Gewaarmerkte jaarstukken 2025 Noaberkracht (2)
Tekst van het document
10
Lichte vrachtwagens, zoutstrooiers en vervoermiddelen
10
Software
10
Telefooncentrale en UPS
7
Beeldschermen
7
Verbindings- en communicatie apparatuur (intern en extern switches, en storage (opslagmedium data)
5
Servers en randapparatuur (bijv. printers, plotters, scanners, multimedia)
5
Werkstations, laptops, mobiele apparaten (bijv. tablets)
4
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd. Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van het bestuur kan incidenteel afgeweken worden van de tabel.
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
52
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Vaste financieringsmiddelen Reserves Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats na besluitvorming door het bestuur. Deze mutaties zijn allemaal incidenteel. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Hiervoor is een voorziening gevormd. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële verordening bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen 2024 en op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2025.
Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties; • De financiële rechtmatigheid, waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik- oneigenlijkgebruikcriterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 10 november 2025 door het bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. • Ten aanzien van het M&O-criterium kent onze organisatie geen overkoepelende nota M&O-beleid. Dit is toegelicht in de toelichting op de rechtmatigheids verantwoording in de paragraaf Bedrijfsvoering. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid, zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.
Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1.008.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverant woording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
53
1
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
TOELICHTING EN ANALYSE OP DE BATEN EN LASTEN Analyse Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van € 50.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2025 in het jaarverslag 2025, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarrekening 2025. Personeel RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
Baten
3.609
5.222
5.495
272
Lasten
40.329
43.773
42.699
1.074
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
- 36.720
- 38.550
- 37.204
1.346
(BEDRAGEN X € 1.000)
Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0
533
2
366
3
4
5
€
1.435
1.435
* Salaris, inhuur en overige personeelslasten (zie voorstel budgetoverheveling voor €10.000)
948
* Wet Open Overheid (zie voorstel budgetoverheveling)
244
* Accountantskosten
42
* Contributies en donaties
27
* Digitaal bewustwordingsprogramma en uitvoeren externe audits
26
* Opbrengst brandhout/houtsnippers en verkoop/inruil materieel
25
* Samenhangende objectenregistratie
24
* Digitalisering bouwarchief
2
* Procesadviseur
3
* Samenhangende objectenregistratie
24
* Quickscan informatieveiligheid
11
* Eigen regie op fit - seniorenregeling
125
* Digitalisering bouwarchief
2
* Procesadviseur
3
8
9
10
€
1.508 Nadelen * Studie- en opleidingskosten
-24
* Detacheringskosten Dorper Esch
-131 -155
- 166 0
7
Voordelen
-7
Per saldo overige voor- en nadelen 0
6
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming
1.346
Voordelen - 36.720
- 39.452
- 38.272
1.180
* 0 Nadelen * Samenhangende objectenregistratie
- 24
* Quickscan informatieveiligheid
- 11
* Eigen regie op fit - seniorenregeling
-125
* Digitalisering bouwarchief
-2
* Procesadviseur
-3 - 166
Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming
1.180
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
54
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 4
Huisvesting RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
Baten
31
31
34
3
Lasten
902
1.011
1.035
- 24
- 871
- 980
- 1.001
- 21
(BEDRAGEN X € 1.000)
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
- 871
- 980
- 1.001
- 21
€
€
Voordelen * Energiekosten
43 43
Nadelen * Onderhoudskosten
-67 - 67
Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
Onttrekkingen aan reserves
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
2 -21
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
55
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ICT
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
* Kosten ICT (zie voorstel budgetoverheveling voor € 30.000)
42
* Stelpost kapitaallasten
37
* Aanschaf en inrichting van AI-tools (zie voorstel budgetoverheveling)
40
Baten
2
7
12
5
Lasten
3.685
3.902
3.756
146
* AI licenties (zie voorstel budgetoverheveling)
20
151
* Doorontwikkeling Visie Digitale dienstverlening (zie voorstel budgetoverheveling)
12
Nadelen
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
- 3.683
-3.895
- 3.744
151
Onttrekkingen aan reserves
0
140
67
-72
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
Voordelen
* 0 Per saldo overige voor- en nadelen - 3.683
- 3.756
- 3.677
79
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming
151
Voordelen * 0 Nadelen * Aanschaf en inrichting van AI-tools (zie voorstel budgetoverheveling)
- 40
* AI licenties (zie voorstel budgetoverheveling)
- 20
* Doorontwikkeling Visie Digitale dienstverlening (zie voorstel budgetoverheveling)
- 12 - 72
Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming
79
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
56
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Tractie
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
* Brandstofkosten tractie
25 25
Baten
0
116
143
27
Nadelen
Lasten
1.476
1.556
1.653
- 97
* Verkoop/inruil en schade/herstel tractie
26
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
- 1.476
- 1.440
- 1.511
- 70
* Onderhoudskosten tractie
60 - 86
Per saldo overige voor- en nadelen
-9
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
70
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
- 1.476
- 1.440
- 1.511
- 70
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
Baten
3
161
164
4
Nadelen
Lasten
555
694
711
17
*
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
- 552
- 534
- 547
- 13
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
- 552
- 534
- 547
- 13
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
Voordelen
Goederen en diensten, overig
(BEDRAGEN X € 1.000)
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
€
Voordelen * 0
0 Per saldo overige voor- en nadelen
- 13
Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
- 13
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
57
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Projecten
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * 0
Baten
0
410
457
47
Nadelen
Lasten
0
470
557
- 87
* Omgevingswet
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
- 60
- 101
- 41
- 41 - 41
Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor bestemming
Onttrekkingen aan reserves
0
60
101
41
Toevoegingen aan reserves
0
394
394
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0
- 394
- 394
0
€
- 41
Voordelen * Omgevingswet
41
Nadelen * 41 Per saldo overige voor- en nadelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten na bestemming
0
Totaal programma bedrijfsvoering RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
Baten
3.645
5.947
6.305
358
Lasten
46.947
51.406
50.411
995
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
- 43.302
- 45.459
-44.106
1.353
Onttrekkingen aan reserves
0
732
534
- 198
Toevoegingen aan reserves
0
1.829
1.829
0
- 43.302
- 46.556
- 45.401
1.155
(BEDRAGEN X € 1.000)
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
58
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Programma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
43.302
46.395
46.541
Baten Lasten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
* Hogere doorberekening aan gemeenten m.b.t. Dorper Esch
131
* Hogere bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht
14 146
146
0
0
0
0
43.302
46.395
46.541
146
€
Voordelen
Nadelen * 0 Per saldo overige voor- en nadelen
Onttrekkingen aan reserves
0
1.156
1.156
0
Toevoegingen aan reserves
0
996
996
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
43.302
46.556
46.701
146
Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming
Totaal
146
1.300
1.300
Kosten van de overhead RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZIGING
Baten
46.947
52.342
52.846
503
Lasten
(BEDRAGEN X € 1.000)
46.947
51.406
50.411
995
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
936
2.435
1.499
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0
936
2.435
1.499
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
59
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Specificatie bijdragen 2025 Gemeente Dinkelland en Tubbergen OMSCHRIJVING (BEDRAGEN X € 1.000)
DINKELLAND
TUBBERGEN
TOTAAL
23.802
18.493
42.296
Bijdrage gemeente primitieve begroting 2025 Dinkelland bijdrage 56,35%, Tubbergen bijdrage 43,65% Sportcomplexen Dinkelland (doorbelasting o.b.v.werkelijkheid)
983
0
983
24.785
18.493
43.279
Begrotingswijzigingen: Bedrijfsplan binnendienst
- 120
0
- 120
Personeelskosten
1.055
700
1.756
Detachering SPN
86
67
153
Maatregelen MJB/Noaberkracht
- 113
- 87
- 200
Wet goed verhuurschap/betaalbare huur
53
44
97
Eenmalige investering in versnelling organisatieontwikkeling € 1 miljoen
565
435
1.000
Leges wet Moor kabels en leidingen
34
24
58
Uitvoeringskosten omgevingswet
153
121
274
Sportcomplexen Dinkelland (doorbelasting o.b.v.werkelijkheid)
47
0
47
Overige zaken
14
14
28
Bijdrage gemeente begrotingswijzigen 2025
1.775
1.318
3.094
Geraamde bijdrage gemeente 2025
26.561
19.812
46.372
Werkelijke bijdrage gemeente rekening 2025
26.691
19.812
46.504
Afwijking
- 131
-1
- 131
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
60
1
RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotingscriterium, voorwaardencriterium, en misbruik- en oneigenlijkgebruikcriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotingscriterium, voorwaardencriterium, en misbruik- en oneigenlijkgebruikcriterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 10 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.008.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding De directie stelt vast dat de omvang van de, in deze jaarrekening verantwoorde, baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 345.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.008.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede balansmutaties is volgens de directie overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken.
2
3
4
BEGROTINGSCRITERIUM
5
6
7
8
9
10
X € 1000
1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het bestuur vastgesteld autorisatieniveau) • programma bedrijfsvoering
0
• programma algemene dekkingsmiddelen
0
1B. Overschrijding investeringsbudgetten
0
2. Ongeautoriseerde reservemutaties (= veelal getrouwe beeld fouten)
0
3. Overschrijding baten en onderschrijding lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld
0
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
0
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
n.v.t.
'De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardecriterium 5. Niet correct naleven Europese aanbestedingsregels M&O-criterium
345 0
6. geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden
345
Waarvan acceptabel
n.v.t.
Waarvan niet-acceptabel
345
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie de directie onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
61
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
9. BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING BIJLAGE 1: OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Onderdeel van incidentele baten en lasten Begrotingstechnisch is over 2025 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van -€198.000. Hierover bent u geïnformeerd van begroting 2025 t/m het programmajournaal 2025. In werkelijkheid is er ook sprake van een saldo van € 100.000. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling.
De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen: • budgetoverheveling • budgettair neutraal door dekking uit reserve verplichting voorgaand dienstjaar; • verkoop/inruil tractie • Opbrengsten met betrekking tot gedesinvesteerde tractie ; • verkoop/hardware • Opbrengsten met betrekking tot gedesinvesteerde tractie ; • digitalisering bouwarchief • budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering; • uitvoeringskosten duurzaamheid; • budgettair neutraal door dekking uit reserve ambitie 2022-2026; • mobiliteitsplan • budgettair neutraal door dekking uit reserve ambitie 2022-2026; • transitiekosten omgevingswet • budgettair neutraal door dekking uit reserve ambitie 2022-2026; • VSO medewerker • budgettair neutraal door dekking uit reserve ambitie 2022-2026; • samenhangende objectenadministatie • budgettair neutraal door dekking uit reserve organisatieontwikkeling;
In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2025 weergegeven (afgerond op € 1.000). PROGRAMMA Algemene dekkingsmiddelen
Bedrijfsvoering
BEGROTING/WERKELIJK
Lasten
Baten
Toevoeging reserve
Beschikking reserve
Saldo incidentele lasten
Begroting
1.156
996
996
1.156
0
Werkelijk
1.156
996
996
1.156
0
Begroting
1.076
1.974
1.829
732
198
Werkelijk
594
1.989
1.830
534
100
Begroting
2.233
2.971
2.825
1.889
198
Werkelijk
1.751
2.985
2.826
1.690
100
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
62
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
BIJLAGE 2: GEBIEDSGERICHT WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Verantwoording Wet normering topinkomens (WNT) 2025 Noaberkracht Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden (WNT). De WNT bevat vooral een regeling over de hoogte van de bezoldiging en de ontslagvergoeding van topfunctionarissen, en ook over de openbaarmaking van deze gegevens. De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks bestuur, zijnde de colleges van B&W van de gemeenten Dinkelland en Tubbergen, zijn onbezoldigd. Zij hebben een dienstverband bij de gemeenten. De gemeentesecretarissen van Dinkelland en Tubbergen zijn de algemeen directeuren van Noaberkracht en hebben een bezoldigde functie: GEGEVENS 2025 bedragen x € 1
Scholten J.L.M.
Waanders S.J.F.
Luttikhuis C.H.A.A.
Functiegegevens
Algemeen directeur/ Gemeentesecretaris Tubbergen
Bestuurssecretaris / Algemeen directeur
Algemeen directeur/ Gemeentesecretaris Dinkelland
Aanvang en einde functievervulling
01 01/31 12
01 01/31 12
01 01/31 12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 123.462
€ 123.966
€ 126.724
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.642
€ 20.642
€ 20.642
Subtotaal
€ 144.104
€ 144.608
€ 147.366
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 246.000
€ 246.000
€ 246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging
€ 144.104
€ 144.608
€ 147.366
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
63
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
GEGEVENS 2024 bedragen x € 1
Scholten J.L.M.
Waanders S.J.F.
Luttikhuis C.H.A.A.
Functiegegevens
Algemeen directeur/ Gemeentesecretaris Tubbergen
Bestuurssecretaris / Algemeen directeur
Algemeen directeur/ Gemeentesecretaris Dinkelland
Aanvang en einde functievervulling
01 01/31 12
01 01/31 12
01 01/31 12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
1
Dienstbetrekking?
ja
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 118.207
€ 120.452
€ 122.973
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.462
€ 20.462
€ 20.462
Subtotaal
€ 138.668
€ 140.914
€ 143.435
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 233.000
€ 233.000
€ 233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging
€ 138.668
€ 140.914
€ 143.435
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging
GEGEVENS 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
H. Berning -Everlo
Wethouder gemeente Tubbergen
U. Bekhuis-Groothuis
Wethouder gemeente Tubbergen
F. Niens
Wethouder gemeente Tubbergen
A. Postma
Burgemeester gemeente Tubbergen
J. Joosten
Burgemeester gemeente Dinkelland
B. Brand (t/m 14 1 2025)
Wethouder gemeente Dinkelland
R.F. Olde Kalter (vanaf 25 2 2025)
Wethouder gemeente Dinkelland
R. de Way
Wethouder gemeente Dinkelland
C. Severijn
Wethouder gemeente Dinkelland
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
64
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
BIJLAGE 3: OVERZICHT TAAKVELDEN De lasten en baten zijn per grootboekrekening specifiek gekoppeld aan een (voorgeschreven) taakveld. Deze koppeling is een andere dan die van de grootboekrekeningen met de programma’s zoals gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Hierdoor bestaat geen rechtstreeks verband tussen de programma’s en de taakvelden.
0.10
TAAKVELDEN * € 1000
INKOMSTEN/UITGAVEN
BEGROTING 2025
REKENING 2025
SALDO 2025
Mutaties reserves
U
- 2.656
- 2.656
0
I
1.680
1.481
198
- 976
- 1.175
198
U
- 169
- 169
0
I
209
209
0
40
40
0
U
- 51.331
- 50.325
- 1.006
I
52.267
52.759
- 491
936
2.433
- 1.497
U
- 75
- 85
10
I
75
87
- 12
Totaal - Treasury
0
2
-2
TOTAAL
0
1.300
- 1.300
Totaal - Mutaties reserves 0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
Totaal - Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4
Overhead
Totaal - Overhead 0.5
Treasury
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
65
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10. OVERIGE GEGEVENS In dit hoofdstuk zijn de controleverklaring, het directievoorstel en bestuursbesluit te vinden. Controleverklaring De controleverklaring is afzonderlijk bijgevoegd. Voorstel Wij stellen u het volgende voor: 1. De jaarrekening 2025 voorlopig vast te stellen en aan te bieden aan de gemeenteraden voor wensen en bedenkingen; 2. Het voordelig saldo van € 1.300.000 als volgt te bestemmen: • doteren aan de reserve bedrijfsvoering: € 304.000 (budgetoverheveling) • onttrekken aan de algemene reserve: € 9.000 • doteren aan de reserve bedrijfsvoering: € 9.000 • doteren aan de reserve bedrijfsvoering: € 996.000 • onttrekken aan de reserve bedrijfsvoering en terug te geven aan de beide gemeenten: • Dinkelland: € 226.000 • Tubbergen: € 176.000 Denekamp 20 mei 2026 De algemene directie, J. Scholten, C. Luttikhuis, S.J.F. Waanders Besluit Het bestuur van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen; Gelet op: • de Wet gemeenschappelijke regelingen; • de gemeenschappelijke regeling Noaberkracht Dinkelland Tubbergen; • artikel 169, vierde lid, van de Gemeentewet; Gezien de besluiten van de gemeenteraden van Dinkelland en Tubbergen van 30 juni 2026. De jaarstukken 2025 vast te stellen. Aldus vastgesteld in de vergadering van het bestuur van 6 juli 2026. De secretaris, De voorzitters, S. J. F. Waanders A. H. Postma J. Joosten
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
66
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
10
67