Bijlage 1 - Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

De demarcatie van de dienstverlening; wat wordt uitbesteed en wat blijft binnen de regie van het team H&F wordt in het eerste halfjaar van 2025 bepaald.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 30 van 85

Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen De ambitie op het gebied van duurzaamheid (energie, klimaat), gezondheid (ventilatie) en veiligheid vragen ook de komende jaren extra investeringen. Er is voor diverse locaties een analyse opgesteld welke investeringen lonend zijn. De volgende analyses en adviezen voor scholen worden in 2025 opnieuw tegen het licht gehouden met behulp van externe duurzaamheidsexperts: - De Woordhof - De Wetelaar - De Horizon - De Dorpsschool

2.4

INFORMATIE- EN COMMUNICATIETECHNOLOGIE/INFORMATIEBEVEILIGING EN PRIVACY

2.4.1 ICT Doelen en resultaten Zaken rondom ICT worden centraal aangestuurd door de afdeling ICT. De informatiemanager stelt een bovenschoolse ICT-visie op en vertaalt deze naar beleid. De systeembeheerder zorgt voor een goedwerkende en veilige ICT-infrastructuur en ondersteunt aanbesteding van hardware. De themagroep ICT, waar de informatiemanager aan deelneemt, vormt een schakel tussen de schooldirecteuren en de ICT-coördinatoren op school. Elke school heeft een eigen ICT-coördinator. Zij komen in een werkgroep (minimaal) 4 keer per jaar samen. Doel/thema

Status

Visieontwikkeling digitale geletterdheid; Proces loopt ICT visie op de scholen

Pilot en implentatie Basicly

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Proces loopt

Toelichting Juni 2024 is de bovenschoolse visie op digitale geletterdheid vastgesteld door de directeuren. Deze visie vormt de basis voor het opstellen van een visie op schoolniveau. De scholen hebben in 2024 het visiespel van het SLO doorlopen. Met deze input kan de school-ICT’er aan de slag met een teamgedragen visie op schoolniveau. Het doel is om eind schooljaar 2024-2025 de schoolvisies vast te stellen. Deze worden vervolgens gebruikt voor het opstellen van de jaarplannen. Na een pilotperiode in februari – maart hebben de ICT’ers van de scholen een positief advies gegeven over de aanschaf en implentatie van Basicly. Dit advies is overgenomen. Pagina 31 van 85

Vanaf september zijn de scholen aan de slag gegaan met de implentatie van Basicly.

Migratie MKC Anne Frank naar tenant IJsselgraaf

Invoering Hively (voorheen Skool)

Gereed

Gereed

Alle scholen hebben na het doorlopen van de visiesessie van het SLO de input ervan gebruikt bij het ‘plan de campagne gesprek’ met een medewerker van Basicly. Tijdens dit gesprek zijn teammomenten gepland om de invoering (en borging) op een goede manier te doorlopen. Voorafgaand aan deze gesprekken is er overleg geweest tussen Basicly en de informatiemanager, zodat de invoering past bij de bovenschoolse visie. In de laatste maanden van het schooljaar 2023-2024 zijn de twee locaties van de Anne Frank gemigreerd naar de (digitale) omgeving van IJsselgraaf. Voorafgaand aan de migratie zijn de teams voorgelicht over de systemen van IJsselgraaf en het werken met Teams. De systemen zijn overgenomen in de beheeromgeving van IJsselgraaf. De afgelopen jaren zijn wij druk bezig geweest met het zoeken naar een passende partij die aansluit bij de wensen (eisen) die wij hebben voor het (gebruikers)beheer van onze digitale omgeving. Het "gebruikersbeheer" dat wij extern willen beleggen is een deel dat wij zelf niet mogen uitvoeren. ParnasSys stelt hiervoor beveiligingseisen die het maakt dat alleen gecertificeerde bedrijven een koppeling mogen maken met bijvoorbeeld Microsoft 365.

Na te hebben gesproken met twee partijen met ruime ervaring in het onderwijs (Heutink ICT en Skool) en het doen van pilots op de scholen zijn wij tot de conclusie gekomen dat de oplossing via Skool passend en noodzakelijk is. We nemen bij Hively twee diensten af:

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 32 van 85

• •

Provisioning Kidslogin

Provisioning: Het koppelen van ParnasSys aan Microsoft 365. Dit zorgt voor een gesloten keten die voldoet aan het normenkader IPB & Privacy. Daarnaast zorgt deze koppeling voor een efficiënte en geautomatiseerde gegevensstroom. Dit voorkomt fouten en de daaraan gekoppelde beveiligingsrisico's. Medewerkers en kinderen krijgen door deze koppeling vanuit ParnasSys direct een account in Microsoft met daaraan de juiste rechten. Voor leerkrachten op school wordt het makkelijk om de accounts van leerlingen te beheren.

Migratie medewerkers naar domein @ijsselgraaf.nl en koppeling met ParnasSys

Gereed

Kidslogin: Een systeem waarmee het mogelijk wordt om in te loggen via een 'inlogassistent'. De jongere kinderen kunnen bijvoorbeeld inloggen met een 'plaatjeslogin' en worden zo verder gekoppeld aan de systemen. De medewerkers van IJsselgraaf zijn eind 2024 gemigreerd naar het domein @ijsselgraaf.nl. Door alle medewerkers te koppelen aan één domein wordt het beheer efficiënter en veiliger. Na de migratie zijn de accounts gekoppeld aan ParnasSys. Alle accounts binnen ParnasSys zullen in de bovenschoolse module worden geplaatst.

Centrale aanbesteding hardware

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Gereed

Hierdoor kunnen medewerkers aan meerdere locaties worden gekoppeld en voorkomen we dubbele accounts. De aparte inlog voor ParnasSys is hierdoor komen te vervallen. De MFA zal vanaf 2025 volledig lopen via Microsoft. De aanbesteding van de hardware is verlopen via een DAS (Dynamisch Aankoop Systeem) waarmee wordt voldaan aan de verplichting om Europees aan te besteden.

Pagina 33 van 85

Deze devices zijn geleverd met een garantie van 3 jaar i.p.v. de standaard 2 jaar die voorgaande jaren de standaard was. Alle devices zijn geïnstalleerd en geleverd op de scholen. Eind 2024 is er een aanvullende bestelling gedaan op de Anne Frank. Deze bestelling viel onder dezelfde voorwaarden.

Camerabewaking op locaties met veel vandalisme

Gereed

Reparatie hardware in eigen beheer

Proces loopt

In 2025 zal er wederom via een DAS worden aanbesteed. Hierbij gaan we onderzoeken of de bestelling is op te delen in een ‘noodzakelijk’ deel dat aan het begin van het jaar wordt geleverd en een wenselijk deel dat later in het jaar besteld wordt. Op deze manier geven we vorm aan een groener inkoopbeleid. Begin 2024 zijn de beveiligingscamera’s geplaatst op de Canadaschool. Hiermee komt het totaal aantal scholen met camerabewaking op 4. De afdeling ICT heeft in eigen beheer de reparatie verzorgd van 97 devices die buiten de garantie vielen. Dit heeft voor een aanzienlijke kostbesparing gezorgd.

Toekomstige ontwikkelingen Er zal de komende jaren veel aandacht gaan naar een toekomstbestendige visie op de verantwoorde en zinvolle inzet van aandacht voor digitale geletterdheid en de inzet van ICT-leermiddelen. Dit doen we met goed en duidelijk bovenschools beleid op de inzet (de Why), infrastructuur, veiligheid en financiën. Aansluitend op deze visie wordt er op schoolniveau een vertaling gemaakt. De rol van de school ICT-coördinator verschuift langzaam van een technische naar een inhoudelijke. Er wordt aandacht gegeven aan een goede borging in ons onderwijs, waar het veilig werken en ethische vraagstukken worden meegenomen. Op basis van de bovenschoolse visie op digitale geletterdheid hebben de scholen een aanvullende visie opgesteld die past bij het schoolspecifieke onderwijs en de werkvormen ervan. Deze visie vormt de basis voor de jaarplannen. Professionele kartrekkers zorgen voor een goede borging De school-ICT’ers zijn kartrekker op de scholen, zij komen vier keer per schooljaar bij elkaar. Op bovenschools niveau zal er structurele aandacht moeten zijn voor het volgen en bijhouden van de kennis en vaardigheden van onze ICT’ers. De school-ICT’er is op de hoogte van de kerndoelen en leerlijnen en heeft een coördinerende en inspirerende rol. Hij stemt af met de schooldirecteur en vakexperts wat er op schoolniveau nodig is Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 34 van 85

aan ondersteuning. Waar een bovenschoolse koppeling gemaakt kan worden wordt er overleg gepleegd met de collega-ICT’ers tijdens de ICT-bijeenkomsten en de informatiemanager. De school-ICT’er fungeert als bruggenbouwer tussen technologie en onderwijs. Hij/zij kan:  Workshops en trainingen organiseren voor collega’s over digitale geletterdheid;  Innovatieve tools en leermiddelen introduceren in de klas;  Ondersteuning bieden bij het ontwikkelen van lessen;  Samenwerken met andere scholen binnen de organisatie om best practices te delen. De digitale geletterdheid staat elke bijeenkomst op de agenda van de ICT-bijeenkomsten. Duurzaamheid & maatschappelijk verantwoord ondernemen Bij vervanging wordt er intern gekeken of er op andere locaties devices beschikbaar zijn. Afgeschreven hardware wordt zo groen mogelijk afgevoerd. Dit kan door gebruik te maken van Recyclebox waarbij de restwaarde gedoneerd kan worden aan o.a. Kika of initiatieven die hardware een tweede leven geeft in onderwijsachterstandsgebieden in het buitenland. 2.4.2 Informatiebeveiliging en Privacy Doelen en resultaten IJsselgraaf heeft zichzelf ten aanzien van IBP een aantal doelen gesteld en zal hieronder aangeven in hoeverre deze doelen behaald zijn. Doel/thema

Status

Toelichting

DPIA dossier medewerkers

Proces loopt

In kaart brengen welke gegevens er in het dossier worden opgeslagen rekening houdend met wetgeving en bewaartermijnen. Daarnaast wordt de toegang vastgelegd in een rechtenmatrix.

Aanpassingen IPB beleid IJsselgraaf

Proces loopt

Dit wordt schooljaar 2024-2025 verder opgepakt, mede door de migratie naar Visma. Het beleid op informatiebeveiliging en privacy wordt jaarlijks bijgesteld naar de meest recente normen. Het normenkader is hierbij leidend. Toetsing wordt uitgevoerd door de externe functionaris gegevensbescherming. Op basis van het beleid zijn er privacyverklaringen voor medewerkers en kinderen/ouders opgesteld. Deze zijn goedgekeurd door de GMR en PvT en gepubliceerd op de website van IJsselgraaf en het medewerkerportaal.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 35 van 85

Bewustwording medewerkers organisatie Gereed

Wijzigingen in de digitale omgeving IJsselgraaf

DPIA en beleid op camerabewaking

Gereed

Gereed

In 2025 zal er een bijgewerkte versie van het volledige IBP-beleid worden aangeboden aan de GMR en OR. De week van de mediawijsheid in november was een goed moment om 10 belangrijke punten uit het beleid onder de aandacht te brengen bij de medewerkers. Dit is gecommuniceerd in de vorm van een infographic. Hiernaast is er tijdens de visiesessies digitale geletterdheid ook aandacht geweest aan het veilig werken binnen de organisatie. Een aantal wijzigingen die zijn doorgevoerd in de digitale omgeving van IJsselgraaf hebben te maken met het veiliger en efficiënter maken van de omgeving. Deze projecten zijn in het hoofdstuk ICT opgenomen, maar hebben evenzogoed raakvlakken met de domeinen van IBP. Het gaat hier om de onderstaande punten projecten:  Migratie naar Hively.  Migratie naar @ijsselgraaf.nl en koppeling met ParnasSys. Er is een DPIA afgenomen op de camerabewaking en er is beleid geschreven over de inzet en gebruik van de camerabeelden. Het beleid is besproken met de MR van de scholen. Het beleid op camerabewaking wordt aan het eind van het schooljaar geëvalueerd en eventueel bijgesteld.

Verwerkersovereenkomst via de Dienst Verwerkersovereenkomsten van Kennisnet

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

De volgende scholen maken gebruik van camerabewaking: • De Plattenburg • Hagen • Canadaschool • De Wetelaar Voortdurend Alle verwerkersovereenkomsten worden door proces de bestuurder getekend. Verwerkersovereenkomsten worden door onderwijspartijen aangeboden via het platform van Kennisnet. Na beoordeling door de informatiemanager worden de overeenkomsten digitaal getekend door het College van Bestuur. Pagina 36 van 85

Afhandelen datalekmeldingen volgens protocol

Verwerkersovereenkomsten die niet via het platform worden aangeboden worden bovenschools gecontroleerd (eventueel in samenspraak met de functionaris gegevensbescherming) en daarna ter ondertekening aangeboden aan de bestuurder. Voortdurend Gemelde datalekken zijn volgens protocol proces behandeld en opgenomen in het datalekregister.

Toekomstige ontwikkelingen Door thuiswerken en thuisonderwijs wordt data niet alleen toegankelijk gemaakt binnen de locaties, maar ook daarbuiten. Het juist omgaan met privacygevoelige gegevens en de bescherming hiervan zal de komende jaren aandacht nodig hebben. Het vraagt veel van de medewerkers in gedrag, maar ook van het systeem dat wij gebruiken. Naast de systemen en de beveiliging hiervan (denk hierbij bijvoorbeeld aan het verplicht stellen van tweestapsverificatie en een goede rechtenstructuur), is er een beleid op back-up voorzieningen. Door ransomware aanvallen kan data beschadigd worden of worden vernietigd, de continuïteit van de organisatie kan in gevaar komen. Door medewerkers te scholen en mee te nemen in de laatste ontwikkelingen zijn risico’s te verkleinen. Er komt beleid op de stappen die genomen moeten worden wanneer er een kwaadwillende partij een dataset in handen krijgt en deze openbaar dreigt te maken. Het privacy beleid en het protocol digitaal handelen voor medewerkers wordt jaarlijks bijgewerkt en opnieuw onder de aandacht gebracht. Voldoen aan het normenkader IBP Het normenkader informatiebeveiliging en privacy voor het funderend onderwijs dat is opgesteld door het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW) in samenspraak met de PO/VO raad, Kennisnet en Sivon dienst als leidraad voor het beleid.

Op dit moment is het normenkader nog niet juridisch geborgd. Naar verwachting is in 2027 wel het geval. Dan moet de organisatie aan alle normen voldoen. Het schoolbestuur draagt voor alle zaken in het normenkader de eindverantwoordelijkheid. Dus ook voor de keuze van een leverancier die al aan de norm voldoet of die op een afgesproken termijn aan de norm zal voldoen. Nu het IPB-beleid van IJsselgraaf en Spelenderwijs zijn samengevoegd wordt het normenkader in 2025 verder gebruikt om de vervolgstappen weg te zetten in de jaarplanning van de komende jaren. Hierbij zal de informatiemanager veelvuldig afstemmen met de functionaris gegevensbescherming. Vanaf schooljaar 2024-2025 zal er een jaarplanning worden opgesteld waarin de indicatoren van het normenkader worden weggezet en geëvalueerd. Daarnaast wordt er onderzoek gedaan naar een systeem of platform dat de voortgang op een transparante manier kan monitoren.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 37 van 85

2.5

Financiën

Doelen en resultaten Doel/thema

Status

Toelichting

Bestuurlijke fusie Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs DoesburgEllecom

Afgerond

Fusie ODBS Mozaïek met OBS de Huet

Proces loopt

Evalueren en doorontwikkelen allocatiemodel. Koppeling maken tussen kaderbrief en (meerjaren) begroting. Publiek eigen vermogen blijft onder de signaleringswaarde. Financiële kengetallen zijn en blijven op orde. Financieel resultaat is conform begroting.

Proces loopt

Op 1 januari 2024 was de bestuurlijke fusie een feit. In het kader van deze fusie heeft Stichting IJsselgraaf de activa en passiva van Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs Anne Frank overgenomen. Medio 2024 is onder leiding van een externe fusiebegeleider gestart met de voorbereidingen voor de fusie tussen ODBS Mozaïek en OBS de Huet in Doetinchem. Er zijn een stuurgroep, projectengroepen en werkgroepen in het leven geroepen. In het najaar van 2024 zijn de ouders geïnformeerd over de bedoeling van de fusie en het globale tijdpad. Het allocatiemodel zal in 2025/2026 opnieuw worden geëvalueerd.

Marktaandeel is stijgend.

Proces loopt

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Proces loopt

In de kaderbrief worden de doelstellingen vanuit het koersplan vertaald.

Behaald

IJsselgraaf blijft onder de signaleringswaarde in 2024.

Behaald Niet behaald

IJsselgraaf heeft onder andere:  Extra middelen voor de 1e en 2e jaars opvang asielzoekers;  Bekostiging samenvoeging;  Indexatie van de bekostiging;  Extra gelden vanuit het samenwerkingsverband;  Gunstige energietarieven ten opzichte van de begroting;  Extra toegekende subsidies. Om invloed uit te oefenen op het marktaandeel heeft de werkgroep PR& Marketing een projectplan opgesteld.

Pagina 38 van 85

Opstellen meerjarenbegroting In december is de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026 – 2029 vastgesteld na goedkeuring door de Raad van Toezicht. De meerjarenbegroting is tot stand gekomen in goed overleg met College van Bestuur, de schooldirecteuren en de beleidsmedewerkers. Aan de hand van de opgestelde informatie in het begrotingsinstrument is met iedere directeur het gesprek gevoerd over de eigen schoolbegroting. De schooldirecteuren hebben hierop aanpassingen kunnen aanbrengen die aansluiten op hun schooljaarplan. Vanuit het College van Bestuur is aangegeven op welke onderdelen vanuit het koersplan de focus moet liggen. Investeringsbeleid De schooldirecteuren dienen jaarlijks voor de begrotingsgesprekken een investeringsplan in voor de vijf komende jaren. Deze investeringen worden meegenomen tijdens de begrotingsgesprekken. Hierbij wordt bekeken of activa afgeschreven en vervangen dienen te worden. Het College van Bestuur stelt de investeringsplannen vast. Treasury In 2024 is er, conform het daarop gerichte bestuursbesluit, niet belegd in risicodragend kapitaal. De beschikbare vrije middelen zijn op een spaarrekening geparkeerd. Er wordt voldaan aan de richtlijnen voor beleggen en belenen. De aanwezige liquide middelen staan op vrij opneembare bankrekeningen. Allocatie van middelen IJsselgraaf verdeelt de bekostiging vanuit het ministerie van OCW onder de scholen.

Elke school krijgt de bekostiging zoals toegekend door DUO. Over de totale baten wordt een afdracht van 20% in mindering gebracht om de bovenschoolse uitgaven en het servicebureau te kunnen bekostigen. De bovenschoolse uitgaven zijn onderverdeeld in twee categorieën:  Bovenschoolse kosten;  Bovenformatieve kosten. De bovenschoolse kosten betreffen met name de gezamenlijke kosten, zoals ziektevervanging, groot onderhoud aan de gebouwen en verzekeringen. De kosten van bovenformatief personeel worden indirect door de scholen gedekt. Naast de bekostiging van OCW zijn er nog andere baten zoals gemeentelijke bijdragen, subsidies en medegebruik opbrengsten. Deze baten komen ten gunste van de scholen. Ten aanzien van de lasten vormen de personeelslasten de grootste post. De schooldirecteuren beslissen zelf over de inzet van personeel binnen het kader van de doelstellingen van IJsselgraaf. Baten en lasten worden jaarlijks door elke schooldirecteur voor zijn of haar school begroot in samenspraak met het servicebureau. Tevens wordt er twee keer per jaar verantwoording afgelegd over de begroting en de realisatie. In 2024 is het percentage opnieuw bekeken en vastgesteld op 19% voor 2025. Jaarlijks zal het percentage opnieuw worden bekeken en vastgesteld.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 39 van 85

Onderwijsachterstandsmiddelen Op basis van de CBS-indicatoren ontvangen negen scholen van IJsselgraaf de bekostiging onderwijsachterstandsmiddelen in 2024. De middelen voor onderwijsachterstandenbeleid komen volledig ten goede van de school waar deze bekostiging voor geldt. Dit is in lijn met het hierboven beschreven allocatiemodel. De middelen worden veelal ingezet op formatie. Dit om extra ondersteuning te bieden in de klas op taalontwikkeling, woordenschat en taalbegrip. Daar waar nodig is, is ook extra materiaal aangeschaft. Planning- en controlecyclus Het begrotingsproces vindt plaats in verschillende stappen. Het begint met het opstellen van de kaderbrief. Voor de bestuurder en schooldirecteuren wordt een conceptbegroting opgesteld. Deze wordt herzien en besproken. Schooldirecteuren kunnen hier aanpassingen op aanbrengen die aansluiten op het schooljaarplan. De conceptbegroting wordt besproken met de GMR en de Raad van Toezicht. Uiteindelijk stelt het College van Bestuur de begroting en meerjarenbegroting vast. Driemaal per jaar wordt een kwaliteitsrapportage opgesteld. De rapportage wordt opgesteld door de beleidsadviseurs personeel en organisatie, financiën, huisvesting en facilitair, ICT en IBP en de onderwijskundig verbinder. De kwaliteitsrapportage wordt besproken met het College van Bestuur, raad van toezicht en GMR.

Tweemaal per jaar vinden verantwoordingsgesprekken plaats tussen het College van Bestuur en de schooldirecteuren. Tijdens de gesprekken wordt de voortgang op financiën, personeel en kwaliteit van onderwijs besproken.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 40 van 85

2.6

Risicoparagraaf

Interne risicobeheersingssystemen Risico-eigenaren Het risicomanagement is een vast onderdeel van de PDCA-cyclus. Stichting IJsselgraaf heeft risicoeigenaren benoemd op de vijf risicogebieden. De risico-eigenaren komen twee keer per bij jaar bij elkaar op het uitzetten en opvolgen van beheersmaatregelen. Koersplan ‘Duurzaam groeien en ontwikkelen. Met lef!’ is de missie van IJsselgraaf. De Openbare identiteit is ons fundament. En onze kracht! Deze identiteit is onze leidraad voor het versterken van de onderzoekende houding, inclusiviteit, inspirerend onderwijs en kinderopvang en duurzaamheid. We werken toe naar krachtige kindcentra. Onze koers rust op drie pijlers:  Inclusiviteit;  Inspirerend(e) onderwijs en kinderopvang;  Duurzaamheid. Het koersplan geeft richting aan het beleid en de doelen van de stichting en de scholen. Jaarlijks wordt de koers herijkt op de basis van actuele ontwikkelingen. Kwaliteitsrapportage Door middel van de kwaliteitsrapportage (driemaal per jaar) wordt de voortgang bewaakt op de drie koersthema’s vanuit het koersplan en de gebieden onderwijskwaliteit, personeel en organisatie, financiën, huisvesting en facilitair, ICT en IBP. Risicomanagement is een vast onderdeel in de kwaliteitsrapportage. Meerjarenbegroting IJsselgraaf stelt jaarlijks een meerjarenbegroting op voor vijf jaar.

Het koersplan geeft richting aan de speerpunten voor de meerjarenbegroting. In de meerjarenbegroting wordt rekening gehouden met de bekende wijzigingen in regel- en wetgeving voor zowel de korte als lange termijn. Voor IJsselgraaf is het zo mogelijk om risico’s in kaart te brengen. Belangrijkste risico's en onzekerheden De focus in het schooljaar 2024-2025 ligt op de volgende risico's; Korte termijn risico’s Risico

Beheersmaatregel

Niet gefinancierde prijsstijgingen.

In de begrotingsfase voldoende budget opnemen. Gedurende het jaar goed monitoren van de realisatie en zo nodig bijsturen.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 41 van 85

Achterstallig onderhoud gebouwen.

Onduidelijkheid in afspraken over taken, verantwoordelijkheden en kosten met betrekking tot beheer en exploitatie van MFA en VVE’s.

Er is onvoldoende gekwalificeerd personeel beschikbaar om leerlingen onderwijs te geven.

Verzuim.

Opstellen van strategisch huisvestingsplan en meerjarenonderhoudsplan afgestemd op de IHP’s van de gemeenten. In de begrotingsfase voldoende budget opnemen om onderhoud conform planning uit te voeren. Schooldirecteuren krijgen in zicht in afspraken en demarcatie en beheer en exploitatie waardoor storingen en meldingen via de juiste route gaan lopen. Afdelingen financiën krijgt inzicht in de kostenverdeling en doorbelastingsafspraken. Jaarlijks de m2’s vaststellen en bij toe- of afname gebruik van onderwijsruimten en terugkoppelen naar beheerconstructie. Aandacht besteden aan werven, binden en boeien van goed personeel.

Goede gesprek tussen directeur en medewerker over duurzame inzetbaarheid en vitaliteit (preventief). Tijdige inzet arbodienstverlening en de afdeling P&O. Preventief en curatief inzetten van coaching van professionals. Inzetten van interventies zoals arbeidspsycholoog, loopbaanbegeleiding. Casemanagement en dossiervorming.

Lange termijn risico’s Risico

Beheersmaatregel

Ontwikkeling leerlingaantallen en consequenties huisvesting.

In de begrotingsfase voldoende budget opnemen. Gedurende het jaar goed monitoren van de realisatie en zo nodig bijsturen. Het onderwijs moet gegeven kunnen worden binnen de reguliere bekostiging (anders organiseren). Tijdens het begrotings-, formatie- en verantwoordingsgesprek zijn de subsidies en incidentele baten onderwerp van gesprek. Visieontwikkeling op krachtige integrale kindcentra met aandacht voor gebouwen. Jaarlijks wordt de (verborgen) leegstand

Wegvallen van subsidies of incidentele baten.

Leegstand van gebouwen en lokalen.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 42 van 85

Het niet kunnen waarborgen van de beschikbaarheid en integriteit van data bij een datalek, uitval van de internetverbinding en/of cyberaanval.

Er is onvoldoende gekwalificeerd personeel beschikbaar om leerlingen onderwijs te geven.

Verzuim.

geactualiseerd inclusief kostprijs. Er is een meerjarenplanning opgesteld hoe om te gaan met (verborgen) leegstand. Schooldirecteuren inzicht geven en bewust maken van de kosten van (verborgen) leegstand. Bij uitval langer dan 24 uur treedt het back-up plan in werking. Daarnaast aandacht voor scholing en opleiding van leerkrachten met ICT/IBP als aandachtgebied op hun school en het delen van kennis binnen de organisatie. Organisatiebreed eenduidig privacy beleid. Aandacht besteden aan werven, binden en boeien van goed personeel.

Verzuimgesprekken bij frequent en langdurig verzuim. Tijdige inzet arbodienstverlening en de afdeling P&O. Inzetten van interventies zoals arbeidspsycholoog, loopbaanbegeleiding. Casemanagement en dossiervorming.

De financiële buffer en liquiditeiten zijn op dit moment voldoende om calamiteiten op te vangen. Het eigen vermogen zal licht stijgen en voldoende zijn om mogelijke effecten op te kunnen vangen.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 43 van 85

3.

Verantwoording van de financiën

Per 1 januari 2024 heeft een bestuurlijke fusie plaatsgevonden tussen Stichting IJsselgraaf en Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs Anne Frank te Doesburg en Ellecom. Voor de vergelijkende cijfers is de begroting 2024 van MKC Anne Frank toegevoegd aan de begroting van Stichting IJsselgraaf. De realisatiecijfers met betrekking tot 2023 betreft alleen IJsselgraaf.

3.1

Ontwikkelingen in meerjarig perspectief

Leerlingen We starten de ontwikkeling in meerjarenperspectief met het leerlingenaantal. De prognose op basis van de 1 februaritelling: 2024 Aantal leerlingen

2.853

2025 2.762

2026 2.772

2027 2.776

2028 2.781

De prognosecijfers zijn realistisch opgesteld. Er is minimaal rekening gehouden met een stijging van leerlingen op scholen die kindcentrum zijn. Daarnaast is rekening gehouden met demografische ontwikkelingen en beschikbare (gemeentelijke) prognosecijfers. Daar waar nodig zijn deze aangepast volgens de verwachtingen van de schooldirecteuren. Vanaf 2026 wordt verwacht dat het leerlingenaantal zich zal stabiliseren. IJsselgraaf gaat - samen met kinderopvangorganisaties waaronder het eigen Spelenderwijs - de mogelijkheid bekijken om op alle scholen een kindcentrum te realiseren. Brede voorzieningen voor kinderen van 0-12 jaar maken een IJsselgraafschool voor ouders aantrekkelijk. FTE Aantal FTE

2024

2025

2026

2027

2028

Bestuur/management

12,41

12,11

12,30

12,03

11,90

Onderwijzend personeel

170,89

156,95

143,98

143,54

143,14

Ondersteunend personeel

45,12

38,12

30,41

27,42

26,57

Totaal

228,42

207,19

186,69

182,99

181,61

De komende jaren worden de incidentele baten minder. Dit betreft met name de afloop van de subsidie verbetering basisvaardigheden en brugfunctionaris. Voor deze gelden is veelal personeel ingezet. De komende jaren zal hierdoor het aantal FTE minder worden. Dit verloop betreft met name natuurlijke verloop en het beëindigen van tijdelijke ophogingen of tijdelijke contracten. Ondanks dat de incidentele baten minder worden anticipeert IJsselgraaf wel op het lerarentekort. Door meer formatie aan te houden voor de komende jaren ontstaan er geen problemen om het natuurlijk verloop op te vangen. De relatie met de financiële ruimte is hiervoor doorslaggevend. Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 44 van 85

IJsselgraaf heeft in 2021, 2022 en 2023 niet de volledige NPO-gelden uitgegeven. Het NPO-resultaat is in een bestemmingsreserve weggezet. Het NPO-resultaat dat nog niet is ingezet wordt in schooljaar 2024-2025 ingezet op extra formatie.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 45 van 85

3.2

Staat van baten en lasten en balans Realisatie

Begroting

Realisatie

Baten Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten

2023 23.589.996 379.348 79.801 516.234 24.565.379

2024 23.464.673 944.319 103.500 562.490 25.074.982

2024 25.389.794 352.893 64.626 642.545 26.449.858

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

19.969.562 696.054 2.076.265 1.655.627 24.397.508

20.853.283 755.136 2.277.800 2.224.900 26.111.119

Saldo baten en lasten

167.871

Financiele baten en lasten Resultaat

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Verschil verslagjaar Verschil verslagjaar tov begroting tov vorig jaar 1.925.121 1.799.798 -591.426 -26.455 -38.874 -15.175 80.055 126.311 1.374.877 1.884.480

23.981.694

23.190.184

23.775.964

23.766.019

1.687.800

961.200

279.400

163.200

92.800 754.400 26.516.694

56.300 754.400 24.962.084

56.300 749.400 24.861.064

56.300 733.200 24.718.719

21.844.441 696.250 2.329.209 2.082.825 26.952.725

21.623.940 741.742 2.371.600 2.458.900 27.196.182

20.137.894 730.648 2.176.700 2.272.100 25.317.342

19.916.684 704.731 2.154.700 2.035.200 24.811.315

19.946.371 691.624 2.125.700 2.025.200 24.788.894

991.159 -58.886 51.409 -142.075 841.606

1.874.879 197 252.944 427.198 2.555.217

-1.036.137

-502.867

-679.488

-355.258

49.749

-70.176

533.271

-670.738

22.157

-1.200

76.344

21.800

21.700

21.700

21.700

77.544

54.187

190.028

-1.037.337

-426.523

-657.688

-333.558

71.449

-48.476

610.814

-616.551

701.859

415.000

200.000

150.000

275.336

-242.688

-133.558

221.449

-48.476

610.814

-616.551

Vanuit bestemmingsreserve Genormaliseerd resultaat

Begroting 2025

190.028

-1.037.337

Pagina 46 van 85

Baten

De rijksbijdragen liggen hoger dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Het verschil ten opzichte van de begroting komt voornamelijk door:  Een hogere indexatie op de bekostigingsbedragen dan begroot, 3,95% begroot, daadwerkelijk vastgesteld op 5,39%;  Eén school heeft voor het laatste jaar de bekostiging samenvoeging ontvangen. Deze bekostiging was niet begroot;  Samenwerkingsverband Doetinchem heeft het bedrag per leerling aangepast van € 295 per leerling naar € 335 per leerling;  De bekostiging opvang vreemdelingen ligt hoger dan begroot;  Toekenning subsidie verbetering basisvaardigheden voor zeven scholen;  Toekenning subsidie brugfunctionaris voor drie scholen. Het voornaamste verschil ten opzichte van voorgaand jaar komt voornamelijk door:  Hogere bekostigingsbedragen;  Bestuurlijke fusie tussen Stichting IJsselgraaf en Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs Anne Frank te Doesburg en Ellecom;  Hoger bedrag per leerling vanuit Samenwerkingsverband Doetinchem;  Toekenning subsidie verbetering basisvaardigheden voor zeven scholen;  Toekenning subsidie brugfunctionaris voor drie scholen.

Pagina 47 van 85

De bedragen per leerling voor werkdrukvermindering maken deel uit van de vereenvoudigde bekostiging. In 2024 heeft IJsselgraaf ca. € 860.000 aan werkdrukgelden ontvangen. De werkdrukmiddelen worden volledig ingezet op formatie en vakleerkrachten bewegingsonderwijs en muziek. IJsselgraaf heeft net als in 2023 kinderen opgevangen die zijn gevlucht naar het buitenland, zo ook naar Nederland. IJsselgraaf heeft op twaalf scholen de kinderen opgevangen met een specifiek aanbod. Hiervoor is extra formatie ingezet. IJsselgraaf heeft een gedeelte van 2024 voor onder andere de Oekraïense kinderen de bekostiging asielzoekers tot één jaar kunnen aanvragen. Zodra asielzoekers langer dan één jaar in Nederland zijn, is de bekostiging asielzoekers tot twee jaar in Nederland aangevraagd. Mede hierdoor liggen de rijksbijdragen hoger dan begroot. Drie scholen van IJsselgraaf ontvangen middelen vanuit de regeling bijzondere en aanvullende bekostiging uitvoering arbeidsmarkttoelage NPO. De bekostiging voor de inzet van de arbeidsmarkttoelage is gericht op personeel op scholen met relatief de meeste leerlingen met een risico op onderwijsachterstanden. Al het personeel op deze scholen komt in aanmerking voor een toelage. De middelen voor de aanvullende bekostiging arbeidsmarkttoelage NPO is in 2024 ongeveer één derde lager dan voorgaande jaren. Dit vloeit voort uit de afspraken met OCW.

De arbeidsmarkttoelage bedraagt 5%. Dit is in overleg met de personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad afgestemd. IJsselgraaf heeft een aantal subsidies aangevraagd en toegekend gekregen.  Subsidie impuls en innovatie bewegingsonderwijs; De subsidie is grotendeels ingezet op een procesbegeleider en is in 2024 afgerond.  Subsidie school en omgeving; Twee scholen hebben deze subsidie toegekend gekregen. Hier is een projectbegeleider voor aangesteld om een activiteitenplan op te stellen en te ondersteunen bij de uitvoering. De kosten voor naschoolse activiteiten wordt hier ook uit bekostigd.  Subsidie verbetering basisvaardigheden; In 2024 hebben acht scholen de subsidie verbetering basisvaardigheden aangevraagd en zeven scholen hebben de subsidie toegekend gekregen. De toegekende subsidies in 2022 zijn afgerond in 2024. De toegekende subsidies in 2023, vijf scholen, worden in 2025 afgerond. De subsidie verbetering basisvaardigheden wordt grotendeels ingezet op extra formatie, scholing en leermiddelen.  Subsidie zij-instroom; IJsselgraaf heeft deze subsidie toegekend gekregen voor één medewerker.  Subsidie brugfunctionaris; Drie scholen van IJsselgraaf hebben de subsidie brugfunctionaris toegekend gekregen voor drie schooljaren. De brugfunctionaris is er voor alle vragen en zorgen die niet direct te maken hebben met onderwijs.

Zo kunnen ze ouders helpen als er een psycholoog, een wijkteam of jeugdhulp nodig is. Ze kijken ook naar kansen. Wat heeft een leerling nodig zodat zij zijn talenten en ontwikkelkansen kunnen benutten.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 48 van 85

De overige overheidsbijdragen en subsidies liggen lager dan begroot en lager ten opzichte van voorgaand jaar. Het verschil ten opzichte van de begroting komt met name door de post overige subsidies. Deze post is in de realisatie geherrubriceerd naar de Rijksbijdragen. Het verschil ten opzichte van voorgaand jaar komt met name door de subsidie taalklas. Gemeente Bronckhorst en Doesburg, Doesburg vanuit de locatieplangelden, hebben gelden beschikbaar gesteld voor een taalklas in schooljaar 2022-2023. De overige overheidsbijdragen en subsidies betreffen met name de subsidietoekenning vanuit de drie gemeenten. Alle scholen binnen gemeente Bronckhorst ontvangen een vergoeding voor bewegingsonderwijs. Deze vergoeding is voor de huur van de gymzalen. Gemeente Bronckhorst heeft vanuit de gemeentelijke NPO-middelen een bedrag beschikbaar gesteld voor alle scholen binnen de gemeente Bronckhorst. Deze middelen moeten in 2025 besteed zijn op de vastgesteld bestedingsdoelen. Gemeente Doesburg heeft voor alle drie de scholen en kinderopvangorganisaties binnen deze scholen gelden beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de doorgaande lijn (locatieplannen). De locatieplannen liepen tot en met juli 2023. Echter de gemeente wil de ingezette activiteiten voortzetten, maar niet meer onder de noemer locatieplannen.

Deze bekostiging wordt bekostigd uit het onderwijsachterstandenbeleid vanuit de gemeente Doesburg. In totaal ontvangt IJsselgraaf € 111.051. Gemeente Doetinchem verstrekt een subsidie voor het uitvoeren van een schakelklas op twee scholen. Ook hebben zij een subsidie doorgaande lijn verstrekt op vier scholen, een bedrag ad. € 14.000. Deze subsidie is aangevraagd samen met de kinderopvangorganisatie op de betreffende school.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 49 van 85

De baten Werk in opdracht van derden betreft twee medewerkers binnen IJsselgraaf die geheel of gedeeltelijk in 2024 zijn gedetacheerd. De detachering heeft betrekking op schooljaar 2024-2025. Eén medewerker is geheel 2024 gedetacheerd. De overige baten liggen hoger ten opzichte van de begroting en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Het verschil ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar komt met name door de bijdrage van het jeugdeducatiefonds voor schoolontbijt. Lasten

De personeelslasten bestaan uit loonkosten en overige personele lasten waaronder professionalisering, extern personeel, verzuim en ontvangen bijdragen van het UWV (WAZO). De personeelslasten liggen hoger dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Het verschil ten opzichte van de begroting komt met name door de dotatie aan de personele voorzieningen. Het voornaamste verschil ten opzichte van voorgaand jaar komt doordat de realisatiecijfers 2023 alleen IJsselgraaf betreft. Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 50 van 85

IJsselgraaf is eigenrisicodrager voor verzuim en daarom is een voorziening voor langdurig zieken getroffen. De voorziening is getroffen voor medewerkers die per balansdatum ziek zijn en waar de verwachting is dat zij niet meer terugkeren bij IJsselgraaf. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestatie voor IJsselgraaf leveren. In 2024 heeft IJsselgraaf een hoog verzuim waardoor de dotatie € 731.000 hoger ligt ten opzichte van de begroting. Het verzuimbeleid wordt op dit moment herijkt en de providerboog wordt in kaart gebracht en passend gemaakt. Begin 2025 wordt een medewerkers tevredenheid onderzoek (MTO) uitgezet. Het generatiepact geeft oudere medewerkers de mogelijkheid om minder uren te werken met gedeeltelijk behoud van het salaris. In 2024 zijn drie medewerkers gaan deelnemen aan het generatiepact. Twee deelnemers aan het generatiepact zijn uitdienst getreden. In totaal nemen zeven medewerkers deel aan het generatiepact. De grootste post bij overige personele lasten betreft lasten personeel niet in loondienst. Scholen maken veel gebruik van externe vakleerkrachten zoals muziek en gymdocenten. Op het bestuursbureau heeft ondersteuning plaatsgevonden op de afdeling huisvesting en facilitair en de afdeling personeelszaken.

De UWV-uitkeringen die IJsselgraaf ontvangt ter compensatie van de salarislasten van medewerkers met zwangerschapsverlof, WIA of vangnet bedroeg in 2024 €451.797. De compensatie vanuit het UWV voor het uitkeren van transitievergoeding bij langdurig zieken die uitdienst zijn getreden, bedroeg € 80.000.

De afschrijvingslasten liggen lager dan begroot en in lijn met voorgaand jaar. Het verschil ten opzichte van de begroting, ca. € 664.400, zit voornamelijk in schoolmeubilair. De aanbesteding voor schoolmeubilair heeft eind 2024 plaatsgevonden. De levering vindt plaats begin 2025. In totaal heeft IJsselgraaf voor € 390.894 geïnvesteerd. De investeringen die hebben plaatsgevonden hebben met name betrekking op ICT, overig meubilair, speeltoestellen en leermiddelen.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 51 van 85

De huisvestingslasten bestaan uit medegebruikskosten, onderhoud, energiekosten, schoonmaakkosten, diverse heffingen en overige huisvestingslasten. De totale huisvestingslasten liggen hoger dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Het verschil ten opzichte van de begroting zit voornamelijk in onderhoud en groene schoolplein. Het voornaamste verschil ten opzichte van voorgaand jaar komt doordat de realisatiecijfers 2023 alleen IJsselgraaf betreft. In 2024 is veel achterstallig onderhoud opgepakt. Daarnaast heeft er een wijziging plaatsgevonden met betrekking tot de verwerking van groot onderhoud. IJsselgraaf houdt vast aan de voorziening wat inhoudt dat er jaarlijks een dotatie plaatsvindt die berekend is op basis van de componentenmethode. Een aantal posten die in de voorziening staan zijn naar voren gehaald om in 2024 uit te voeren. Echter is dit niet verwerkt in het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) en ook niet meegenomen in de bepaling van de voorziening en dotatie (de vervangingsjaren staan wel in de voorziening). Hierdoor ontstaat een extra kostenpost op herstelonderhoud van ca. € 170.000. De post overige huisvestingslasten betreft het tuinonderhoud van de scholen. Daarnaast heeft één school een groen schoolplein aangelegd.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 52 van 85

De overige lasten zijn lager dan begroot en hoger ten opzichte van voorgaand jaar. Het verschil ten opzichte van de begroting zit voornamelijk in de post administratie- en beheerskosten, leer- en hulpmiddelen en de post overig. Op de post overig zijn kosten begroot voor de subsidie verbetering basisvaardigheden die niet personeel gerelateerd zijn. In de realisatie zijn de kosten geboekt op het juiste grootboeknummer. Hierdoor ontstaat er een verschuiving van posten. Het voornaamste verschil ten opzichte van voorgaand jaar komt doordat de realisatiecijfers 2023 alleen IJsselgraaf betreft. De administratie- en beheerskosten liggen lager dan begroot. De begroting van IJsselgraaf en MKC Anne Frank zijn samengevoegd. Beide begrotingen hebben rekening gehouden met kosten voor het administratiekantoor en accountant. IJsselgraaf is aangesloten bij de Onderwijs Inkoop Groep (OIG) en ontvangt vanuit de OIG collectiviteitskorting. De collectiviteitskorting bedraag in 2024 € 23.395. De post leer- en hulpmiddelen ligt hoger ten opzichte van begroting en voorgaand jaar. Dit komt voornamelijk door het schoolontbijt. De kosten voor het schoolontbijt wordt vergoed door het Jeugdeducatiefonds.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 53 van 85

Balans in meerjarig perspectief Activa

Realisatie 2023

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

3.130.779 3.130.779

3.167.238 3.167.238

3.562.296 3.562.296

3.700.648 3.700.648

3.347.567 3.347.567

3.259.343

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

195.976 9.211.644 9.407.620

313.390 12.079.680 12.393.070

200.000 9.916.876 10.116.876

200.000 8.898.948 9.098.948

200.000 9.319.585 9.519.585

200.000 9.272.523 9.472.523

Totaal activa

12.538.399

15.560.308

13.679.172

12.799.596

12.867.152

12.731.867

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve publiek

3.069.994 37.995 1.560.929

3.828.419 48.572 859.070

3.554.135 48.573 444.070

3.420.577 48.573 244.070

3.642.026 48.573 94.070

3.593.550 48.573 94.070

Voorzieningen

4.896.305

6.043.622

5.132.394

4.586.376

4.582.483

4.495.674

3.259.343

Passiva

Langlopende schulden

-

-

-

-

-

-

Kortlopende schulden

2.973.177

4.780.625

4.500.000

4.500.000

4.500.000

4.500.000

Totaal passiva

12.538.399

15.560.308

13.679.172

12.799.596

12.867.152

12.731.867

Pagina 54 van 85

De belangrijkste mutaties in de balansposities ten opzichte van voorgaand jaar In het boekjaar 2024 is een stelselwijziging toegepast met betrekking tot de verwerking van de uitgaven aan groot onderhoud. Tot en met boekjaar 2023 werd gebruikgemaakt van de egalisatiebenadering. Vanaf boekjaar 2024 wordt de voorziening per onderhoudscomponent bepaald op basis van de verwachte uitgave en de duur van de onderhoudscyclus, rekening houdend met de reeds verstreken termijn. Bij het bepalen van de voorziening wordt rekening gehouden met stopjaren die gebaseerd zijn op het integraal huisvestingsplan van de betreffende gemeente en andere beschikbare informatie. Belangrijke bestanddelen en componenten met een omvang lager dan € 2.500 worden niet betrokken bij het bepalen van de voorziening. De effecten van de stelselwijziging zijn prospectief toegepast. De vergelijkende cijfers zijn niet aangepast. De betekenis van de stelselwijziging voor het vermogen, resultaat en individuele posten is als volgt: Resultaat 2024

Balans 31-12-2024

Eigen vermogen

Niet van toepassing

€ 4.736.061

Voorziening groot onderhoud

Niet van toepassing

€ 4.426.375

Dotatie voorziening groot onderhoud

€ 554.101 -/-

Niet van toepassing

Saldo van baten en lasten

€ 502.867 -/-

Niet van toepassing

Het negatieve resultaat over 2024 wordt onttrokken aan de algemene reserve en de bestemmingsreserve. Aan de bestemmingsreserve samenwerkingsverbandgelden is € 59.970 onttrokken. Dit betreft voornamelijk extra ondersteuning op de groepen. Aan de bestemmingsreserve innovatiefonds is € 89.966 onttrokken. Dit betreft kosten voor PR, Koersfestival en scholing IKC-directeur voor alle schooldirecteuren. Aan de bestemmingsreserve NPO is € 551.922 onttrokken. Dit betreft met name extra formatie die door de scholen is ingezet in schooljaar 2023-2024 en 2024-2025. De bovengenoemde bestemmingsreserves betreffen allemaal publieke reserves. De belangrijkste toekomstige ontwikkelingen op de meerjarenbalans Ontwikkeling van de reserves. De algemene reserve zal naar verwachting afnemen als gevolg van het begrote negatieve resultaat de komende jaren. Deze tekorten worden met name opgevangen door onttrekking aan de bestemmingsreserve. Tegelijkertijd wordt er kritisch gekeken naar de omvang van de reserves in relatie tot de signaleringsgrenzen van de Inspectie van het Onderwijs.

Pagina 55 van 85

Ontwikkeling de liquide middelen. Door de inzet van liquide middelen voor voorzieningen en het opvangen van tekorten gaan de liquide middelen afnemen. Deze ontwikkeling blijft binnen de gestelde normen. Ontwikkeling voorzieningen. Op de balans zijn voorzieningen opgenomen voor onderhoud en personeel gerelateerde verplichtingen. De voorzieningen gaan de komende jaren met name afnemen door gepland groot onderhoud vanuit het meerjarenonderhoudsplan.

3.3

Financiële positie

Kengetallen Kengetal

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Signaleringswaarde

Solvabiliteit 2

0,76

0,69

0,67

0,65

0,65

0,65

Ondergrens: < 0,3

Weerstandsvermogen

19,40% 17,85% 15,26% 14,88% 15,22% 15,11% Ondergrens: < 0,05

Liquiditeit

3,16

2,59

2,25

2,02

2,12

2,11

Ondergrens: 0,75

Rentabiliteit

0,77%

-1,61%

-2,48%

-1,34%

0,29%

-0,20%

Afhankelijk van de financiële positie

Reservepositie (op basis van de signaleringswaarde OCW)

1,01

0,99

0,78

0,71

0,78

0,78

Ondergrens: > 0 Bovengrens: > 1

De reservepositie van IJsselgraaf ligt voor 2024 onder de gestelde bovengrens van 1. IJsselgraaf heeft door een aantal oorzaken een hoger resultaat behaald dan begroot:  Indexatie van de bekostiging;  Bekostiging 1e en 2e jaarsopvang asielzoekers;  Hogere bekostiging vanuit samenwerkingsverband;  Toegekende subsidies. Kijkend naar het weerstandsvermogen bedraagt deze voor 2024 17,85% daar waar IJsselgraaf een wenselijk niveau nastreeft van 10%. Het weerstandsvermogen zal met ingang van 2025 dalen. De financiële positie van IJsselgraaf is solide en voldoet aan de normen zoals die gesteld zijn aan de kengetallen.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 56 van 85

Beroepsprocedure vordering OCW Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd. Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school)jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022-2023. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor ons schoolbestuur neer op € 1.227.442 dat IJsselgraaf per ultimo 2022 daadwerkelijk te weinig heeft ontvangen als OCW daadwerkelijk 41,67% van de bekostiging had overgemaakt in plaats van de toegekende 34,55%. Dit bedrag is, evenals vorig jaar, niet als vordering op de balans per 31 december 2023 opgenomen. De minister stelt zich op het standpunt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie is aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”.

De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties. Door minder ontvangen bekostiging heeft IJsselgraaf besloten om minder te investeren in het binnenklimaat van de scholen. Vandaar dat IJsselgraaf samen met circa 221 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, gezamenlijk bezwaar hebben gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen naar aanleiding van de beslissing op bezwaar van de minister zijn het volgens IJsselgraaf waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom heeft IJsselgraaf besloten om gezamenlijk met 221 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. De rechtbank heeft op 21 juni 2024 het beroep van 222 schoolorganisaties gegrond verklaard.

Zij zijn onderwijsbekostiging misgelopen in de overgangsperiode (augustus – december 2022) voorafgaand aan de vereenvoudiging van de bekostiging in het primair onderwijs. De rechtbank gaf de schoolbesturen gelijk en oordeelde dat de staatssecretaris het tekort moet aanvullen. De staatssecretaris is tegen die uitspraak in hoger beroep gegaan. Op het moment van schrijven loopt de hoger beroepsprocedure nog. De zitting staat gepland voor het najaar van 2025.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 57 van 85

In Control Statement In Nederland is bij onderwijsinstellingen nog relatief beperkt ervaring met ‘In Control Statements’ en met het naar buiten brengen daarvan. Stichting IJsselgraaf is continu bezig met het beheersen en verbeteren van de bedrijfsprocessen in het licht van het realiseren van de doelstellingen van de organisatie en voert daarover regelmatig gesprekken met de schooldirecteuren, de raad van toezicht en de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. Bedrijfsvoering in het primair onderwijs is echter complex en wordt mede beïnvloed door externe factoren. Over ons beleid en de daarbij behorende uitdagingen willen we in alle openheid met betrokkenen in gesprek blijven en over de effecten van onze keuzes willen we ons blijven verantwoorden. IJsselgraaf ziet echter geen toegevoegde waarde in het afgeven van een ‘In Control Statement’. Een dergelijk statement wordt eerder beschouwd als een bevestiging van elders geformaliseerde bestuurlijke verantwoording; daartegen is geen principieel bezwaar. De toegevoegde waarde van het ‘In Control Statement’ zit naar onze mening met name in de discussie hierover, die IJsselgraaf in alle geledingen voert, en in de kwaliteit van de administratieve organisatie en het instrumentarium dat IJsselgraaf daarbij inzet.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 58 van 85

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 59 van 85

A. Grondslagen Per 1 januari 2024 heeft een bestuurlijke fusie plaatsgevonden tussen Stichting IJsselgraaf en Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs Anne Frank te Doesburg en Ellecom. In het kader van deze fusie heeft Stichting IJsselgraaf de activa en passiva van Stichting Montessori en Traditioneel Basisonderwijs Anne Frank overgenomen. Gehanteerde valuta De in het jaarverslag opgenomen geldbedragen zijn opgenomen in euro’s. Presentatie Het jaarverslag is opgenomen conform de geldende verslaggevingsregels zoals deze zijn opgenomen in Richtlijn Jaarverslag Onderwijs. Deze zijn vastgelegd in RJ 660. Daarnaast is de jaarrekening opgesteld conform de vereisten van BW 2 titel 9. Waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt € 1.000.

Terreinen Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen

Afschrijvingspercentage

Economische levensduur

10% 10% 2,5% tot 33,3% 8,33% tot 25%

10 jaar 10 jaar 3 tot 40 jaar 4 tot 12 jaar

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 60 van 85

Bestemmingsreserve NPO Het bestemmingsreserve NPO bestaat uit de gelden die niet zijn uitgeven vanuit de NPO bekostiging. Deze gelden worden gereserveerd om deze het jaar erop in te kunnen zetten. De bestemmingsreserve NPO betreft een publiek reserve. Bestemmingsreserve Samenwerkingsverbandgelden De bestemmingsreserve SWV bestaat uit extra ontvangen gelden vanuit het Samenwerkingsverband. Deze gelden worden gereserveerd om deze het jaar erop in te kunnen zetten. Voorbeelden van de bestedingsdoelen zijn talentontwikkeling, taalontwikkeling bij nieuwkomers en de ondersteunings-structuur in de vorm van het bovenschools ondersteuningsteam. De bestemmingsreserve SWV betreft een publiek reserve. Bestemmingsreserve innovatiefonds De bestemmingsreserve innovatiefonds bestaat uit een afdracht van 1% van de baten door alle scholen. Scholen mogen hiervoor een innovatief plan indienen. Dit plan wordt beoordeeld door de innovatiecommissie. De innovatiecommissie geeft een advies aan het bestuur. Voorbeeld van aangevraagde projecten zijn onder andere een peuter-kleutergroep, e-learning en een talentklas voor onderbouw tot en met de bovenbouw. Bestemmingsreserve schoolgeldrekening De bestemmingsreserve schoolgeldrekening bestaat uit het totaal van de saldi van de bij de scholen aanwezige bankrekeningen per balansdatum, dit betreft een privaat reserve.

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd door alle in rechte afdwingbare dan wel feitelijke verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt, maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening onderhoud In boekjaar 2024 is een stelselwijzing toegepast met betrekking tot de verwerking aan groot onderhoud. Tot en met boekjaar 2023 werd gebruikgemaakt van de egalisatiebenadering. Vanaf boekjaar 2024 wordt de voorziening per onderhoudscomponent bepaald op basis van de verwachte uitgave en de duur van de onderhoudscyclus, rekening houdend met de reeds verstreken termijn. Bij het bepalen van de voorziening wordt rekening gehouden met stopjaren die gebaseerd zijn op het integraal huisvestingsplan van de betreffende gemeente en andere beschikbare informatie.

Belangrijke bestanddelen en componenten met een omvang lager dan € 2.500 worden niet betrokken bij het bepalen van de voorziening. De effecten van de stelselwijziging zijn prospectief toegepast. De vergelijkende cijfers zijn niet aangepast.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 61 van 85

Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijf-kans-percentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 2,5%. Voorziening duurzame inzetbaarheid De cao-afspraken rondom duurzame inzetbaarheid bieden medewerkers van 57 jaar en ouder de mogelijkheid om verlof te sparen. In de Regeling jaarverslag onderwijs is aangegeven dat voor deze gespaarde uren ouderenverlof een voorziening op de balans moet worden ingericht. De basis voor het vaststellen van de hoogte van deze voorziening is het aantal uren die medewerkers van 57 jaar en ouder op basis van een plan hebben gespaard. Voorziening generatiepact De voorziening generatiepact is gevormd ter dekking van de kosten van oudere werknemers die minder gaan werken met gedeeltelijk behoud van salaris en pensioen van moment deelname tot aan hun AOW. Voorziening modernisering PF De voorziening is getroffen voor oud-medewerkers die een WW-uitkering hebben aangevraagd en toegekend hebben gekregen. Ijsselgraaf is verantwoordelijk voor 50% van de WW-last, in uitzonderlijke gevallen 10% van de WW-last.

Voorziening langdurig zieken IJsselgraaf is eigenrisicodrager voor het ziekteverzuim van medewerkers gedurende de eerste twee jaar. Voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn en dit naar verwachting blijven, wordt een voorziening gevormd voor de loonkosten van de nog resterende maanden van deze periode. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkerstijdens hun ziekte geen prestatie voor IJsselgraaf leveren. De dotatie wordt ten laste van de personeelskosten gebracht. De werkelijke loonkosten voor deze medewerkers worden onttrokken aan de voorziening. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs.

Jaarverslag Stichting IJsselgraaf 2024

Pagina 62 van 85

Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet verlopen is op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven.

Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Voor de pensioenregeling worden verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds ABP. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.