Fusie Effect Rapportage Anne Frankschool - Stichting IJsselgraaf definitieve tekstversie

22

5. Organisatie Bestuurstichting IJsselgraaf – Spelenderwijs zal na de fusie verder gaan zoals het reeds is georganiseerd. Onder de organisatie valt Scholengroep IJsselgraaf en kinderopvangorganisatie Stichting Spelenderwijs. Daarnaast is er één servicebureau, één bestuurder, een raad van toezicht, een GMO en een GMR.

5.1 Rechtsvorm en besturingsmodel Rechtsvorm en toezicht Bestuurstichting IJsselgraaf-Spelenderwijs stelt zich primair ten doel het geven en het in stand houden van openbaar primair en algemeen bijzonder primair onderwijs in afzonderlijke scholen voor openbaar onderwijs en direct daaraan gelieerde en ondersteunende activiteiten. De raad van toezicht van Scholengroep IJsselgraaf bestaat uit ten minste vijf en ten hoogste zeven leden, inclusief de voorzitter. De aanstelling van leden van de raad van toezicht geschiedt voor een periode van vier jaar. Leden zijn maximaal eenmaal herbenoembaar voor een periode van vier jaar. Bestuur De Bestuurstichting IJsselgraaf – Spelenderwijs bestuurt als bevoegd gezag Scholengroep IJsselgraaf (en Stichting Spelenderwijs) en is bevoegd tot alle daden van bestuur en beheer voor zover deze in de statuten niet zijn voorbehouden aan de raad van toezicht. De raad van toezicht en de bestuurder vallen onder de bestuurstichting. Mevrouw Petra Martine Krajenbrink is bestuurder van Scholengroep IJsselgraaf. Servicebureau De medewerkers van het servicebureau ondersteunen de bestuurder en de schooldirecteuren op de werkgebieden personeel en organisatie, financiële zaken, huisvesting en facilitaire zaken, ICT en IBP.

Daarnaast heeft Scholengroep IJsselgraaf een onderwijskundig verbinder, een bovenschoolsondersteuningsteam, schoolopleiders en een secretariaat. Uitgangspunten voor het servicebureau:   

 

De meeste taken (P&O, financiën, H&F, ICT, administratie kinderopvang) worden op het servicebureau afgehandeld, waardoor de bedrijfsvoering inzichtelijker wordt en er doortastender gereageerd kan worden op organisatieontwikkelingen. Middels optimaliseren van de automatisering worden veel “dubbele “werkzaamheden voorkomen (effectiviteits- en efficiencyslag). De financiële administratie wordt voor Scholengroep IJsselgraaf en Stichting Spelenderwijs in eigen beheer uitgevoerd. Voor P&O wordt de personeelsadministratie grotendeels in eigen beheer uitgevoerd. De CABO voert de salarisadministratie uit voor onderwijs en kinderopvang vanwege de specifieke materie en de regelmatige wijzigingen in wet- en regelgeving. Schooldirecteuren worden door de werkwijze op het servicebureau ontzorgd, waardoor zij zich op hun kerntaak ‘onderwijskundig leiderschap’ kunnen richten. De onderwijskundig verbinder is mede verantwoordelijk voor de duurzame implementatie van het koersplan ‘Ruimte om te groeien 2020 – 2024’. De onderwijskundig verbinder werkt nauw

23

samen met de directeuren met als doel het verwezenlijken van het strategisch beleid (uitgangspunten en thema’s koersplan).

Medewerkers Servicebureau Afdeling

Functie

Functionaris

Onderwijs Personeel en Organisatie (P&O)

Onderwijskundig verbinder Senior beleidsadviseur P&O Personeelsadviseur Adviseur professionele ontwikkeling Controller Medewerker financiële zaken Beleidsmedewerker H&F Medewerker H&F Informatiemanager ICT / IBP Systeembeheerder Orthopedagoog/schoolpsycholoog Orthopedagoog/schoolpsycholoog Onderwijscoach Schoolopleider Schoolopleider Bestuursondersteuner Managementassistent

Martine Merkx Lizette Grommers Carine Heutinck Rienke Wieberdink

Financiële zaken Huisvesting en Facilitaire zaken ICT en IBP Bovenschools Ondersteunings Team (BOT) Schoolopleiders Secretariaat

Chantal van den Hudding Elly Hauwert Mieke Verheul Marit van Logtestijn Rudolf van den Bogaert Bas Kleinreesink Ruth Schippers Judith Lans Marieke Rietman Regina Mombarg Joke Heymen-de Laak Sharon Driessen Paola Harbers

5.2 Besturingsfilosofie Gespreid leiderschap in een professionele cultuur Basis van Scholengroep IJsselgraaf is gespreid leiderschap in een professionele cultuur waarin iedere medewerker en ieder kind zijn eigen talenten goed kent (of leert kennen) én daarmee van betekenis is voor de groep, de school, de scholengroep en de maatschappij. In de ontwikkeling van een professionele cultuur is ‘erkende ongelijkheid’ belangrijk. Er wordt van iedereen een grote eigen verantwoordelijkheid verwacht. Leerling, leerkracht en ondersteuner: allemaal zijn zij medeverantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs en voor het creëren van de aantrekkelijke leer- en werkomgeving. Kernwoorden die passen in de sturingsfilosofie van Scholengroep IJsselgraaf zijn:  Vakmanschap;  Vertrouwen en verantwoording afleggen;  Eigenaarschap (motivatie);  Verantwoordelijkheid;  Kwaliteit. Bij dit alles past gespreid leiderschap. Gespreid leiderschap betekent in de kern dat besluiten worden genomen door degene in de school die de meeste expertise heeft en zicht heeft op wat er nodig is. Hierdoor wordt een organisatie ontwikkeld waarin de aanwezige expertise in het team wordt benut, iedereen leert, zich verantwoordelijk voelt voor de kwaliteit van het onderwijs en met elkaar samenwerkt om deze kwaliteit te verbeteren. (Naar: Ros, Van Rossum, 2019).

24

5.3 Organisatiestructuur

5.4 Governance Het bestuur en de raad van toezicht van Scholengroep IJsselgraaf handelen en gedragen zich volgens de Governance Code Goed Bestuur PO. Scholengroep IJsselgraaf hanteert de ‘Code Goed Bestuur in het primair onderwijs’ van de PO-Raad. De tekst van de code is te vinden op Code Goed Bestuur PO Raad.

25

5.5 Klachtenprocedure De Anne Frankschool heeft een klachtenregeling, een klachten-contactpersoon en is aangesloten bij IJsselgroep Educatieve Dienstverlening voor de extern vertrouwenspersoon, mevrouw Y. Kamsma. Tevens is de school aangesloten bij de landelijke klachtencommissie. Doel van het klachtenbeleid is dat alle klachten waar mogelijk in onderling overleg tussen kinderen, ouders, leerkrachten en schoolleiding worden opgelost. Indien dat niet lukt, kan contact worden opgenomen met de intern begeleider en/of de directeur-bestuurder, vervolgens de medezeggenschapsraad, de Raad van Toezicht en uiteindelijk kan een beroep op de klachtenprocedure gedaan worden. Scholengroep IJsselgraaf heeft een klachtenregeling en is aangesloten bij IJsselgroep Educatieve Dienstverlening voor de extern vertrouwenspersoon ongewenste omgangsvormen, mevrouw Y. Kamsma. Voor misstanden die niet binnen de klachtenregeling kunnen worden opgepakt, heeft Scholengroep IJsselgraaf een meldreglement voor een (vermoede) misstand, ook wel klokkenluidersregeling. Mevrouw A. Miedema is de extern vertrouwenspersoon integriteit. De kern van het klachtenbeleid is dat klachten over de dagelijkse gang van zaken in de school in onderling overleg tussen ouders, kinderen, personeel en schoolleiding op een adequate manier worden afgehandeld.

In situatie waarin het niet mogelijk is om de klacht op schoolniveau naar tevredenheid op te lossen, kan er contact opgenomen worden met bestuur. Indien dat, gelet op de aard van de klacht, niet mogelijk is of afhandeling niet naar tevredenheid is verlopen, kan men een beroep doen op de klachtenregeling. Scholengroep IJsselgraaf is aangesloten bij de landelijke klachtencommissie. In de klachtenregeling zijn de volgende stappen beschreven:  gang naar de interne vertrouwenspersoon;  gang naar de externe vertrouwenspersoon;  gang naar de landelijke klachtencommissie.

5.6 Gemeentelijk toezicht Gebaseerd op de grondwettelijke plicht tot instandhouding van het openbaar onderwijs behouden de gemeenten Bronckhorst, Doesburg en Doetinchem ook na de voorgenomen fusie een toezichthoudende taak voor het openbaar onderwijs, zoals beschreven in artikel 48 van de WPO.

26

6. Onderwijs en Kwaliteit Op het gebied van onderwijs en kwaliteit ligt het zwaartepunt bij de scholen. De scholen blijven na de fusie bestaan en behouden hun autonomie bij het bepalen van onderwijsconcepten en methoden binnen de stichtingskaders. Vanuit dit vertrekpunt is er voor de Anne Frankschool alle ruimte om de Montessori-identiteit te behouden en verder te versterken. Scholengroep IJsselgraaf heeft in haar koersplan 2020-2024 ‘Ruimte om te groeien’ de gezamenlijke visie op kwaliteit vastgesteld. Deze visie heeft een essentiële impact op het domein onderwijsontwikkeling en persoonlijke ontwikkeling. Kwaliteit van onderwijs start bij Scholengroep IJsselgraaf bij de visie op onderwijs en onderwijskwaliteit en de strategische koers van de organisatie. Met het koersplan 2020-2024 ‘Ruimte om te groeien’ als goede basis wordt gebouwd aan de kwalitatief van nog beter onderwijs. In de kwaliteitskaart is weergeven op welke wijze binnen Scholengroep IJsselgraaf de onderwijskwaliteit gedefinieerd is, op welke wijze er zicht is op de kwaliteit, de manier waarop gewerkt wordt aan onderwijskwaliteit en de manier waarop de onderwijskwaliteit verantwoord wordt.

Verantwoording vindt op de volgende manieren plaats:  Verantwoordingsgesprekken gericht op ontwikkeling van scholen en leiderschap;  Uitwisseling van trendanalyses tussenopbrengsten en eindopbrengsten (intern begeleiders en directeuren);  Tevredenheidsonderzoeken: o Oudertevredenheid: peiling voorjaar 2020. o Tevredenheidsonderzoek PMO november 2020: investeren in professionals.  School-/jaarplannen van de scholen;  Integrale kwaliteitsrapportage;  Jaarverslag. De rol van de onderwijskundig verbinder hierin is dat zij meedenkt met jaarplannen van de scholen in relatie tot het koersplan. Zij verbindt door op zoek te gaan naar het gemeenschappelijk belang van verschillende stakeholders binnen de organisatie. Binnen de uitvoering van het beleid nemen de thema’s ‘de professionele cultuur’ en ‘een cultuur van eigenaarschap’ een duidelijke plek in. De onderwijskundig verbinder ondersteunt de directeur en IB’er bij de verdere ontwikkeling van het schoolconcept en draagt groei en ontwikkeling in de professionele cultuur uit in taal en gedrag in de organisatie, op de scholen en bij professionals.

Passend Onderwijs

Scholengroep IJsselgraaf is met haar scholen aangesloten bij twee samenwerkingsverbanden; Samenwerkingsverband IJssel/Berkel en Samenwerkingsverband Doetinchem. De Anne Frankschool in Doesburg is ook aangesloten bij dit laatste samenwerkingsverband. De school in Ellecom is aangesloten bij samenwerkingsverband Rijn & Gelderse Vallei. Scholengroep IJsselgraaf werkt met een bovenschools ondersteuningsteam (BOT) waarin twee orthopedagogen/schoolpsychologen en een onderwijscoach in dienst zijn van de stichting, aangevuld met een vaste orthopedagoog van de IJsselgroep. Aan iedere IJsselgraafschool is een vaste orthopedagoog verbonden. De orthopedagoog is nauw betrokken bij de schoolontwikkeling in relatie tot passend onderwijs waaronder o.a. besprekingen van individuele kinderen in een ondersteuningsteam en zij ondersteunen de IB’er van de school bij het goed uitvoeren van de ondersteuningsroute. De onderwijskundig verbinder is betrokken bij zowel de ontwikkeling van het IB-netwerk als het BOT. Interne expertise wordt zo breed mogelijk benut binnen de scholengroep. Zo komen de IB’ers en gedragswetenschappers regelmatig bij elkaar om expertise te delen en te benutten. Binnen dit

27

netwerk is veel aandacht voor handelingsgericht werken als kwaliteitsinstrument. Verder zijn er netwerken die expertise delen en inzetten op het gebied van bijvoorbeeld cognitief talent, ICT, beeldcoaching, rekenen en lezen. Daar waar de expertise onvoldoende in de organisatie aanwezig is wordt dit extern ingehuurd ter advisering en/of professionalisering van een individuele medewerker of van (een deel van) het team.

Kinderopvang

Onder de bestuurstichting IJsselgraaf-Spelenderwijs valt naast Scholengroep IJsselgraaf ook een stichting voor kinderopvang, te weten Kinderopvang Spelenderwijs-IJsselgraaf. Eén van de koersthema’s uit het koersplan is direct gekoppeld aan de verbinding tussen onderwijs en kinderopvang: “Kindcentra bieden goeden kansen voor de ontwikkeling van kinderen en de toekomstbestendige organisatie van het onderwijs”. In een kindcentrum komen kinderen van 0 tot 13 jaar om te spelen, te ontwikkelen en te ontmoeten. In de ideale situatie is er geen scheiding meer tussen onderwijs, opvang, zorg en sport/ culturele activiteiten. Alle kinderen krijgen een aanbod op maat. Uitgangspunt is de cognitieve, sociaalemotionele, motorische en creatieve ontwikkeling van het kind. Ouders, leerkrachten, pedagogisch medewerkers, zorgverleners en kinderen werken samen om talenten te ontwikkelen en te benutten. Om dit te realiseren is het werken vanuit een bestuurstichting waaronder beide organisatie vallen krachtig. Na de fusie zal worden onderzocht hoe de samenwerking binnen het kindcentrum voor de toekomst zal worden vormgegeven, mede gezien de eigen kinderopvang organisatie Spelenderwijs binnen Scholengroep IJsselgraaf.

28

7. Personeel

Na de bestuurlijke overdracht zal Scholengroep IJsselgraaf onderwijs verzorgen aan ca. 2.961 leerlingen en optreden als werkgever voor ongeveer 321 personen (230 fte).

7.1 Personeel en professionele ontwikkeling Binnen Scholengroep IJsselgraaf geloven we in de kracht van onze medewerkers. Daarom vinden we het belangrijk dat onze medewerkers weten wat ze van werkgever IJsselgraaf mogen verwachten. Het bestuur heeft ten aanzien van het personeel en professionalisering een aantal doelen gesteld. De gestelde doelen op gebied van personeel en professionalisering zijn gebaseerd op de realisatie van het koersplan (2020-2024). De doelen op het gebied van personeel en professionalisering zijn:  Duurzaam verankeren van de ontwikkelingsgerichte gesprekcyclus ‘Het goede gesprek’.  Inzetten op ontwikkeling van verzuimbeleid naar beleid op duurzame inzetbaarheid. Doel is om meer grip te krijgen op verzuim door het vergroten van eigenaarschap en een actieve rol van medewerkers en het voeren van regie door leidinggevenden op terugkeer van medewerkers naar het werkproces.  Implementatie van het beleidsplan generatiepact IJsselgraaf, als onderdeel van beleid op duurzame inzetbaarheid.  Actualiseren en uitbreiden van de professionaliseringskalender om te zorgen dat deze aansluit op de ontwikkelbehoeftes binnen de organisatie.  Creëren van gecombineerde functies in onderwijs en kinderopvang vanuit het doel tot IKCvorming binnen de scholengroep.

 Het actualiseren van het stagebeleid, ingezet als instrument om toekomstig nieuwe medewerkers voor Scholengroep IJsselgraaf te boeien en te binden aan de organisatie.  Het begeleidingsplan voor startende leerkrachten is uitgebreid naar, aan onderwijs en opvang gerelateerde, startende professionals. Dit beleid dient als een van de instrumenten om nieuwe medewerkers te binden en te boeien.  Vervolg van de ‘Expeditie’, een ontwikkeltraject voor medewerkers met als doel het versterken van persoonlijk leiderschap en het verandervermogen van de organisatie.  Het stimuleren van verbinding en samenwerking tussen medewerkers, scholen binnen de gehele organisatie. Insteek is om te faciliteren dat medewerkers de mogelijkheid wordt geboden hun kennis en kunde te delen met anderen/op andere scholen.  Digitaliseren van papieren personeelsdossiers met als doel het opslaan en bewaren van personeelsgegevens op eenduidige en juiste wijze, conform de privacywetgeving en de wettelijke bewaartermijnen.  Ontwikkeling van strategisch personeelsbeleid. Dit jaar is een overzicht gerealiseerd van ontwikkeld en te ontwikkelen beleid, gerelateerd aan thema’s van het koersplan. Op basis hiervan worden jaarlijks prioriteiten gesteld die de basis vormen voor de projectplannen van de themagroep personeel en organisatie.

 In het bestuursformatieplan is de koppeling tussen de meerjarenbegroting en de meerjarenpersoneelsplanning gerealiseerd.  Uitwerking en implementatie van de modernisering van het Vervangingsfonds/ Participatiefonds.

29

7.2 Rechtspositie Al het personeel, dat bij de Anne Frankschool op basis van de cao primair onderwijs (PO) is aangesteld, wordt van rechtswege overgedragen naar Scholengroep IJsselgraaf. Diensttijd en arbeidsverleden wordt overgenomen door Scholengroep IJsselgraaf. Scholengroep IJsselgraaf wordt de werkgever van deze werknemers. Alle opgebouwde rechten en plichten gaan van rechtswege over en blijven bestaan. Personeelsleden zijn in dienst van Scholengroep IJsselgraaf, maar werken als teamlid op een school, in sommige gevallen op meerdere scholen of ondersteunen de stichting op bovenschools niveau. Scholengroep IJsselgraaf benoemt met ingang van de datum van de fusie het personeel in gelijke betrekkingen en onder dezelfde voorwaarden als vermeld in de arbeidsovereenkomst. De fusie heeft geen directe gevolgen voor de rechtspositie en arbeidsvoorwaarden van het personeel. Personeelsleden blijven aangesloten bij het ABP; alle opgebouwde rechten en plichten worden overgenomen door Scholengroep IJsselgraaf.

7.3 Individuele afspraken Van alle personeelsleden van de Anne Frankschool wordt in een onderzoek vastgesteld welke individuele afspraken er met personeelsleden zijn gemaakt. Deze worden vastgelegd bij de overgang van personeel naar de nieuwe organisatie. De P&O-afdeling is voor alle medewerkers beschikbaar voor een individueel gesprek, voor de fusiedatum.

7.4 Tijdelijke aanstellingen Er zijn personeelsleden met een tijdelijk contract werkzaam. Gemaakte afspraken met medewerkers worden voor de fusie in kaart gebracht en indien nodig vindt met deze personeelsleden een afzonderlijk gesprek plaats. De P&O-afdeling zal dit verder vormgeven, waarbij voor iedereen inzichtelijk wordt gemaakt wat hun rechten zijn. Daarna kunnen deze medewerkers indien mogelijk een plek binnen Scholengroep IJsselgraaf vinden door middel van het formatieproces en mobiliteit.

7.5 Secundaire arbeidsvoorwaarden De meeste secundaire arbeidsvoorwaarden liggen vast in de cao primair onderwijs. Door middel van de werkkostenregeling kunnen er op organisatieniveau aanvullende keuzes gemaakt worden m.b.t. secundaire arbeidsvoorwaarden. Bij medewerkers van de Anne Frankschool is geen sprake van aanvullende individuele secundaire arbeidsvoorwaarden. De standaard secundaire arbeidsvoorwaarden van de Anne Frankschool worden vergeleken met die van Scholengroep IJsselgraaf en indien er sprake is van verschillen, wordt bekeken welke keuzes er gemaakt kunnen worden. Zoals bovenstaand beschreven worden reeds gemaakte individuele afspraken niet eenzijdig gewijzigd.

30

7.6 Werkgelegenheid De fusie heeft geen gevolgen voor de werkgelegenheid. Er ontstaan als gevolg van de fusie geen nieuwe banen noch verdwijnt er werkgelegenheid voor het personeel op de verschillende scholen. Vaste medewerkers vallen onder deze baangarantie. Ook tijdelijke medewerkers vallen hieronder voor de duur van hun huidige contract. Tevens zal IJsselgraaf de samenwerking met tijdelijke medewerkers bij voldoende functioneren (en formatieruimte) voortzetten. Beide organisaties hanteren werkgelegenheidsbeleid. De Anne Frankschool is aangesloten bij het PON, personeelscluster Oost Nederland. Scholengroep IJsselgraaf is aangesloten bij de IJsselpool. Het lidmaatschap bij het PON zal worden ontbonden voor de Anne Frankschool. Scholengroep IJsselgraaf is aangesloten bij de IJsselpool die de vervanging organiseert voor 5 scholengroepen. Het oplossingspercentage van IJsselpool bij de vraag om vervanging is 86%, tegenover PON 80% (cijfers benchmark voorjaar 2023). De IJsselpool is alleen een vervangingspool, waardoor de kosten relatief laag gehouden kunnen worden (2022 – 2023 €17,88 per leerling). Naast de vervangingspool voor leerkrachten is er ook een (kleine) pool met onderwijsassistenten. De IJsselpool werkt met matchers die ook in de avonduren en het weekend beschikbaar zijn om de vervanging te realiseren.

Er wordt altijd geprobeerd om de vervanging zo continu mogelijk te regelen, waarbij geprobeerd wordt goed aan te sluiten bij de vraag van de school en de specifieke groep waarin de vervanging gewenst is. Scholengroep IJsselgraaf is een gezonde organisatie die trots is op haar werkgelegenheidsbeleid. Dat wordt ook na de fusie in stand gehouden. Krimp op scholen of in wijken kan makkelijker opgevangen worden als alle medewerkers onder één werkgever werkzaam zijn. Daarnaast heeft een grotere organisatie positieve invloed op de mogelijkheden met betrekking tot horizontale of verticale mobiliteit.

7.7 Identiteit Er zijn medewerkers die bewust hebben gekozen voor een specifieke onderwijsvorm binnen het algemeen bijzonder of openbaar onderwijs. In geval van mobiliteit zal aan hun wensen zoveel mogelijk recht worden gedaan.

31

8. Bedrijfsvoering 8.1 Algemeen Scholengroep IJsselgraaf (Stichting IJsselgraaf) is opgericht op 12 december 2002. De stichting heeft ten doel het geven van openbaar onderwijs aan scholen die onder haar bevoegd gezag vallen, met inachtneming van artikel 46 van de Wet Primair Onderwijs WPO. De door de stichting in stand gehouden openbare scholen zijn toegankelijk voor alle kinderen, zonder onderscheid van godsdienst of levensbeschouwing. Het openbaar onderwijs dat door de scholen van Scholengroep IJsselgraaf wordt verzorgd, wordt gegeven met eerbiediging van ieders godsdienst of levensbeschouwing. Bij de oprichting van Scholengroep IJsselgraaf (Stichting IJsselgraaf) in 2002 is een bestuursbureau ingericht ten behoeve van de het verenigen van de administratieve processen op het gebied van P&O, financiën, gebouwbeheer en administratie. De leerlingenadministratie vond, en vindt nog steeds op schoolniveau plaats. Door verdere ontwikkeling van de onderwijsorganisatie zijn de taken van het toenmalige bestuursbureau, nu het servicebureau, in de loop der jaren uitgebreid.

Het huidige servicebureau ontzorgt de scholen op het gebied van personeel en organisatie, financiële zaken, Huisvesting en Facilitaire zaken, ICT en IBP, Bovenschools-ondersteuningsteam en een onderwijskundig verbinder, schoolopleiders en heeft daarnaast een secretariaat voor ondersteuning van de bestuurder, de raad van toezicht, de GMR en de schooldirecteuren. De schooldirecteuren worden door de werkwijze van het servicebureau op een groot aantal gebieden ontzorgd, waardoor zij zich op hun kerntaak ‘onderwijskundig leiderschap’ kunnen richten. De volledige financiële administratie wordt in eigen beheer uitgevoerd. P&O voert de volledige personeelsadministratie in eigen beheer uit, met uitzondering van de salarisadministratie. Dat deel van P&O is uitbesteed aan onderwijsadministratiekantoor CABO te Doetinchem. Scholengroep IJsselgraaf maakt voor een geïntegreerde aanpak van de administratieve processen (formatie, begroting, tussentijdse rapportages en jaarrekening) gebruik van het programma Capisci, waardoor de informatievoorziening voor bestuur en directies op snelle en pragmatische wijze real time beschikbaar is. Binnen Scholengroep IJsselgraaf is risicomanagement een vast onderdeel van de PDCA-cyclus. Scholengroep IJsselgraaf heeft risico-eigenaren benoemd op de vijf risicogebieden; Financiën, Personeel, Onderwijs & Kwaliteit, Huisvesting Facilitair & ICT en Kinderopvang.

De risico-eigenaren komen twee keer per bij jaar bij elkaar op het uitzetten en opvolgen van beheersmaatregelen. Implementatie AVG Vanaf mei 2018 ziet de Autoriteit Persoonsgegevens toe op naleving van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). Om aan de AVG te voldoen zijn in 2018/2019 de volgende acties uitgevoerd:   

Algemene voorlichtingsbijeenkomsten, e-learning-modules en scholing aan het personeel; Opstellen van een Privacybeleidsplan; Opstellen van een privacyreglement en -verklaring, waarin is uitgewerkt welke persoonsgegevens binnen Scholengroep IJsselgraaf worden verzameld en verwerkt en met welk doel en hoe leerlingen, ouders en medewerkers gebruik kunnen maken van hun rechten o.b.v. van de AVG;

32

     

Opstellen van een datalekprocedure, dit is een protocol voor het melden en afhandelen van beveiligingsincidenten en datalekken; Inrichten en invullen van verplichte registers zoals verwerkingsregister, register verwerkersovereenkomsten en register beveiligingsincidenten en datalekken Het updaten/aanvullen verwerkersovereenkomsten met dienstverleners die persoonsgegevens verwerken in opdracht van Scholengroep IJsselgraaf; Opstellen van nieuwe instemmingsverklaringen voor gebruik van beeldmateriaal van leerlingen en deze uitzetten onder ouders/verzorgers en getekende versies administreren in ParnasSys; Aanwijzen interne Informatiemanager ICT/IBP; Aanwijzen externe Functionaris Gegevensbescherming (FG).

8.2 Huisvesting en facilitair 8.2.1 Meerjarenonderhoud Scholengroep IJsselgraaf MJOP en IHP Voor het planmatig onderhoud aan de scholen heeft Scholengroep IJsselgraaf meerjarenonderhoudsplannen (MJOP’s) opgesteld. Het groot onderhoud van de gebouwen is gebaseerd op het MJOP van een gebouw en het Integraal Huisvestingsplan (IHP) dat is of nog wordt vastgesteld met de gemeenten. De kosten voor het MJOP worden verdeeld over de scholen. De verdeelsleutel is gelijk aan die van de bovenschoolse begroting. De bedragen die de scholen betalen aan het MJOP van een externe organisatie (gemeente, stichting of VVE) worden opgenomen in de begroting van de betreffende school. Met gemeente Doesburg en gemeente Doetinchem wordt momenteel gewerkt aan een nieuw IHP. Daarin worden prioriteiten en termijnen met betrekking tot verbouw en nieuwbouw van onderwijshuisvesting gezamenlijk bepaald. Het komende jaar stelt Scholengroep IJsselgraaf een strategisch huisvestingsplan op met als doel de huisvesting aan te laten sluiten bij de visie en missie, de marktontwikkelingen en de strategische doelstellingen van de organisatie. De school kan verzocht worden een bijdrage te leveren aan de stichtingskosten bij nieuwbouw en renovatie in het kader van verduurzaming.

Eigendom Scholengroep IJsselgraaf heeft schoolgebouwen in drie gemeenten, te weten:  Gemeente Doetinchem 8 scholen: OBS Canada (Doetinchem), OBS Hagen (Doetinchem), OBS Hogenkamp (Doetinchem), OBS de Huet (Doetinchem), ODBS Mozaiek (Doetinchem), IKC Het Noorderlicht (Doetinchem), IKC de Plattenburg (Doetinchem), OBS Wis & Wierig (Gaanderen)  Gemeente Bronckhorst

33

5 scholen: 

OBS De Dorpsschool (Vorden), OBS de Klimtoren (Drempt), OBS Jan Ligthart (Zelhem), OBS Rozengaardsweide (Hengelo Gld.), OBS de Woordhof (Hummelo) Gemeente Doesburg 2 scholen: OBS De Horizon en ODBS De Wetelaar

Gemeente Doetinchem In de gemeente Doetinchem is het juridisch eigendom van 6 scholen overgedragen aan Scholengroep IJsselgraaf. De gemeente behoudt op basis van de Wet op het primair onderwijs (WPO) het economisch claimrecht. IKC het Noorderlicht is een multifunctioneel gebouw met 2 eigenaren: de gemeente Doetinchem en Scholengroep IJsselgraaf. Er is een Vereniging van Eigenaars (VVE) opgericht en het eigendom is gesplitst in 2 appartementsrechten. ODBS Mozaïek is onderdeel van de Multifunctionele Accommodatie (MFA) het Kleurrijk. Het pand biedt onderdak aan drie scholen, een kinderopvangorganisatie en een sportvoorziening. Het pand is eigendom van de gemeente Doetinchem en Sensire. Het grootste deel is in eigendom van de gemeente en een kleiner deel is eigendom van Sensire. De gemeente heeft het onderwijsdeel op basis van artikel 103, lid 3 van WPO aan de 3 schoolbesturen in gebruik gegeven en er is een bruikleenovereenkomst gesloten. De drie scholen hebben een beheerstichting opgericht waarin de taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd. Van de 2 dependances van IKC de Plattenburg en OBS Hogenkamp rust het volledige eigendom bij de gemeente Doetinchem. Gemeente Bronckhorst In de gemeente Bronckhorst heeft er nog geen overdracht van de gebouwen plaatsgevonden en is de gemeente nog zowel economisch als juridisch eigenaar van de schoolgebouwen.

In het pand van OBS de Woordhof is op de eerste verdieping het servicebureau van Scholengroep IJsselgraaf gehuisvest. OBS Rozengaardsweide is onderdeel van de Multifunctionele accommodatie (MFA) aan de Rozenstraat te Hengelo Gld.. Het pand biedt onderdak aan 2 scholen en twee kinderopvangorganisaties: Juut & Co en Humankind. Het pand van OBS de Klimtoren biedt onderdak aan 1 school en een Dorpshuis. Gemeente Doesburg In de gemeente Doesburg zijn de schoolgebouwen van ODBS de Wetelaar en OBS De Horizon overgedragen en is Scholengroep IJsselgraaf juridisch eigenaar van de gebouwen met uitzondering van de buitenterreinen. Deze maken onderdeel uit van een openbaar terrein en zijn in eigendom van de gemeente Doesburg. Scholengroep IJsselgraaf zet in op duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord ondernemen. Zo is er in 2022 ledverlichting aangebracht bij OBS Woordhof, OBS Horizon en OBS Hagen, zijn er WTWunits geplaatst in negen lokalen op OBS Canada en zijn op alle scholen CO2-meters geplaatst. De Woordhof en de Klimtoren zijn voorzien van zonnepanelen. Duurzaamheid

34

Er is een duurzaamheidsnotitie opgesteld, waarin de uitgangspunten zijn beschreven hoe Scholengroep IJsselgraaf omgaat met duurzaamheid. Er volgt nog een verdere uitwerking van de duurzaamheidsmaatregelen per gebouw. De Anne Frankschool De Anne Frankschool beschikt over 2 locaties. De locatie in Doesburg is juridisch overgedragen aan de stichting. In 2018/2019 heeft er een uitgebreide renovatie van de accommodatie plaatsgevonden. Er is een uitbouw gerealiseerd t.b.v. de huisvesting van de kinderdagopvang t.b.v. het kindcentrum. Ook is er een zaal gerealiseerd t.b.v. gym voor de onderbouw. Er zijn zonnepanelen geïnstalleerd en een nieuw warmtepomp systeem met energie opslag. De renovatie is uitgevoerd onder verantwoordelijkheid van de gemeente Doesburg. Het buitenterrein is in 2020 vernieuwd. In 2020 ontstonden problemen met de opslagvaten van energie. Uiteindelijk zijn specifieke opslagbollen vervangen in de opslagvaten. Er is nog door de gemeente Doesburg een bijdrage in herstelkosten toegezegd van € 10.000,-. Het onderhoud van de locatie Ellecom wordt uitgevoerd door de gemeente Rheden. Er vindt daarvoor een afdracht plaats. Het gebouw wordt multifunctioneel gebruikt; deels als school en kinderopvang, deels in de avonden als communale ruimte voor koren en andere hobby gezelschappen. Voor locatie Doesburg is in 2019 een MJOP opgesteld.

Opgenomen werkzaamheden worden volgens het MJOP uitgevoerd. De locatie Ellecom van de Anne Frankschool is geïntegreerd in het Dorpshuis van Ellecom is eigendom van de gemeente Rheden.

8.2.2 Projecten huisvesting MKC vorming en andere huisvestingsprojecten de Anne Frankschool. In 2019 is de locatie Doesburg aangepast om de school uit te kunnen breiden naar een kind centrum. De invulling is thans in samenwerking met de organisatie Puck & Co. De rol van MKC blijft ook na de fusie bestaan. Na de fusie zal worden onderzocht hoe de samenwerking binnen het kindcentrum voor de toekomst zal worden vormgegeven, mede gezien de eigen kinderopvang organisatie Spelenderwijs binnen Scholengroep IJsselgraaf. Op locatie Ellecom is tevens sprake van een samenwerking met Puck & Co. Op deze locatie is nog geen sprake van een volledige integratie tussen school en opvang.

8.3 Exploitatieresultaat de Anne Frankschool Onderstaand zijn de exploitatieresultaten 2020, 2021 en 2022 van de Anne Frankschool weergegeven.

35

2022

2021

2020

2.086.191 18.000

1.969.385 18.000

1.730.157 9.250

79.058 2.183.249

60.994 2.048.379

90.872 1.830.279

1.819.224 52.695 159.739 146.215 2.177.873

1.662.462 55.332 143.789 134.993 1.996.576

1.778.388 52.745 154.664 133.383 2.119.180

5.376

51.803

-288.901

Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiele baten Financiele lasten Resultaat voor belastingen

18

20

5.394

51.803

-288.881

Belastingen

-

-

-

Resultaat uit deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen

5.394

51.803

-288.881

Totaal resultaat

5.394

51.803

-288.881

8.4 Balanspositie de Anne Frankschool Onderstaand is de balans van de Anne Frankschool per 31 december 2022 met vergelijkende cijfers over 2020 en 2021 weergegeven.

36

2022

2021

2020

374.206

398.892

407.583

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

57.754 429.651

141.702 200.966

141.817 204.573

TOTAAL ACTIVA

861.611

741.560

753.973

Eigen vermogen

349.064

343.670

291.867

Voorzieningen

277.631

247.075

235.558

Kortlopende schulden

234.915

150.815

226.549

TOTAAL PASSIVA

861.611

741.560

753.974

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Passiva

Uit deze balans blijkt dat de Anne Frankschool beschikt over een algemene reserve per 31 december 2022 van € 349.064.

8.5 Financiële kengetallen de Anne Frankschool Met betrekking tot de door de Inspectie voor het Onderwijs gehanteerde kengetallen voor de beoordeling van de financiële positie van onderwijsinstellingen vermelden wij onderstaand de volgende kengetallen van de Anne Frankschool in relatie tot de signaleringswaarden: Kengetal Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen

2022 0,73 0,16

2021 0,80 0,17

2020 0,70 0,16

Signaleringswaarde Ondergrens: < 0,3 Ondergrens: < 0,05

Liquiditeit

2,07

2,27

1,53

Rentabiliteit

0,00

0,03

-0,16

Ondergrens: 0,75 0

37

8.6 Exploitatieresultaat Scholengroep IJsselgraaf Onderstaand zijn de exploitatieresultaten 2020, 2021 en 2022 van Scholengroep IJsselgraaf. 2022

2021

2020

22.901.256 360.680 101.433 400.737 23.764.106

21.717.176 270.779 170.236 329.266 22.487.458

20.405.614 173.216 172.719 290.469 21.042.017

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

19.017.453 686.162 1.960.004 1.581.516 23.245.135

18.016.252 610.874 1.871.963 1.470.023 21.969.112

18.458.620 603.477 1.845.028 1.310.566 22.217.692

Saldo baten en lasten

518.971

518.346

-1.175.675

Financiele baten Financiele lasten

20.686

880 27.244

1.131 10.550

Resultaat voor belastingen

498.285

491.982

-1.185.094

Belastingen

-

-

-

Resultaat uit deelnemingen

-

-

-

Resultaat na belastingen

498.285

491.982

-1.185.094

Totaal resultaat

498.285

491.982

-1.185.094

Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten

Lasten

38

8.7 Balanspositie Scholengroep IJsselgraaf Onderstaand is de balans van Scholengroep IJsselgraaf per 31 december 2022 met vergelijkende cijfers over 2020 en 2021 weergegeven.

2022

2021

2020

3.204.884

3.033.085

2.922.963 50.266

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

280.736 7.526.473

1.074.938 5.165.394

1.029.019 4.690.947

TOTAAL ACTIVA

11.012.092

9.273.417

8.693.195

Eigen vermogen Algemeen reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek

3.181.798 37.535 1.259.557

3.082.681 33.175 864.748

2.927.956 32.962 527.706

Voorzieningen

4.055.892

3.426.467

3.064.232

Kortlopende schulden

2.477.311

1.866.346

2.140.340

TOTAAL PASSIVA

11.012.092

9.273.417

8.693.196

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Passiva

Uit deze balans blijkt dat Scholengroep IJsselgraaf per 31 december 2022 beschikt over een algemene reserve van € 3.181.798. Naast de algemene reserve kent Scholengroep IJsselgraaf een bestemmingsreserve voor samenwerkingsverband, NPO en innovatiefonds in totaal een bedrag ad. € 1.259.557. De NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve worden door de scholen in schooljaar 2023-2024 met name gebruikt om extra formatie in te zetten.

8.8 Financiële kengetallen Scholengroep IJsselgraaf Met betrekking tot de door de Inspectie voor het Onderwijs gehanteerde kengetallen voor de beoordeling van de financiële positie van onderwijsinstellingen vermelden wij onderstaand de volgende kengetallen van Scholengroep IJsselgraaf in relatie tot de signaleringswaarden: Kengetal Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen

2022 0,78 18,85%

2021 0,80 17,70%

2020 0,75 16,58%

Signaleringswaarde Ondergrens: < 0,3 Ondergrens: < 0,05

39

Liquiditeit

3,15

3,34

2,67

Ondergrens: 0,75

Rentabiliteit

2,10%

2,19%

-5,63%

Signaleringswaarde

1,01

0,95

0,87

Afhankelijk van de financiële positie Ondergrens: > 0 Bovengrens: < 1

8.9 Meerjarenramingen de Anne Frankschool In deze paragraaf worden de toekomstige financiële ontwikkelingen voor de Anne Frankschool geschetst. Hiermee wordt een beeld gegeven van de continuïteit van de school. De begroting 2023 is op basis van bestaand beleid doorgetrokken naar de jaren 2024, 2025 en 2026. Hierbij is rekening gehouden met de volgende ontwikkelingen en gegevens: -

de ontwikkeling van het leerlingaantal zoals hieronder weergegeven: 2022

Aantal leerlingen

2023

285

280

2024 293

2025 293

-

de door de minister van OCenW vastgestelde Regeling bekostiging WPO en WEC 2023 is vastgesteld op 30 september 2022 met nr. PO/FenV/34025865, gepubliceerd in de Staatscourant, nr. 27684, van 20 oktober 2022;

-

een formatieomvang van 17,89 fte vanaf schooljaar 2024-2025 waarbij rekening is gehouden met de jaarlijkse periodieke verhogingen van medewerkers die nog niet op het maximum van de salarisschaal zitten; met natuurlijk verloop is geen rekening gehouden;

-

Noodzakelijke investeringen in meubilair en luchtvoorzieningen.

In de huidige begroting is nog geen rekening gehouden met de volgende zaken: -

Subsidie basisvaardigheden periode 2023/2025 van 218.000 euro Subsidie opvang asielzoekers (opstart) van 30.500 euro. Gemeente Doesburg heeft toegezegd deze subsidie aan te vullen met 20.000 euro Teruglopende leerlingenaantallen op locatie Doesburg vanwege inspectie beoordeling ‘zeer zwak’.

De meerjarenramingen zien dan er als volgt uit:

40

De volgende investeringen zijn voorzien in de meerjarenraming. Dit betreft met name investeringen in vervanging meubilair, aanbrengen ventilatie in enkele lokalen en upgrade ICT middelen.

Op basis van de begroting 2023 en de meerjarenramingen tot en met 2026 is onderstaande balanspositie opgesteld met daaronder de daarbij behorende kengetallen die door de Inspectie van het Onderwijs worden betrokken bij de beoordeling van de financiële positie van schoolbesturen.

41

Bij de vaste activa is rekening gehouden met de geplande investeringen vanuit het investeringsplan 2023-2026 en de geraamde afschrijvingen. De dotaties en onttrekkingen aan de voorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsplannen. De vorderingen en de kortlopende schulden zijn als constante verondersteld.

8.10 Meerjarenramingen Scholengroep IJsselgraaf In deze paragraaf worden de toekomstige financiële ontwikkelingen voor Scholengroep IJsselgraaf geschetst. Hiermee wordt een beeld gegeven van de continuïteit van de stichting. Omdat er geen sprake is van grote investeringen of doordecentralisatie van de huisvesting zijn in deze paragraaf de gegevens vanuit de meerjarenbegroting 2023 tot en met 2026 opgenomen. De begroting 2023 is op basis van bestaand beleid doorgetrokken naar de jaren 2024, 2025, 2026 en 2027. Hierbij is rekening gehouden met de volgende ontwikkelingen en gegevens: -

de ontwikkeling van het leerlingaantal zoals hieronder weergegeven 2022

Stichting IJsselgraaf

-

2.811

2023 2.681

2024 2.680

2025 2.676

2026 2.696

de door de minister van OC&W vastgestelde Regeling bekostiging WPO en WEC 2023 is vastgesteld op 30 september 2022 met nr. PO/FenV/34025865, gepubliceerd in de Staatscourant, nr. 27684, van 20 oktober 2022;

42

-

een formatieomvang van 172 fte vanaf schooljaar 2024-2025 waarbij rekening is gehouden met de jaarlijkse periodieke verhogingen van medewerkers die nog niet op het maximum van de salarisschaal zitten; met natuurlijk verloop is geen rekening gehouden;

-

De voorziene prijsstijgingen op de energiemarkt en duurzaamheidsinvesteringen.

De meerjaren ramingen zien dan er als volgt uit: 2023

Begroting 2024

2025

2026

Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten

21.844.509 576.600 36.000 449.590 22.906.699

19.818.467 126.300 36.000 471.190 20.451.957

19.440.217 126.300 36.000 471.190 20.073.707

19.617.465 126.300 36.000 471.190 20.250.955

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

18.582.462 730.960 2.217.800 1.696.100 23.227.322

16.562.135 692.853 2.104.800 1.630.200 20.989.988

16.146.597 691.476 2.034.300 1.630.200 20.502.573

16.124.047 646.585 1.963.500 1.630.200 20.364.332

Saldo baten en lasten

-320.623

-538.031

-428.866

-113.377

Financiele baten en lasten

-20.100

-20.100

-20.100

-20.100

Resultaat

-340.723

-558.131

-448.966

-133.477

Lasten

Op basis van de geschatte realisatiecijfers 2022 tijdens het maken van de meerjarenbegroting en de meerjarenbegrotingen tot en met 2026 is onderstaande balanspositie opgesteld met daaronder de daarbij behorende kengetallen die door de Inspectie van het Onderwijs worden betrokken bij de beoordeling van de financiële positie van schoolbesturen. IJsselgraaf heeft over de jaren 2023, 2024 en 2025 een groot tekort begroot om te investeren in het onderwijs en het grote eigen vermogen af te bouwen.

43

Begroting 2024

2023

2025

2026

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

3.331.625

3.150.972

2.944.696

2.700.611

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

110.000 4.891.571

110.000 4.514.093

110.000 4.271.404

110.000 4.382.011

TOTAAL ACTIVA

8.333.196

7.775.065

7.326.100

7.192.622

Eigen vermogen Algemeen reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek

2.589.424 33.175 260.597

2.031.293 33.175 260.597

1.582.327 33.175 260.597

1.448.850 33.175 260.597

Voorzieningen

3.650.000

3.650.000

3.650.000

3.650.000

Kortlopende schulden

1.800.000

1.800.000

1.800.000

1.800.000

TOTAAL PASSIVA

8.333.196

7.775.065

7.326.100

7.192.622

Passiva

Kengetal Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen

2023 0,78 12,59%

2024 0,77 11,37%

2025 0,75 9,35%

2026 0,75 8,61%

Signaleringswaarde Ondergrens: < 0,3 Ondergrens: < 0,05

Liquiditeit

2,78

2,57

2,43

2,50

Ondergrens: 0,75

Rentabiliteit

-1,49%

-2,73%

-2,24%

-0,66%

Reservepositie (op basis van de signaleringswaarde OCW)

0,64

0,55

0,47

0,46

Afhankelijk van de financiële positie Ondergrens: > 0 Bovengrens: < 1

Bij de vaste activa is rekening gehouden met de geplande investeringen en geraamde afschrijvingen. De dotaties en onttrekkingen ten aanzien van de personele voorziening is op basis van verwachte deelname en personeelsbestand. De dotaties en onttrekkingen ten aanzien van de voorziening groot onderhoud zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsplannen. De vorderingen en kortlopende schulden zijn als constante verondersteld. Gelet op de kengetallen en de daarbij behorende signaleringswaarden van OC&W is sprake van een solide financiële positie.

44

8.11 Geconsolideerde meerjarenraming Scholengroep IJsselgraaf en Anne Frank na fusie Voor het opstellen van geconsolideerde meerjarenraming is gebruik gemaakt van de vastgestelde begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 van de Anne Frank school en de vastgestelde begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2027 van Scholengroep IJsselgraaf.

2023

Begroting 2024

2025

2026

Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten

23.996.709 585.900 36.000 505.990 25.124.599

21.862.767 126.300 36.000 527.590 22.552.657

21.496.317 126.300 36.000 527.590 22.186.207

21.651.365 126.300 36.000 527.590 22.341.255

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

20.364.862 790.360 2.414.400 1.808.300 25.377.922

18.273.735 754.853 2.301.400 1.742.400 23.072.388

17.860.197 753.576 2.230.900 1.742.400 22.587.073

17.836.447 700.985 2.160.100 1.742.400 22.439.932

Saldo baten en lasten

-253.323

-519.731

-400.866

-98.677

Financiele baten en lasten

-20.200

-20.200

-20.200

-20.200

Resultaat

-273.523

-539.931

-421.066

-118.877

Lasten

45

Begroting 2024

2023

2025

2026

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

3.771.431

3.613.778

3.415.402

3.136.917

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

168.000 5.335.029

168.000 4.952.751

168.000 4.730.062

168.000 4.889.669

TOTAAL ACTIVA

9.274.460

8.734.529

8.313.464

8.194.586

Eigen vermogen Algemeen reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek

3.005.688 33.175 260.597

2.465.757 33.175 260.597

2.044.691 33.175 260.597

1.925.814 33.175 260.597

Voorzieningen

3.940.000

3.940.000

3.940.000

3.940.000

Kortlopende schulden

2.035.000

2.035.000

2.035.000

2.035.000

TOTAAL PASSIVA

9.274.460

8.734.529

8.313.464

8.194.586

Passiva

Kengetal Solvabiliteit 2 Weerstandsvermogen

2023 0,78 13,13%

2024 0,77 12,24%

2025 0,76 10,54%

2026 0,75 9,93%

Signaleringswaarde Ondergrens: < 0,3 Ondergrens: < 0,05

Liquiditeit

2,7

2,57

2,43

2,50

Ondergrens: 0,75

Rentabiliteit

-1,09%

-2,39%

-1,90%

-0,53%

Reservepositie (op basis van de signaleringswaarde OCW)

0,86

0,75

0,67

0,69

Afhankelijk van de financiële positie Ondergrens: > 0 Bovengrens: < 1

46

Bijlage 1: instemming op voorgenomen intentiebesluit GMR en MR

47

Bijlage 2: Intentiebesluit

48

Bijlage 3 Instemming op voorgenomen fusiebesluit en inhoud van de FER GMR en MR

49

Bijlage 4: Goedkeuring RvT op voorgenomen fusiebesluit

50

Bijlage 5: advies colleges van Burgemeester en Wethouders op de voorgenomen fusie

51

Bijlage 6: fusiebesluit

52