367.100

Totaal Bestuur en organisatie

1.752.329

1.536.040

Totaal incidentele baten en lasten

4.972.493

4.505.546

Toelichting Hieronder is een toelichting opgenomen op incidentele baten en lasten > € 15.000, m.u.v. de mutatie in de reserves. Programma Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat •

Grondexploitatie: De inkomsten en uitgaven van de grondexploitatie zijn niet meegenomen in de reguliere programma begroting en worden als incidenteel aangemerkt.

•

In de post diversen onder de € 15.000 zijn o.a. de kosten voor het onderzoek parkeren centrum, kosten omgevingswet en het project lokaal isolatieprogramma opgenomen.

Programma Verbindende en versterkende sociale aanpak •

Energietoeslag: In 2024 zijn alle aanvragen afgehandeld voor de energietoeslag. Daarvoor was € 50.000 gereserveerd.

•

De opvang van vluchtelingen uit Oekraïense is in principe een tijdelijk .

Programma Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie •

In het collegeprogramma is het stimuleren van het ondernemersklimaat opgenomen, onderdeel van de maatregelen die hiervoor zijn genomen is de inzet van een retailmakelaar.

•

In de kadernota 2024 is incidenteel geld beschikbaar gesteld voor het uitvoeringsprogramma koersnota toerisme.

Pagina 71 van 117

Programma Bestuur en organisatie •

Meerjarenraming I&A; Om financieel beter te kunnen plannen is een project gestart om de ICT kosten te inventariseren en te vertalen naar een meerjarenraming. Dit project is in 2023 gestart en afgerond in het 1e halfjaar 2024.

•

Voor het opgave gericht werken waren middelen gereserveerd uit 2023. Dit is ingezet voor het project Looierspark om uitvoering te geven aan de maatschappelijke opgave ‘versterken van de sociale basis’.

•

In 2024 is het bestuurskracht onderzoek uitgevoerd. Daarvoor hebben wij ook een subsidie ontvangen van de provincie. Het aandeel van de gemeente is onttrokken aan de algemene reserve.

Structurele mutaties reserves Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Toevoeging

Onttrekkingen

Programma Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

314.913

Verbindende en versterkende sociale aanpak

135.979

Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

Bestuur en organisatie

41.192 0

492.084

De mutaties betreffen de onttrekkingen aan de reserve kapitaalslasten die worden ingezet ter dekking van afschrijvingslasten van activa.

Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen •

In het verleden zijn gemeentegaranties verstrekt. De daaruit voortvloeiende vorderingen als gevolg van de gedwongen aflossing van de hypotheek, bedragen momenteel afgerond € 112.000. Deze vorderingen zijn niet opgenomen op de balans in verband met oninbaarheid.

•

Met Woonservice IJsselland is een langlopend huurcontract afgesloten voor de huur van De Linie 4. Het contract is in 2025 afgekocht.

•

Verlofsaldo ultimo boekjaar betreft 9.211 uren, omgezet naar een financiële waarde betreft dit € 273.000.

Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum opgetreden die van betekenis zijn voor de jaarstukken 2024.

Pagina 72 van 117

Overzicht kredieten Financieel overzicht kredieten Overzicht restant kredieten

Begroot Omschrijving

oorsprong lasten jaar

baten

Realisatie t/m vrgnd jaar saldo 2.411.506

baten

Beheersplan openbare verlichting 2017-2024

2017

2.411.506

Belastingapplicatie 2022(K)

2022

90.750

Civiele kunstwerken 2022(K)

2022

700.000

193.512

Gemaal de Ooi

2023

100.000

4.840

Gemaal Eekstraat

2023

100.000

2.475

2020 en 2021

1.700.000

Groen, spelen en water Naar buiten in Beinum(K)

lasten 1.491.363

Realisatie lopend jaar

saldo

lasten

baten

saldo

- 1.491.363

270.853

87.336

193.512

4.840

2.475

9.657

842.371

397.495

Restant Saldo lasten

baten

saldo

270.853

649.290

87.336

3.414

506.488

4.840

90.320

9.657

87.868

397.495

460.135

11.492

200.496

-0

9.679

782.984

-66.700

-125.000

58.300

ICT Omgevingswet(K)

2020

85.000

73.508

Investering riolering 2024 (AT 40 jaar)(K)

2024

357.243 156.747

200.496

357.243 156.747

Investering riolering 2024 (AT 5 jaar)(K)

2024

21.872

9.679

21.872

Kraakselaan relinen

2023

800.000

13.876

3.140

Ontwikkelingen Turfhaven(K)

2015

128.307

195.007 125.000

70.007

Parkeervakken binnenstad(K)

2024

98.633

107.874

-9.241

Project Flora 23(K)

2022

1.317.050

102.042

57.750

44.292

539.946 259.000

280.946

675.062

-316.750

991.812

Reh.plan Angerlosew, Bingerdenseweg en Breedestr(K)

2020

2.283.010

292.790

1.925.272

64.948

Rehabilitatieplan Koppelweg(K)

2022/2023

893.000

38.634

37.825

42.965

-5.140

816.541

-42.965

859.506

Rehabilitatieplan oranjesingel(K)

2022

1.422.391

57.008

68.646

70.286

-1.640

1.296.737

Rehabilitatieplan wegen 2020-2023(K)

2020

703.275

703.241

Skatebaan jongeren(K)

12.193

2021

150.000

2021/2022

5.556.375

Toegankelijke ontmoetingsruimte buitenruimte

2023

100.000

Uitv. beleidsplan spelen, bewegen en ontmoeten(K)

2018

90.000

Verkeersmaatregelen entree Ooipoort(K)

2024

1.725.900

Verkeersveiligheidsplan(K)

<2016

19.800

9.900

35.000

Stadskantoor Leigraafseweg 8(K)

Verlichting Martinitoren(K) Vernieuwen elektrische installaties

2023

100.000

Vitale Binnenstad

2019

2.500.000

-9.241

-70.286 1.367.023 -

703.241

150.000

11.628

138.372

5.556.375

3.909.994 204.506 3.705.488

1.860.887

10.000 1.850.887

-214.506

100.000

25.596

16.863

100.000 -

12.193

2.500.000

1.373.514

16.863

47.541

5.080

- 1.373.514

19.048

47.541

1.725.900

- 1.725.900

9.900

35.000

5.080

94.920

19.048

1.107.438

5.821.082 551.191 5.269.891

9.060.199

-769.507 9.829.706

94.920

0 Totaal

23.489.112 168.940 23.320.172

8.607.831 387.256 8.220.575

Inhoudelijke stand van zaken investeringen Kleurenstatus investeringen Inhoudelijke stand van zaken lopende investeringen Omschrijving (toelichting) Investeren is het doen van uitgaven in objecten waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Hieronder treft u een overzicht aan van de op dit moment lopende investeringen.

Lopende investeringen 71028004 Skatebaan jongeren Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Bij raadsvergadering van 30 juni 2020 is motie 'spelen, bewegen en ontmoeten' aangenomen. Betreft vernieuwing van de skatebaan bij 0313. Het gaat hierbij om een weer eigentijdse skatebaan te realiseren tot volle tevredenheid van de gebruikers.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Na besluit college (extra middelen van 25K en akkoord gaan met afwijking van inkoopbeleid) kan na geven van opdracht uitvoering plaatsvinden direct na bouwvak 2025.

Pagina 73 van 117

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Totaal: 150 K is niet voldoende gebleken. De uitvoeringskosten bedragen na ontvangen aanbieding al 155 K. Inclusief engineeringskosten, gehouden participatietraject, benodigde onderzoeken, directievoering en toezicht, stortkosten bestaand skatepark is er in totaal 175 K nodig. Het voorstel is bij de IBB 2025 de raad te verzoeken het restant te dekken uit de bestemmingsreserve vervanging speeltoestellen 79102029.

71028005 Rehabilitatieplan Koppelweg Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Met de transformatie van bedrijventerrein Koppelweg in een overwegend woongebied is er aanleiding om de aangrenzende weg (traject Koppelweg tussen Barend Ubbinkweg en Looiersweg) opnieuw in te richten met in ieder geval een voetpad. Aanpassing van het wegtracé wordt tegelijk aangegrepen om de gehele weg te vernieuwen en het riool aan te passen. Op basis van het vastgestelde wegencategoriseringsplan wordt de weg afgeschaald naar een GOW 30 weg. Riool en weg dateren uit de jaren '60 en behoeven nodig een "opknapbeurt". Gedurende het traject is gevraagd om aansluiting met Barend Ubbinkweg (veilige oversteek voetgangers en fietsers) mee te nemen binnen project. Idem geldt voor opheffen aangrenzend voormalige opslagterrein stadswerf.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Uitvoering gestart 10 maart 2025. Oplevering bouwvak 2025

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Kijkend naar aanneemsom aannemer zal het een fikse opgave worden om binnen gestelde krediet te blijven. Elke tegenvaller in de uitvoering gaat overschrijding van het krediet betekenen. Voor sanering van het aangrenzend voormalige opslagterrein zijn geen middelen voorhanden. Het kan zijn dat wij hier bij de IBB op moeten terugkomen.

71028006 Project Flora 23 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Sloop en nieuwbouw van sociale huurwoningen rondom het Van Tuijllplein en in de Betulastraat en Notenstraat bieden bij uitstek mogelijkheden en kansen om rondom de nieuwbouw de openbare ruimte te vernieuwen en te optimaliseren. Zo wordt de riolering uit de jaren '60 gerenoveerd en wordt voor het regenwater een apart riool aangelegd. Maar ook zal er aandacht zijn voor méér groen (gelet op klimaatverandering) en wordt tevens bezien in hoeverre extra parkeerplaatsen kunnen worden gerealiseerd (een wens van omwonenden) en er uitnodigende ontmoetingsplekken kunnen worden gecreëerd.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Fase 1 Fase 1 - Betulastraat en Notenstraat is afgerond. Fase 2 De woningcorporatie is inmiddels gestart met sloop en nieuwbouw van woningen in fase 2. Engineering openbare ruimte fase 2 (Ribestraat, Prunusstraat en Tuylplein) is opgestart.

Pagina 74 van 117

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Voor het opnieuw inrichten van de openbare ruimte zijn middelen beschikbaar gesteld vanuit WTP en MIP Wegen. Ook de corporatie levert een bijdrage, zoals vastgelegd in een met Stichting WIJ in mei 2022 gesloten samenwerkingsovereenkomst. Op basis van gemaakte kosten fase 1 en de te verwachten kosten fase 2 wordt verwacht binnen het krediet te blijven.

71028007 Toegankelijke ontmoetingsruimte buitenruimte Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het beschikbaar gestelde budget wordt geheel ingezet voor de herinrichting van het Looierspark, dat centraal gelegen is en dus goed bereikbaar is voor inwoners van alle wijken. Hierbij passen we de hoogste vorm van burgerparticipatie toe: de regie over de nieuwe inrichting is bij de inwoners gelegd die daarvoor een projectgroep hebben opgericht. De projectgroep heeft zelf de communicatie met de inwoners opgepakt en wensen en ideeën van Doesburgers opgehaald.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Op dit moment wordt gewerkt aan het eerste concept-ontwerp van het Looierspark. De uiteindelijke oplevering van het nieuw ingerichte Looierspark is gepland in het eerste kwartaal van 2026.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Het project zal uitgevoerd worden binnen de beschikbaar gestelde middelen. Daarbij zijn extra middelen verkregen door mee te draaien in de leerkring van de Regiodeal Gezonde Groene Groei van de Groene Metropoolregio (GMR).

71040004 Huisvesting Ambt. Organisatie 2021 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het onderzoek naar de huisvesting voor de ambtelijke organisatie is afgerond. Dit heeft er toe geleid dat besloten is om een bestaand kantoorgebouw aan te kopen ten behoeve van de ambtelijke- en bestuurlijke organisatie. Deze transformatie is inmiddels afgerond. Het krediet is ook ingezet voor de onderzoeken een haalbaarheidsstudies voor het Stadhuis. Dat heeft er uiteindelijk toe geleid dat het stadhuis in de verkoop gaat. De kosten voor de verkoopbegeleiding en dergelijke komen ten laste van dit krediet.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Inmiddels is het Stadskantoor volledig door alle beoogde partijen naar tevredenheid in gebruik. Het Stadsarchief is als laatste verhuisd naar deze locatie. Naar verwachting start de verkoop van het stadhuis begin 2025 met als doel het in 2025 verkocht te hebben.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De transformatie van het kantoorpand naar een multifunctioneel te gebruiken stadskantoor is afgerond. U heeft besloten om de kosten op een andere wijze te financieren dan aanvankelijk bedacht en dat is ook als zodanig uitgevoerd. De betreffende kredieten kunnen worden afgesloten.

Pagina 75 van 117

71040005 Stadskantoor Leigraafseweg 8-Bouw Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De eerste fase van de transformatie van het kantoorpand Leigraafseweg 8 naar een multifunctioneel te gebruiken stadskantoor is gereed gekomen in februari 2023. Deze fase betreft de huisvesting van de ambtelijke en bestuurlijke organisatie. Een interieur architect heeft een ontwerp gemaakt de stuurgroep bewaakt de gewenste kwaliteit. De tweede fase betreft de huisvesting van de maatschappelijke organisaties uit de Linie 4, de bibliotheek, het klantcontactcentrum (KCC) en het stadsarchief. Deze fase is inmiddels ook afgerond.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De eerste fase is opgeleverd in februari 2023. In september 2023 is gestart met de uitvoering van de tweede fase. De tweede fase is bouwkundig gezien afgerond en opgeleverd in april 2024. Installatietechnisch was er iets meer tijd nodig. De installatie werd op 3 oktober 2024 opgeleverd op een paar restpunten na. Eén van de restpunten was het klimaatsysteem voor de archief bewaarplaats waar nog enkele kleine bouwkundige en installatietechnische aanpassing nodig waren om aan de Archiefwet te voldoen. Deze aanpassingen zijn in februari 2025 afgerond en het Archief is daarna naar het stadskantoor verhuisd.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De beschikbaar gestelde middelen zijn niet toereikend. Hierover hebben wij u in oktober 2023 door middel van een raadsinformatienota geïnformeerd. Bij de IBB2023 zou dit in de begroting worden verwerkt. Deze verwerking kon niet worden doorgevoerd. Dit heeft onder andere te maken met het feit dat het gebouw Nieuwstraat 2-4 en gymzaal Armgardstraat nog niet verkocht zijn en de opbrengsten hiervan niet kunnen worden ingezet. De kosten zijn nu gefinancierd uit de algemene middelen (besloten bij de IBB 2024) en de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen. De betreffende kredieten kunnen hiermee afgesloten worden. Deze rapportage heeft ook betrekking op kredietnummer 71040006, 71040007 en 71040008.

71040006 Stadskantoor Leigraafseweg 8-Installaties Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Zie rapportage bij 71040005.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Zie rapportage bij 71040005

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Zie rapportage bij 71040005

71040007 Stadskantoor Leigraafseweg 8-Inrichting Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting)

Pagina 76 van 117

Zie rapportage bij 71040005

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Zie rapportage bij 71040005

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Zie rapportage bij 71040005

71040008 Stadskantoor Leigraafseweg 8-Overige kosten Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Zie rapportage bij 71040005

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Zie rapportage bij 71040005

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Zie rapportage bij 71040005

71041002 ICT Omgevingswet Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De uitvoering van de wettelijke taak is samen met landelijke ketenpartners onder toezicht en op basis van aansluiteisen door Logius uitgevoerd.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De aansluiting op het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) in de productieomgeving is volgens planning aangesloten. Na aansluiting en evaluatie gebruik DSO, blijkt dat landelijk nog aanpassingen noodzakelijk zijn om geometrie gegevens goed te kunnen verwerken. Wij zijn in afwachting van aanvullende richtlijnen en planning Rijksoverheid.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Rekening houdende met de berichtgevingen is in de praktijk het gebruik van het DSO nog niet stabiel te noemen. Digitale aanpassing op landelijk niveau door het Rijksoverheid kan met dit krediet tot eind 2026 gedekt worden.

Pagina 77 van 117

71041004 Belastingapplicatie 2022 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De migratie van GISVG naar SaaS Belastingen (wettelijke taak) is samen met de leverancier, de werkgroep en landelijke ketenpartners onder toezicht van de aansluiteisen waarderingskamer in 2024 uitgevoerd en 2025 opgeleverd.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De migratie is gestart in april 2024. Na de termijn voor bezwaren op het draaien van de belastingenrun in februari 2025, is het project medio maart afgerond, in productie en momenteel worden de laatste punten samen opgepakt en opgeleverd. Het project had een lange doorlooptijd bij de leverancier en strookte niet geheel met praktijkmomenten bij ons team belastingen. Planning had geen wettelijke druk en heeft niet tot echte problemen geleid.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Het geraamde krediet 2020 is niet dekkend aangevraagd. De werkelijke kosten migratie GISVG naar SaaS Belastingen is na onderhandelingen uitgekomen op € 79.800,52. Was een tekort van € 3.300,52 Niet aangevraagd bij de migratie maar wel wettelijk verplicht uit te voeren zijn: - de upgrade koppeling BRK van v1.0 naar 2.0 met werkelijk kosten na onderhandelingen á € 12.413,70; Kon niet wachten en is in eind april 2024 afgerond en weer werkend opgeleverd op de omgeving van GISVG. - de landelijke koppeling LVWOZ met werkelijke kosten na onderhandelingen á € 15.680,00. Is in de migratie Q3 2024 uitgevoerd en weer werkend opgeleverd op de omgeving van GISVG. Inmiddels Het verzoek tot ophogen krediet met € 31.395,00 is vanaf 2023 tot 2025 niet gehonoreerd maar deels opgevangen door bezuinigingen in 2023/2024. De laatste facturen migratie ontvangen we in 2025 en zal uiteindelijk leiden tot overschrijding van het krediet. De daadwerkelijke overschrijding zullen we direct melden bij team financiën.

71104003 Reh.plan Angerlosew Bingerdenseweg en Breedestr Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Nieuw uitgangspunt en akkoord B&W: groot deel GOW 50 wordt afgeschaald naar GOW 30. Technische oplevering werk: uitgevoerd. PVO opgesteld. Onderhoudstermijn aannemer loopt. Momenteel veel klachten over trillingen & te hoge snelheid. Inrichting groen vanuit project van Buiten in Beinum nog niet uitgevoerd.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Werkzaamheden zijn medio juli 2024 afgerond. Weg is opengesteld. Onderhoudstermijn aannemer loopt.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De onderhoudstermijn van de aannemer loopt nog. Mogelijk komen er nog extra (juridische) kosten. Het krediet kan nog niet worden afgesloten. Hierop wordt ook teruggekomen in de IBB van 2025.

71104004 Rehabilitatieplan wegen 2020-2023 Kwaliteit (indicator)

Pagina 78 van 117

Kwaliteit (toelichting) Er is inmiddels een nieuw meer jaren investeringsplan Wegen Plus. Daarin wordt rekening gehouden met de projecten die nog niet zijn uitgevoerd, maar tevens met nieuwe projecten, het wegencategoriseringplan en Watertakenplan. Dit om uiteindelijk werk met werk te maken. Het restant krediet Rehabilitatieplan wegen 2020-2023 gaat op in de projecten die worden gerealiseerd in het nieuwe MIP plus wegen 2024-2028. Daarnaast wordt er dit jaar nog een meerjarenplan gemaakt voor groot onderhoud wegen en deze werken worden gefinancierd uit de bestemmingsreserve wegen. Dit plan wordt in 2025 voorgelegd aan de gemeenteraad.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Er is onvoldoende tijd geweest om alle deelprojecten uit het Rehabilitatieplan wegen 2020-2023 uit te voeren. In het nieuwe meerjarenplan wegen 20242028 plus, zijn daarom kosten begroot voor de inhuur van externe deskundigen, zodat de projecten gerealiseerd kunnen gaan worden.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De gereserveerde middelen gaan mee naar de projecten uit het vastgestelde nieuwe MIP wegen plus 2024-2028.

71104006 Rehabilitatieplan oranjesingel Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) SO-VO-DO fase zijn doorlopen. Participatie met stakeholders afgerond. Contractstukken klaar. Second opinion doorgevoerd. Dimensionering riool is lopende proces opnieuw doorgerekend en is aangepast. Voor verblijfspleintje is gekozen voor hoogwaardig materiaal. Opdracht voor deze straat was een klimaatbestendige inrichting. Afkoppelkansen, meer groen, circulariteit en duurzaamheidsmaatregelen zijn zoveel als mogelijk in project ingepast.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Werk is gestart op 17 maart 2025. Oplevering rond bouwvakvakantie.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Binnen bestaand krediet kan de uitvoering van het werk worden aanbesteed. De raming voor het aanvragen krediet van de totale kosten is twee jaar geleden ingediend. Er is echter sprake van een forse kostenstijging, De dimensionering van het riool hebben we na herberekening moeten aanpassen (van Infiltratie Transport riool 400/600 naar IT 800) met als gevolg dat er veel meer grondwerk is met bijkomende werkzaamheden. De engineeringskosten zijn fors toegenomen (veel meer uren dan vooraf ingeschat, vooral als gevolg van participatie en de verwerking van de stukken ervan). Ook de doorlooptijd uitvoeringsperiode gaat langer worden dan vooraf is ingeschat. Dat betekent weer meer uren voor inhuur directie en toezicht t.l.v. uitvoering werk. Kijkend naar bovenstaand wordt nu ingeschat dat totale meerkosten € 200.000 gaan bedragen en dat het totale krediet dat we nu hebben dus onvoldoende zal zijn. Oplossing is deels gevonden vanuit bijdrage WTP en Verlichtingsplan. Resterend bedrag van 100K meenemen in IBB 2025. Risicovol project gezien opgave. Archeologie, niet ontplofbare resten, diepte van nieuw te leggen riool en bemalingsplan kunnen nog verdere meerkosten met zich mee gaan brengen. Dat is niet te voorzien.

71111000 Beheersplan OV Masten 2017-2020 Kwaliteit (indicator)

Pagina 79 van 117

Kwaliteit (toelichting) De vervanging loopt momenteel op schema.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De vervanging is in het verleden anders vorm gegeven dan in de planvorming voorzien. Er wordt daarom uitvoering gegeven aan een aangepast plan, om weer zoveel mogelijk vorm en inhoud te geven aan de oorspronkelijke planvoering. Daarbij loopt de aannemer tegen praktische problemen aan, zoals kabels en leidingen die bij de Klic van het Kadaster niet bekend zijn. In 2025 hopen we de plannen te kunnen afronden,

Geld (indicator)

Geld (toelichting) De vervanging is in het verleden anders vorm gegeven dan in de planvorming voorzien. Er wordt daarom uitvoering gegeven aan een aangepast plan, om weer zoveel mogelijk vorm en inhoud te geven aan de oorspronkelijke planvoering.

71111001 Beheersplan OV Armaturen 2017-2020 Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De vervanging loopt momenteel op schema.

Tijd (indicator)

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=851bbe42-9853-4279-98f8-99393b3c4c97