Gewaarmerkte jaarstukken 2025 Noaberkracht (2)
Tekst van het document
20 25 Jaarstukken 2025 20 24
W E E T W AT E R S P E E LT, D O E T W AT N O D I G I S
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INHOUDSOPGAVE VOORWOORD
3
1. INLEIDING
4
2. NOTA VAN AANBIEDING Bestuur en visie Indeling jaarstukken Resultaat en analyse Reserves en voorzieningen Financiële positie en resultaatbestemming
6 6 7 7 9 10
3. JAARVERSLAG
11
4. PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING Personeel Huisvesting ICT Tractie Goederen en diensten, overig Projecten Totaal baten en lasten programma bedrijfsvoering
12 12 16 17 20 21 22 23
5. PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN VOORZ. Overzicht baten en lasten
24 24
Behorende bij onze verklaring d.d. 7 mei 2026 Caroline Louise Willems 2026.05.07 15:42:19 +02'00'
6. PROGRAMMA ORGANISATIEONTWIKKELING Inleiding Ambitielijn 1 Samenlevingsgericht werken Ambitielijn 2 Ambtenaar van de toekomst Ambitielijn 3 Van organisatie naar organiseren Ambitielijn 4 Meerschalig denken en doen Versnelling Organisatieontwikkeling
25 25 27 27 29 29 30
7. PARAGRAFEN Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Financiering Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Wet Open Overheid (WOO)
31 31 35 36 36 37
8. JAARREKENING Overzicht baten en lasten Balans Toelichting op de balans per 31 december Grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling Toelichting en analyse op de baten en lasten Rechtmatigheidsverantwoording
39 39 40 41 51 54 61
9. BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING Bijlage 1: Overzicht van incidentele baten en lasten Bijlage 2: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Bijlage 3: Overzicht taakvelden
62 62
10. OVERIGE GEGEVENS
66
63 65
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
VOORWOORD Voor u liggen de jaarstukken 2025 van de bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen (hierna Noaberkracht). Noaberkracht is de organisatie die werkt voor zowel de gemeente Dinkelland als Tubbergen. Noaberkracht ondersteunt Tubbergen en Dinkelland in hun streven naar een vitale en zelfredzame samenleving. Noaberkracht heeft een focus op resultaat (de goede dingen goed doen). Daarom is het belangrijk dat Noaberkracht een wendbare organisatie blijft, die snel kan inspelen op veranderingen in de samenleving. Daarbij zijn breed inzetbare, flexibele medewerkers een voorwaarde. Flexibilisering, kwaliteit, toekomstbestendigheid en talentontwikkeling spelen daarbij een centrale rol. De verantwoordelijkheid van Noaberkracht is het faciliteren van twee lokale samenlevingen en twee autonome gemeentebesturen. De organisatie richt zich op hun wensen en behoeften binnen de kaders en mogelijkheden. Onze verandert voortdurend, en daarmee ook de wensen en behoeften. Een continu proces van organisatieontwikkeling is noodzakelijk om hier goed op te kunnen inspelen. Een medewerker van Noaberkracht “weet wat er speelt en doet wat nodig is”.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
3
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1. INLEIDING Veranderingen in de samenleving en continu veranderende wet- en regelgeving dwingen af dat Noaberkracht zich als ambtelijke organisatie continu ontwikkelt. Naast de ambitie van beide gemeentebesturen om te investeren in de samenleving, blijft het ook noodzakelijk te investeren in de ambtelijke organisatie. Investeringen die noodzakelijk zijn voor behoud van kwaliteit en toekomstbestendigheid van de organisatie.
Tegelijkertijd hebben gemeenten te maken met uitdagende en complexe opgaven als:
Gemeenten en daarmee Noaberkracht worden geconfronteerd met maatschappelijke ontwikkelingen die de ambtelijke organisatie beïnvloeden. We zien dat de welbekende crises waar Nederland mee wordt geconfronteerd betekenis hebben voor de lokale dynamiek. Taken worden meer en meer decentraal belegd, budgetten zijn krap, maatschappelijke opgaven zijn groot en de thema’s veranderen snel. Dit vraagt om flexibiliteit, wendbaarheid en (her)prioriteren in goed samenspel tussen samenleving, politiek, bestuur en ambtenaren. Het jaar 2025 stond voor de beide gemeenten Dinkelland en Tubbergen en daarmee ook voor Noaberkracht in het teken van een aantal belangrijke maatschappelijke, financiële en organisatorische ontwikkelingen. De financiële positie van gemeenten verslechtert. De financiering vanuit het Rijk is onzeker en wordt op bepaalde terreinen als onvoldoende ervaren. Om het financieel meerjarenperspectief van beide gemeenten in balans te houden wordt van Noaberkracht ook een bijdrage gevraagd. Deze taakstelling kende voor 2025 een omvang van € 200.000 oplopend tot € 1,1 miljoen vanaf 2028. Ten behoeve van deze taakstelling zijn incidenteel middelen beschikbaar om te versnellen in procesoptimalisatie, het inzetten van artificial intelligence en datagedreven werken. De taakstelling voor 2025 is gerealiseerd.
1.
Woningbouwopgave (tekort aan woningen);
2.
Sociaal domein (jeugdzorg, Wmo en participatie);
3.
Energietransitie en klimaatbeleid;
4.
Leefbaarheid en veiligheid.
Opgaven die vragen om meer samenwerking met partners, maar ook de inzet van data. Om hieraan tegemoet te komen zet Noaberkracht in op een versnelling van digitalisering en datagedreven werken. Door strengere regelgeving is er sprake van toenemende aandacht voor informatiebeveiliging en transparantie. Dit vraagt om meer investeringen in cybersecurity en privacy. Ook op het wereldtoneel volgen ontwikkelingen elkaar snel op, waar ook Noaberkracht mee te maken heeft. Denk aan datasoevereiniteit. We ondervinden een spanningsveld tussen de wens om te versnellen op digitalisering en veiligheid. Het afgelopen jaar is volop ingezet op bewustwording rondom dit thema. In de Noaberkracht academie worden verschillende trainingen en opleidingen aangeboden voor de medewerkers van Noaberkracht, deels verplicht en deels facultatief. Daarnaast hebben we extra aandacht gehad voor integriteit. Noaberkracht kent een eigen gedragscode “Omgaan met elkaar”. Lastige dilemma’s en situaties zijn onderwerp van gesprek en in het licht van integriteit heeft een ieder in 2025 (opnieuw) de eed of belofte afgelegd.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
4
1
De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt vroegen ook het afgelopen jaar om meer aandacht. Er heerst krapte op de arbeidsmarkt en op diverse terreinen is de krapte aan specialistische kennis merkbaar. Maar ook in de uitvoering, toezicht handhaving en openbare ruimte, kost het moeite vacatures tijdig en op het juiste niveau in te vullen. Voor 2025 heeft dit geleid tot een onderuitputting van het personeelsbudget, het stellen van prioriteiten en latere uitvoering. Het borgen van de dienstverlening en het waarborgen van veiligheid is leidend geweest bij de prioriteitsstelling. Voor de langere termijn speelt Noaberkracht in op arbeidsmarktontwikkelingen met het programma organisatieontwikkeling. Daarnaast wordt via de Noaberkracht Academie ingezet op vitaliteit en ontwikkeling van medewerkers, om mensen te behouden. In het afgelopen jaar is 80% van de vacatures binnen de termijn ingevuld. Gemeenteambtenaren zijn betrokken, bevlogen en trots, vooral over hun baan, het team en de organisatie. Dat is vooral af te leiden aan het hoge percentage dat lang werkzaam is voor de organisatie. En met een laag verzuim (4%) doet Noaberkracht het goed als aantrekkelijke werkgever. We hebben dit ook terug gezien in het medewerkerbelevingsonderzoek dat in 2025 is gehouden onder het personeel van Noaberkracht. Het onderzoek geeft een goed beeld van wat er speelt en vooral ook wat er nodig is.
Het meest ingevulde thema was ‘betrokkenheid & werkplezier’. Daar kwamen veruit de meeste inzichten naar voren, gevolgd door de thema’s ‘motivatie & groei’ en hekkensluiter ‘toekomstvisie & retentie‘. De inzichten worden betrokken bij het levensfasebewust personeelsbeleid.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
We zijn trots op onze samenwerking tussen Dinkelland en Tubbergen binnen Noaberkracht. We zien en merken dat deze samenwerking bijdraagt aan onze positie en bestuurskracht, als gemeenten in de regio, provincie en zelfs landelijk. We zitten zowel bestuurlijk als ambtelijk aan verschillende tafels om het belang voor onze inwoners en ondernemers te vertegenwoordigen. De organisatie kent een dusdanige omvang dat er sprake is van een zekere mate van robuustheid en strategisch vermogen. We onderkennen onze kwetsbaarheden en werken binnen het programma organisatieontwikkeling aan onze toekomstbestendigheid. Het succes van Noaberkracht zit in “Weten wat er speelt en doen wat nodig is”. Voorzitters Noaberkracht Dinkelland Tubbergen, A.H. Postma J. Joosten
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
5
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2. NOTA VAN AANBIEDING BESTUUR EN VISIE Bestuur Het bestuur van Noaberkracht werd in 2025 gevormd door de wethouders en de burgemeesters van beide gemeenten. Beide gemeenten hebben in het bestuur van Noaberkracht een gelijke stem. Dit betekent dat het voor de besluitvorming niet uitmaakt of één van de gemeenten (in aantal) meer vertegenwoordigers heeft dan de andere gemeente: de stemverhouding blijft gelijk. Het voorzitterschap wordt door de burgemeesters van Dinkelland en Tubbergen in gezamenlijkheid vervuld. In 2025 heeft het bestuur van Noaberkracht tien keer vergaderd. Visie De organisatiemissie en -visie is vastgesteld door het bestuur van Noaberkracht. De omstandigheden en omgeving waarbinnen Noaberkracht functioneert zijn de laatste jaren aanzienlijk gewijzigd. Deze gewijzigde omstandigheden en omgeving doen geen afbreuk aan de organisatiemissie ‘waar staan we voor?’, die als volgt luidt:“Wij geloven dat je met de gebundelde krachten van de samenleving en gemeente veel verder komt. Door elkaar half te staan en te vertrouwen op elkaars kracht, kun je als goede Noabers werken aan een fijne leefomgeving. Een daadkrachtig partnerschap tussen samenleving en gemeente waarmee we werken aan een energieke samenleving.” Ruim tien jaar voert Noaberkracht de volledige bedrijfsvoering en beleidsvorming uit voor de gemeenten Dinkelland en Tubbergen.
Inmiddels heeft een evaluatie van Noaberkracht plaatsgevonden, genaamd ‘De Kracht, Balans en Kansen van Samen’ en is er een onderzoek uitgevoerd, genaamd ‘Onderhoud Noaberkracht’. Daarnaast was een behoefte ontstaan om naast harmonisatie ook ruimte te hebben voor differentiatie in beleidsvoorkeuren en bestuursstijlen van de beide gemeentebesturen. Om in deze behoefte te voorzien en om aan de veelheid aan aanbevelingen uit de evaluatie en het onderzoek het hoofd te kunnen bieden, is gekozen voor een doorontwikkeling van Noaberkracht.
De organisatievisie ‘waar gaan we voor?’ luidt als volgt: “We willen Noaberkracht door ontwikkelen naar een wendbare, toekomstbestendige organisatie die van betekenis is voor de samenleving en meebeweegt met veranderingen in de samenleving. Een organisatie die flexibel is ingericht en inspeelt op de verschillende bestuursstijlen. Op een zakelijke, betrokken en ondernemende manier.” De toenemende behoefte om in te spelen op vragen en verzoeken uit de samenleving en in te spelen op de verschillende bestuursstijlen, heeft zijn weerslag op de ambtelijke capaciteit, competenties en werkprocessen. De noodzaak tot continu ontwikkeling van Noaberkracht is een constante factor gebleken. Hierin lag ook de aanleiding om het programma organisatieontwikkeling af te bouwen en te borgen in de bestaande organisatie waarbij het management veel nadrukkelijker in positie is gebracht om integraal te sturen op de ontwikkeling van onze organisatie. In deze nieuwe fase beogen we Noaberkracht sterker te positioneren, organiseren en ontwikkelen, met als doel om zo optimaal mogelijk de autonome gemeentebesturen en de lokale samenleving in de gemeenten Dinkelland en Tubbergen te faciliteren. Gedreven door de kernwaarden Zakelijk, Betrokken en Ondernemend. Waar mogelijk participatief en in co-creatie, waarbij de ontwikkelkracht van de samenleving zelf centraal. Weet wat er speelt en doet wat nodig is.
Maar waar draait dat eigenlijk om? Welke kernwaarden horen daarbij en hoe oefenen we dit uit in de praktijk? Dit hebben we in 2024 beschreven in een “identiteit-schrift” of “identi-tijdschrift”. Het beschrijft de essentie van onze organisatie: onze missie, visie, kernboodschap en kernwaarden. Met andere woorden, het omvat wie we zijn en waar we voor staan. Het biedt medewerkers van Noaberkracht een basis om aan de slag te gaan.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
6
1
2
3
4
5
INDELING JAARSTUKKEN
RESULTAAT EN ANALYSE
De in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) genoemde jaarstukken bestaan uit:
Resultaat Verloop resultaten producten Planning & Control op begrotingsbasis 2025
Programmaverantwoording Jaarverslag Paragrafen Jaarstukken
P&C CYCLUS 2025
BEDRAGEN X € 1.000
Saldo primitieve begroting 2025
0
Saldo financiele rapportage 2025
- 209
Totaal
- 209
6
7
8
9
10
Balans en toelichting Jaarrekening Baten en lasten en toelichting
De jaarstukken zijn het sluitstuk van de Planning en Control cyclus. In het eerste deel, het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal. In het jaarverslag wordt de indeling van de begroting gevolgd en wordt de realisatie van de programma’s Bedrijfsvoering en Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien weergegeven. Daarna komen de doelstellingen uit het programma organisatieontwikkeling aan de orde. In het tweede deel, de jaarrekening, worden de balans en het overzicht van baten en lasten gepresenteerd. In deze jaarrekening zijn ook nog de volgende (verplichte) bijlagen opgenomen: • Overzicht van incidentele baten en lasten • Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector • Overzicht taakvelden
Verloop resultaten producten Planning & Control op begrotingsbasis Het nadelige saldo van de financiële rapportage 2025 ten bedrage van € 209.000 is ten laste gebracht van de reserve bedrijfsvoering. Verloop begroting 2025 versus rekening 2025 Naast de specifieke verantwoording die in het vervolg van de jaarrekening staat, gaan wij in dit algemene deel in hoofdlijnen in op de financiële uitkomsten. Onderstaand een opbouw van het uiteindelijke resultaat, zowel vóór bestemming als na bestemming. (BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING 2025 VÓÓR WIJZIGING
RAMING 2025 NA WIJZIGING
REALISATIE 2025
Baten
46.947
52.342
52.846
Lasten
46.947
51.406
50.411
Gerealiseerde totaal saldo
0
936
2.435
Ontrekking aan reserves
0
1.889
1.690
Toevoeging aan reserves
0
2.825
2.825
Gerealiseerde resultaat taakstelling
0
0
1.300
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
7
1
Analyse verschillen reserves Onder de programma’s en in de toelichting op de balans wordt ingegaan op de verschillende mutaties betreffende de reserves. Ook wordt verderop in deze nota van aanbieding een nadere toelichting gegeven op het (ontstaan van het) totaal van onze reserves. Voor een verklaring van het resultaat voor bestemming (dus zonder de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves) in relatie tot het resultaat na bestemming, wordt ook hier kort stilgestaan bij de verschillen tussen de raming en de realisatie betreffende de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves. De lagere onttrekking aan de reserves heeft te maken met werkzaamheden die in 2025 niet of niet volledig zijn uitgevoerd en in 2026 verder worden opgepakt. Zie hiervoor ook het voorstel met betrekking tot de budgetoverheveling. Analyse uitkomsten op hoofdlijnen Hierna wordt ter verklaring van het voordelig resultaat (na bestemming) een analyse op hoofdlijnen gegeven. Vergeleken zijn de werkelijke baten en lasten met de ramingen na verwerkte begrotingswijzigingen. In globale lijnen geeft dit het volgende beeld:
3
4
5
OVER TE HEVELEN BUDGETTEN 2025 (BEDRAGEN X € 1.000)
TOTAAL
T.L.V. RESERVES
T.L.V. ALG. MIDDELEN
Digitalisering bouwarchief
2
2
0
Samenhangende objectenregistratie
24
24
0
Doorontwikkeling Visie Digitale dienstverlening
12
12
0
Automatiseringskosten
60
Implementatie Wet Open Overheid
244
Procesadviseur
3
3
0
244
Aanschaf en inrichting AI-tools
40
40
0
244
AI licenties
20
20
0
Accountantskosten
42
Te storten in reserve verplichtingen voorgaande jaren
406
102
304
67
Onderhoudskosten tractie
60
Kosten ICT
42
Stelpost kapitaallasten ICT
37
Detacheringskosten Dorper Esch
131
Overige mee- en tegenvallers
70
Totaal
1.558
10
60
Wet Open Overheid
Onderhoudskosten huisvesting
9
Budgetoverheveling
948
43
8
Voor een nadere toelichting op de verschillende financiële afwijkingen wordt verwezen naar het jaarverslag en de toelichting op de jaarrekening onder de programma’s.
Salaris, inhuur en overige personeelslasten
Energiekosten
7
Het totale voordeel van € 1.300.000 wordt voor een bedrag van € 304.000 veroorzaakt doordat een aantal budgetten in 2025 niet of niet geheel zijn aangewend (zie budgetoverheveling).
VOORDEEL
131
6
Zoals uit het overzicht blijkt, is er over het jaar 2025 sprake van een voordelig resultaat van € 1.300.000 (€ 1.558.000 -/- € 258.000).
OMSCHRIJVING (BEDRAGEN X € 1.000)
Detacheringskosten Dorper Esch
NADEEL
2
De budgetoverheveling ten laste van de reserves heeft voor het overgrote deel te maken met de versnelling van de organisatieontwikkeling en de extra beschikbaar gestelde € 1 miljoen. Hiervoor is de reserve organisatieontwikkeling in het leven geroepen van waaruit de extra inzet voor bijvoorbeeld de kosten van de procesadviseur en de aanschaf en inrichting AI tool en AI licenties worden gedekt. De budgetoverheveling ten laste van de reserves heeft tot gevolg dat zowel het budget als ook de onttrekking aan de reserve wordt overgeheveld.
258
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
8
1
De budgetoverheveling ten laste van de algemene middelen heeft vooral te maken met niet volledig afgeronde werkzaamheden op het gebied van automatisering en ICT. Deze werkzaamheden worden afgerond in 2026 en zullen ook in 2026 in rekening worden gebracht. Daarnaast zijn de eenmalige budgetten voor de verdere implementatie van de Wet Open Overheid (WOO), die we van het Rijk hebben ontvangen, niet aangesproken. De verwachting is dat deze budgetten in 2026 nodig zijn om onze organisatie volledig “WOO-proof” te maken. De implementatie van de WOO moet in 2027 zijn afgerond. De budgetoverheveling ten laste van de algemene middelen laten we lopen via de reserve bedrijfsvoering. Na deze storting van de over te hevelen budgetten ten laste van de algemene middelen in de reserve bedrijfsvoering bedraagt het positieve saldo € 996.000 (€ 1.300.000 minus € 304.000). Voorgesteld wordt de benoemde budgetten over te hevelen naar het jaar 2026. RESERVES EN VOORZIENINGEN In samenvattende vorm geven wij onderstaand een overzicht van de mutaties in de reserves. (BEDRAGEN X € 1.000)
SALDO 1-1-2025
SALDO 31-12-2025
MUTATIE
Algemene reserve
308
502
194
Bestemmingsreserves
2.284
3.640
1.356
Totaal reserves
2.592
4.142
1.550
Voorzieningen
519
914
395
Totaal voorzieningen
519
914
395
ALGEHEEL TOTAAL
3.111
5.056
1.945
2
3
4
5
6
7
8
9
10
De bestemmingsreserves zijn voor een bedrag van € 1.550.000 toegenomen. Het overgrote deel van deze toename wordt veroorzaakt door een storting in de reserve voor organisatieontwikkeling van € 1,0 miljoen, de reserve Ambities met betrekking tot de omgevingswet van € 0,4 miljoen en reserve bedrijfsvoering door dotatie van het resultaat van 2024, mutatie flexibele schil en saldo financiële rapportage voor € 0,9 miljoen. Het overgrote deel van deze afname wordt veroorzaakt door dekking van het saldo van de financiële rapportage, en de inzet van de reserves voor de omgevingswet, mobiliteitsplan, duurzaamheid, digitalisering bouwarchief en samenhangende objectenadministratie voor een totaalbedrag van ruim € 0,9 miljoen. De voorzieningen zijn toegenomen met € 395.000. Deze toename komt door de dotatie aan de voorziening verlofsparen van € 0,2 miljoen en het instellen van de voorziening RVU en de voorziening verlof voor een totaalbedrag van € 0,2 miljoen In de toelichting op de balans in deze jaarrekening is een overzicht van de mutaties van beide reserves opgenomen, met daaraan toegevoegd een overzicht van de mutaties per reserve. Verder verwijzen wij tevens naar de paragraaf weerstandsvermogen.
Voor de volledigheid moet worden opgemerkt dat in bovenstaande opstelling van de reserves (nog) geen rekening is gehouden met de voorgestelde toevoegingen op grond van de resultaatbestemming 2025. Hier wordt onder andere voorgesteld het surplus op de algemene reserve ten bedrage van € 9.000 over te hevelen naar de reserve bedrijfsvoering. De reserve bedrijfsvoering komt hierdoor samen met het voordelige resultaat over 2025 zoals dat blijkt uit deze jaarverantwoording uit op een stand van ruim € 1,5 miljoen. Dit is hoger dan de maximale hoogte die is vastgesteld voor deze reserve. Dit betekent dat het surplus van € 402.000 wordt teruggegeven aan de beide gemeenten.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
9
1
FINANCIËLE POSITIE EN RESULTAATBESTEMMING Beoordeling financiële positie Bij het beoordelen van de financiële positie dienen wij ook naar financiële vooruitzichten te kijken, met daarin opgenomen een weging van de risico’s van Noaberkracht. Verder is de reservepositie van belang, evenals de aanwendbaarheid daarvan. De beoordeling op deze plek houden wij beperkt, omdat ook in de separaat aan de orde zijnde meerjarenbegroting 2027-2030 wordt ingegaan op de vooruitzichten voor 2026 e.v. De jaarrekening kan met een voordelig saldo (voor bestemming) worden afgesloten. De begrotingsposten zijn niet substantieel en ontoelaatbaar overschreden. Bestemming resultaat De jaarverantwoording 2025 kent in eerste instantie een voordelig saldo na bestemming van € 1.300.000. Voorgesteld wordt om dit voordelig saldo na bestemming als volgt te bestemmen: a. Doteren aan de reserve bedrijfsvoering (budgetoverheveling)
€ 304.000
b. Onttrekken aan de algemene reserve
€ 9.000
c. Doteren aan de reserve bedrijfsvoering (resultaat)
€ 996.000
d. Doteren aan reserve bedrijfsvoering (surplus algemene reserve)
€ 9.000
e. Onttrekken aan reserve bedrijfsvoering en terug te geven aan gemeenten • Dinkelland • Tubbergen
€ 226 000 € 176 000
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Toelichting op bestemming resultaat De herberekening van het weerstandsvermogen komt uit op een benodigde weerstandscapaciteit van € 493.000. Uitgaande van een streefwaarde met een ratio van 1,0 in relatie tot de stand van de algemene reserve van € 502.000 betekent dit een surplus op de algemene reserve van € 9.000. Dit surplus onttrekken we aan de algemene reserve en wordt conform de bestendige gedragslijn gestort in de reserve bedrijfsvoering. Het voordelige saldo van de jaarverantwoording 2025 Noaberkracht ten bedrage van € 1,3 miljoen wordt zoals gebruikelijk gestort in de reserve bedrijfsvoering (de algemene reserve is immers op orde). Een deel hiervan (€ 304.000) heeft betrekking op budgetoverheveling en komt in 2026 weer beschikbaar met daartegenover een onttrekking aan de reserve bedrijfsvoering. Het overige deel van € 996.000 is feitelijk het echte voordelige saldo. De reserve bedrijfsvoering komt door deze resultaatbestemming en rekening houdend met de aangegane verplichtingen uit op een stand van € 1.345.000. Gezien de maximale hoogte van deze reserve (2,5% van de omvang van de personeelskosten over het betreffende jaar) is er sprake van een surplus. Dit surplus ten bedrage van € 402.000 wordt conform de geldende verdeelsleutel teruggegeven aan de beide gemeenten.
Voor een nadere toelichting en specificatie van de verschillende reserves wordt verwezen naar de toelichting op de balans als onderdeel van de jaarrekening 2025.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3. JAARVERSLAG Zoals bij de indeling van de jaarstukken al is aangegeven bestaan de jaarstukken uit een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag leggen we inhoudelijk verantwoording af over het gevoerde beleid. Het jaarverslag kent een indeling in programma’s en paragrafen en ziet er als volgt uit: • Programma Bedrijfsvoering • Personeel • Huisvesting • ICT • Tractie • Goederen en diensten, overig • Projecten • Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien • Organisatieontwikkeling • Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Paragraaf Financiering • Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen • Paragraaf Bedrijfsvoering • Paragraaf Wet Open Overheid (Woo)
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
4. PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING Het programma bedrijfsvoering bestaat uit de grote onderdelen binnen Noaberkracht: • Personeel • Huisvesting • ICT • Tractie • Goederen en diensten, overig • Projecten PERSONEEL Algemeen In 2025 stond de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO) in het teken van nieuwe afspraken met zowel inhoudelijke als financiële impact voor gemeenten. In het voorjaar werd een nieuwe cao afgesloten met een looptijd van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027, waarin meerjarige afspraken zijn gemaakt over loon, vergoedingen en arbeidsvoorwaarden. Dit leidde tot structureel hogere personeelslasten. In 2025 zijn de eerste loonsverhogingen doorgevoerd: per 1 april 2025 een stijging van 2% en per 1 oktober 2025 een aanvullende verhoging van 1,85%. Daarnaast is vooruitgelopen op verdere cao-afspraken, zoals de invoering van een minimumuurloon van € 16,- per 1 januari 2026 en nieuwe bestedingsmogelijkheden binnen het Individueel Keuzebudget.
Tegelijkertijd zijn, in het kader van de taakstelling, binnen verschillende teams vacatures niet opnieuw ingevuld. Door het efficiënter organiseren van werkzaamheden kunnen deze taken met minder personeel worden uitgevoerd. Kengetallen DECEMBER 2024
DECEMBER 2025
Aantal fte in dienst*
409,78 fte
417,61 fte
Aantal externen
56,45 fte
48,16 fte
Aantal medewerkers vaste aanstelling
416 mdw
417 mdw
Aantal medewerkers tijdelijke aanstelling
58 mdw
52 mdw
Aantal externen
98 mdw
81 mdw
Mannen in dienst
203 (194,61 fte)
207 (200,79 fte)
Vrouwen in dienst
263 (215,17 fte)
256 (216,82 fte)
Aantal fte
Aantal medewerkers
Man/vrouw verdeling personeel in dienst
Verder zijn in 2025 diverse toelagen en vergoedingen aangepast en zijn nieuwe verlofregelingen ingevoerd. Deze wijzigingen hebben, naast directe loonkosten, ook invloed op de personeelsplanning en uitvoering. Ook is de Seniorenregeling bij Noaberkracht afgerond. Aan het einde van het jaar heeft een aantal medewerkers op het laatste moment nog besloten deel te nemen aan de regeling. Daarnaast is afscheid genomen van meerdere (relatief kostbare) externe medewerkers, die zijn vervangen door medewerkers in vaste dienst. In het kader van het bedrijfsplan Openbare Ruimte zijn bovendien enkele nieuwe functies toegevoegd. Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
12
1
Leeftijdsopbouw medewerkers LEEFTIJDSCATEGORIE
VROUW
MAN
TOTAAL
< 20 jaar
0
1
1
20 tot 25 jaar
5
5
10
25 tot 30 jaar
25
13
38
30 tot 35 jaar
40
21
61
35 tot 40 jaar
22
30
52
40 tot 45 jaar
27
14
41
45 tot 50 jaar
24
17
41
50 tot 55 jaar
31
27
58
55 tot 60 jaar
44
31
75
60 tot 65 jaar
35
41
76
65 jaar en ouder
9
7
16
Totaal
262
207
469
Wat hebben we gedaan in 2025? Studie en opleidingen In 2025 zijn er in totaal 73 groepstrainingen georganiseerd. De individuele opleidingen en (team-)coachingstrajecten zijn daarin niet meegerekend. Hieronder drie uitgelichte thema’s waar meerdere groepstrainingen voor zijn georganiseerd. 1.
2
3
4
5
6
2.
Incompany trainingen Jeugd en WMO Maatschappelijke ontwikkelingen, complexe casuïstiek en continue veranderingen in wet- en regelgeving vragen om actuele kennis, professionele wendbaarheid en een uniforme werkwijze binnen teams. Er was/is behoefte aan verdieping, eenduidige werkwijzen en het versterken van de professionele basis, zodat medewerkers beter onderbouwde indicaties kunnen stellen en inwoners doelgericht kunnen ondersteunen. Dit zit hem op de onderwerpen: woningaanpassingen, verhuizingen, persoonsgebonden budget, onderlinge samenwerking en het ontwikkelen van gedeelde professionele standaard en herkennen en duiden van signalen van onveiligheid binnen gezinnen. Daarom is er een opleidingsplan opgesteld voor de teams Jeugd en WMO voor 2025/2026.
3.
Assetmanagement Openbare Ruimte De overgang van rationeel beheer naar assetmanagement vraagt om een fundamentele verandering in denken, doen en organiseren. Dit betekent niet alleen het aanpassen van processen en systemen, maar ook het ontwikkelen van nieuwe competenties en een strategischere manier van werken. Door een gefaseerde aanpak en aandacht voor verandermanagement kan deze transitie succesvol worden gerealiseerd. Om de transitie goed te kunnen maken hebben medewerkers op verschillende manieren kennis gemaakt met de deze methodiek.
7
8
9
10
Trainingen op het gebied van weerbaarheid Medewerkers krijgen steeds vaker te maken met boosheid, frustratie of zelfs agressie. Om de veiligheid van de medewerkers en inwoners te waarborgen, zijn deze trainingen essentieel. Tijdens de training leren medewerkers signalen op tijd te herkennen, gedrag beter te begrijpen, grenzen te stellen en te de-escaleren. De trainingen zijn op maat aange boden aan verschillende teams, omdat deze teams elk op een andere manier in contact staan met inwoners. Daarnaast heeft Noaberkracht sinds 2024 een Agressie Interventie Team dat kan handelen op het moment dat een collega zich onveilig voelt tijdens een gesprek met een inwoner. Dit team is in 2025 uitgebreid met 12 nieuwe leden. Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
13
1
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
3.609
5.222
5.495
272
Lasten
40.329
43.773
42.699
1.074
-36.720
-38.550
-37.204
1.346
Gerealiseerde totaal saldo Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves Gerealiseerde totaal resultaat
0
533
366
166
0
1.435
1.435
0
-36.720
-39.452
-38.272
1.180
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Kosten personeel, inhuur en overige personeelslasten (voordeel € 948.000) Kosten personeel en inhuur (voordeel € 576.000) Het voordeel van € 576.000 wordt in zijn algemeenheid veroorzaakt doordat er vertraging is opgetreden in de invulling van vacatures. Dit wordt vooral veroorzaakt door de krapte op de arbeidsmarkt. Hierdoor staan vacatures gemiddeld genomen enkele maanden langer open dan voorheen. Hetzelfde heeft zich in 2025 voorgedaan bij de post inhuur. Ook hier heeft het wat langer geduurd om de juiste inhuurkracht te vinden. Ook de invulling van de verschillende (extra) vacatures die hun oorsprong vinden in het afdelingsplan van Openbare Ruimte heeft in 2025 niet volledig plaatsgevonden. Aangezien de dekking voor deze uitbreiding van vacatures loopt via de beide deelnemende gemeenten is dit voordeel op de post personeel ten bedrage van € 292.000 “teruggegeven” aan de beide gemeenten.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Kosten personeel – onbetaald ouderschapsverlof (voordeel € 93.000) In 2025 heeft een aantal van onze medewerkers gebruikgemaakt van onbetaald ouderschapsverlof. Dit levert een tijdelijk voordeel op binnen de salariskosten van de betreffende afdeling. Gezien het tijdelijke karakter en de omvang van het verlof staan hier lang niet altijd hogere inhuurkosten tegenover. Kosten personeel – aangekocht verlof (voordeel € 99.000) De gemeentelijke arbeidsvoorwaarden maken het mogelijk dat werknemers verlof aankopen. Dit aangekochte verlof kan worden gestort in de voorziening verlofsparen maar kan ook worden gereserveerd (maximaal 5 jaar) binnen de post “bovenwettelijk verlof”. Dit aangekochte verlof levert een voordeel op voor de salariskostenpost. Hiertegenover staat de storting in de voorziening. Deze voorziening is feitelijk de dekking voor het toekomstig op te nemen (spaar)verlof. Naast de storting in de voorziening spaarverlof hebben we in 2025 ook een storting in de voorziening voor het aangekochte “bovenwettelijke verlof” gedaan. Kosten personeel – uitgeleend personeel (voordeel € 95.000) Evenals voorgaande jaren is een deel van de personele inzet en kosten van de staande organisatie ten laste gebracht van externe geldstromen in het kader van migratie, duurzaamheid en omgevingswet. Dit levert een tijdelijk voordeel op binnen de salariskosten van de betreffende afdeling.
Gezien het tijdelijke karakter en de omvang van het verlof staan hier lang niet altijd hogere inhuurkosten tegenover. Kosten personeel – overige kosten (voordeel € 50.000) De ramingen voor overige personeelskosten zoals gratificaties en reiskosten zijn in 2025 om allerlei redenen niet volledig aangewend. Voorziening RVU (nadeel € 100.000) Naar aanleiding van de landelijke regeling “Gezond naar het pensioen” hebben cao-partijen in het eindresultaat CAO gemeenten en Cao SGO 2025-2027 een afspraak gemaakt voor een nieuwe RVU-regeling in de sector gemeenten. Binnen Noaberkracht hebben in het jaar 2025 5 medewerkers deelgenomen aan deze regeling. De incidentele last die hierdoor is ontstaan (dotatie aan voorziening) is € 100.000 geweest. De huidige RVU-regeling die in artikel 2.11a cao loopt af op 31 december 2025. De nieuwe RVU zware beroepen in artikel
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
14
1
2.11b cao gaat in per 1 januari 2026. Op dit moment is het onderzoek naar zware beroepen nog niet afgerond. Het voorgenomen tijdpad blijkt niet haalbaar vanwege de korte looptijd en gegeven alle omstandigheden. WAZO/WIA gelden (voordeel € 135.000) Er zijn in 2025 meer WAZO/WIA gelden ontvangen dan vooraf begroot. In de financiële rapportage 2025 is er rekening gehouden met een inkomst voor WAZO/WIA inkomsten. Echter is deze niet toereikend geweest. Tevens is er ook in het jaar 2025 een loonregres geweest binnen het personeelbestand van Noaberkracht waarbij er incidentele inkomsten zijn ontvangen. Al met al zijn dit onvoorziene extra incidentele inkomsten geweest die uiteindelijk hebben geleid tot een positief resultaat op het programma personeel. Wet open overheid (voordeel € 244.000) De Wet open overheid (Woo) is ingegaan op 1 mei 2022 en moet binnen 5 jaar zijn ingevoerd. We hebben hiervoor van het Rijk een structureel budget en een incidenteel budget voor 5 jaar ontvangen. In 2025 is er volop ingezet op de verdere implementatie van de Woo in de organisatie. Ook zijn er een aantal vacatures geplaatst die inmiddels ingevuld zijn. Het voorstel is om het restantbudget van € 244.000 over te hevelen naar het jaar 2026 voor de verdere implementatie van de Woo.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Mutaties reserves Het verschil op de mutaties van de reserves van € 166.000 bestaat uit de volgende voordelen: • Er is een voordeel van € 24.000 op de samenhangende objectenregistratie. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2026 om de werkzaamheden in 2026 verder voort te kunnen zetten. • Er is een voordeel van € 2.000 op het incidentele budget voor de digitalisering van het bouwarchief. Dit betreft een projectbudget en het project heeft een doorlooptijd van meerdere jaren. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2026 om de werkzaamheden in 2026 verder voort te kunnen zetten. • Er is een voordeel van € 4.000 op het incidentele budget voor inzet van een procesadviseur. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2026 om de werkzaamheden in 2026 verder voort te kunnen zetten. • Er is een voordeel van € 11.000 op Quickscan informatieveiligheid. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Accountantskosten (voordeel € 42.000) In 2025 is sprake van een voordeel op de accountantskosten. Momenteel wordt beoordeeld of dit voordeel een incidenteel karakter heeft, dan wel of sprake is van een meer structurele verlaging van de kosten. Ongeacht de uitkomst van deze beoordeling kan het gerealiseerde voordeel in de jaarverantwoording 2025 vrijvallen. Detacheringskosten Dorper Esch (nadeel € 131.000) Dit betreft een hogere bijdrage van de gemeente Dinkelland als gevolg van meer kosten die gemaakt zijn ten behoeve van de Dinkellandse binnensportaccommodaties en zwembaden. Zie ook H5 programma algemene dekkingsmiddelen en voorzieningen.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
15
1
HUISVESTING Algemeen De exploitatie van de vier personeelslocaties (gemeentehuis Denekamp, gemeentehuis Tubbergen en de werf in Ootmarsum en in Tubbergen) is opgenomen onder het onderdeel huisvesting. Wat hebben we gedaan in 2025? In beide gemeentehuizen zijn aanvullende veiligheidsmaatregelen getroffen om de veiligheid van de medewerkers en bestuur beter te waarborgen. De uitbreiding van de gemeentewerf in Ootmarsum is opgeleverd en zal begin 2026 in gebruik worden genomen. De aanbesteding voor de uitbreiding / overkapping van de locatie in Tubbergen is in voorbereiding. Er zijn plannen gemaakt om het gemeentehuis van Dinkelland verder te verduurzamen. Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
31
31
34
3
Lasten
902
1.011
1.035
-24
Gerealiseerde totaal saldo
-871
-980
-1.001
-21
Onttrekkingen aan reserves
0
Toevoegingen aan reserves
0
Gerealiseerde totaal resultaat -871
-980
-1.001
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Energiekosten (voordeel € 43.000) Het voordeel op de energiekosten wordt met name veroorzaakt doordat een bijstelling in het programmajournaal niet nodig is gebleken. Omdat de verwachting was dat aan het einde van 2025 de budgetten zouden worden overschreden is er via de financiële tussenrapportage bijgesteld. Mede door het zachte weer van eind 2025 zijn de kosten laag gebleven. Onderhoudskosten (nadeel € 67.000) Reparatiekosten voor het gemeentehuis in Tubbergen zijn hoger uitgevallen dan begroot, veroorzaakt door een kapotte verwarmingsinstallatie. Ook zijn er extra kosten gemaakt om noodverlichting en vluchtwegsignalering te repareren. Voor de technische installaties is een nieuw onderhoudscontract afgesloten via een meervoudig onderhandse aanbesteding. De kosten van het onderhoud zijn voor een heel jaar al geboekt in 2025 terwijl het contract ingaat op 1 april. In 2025 zijn er dus ook nog kosten geboekt voor de eerste drie maanden. Ook zijn de gebouwen voor de eigen dienstverlening in Tubbergen toegevoegd aan het onderhoudscontract. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
-21
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
16
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ICT Algemeen De kosten die over het afgelopen jaar voor het onderdeel ICT zijn gemaakt bestaan uit aankoop, inrichting/implementatie, onderhoud en vervanging van alle hard- en software binnen het Noaberkracht ICT netwerk. Kengetallen 2025
OMSCHRIJVING
AANTALLEN 31 DECEMBER 2024
AANTALLEN 31 DECEMBER 2025
GEMIDDELDE PRIJS IN 2025 PER STUK/ABONNEMENT
Licenties voor Medewerkers om gebruik te maken van het Noaberkracht ICT netwerk
698
698
615x Microsoft E3 licentie, kosten € 28,52 p/mnd per medewerker. 120x Microsoft E1 licentie, kosten € 7,50 p/mnd per medewerker.
Desktops
45
50
€ 990
Laptops
478
485
€ 812
Dockingstations
200
200
€ 180
iPads
140
143
€ 450, inclusief hoes en toestenbord
iPad-Pro
13
13
€ 1.900
iPads t.b.v. gemeente Dinkelland
39
42
€ 450, inclusief hoes en toetsenbord (Gemeenteraad en Commissies)
iPads t.b.v. gemeente Tubbergen
41
41
€ 450, inclusief hoes en toetsenbord (Gemeenteraad en Commissies)
Smartphones
522
520
€ 405
Mobiele Data-Spraak abonnementen
531
536
ongeveer € 3,03 p/mnd per medewerker, inclusief verbruikskosten buiten de bundel en aanvullende diensten
Mobiele Data abonnementen
64
63
Maakt gebruikt van de groepsbundel
Eizo 22 inch beeldschermen
720
710
€ 235
Huur en gebruik plotters, print-, scan- en kopieerapparatuur
26
26
(15x Multifunctionals, 2x A0 Plotters, 1x A0 Scanner en 8x Balieprinters). Totale kosten over 2025 (huur en afdrukken): € 41.250
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
17
1
Wat hebben we gedaan in 2025? Vervangingen Vervanging Key2Financiën In 2025 is een verkenning uitgevoerd naar mogelijke vervanging van de applicatie Key2Financiën. Gezien het beperkte aantal beschikbare leveranciers op de Nederlandse markt en het feit dat de aangeboden oplossingen niet voldeden aan de gestelde functionele en technische eisen, is besloten het gebruik van Key2Financiën vooralsnog te continueren. Nieuwe ontwikkelingen en verbeteringen Verbeteringen met procesmanagement In 2025 zijn diverse processen verbeterd, waaronder het subsidieproces, e-diensten voor inwoners, processen werk- en inkomen, nieuwbouwprocessen, het digitaliseren van formulieren en vergaderprocessen. Ook zijn veel sjablonen gerealiseerd, waardoor medewerkers automatisch brieven konden genereren met de juiste informatie en in de juiste huisstijl. In het 4e kwartaal 2025 is besloten de begroting 2026 als uitgangspunt te nemen bij het optimaliseren van een aantal processen. Team Processen is daarom in 2025 gestart met het verbeteren van processen om bij te dragen aan de taakstelling die we als Noaberkracht hebben. Daarbij wordt samengewerkt met andere teams om processen stap voor stap efficiënter te organiseren, in overleg met collega’s die het werk het beste kennen. Deze ontwikkelingen zijn gericht op het vereenvoudigen en toekomstbestendig maken van ons werk.
Daarnaast ondersteunt dit managers bij het maken van bewuste keuzes wanneer natuurlijke vacatureruimte ontstaat. AI Het project “Verkenning AI” is in 2025 afgerond. Hieruit is een zes sporen-implementatieplan voortgekomen, waarvan delen zijn geïmplementeerd. Er zijn stappen gezet in de bewustwording rond het gebruik van AI, het vertalen van kansen en mogelijkheden voor de inzet van AI en het voeren van het gesprek over de risico’s van AI. Informatiebeveiliging en controle op data blijven cruciale aandachtspunten in deze fase.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
MS-Teams MS-Teams is in gebruik genomen, de ingebruikname richt zich op een kleine groep die als pilot dient om ervaring op te doen voor een bredere uitrol in de organisatie. Software as a service Softwareleveranciers migreren in toenemende mate hun applicaties naar cloudomgevingen met als doel beheers-, ontwikkel- en updatekosten te reduceren. Deze leveringsvorm staat bekend als Software as a Service (SaaS). In het licht van internationale ontwikkelingen in 2025 wordt tevens aandacht besteed aan soevereine autonome werkplekken en private cloud-oplossingen, waarbij de toekomstbestendigheid, continuïteit en beschikbaarheid van SaaS nadrukkelijk wordt betrokken volgens de common-ground principes. Binnen de regio Twente is vanuit het IT-platform een regiegroep ingericht die deze ontwikkelingen nader onderzoekt. Op het moment dat de feitelijke transitie wordt ingezet, worden de financiële en organisatorische consequenties in kaart gebracht en betrokken bij de betreffende jaarbegroting. Informatievoorziening In 2025 is een verkenning naar bovenlokale samenwerking met Oldenzaal voor een toekomstbestendige informatievoorziening afgerond. De verkenning heeft uitgewezen dat samenwerking grote kansen biedt voor een toekomstbestendige Informatie & ICT-organisatie. Deze kansen dienen in een vervolgtraject verder uitgediept en concreet gemaakt te worden.
Het Bedrijfsinformatie Plan (BIP) is vastgesteld, dit maakt duidelijk waar de veranderprioriteit van Noaberkracht ligt en welke lange termijn uitdagingen opgepakt moeten worden. Ook is het Basiscontinuïteitsplan vastgesteld ten behoeve van de bedrijfscontinuïteit en er is een start gemaakt aan de verdere uitrol van het Continuïteitsmanagement binnen Noaberkracht.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
18
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Informatieveiligheid Op het gebied van informatiebeveiliging is structureel ingezet op bewustwording onder medewerkers. Nieuwe medewerkers ontvangen bij indiensttreding, als onderdeel van het onboardingproces, een basisinstructie over verantwoordelijkheden en verwachtingen ten aanzien van informatiebeveiliging en privacy. Daarnaast zijn nanolearnings verplicht gesteld en consequent gevolgd. Deze hebben bijgedragen aan een verhoogd bewustzijn omtrent onder andere phishing, veilig wachtwoordgebruik, verantwoord gebruik van AI en toegangsbeheer tot systemen. Ter verdere versterking van de technische beveiliging is een externe penetratietest uitgevoerd. Deze twee weken durende test, waarbij zowel interne als externe aanvalsscenario’s zijn gesimuleerd, heeft inzicht gegeven in kwetsbaarheden binnen de ICT-omgeving. Geïdentificeerde technische risico’s zijn waar mogelijk direct opgepakt. Overige bevindingen hebben geleid tot aanpassingen in processen en beheersmaatregelen, met als doel de weerbaarheid tegen dreigingen structureel te verbeteren. Ontwikkelingen ICT 2025 OMSCHRIJVING
EXTRA STRUCTURELE JAARLIJKSE LASTEN VANAF 2025
REDEN
Regionaal IT-platform
€ 3.535
Verhoging Lidmaatschap/organisatiekosten IT-platform 2025
Extra kosten luchtfoto's tbv als gevolg van grotere overlap
€ 2.500
hogere kosten vanwege extra eisen aanbesteding
Uitbreiding Centric applicatiebeheer PUF
€ 6.500
uitbreiding beheer en installatie updates
Saasomgeving Key2Betalen
€ 3.000
extra kosten onderbrengen is Saas-omgeving
Uitbreiding module factuurherkenning
€ 4.000
extra kosten vanwege uitbreiding
Verhoging prijzen Vmware licenties
€ 3.100
verhoging prijzen vanwege overname Vmware door Broadcom
Uitbreiding Hello-ID
€ 2.700
uitbreiding met extra modules en licenties
Extra Oribi-scanner balie burgerzaken Denekamp
€ 3.400
extra plaatsing scanner voor het controleren van de echtheid van identiteitsbewijzen
Verhoging prijzen Vmware Horizon/Workspace One licenties
€ 13.200
prijsstijging als gevolg van overname door Omnissa
Indexatie 2025
€ 50.000
stijging kosten onderhoud en support lasten
Daarnaast zijn de volgende investeringen op het gebied van ICT gedaan in 2025: Investeringen ICT 2025 OMSCHRIJVING
INVESTERING IN 2025
REDEN
Afsprakenzuilen JCC in hal gemeentehuizen
€ 11.090
vervangen verouderde zuilen
WiFi Accesspoints+switches
€ 72.290
vervangen verouderde WiFi accespoints
Aankoop 85x Laptops
€ 69.056
Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Aankoop 76x Smartphones
€ 30.803
Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Aankoop 8x Tablets, excl hoes en toetsenbord
€ 3.025
Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
19
1
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
2
7
12
5
Lasten
3.685
3.902
3.756
146
Gerealiseerde totaal saldo
-3.683
-3.895
-3.744
151
Onttrekkingen aan reserves
0
140
67
72
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-3.756
-3.677
79
Gerealiseerde totaal resultaat -3.683
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Kosten ICT (voordeel € 42.000) (zie voorstel budgetoverheveling voor € 30.000). Een aantal werkzaamheden hebben we niet in het jaar 2025 kunnen uitvoeren. Hiervoor zijn geen kosten gemaakt in 2025. Stelpost kapitaallasten (voordeel € 37.000). Het voordeel van € 37.000 op de stelpost kapitaallasten is ontstaan als gevolg van het doorschuiven van een aantal investeringen naar 2027 (zoals Centric “Key2Financiën”).
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Mutaties reserves Het verschil op de mutaties van de reserves van € 72.000 bestaat uit de volgende voordelen: • Er is een voordeel van € 40.000 op het incidentele budget voor de aanschaf en inrichting van AI-tools. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2026 om de werkzaamheden in 2026 verder voort te kunnen zetten. • Er is een voordeel van € 20.000 op het incidentele budget voor de AI-licenties. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2026 om de werkzaamheden in 2026 verder voort te kunnen zetten. • Er is een voordeel van € 12.000 op het incidentele budget voor doorontwikkeling Visie Digitale Dienstverlening. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2026 om de werkzaamheden in 2026 verder voort te kunnen zetten. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening. TRACTIE Algemeen Onder tractie wordt bij dit onderdeel verstaan: alle vervoersmiddelen binnen Noaberkracht. De kosten van al deze vervoersmiddelen bestaan uit kapitaallasten, onderhoud, brandstof, vervanging en overige exploitatielasten.
Kengetallen De volgende vervoersmiddelen zijn aanwezig binnen Noaberkracht: • 4 bakfietsen • 8 werktuigdragers • 3 heftrucks • 3 utiliteitsvoertuigen • 11 bestelauto’s • 31 bussen • 4 vrachtwagens • 7 tractoren • 2 mobiele kranen • 1 quad Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
20
1
Wat hebben we gedaan in 2025? In 2025 hebben we de volgende tractie vervangen: • 2 werktuigdragers • 1 bestelauto (diesel) voor een bestelauto (elektrisch) • 5 bussen • 1 tractor voor 1 mobiele kraan Daarnaast hebben we het volgende materieel vervangen/nieuw aangeschaft: • 3 aanhangwagens • 1 maai-zuigcombinatie voor een haakarm-aanhangwagen • 3 zoutstrooiers • 1 containerbak • 1 aanbouwdeel voor de shovel • 1 trilplaat (6,5t) • 1 draai-kantelstuk voor de mobiele kraan Dit alles blijft binnen het plafond van de jaarlijkse kapitaallasten. Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
0
116
143
27
Lasten
1.476
1.556
1.653
-97
Gerealiseerde totaal saldo
-1.476
-1.440
-1.511
-70
Onttrekkingen aan reserves
0
Toevoegingen aan reserves
0
Gerealiseerde totaal resultaat -1.476
-1.440
-1.511
-70
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Onderhoudskosten tractie (nadeel € 60.000) Onderhoud en reparaties van machines is zeer dynamisch en afhankelijk van veel factoren, zoals: inzet en gebruik van materieel, kwaliteit van materieel en kosten van onderdelen/diensten. In 2025 is gebleken dat veel kosten worden gemaakt op onderdelen en diensten van derden. De prijzen voor onderdelen en diensten zijn in 2025, gaande het jaar, behoorlijk hoger geworden. Hier zit per onderdeel en per dienst, per maand verschil in. Hierop is geen eenduidig percentage op te leggen. Hetgeen we in 2025 extra hebben gedaan t.o.v. voorgaande jaren is het keuren van zoutstrooiers en sneeuwploegen, á € 5000, welke jaarlijks terugkeert. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening. GOEDEREN EN DIENSTEN, OVERIG Algemeen Onder dit onderdeel zijn de kosten van de zogenaamde overige goederen en diensten verantwoord. Hierbij moet worden gedacht aan facilitaire kosten, contributies, portokosten en SPN. Wat hebben we gedaan in 2025? In 2025 zijn er een tweetal onbemande koelkasten geplaatst om gehoor te geven aan de wens van het personeel om een lunchvoorziening te organiseren. Dit werd gemist na het sluiten van de kantine in Tubbergen en de voorziening via de horeca in Denekamp.
Een onbemande koelkast past bij de omvang van Noaberkracht als werkgever. Ook is er een aanbesteding georganiseerd voor de warme dranken, begin 2026 worden de automaten daarom vervangen en stappen we over op een andere leverancier. De kosten hiervoor kunnen binnen de bestaande begroting gedekt worden.
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
21
1
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
3
161
164
4
Lasten
555
694
711
-17
Gerealiseerde totaal saldo
-552
-534
-547
-13
Onttrekkingen aan reserves
0
Toevoegingen aan reserves
0
Gerealiseerde totaal resultaat
-552
-534
-547
2
3
4
5
6
8
9
10
Daarnaast is gestart met de actualisatie van ons eigen omgevingsplan. Op dit moment is er een omgevingsplan van rechtswege dat moet worden omgezet naar een ‘eigen’ omgevingsplan. Het omgevingsplan van rechtswege omvat alle vastgestelde bestemmingsplannen, milieuregels en verordeningen. Op uiterlijk 1 januari 2032 moeten er één integraal omgevingsplan voor het gehele grondgebied zijn. Er is gekozen om het omgevingsplan gefaseerd op te stellen en per deelgebied ter besluitvorming voor te leggen aan de gemeenteraad van de betreffende gemeente. De werkzaamheden zijn gestart met het gebied “Kernen”. Vervolgens zijn voorbereidingen getroffen voor het gebied “Bedrijfsterreinen”, waarna het gebied “Buitengebied” volgt.
-13 (BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
0
410
457
47
Lasten
0
470
557
-87
PROJECTEN Algemeen Binnen Noaberkracht lopen verschillende projecten die zowel inhoudelijk als financieel in dit onderdeel worden toegelicht.
Gerealiseerde totaal saldo
0
-60
-101
-41
Onttrekkingen aan reserves
0
60
101
-41
Toevoegingen aan reserves
0
394
394
0
Gerealiseerde totaal resultaat
0
-394
-394
0
Wat hebben we gedaan in 2025? Project Omgevingswet De Omgevingswet is per 1 januari 2024 in werking getreden. In aanloop naar de inwerkingtreding zijn onze werkprocessen volledig ingericht op het behandelen en afhandelen van aanvragen onder de Omgevingswet. Vergunningaanvragen en meldingen worden sindsdien digitaal ingediend via het landelijke systeem.
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.
Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
7
Mutaties reserves Het verschil op de mutaties van de reserves van € 41.000 heeft betrekking op de actualisatie van het omgevingsplan. Dit is wat duurder uitgepakt dan de raming. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
22
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAAL BATEN EN LASTEN PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
3.645
5.947
6.305
358
Lasten
46.947
51.406
50.411
995
Gerealiseerde totaal saldo
-43.302
-45.459
-44.106
1.353
Onttrekkingen aan reserves
0
732
534
198
Toevoegingen aan reserves
0
1.829
1.829
0
Gerealiseerde totaal resultaat
-43.302
-46.556
-45.401
1.155
Een analyse op hoofdlijnen is hiervoor per thema weergegeven.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
23
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
5. PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN VOORZIENINGEN Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
(BEDRAGEN X € 1.000)
RAMING BEGROTINGSJAAR VOOR WIJZIGING
RAMING BEGROTINGSJAAR NA WIJZIGING
REALISATIE BEGROTINGSJAAR
VERSCHIL REALISATIE VERSUS BEGR. NA WIJZ.
Baten
43.302
46.395
46.541
146
Lasten
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo
43.302
46.395
46.541
146
Onttrekkingen aan reserves
0
1.156
1.156
0
Toevoegingen aan reserves
0
996
996
0
Gerealiseerde totaal resultaat
43.302
46.556
46.701
146
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Hogere doorberekening sport aan gemeenten met betrekking tot Dorper Esch (€ 131.000 voordeel) Dit betreft een lagere bijdrage van de gemeente Dinkelland als gevolg van meer kosten die gemaakt zijn ten behoeve van de Dinkellandse binnensportaccommodaties en zwembaden. Zie ook H4 programma bedrijfsvoering. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
24
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
6. PROGRAMMA ORGANISATIEONTWIKKELING INLEIDING De samenleving verandert razendsnel en vraagt om een lokale overheid die meebeweegt. Digitalisering, veranderende participatie en complexe maatschappelijke vraagstukken maken het noodzakelijk dat gemeenten flexibel, wendbaar en samenwerkingsgericht opereren. Noaberkracht speelt hierop in met het Programma Organisatieontwikkeling, dat gericht is op vier ambitielijnen: Samenlevingsgericht Werken, Ambtenaar van de Toekomst, Van Organisatie naar Organiseren en Meerschalig Denken en Doen. Deze thema’s helpen ons om beter aan te sluiten bij inwoners, medewerkers te versterken in hun rol en slimmer samen te werken binnen en buiten de organisatie. In 2025 zijn flinke stappen gezet. De organisatie beweegt in de richting zoals vooraf bedacht: van hiërarchisch naar opgave- en netwerkgericht, van starre structuren naar adaptief werken, en van een interne blik naar regionale en intergemeentelijke samenwerking. Door continu te ontwikkelen, bouwen we aan een organisatie die niet alleen uitvoert, maar ook denkt, verbindt en innoveert—altijd in dienst van de samenleving. Van Actielijn naar Ambitielijn Vanaf najaar 2023 is de organisatieontwikkeling bij Noaberkracht vormgegeven langs zeven actielijnen. Bij de begroting voor 2025 is een heroverweging gemaakt, en zijn deze actielijnen vertaald in vier ambitielijnen.
Dit omdat een aantal ambities vorm en inhoud hadden gekregen en geborgd waren in de reguliere bedrijfsvoering. Daarnaast vroegen nieuwe ontwikkelingen om een bijstelling van de koers. De vier ambitielijnen zijn: 1.
Samenlevingsgericht Werken (voortgekomen uit actielijn 1).
2.
Ambtenaar van de Toekomst (voortgekomen uit actielijn 5).
3.
Van Organisatie naar Organiseren (samenvoeging van actielijnen 6 en 7).
4.
Meerschalig Denken en Doen (nieuwe ambitielijn).
Deze aanpassing is in 2024 doorgevoerd in de lopende begroting, zodat de jaarverantwoording 2025 uitgaat van deze vier ambitielijnen. Trend 1 Democratische vernieuwing en gebiedsgericht werken De relatie tussen overheid en burger staat onder druk. Uit onderzoek van het SCP (2025) blijkt dat slechts 38% van de Nederlanders vertrouwen heeft in de lokale overheid, een daling van 12% ten opzichte van 2020. Burgers willen niet alleen om de vier jaar stemmen, maar actief meebeslissen over hun leefomgeving. Dit vraagt om een participatieve overheid die: • Co-creatie stimuleert (bijv. via burgerpanels, dorpsraden en digitale participatieplatforms). • Maatwerk levert in dienstverlening (zoals persoonsgerichte aanpakken in het sociaal domein). • Transparantie vergroot door open data en duidelijke communicatie (in lijn met de Wet Open Overheid). Het nieuwe regeerakkoord benadrukt dat gemeenten moeten investeren in “nabij bestuur” en “lerende overheden”: • Versterken van gebiedsgericht werken (bijv. via kernplannen en buurtbudgetten). • Digitale tools inzetten voor participatie (zoals AI-gestuurde chatbots voor vraag en antwoord). • Klachtbehandeling dichter bij de uitvoering organiseren, met focus op leren van feedback (zoals in de Omgevingswet is voorgeschreven).
Jaarstukken 2025 I Noaberkracht
25
1
Trend 2 De ambtenaar 3.0 – Van uitvoerder naar verbinder De rol van de ambtenaar verandert door digitalisering, krappe arbeidsmarkt en veranderende verwachtingen van burgers. Uit het PBL-onderzoek “Toekomst van het Openbaar Bestuur” (2025) blijkt dat ambtenaren steeds vaker moeten optreden als: • Systeemdenkers (die complexe vraagstukken integraal benaderen). • Datagedreven professionals (met vaardigheden in AI, analytisch vermogen en ethisch handelen). • Verbinders tussen bestuur, samenleving en markt (bijv. in energietransitie en woningbouw).
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Trend 4 Grenzeloos samenwerken – Meerschaligheid als nieuwe norm Maatschappelijke opgaven (zoals energietransitie, woningnood en zorg) vragen om samenwerking over gemeentegrenzen heen. Het PBL signaleert dat 70% van de gemeentelijke opgaven alleen oplosbaar is via regionale of landelijke samenwerking (bijv. in jeugdzorg, mobiliteit en klimaatadaptatie). Het regeerakkoord benadrukt: • Versterking van regionale samenwerking (bijv. via gemeenschappelijke regelingen). • Lobby en beleidsbeïnvloeding op provinciaal en landelijk niveau. • Kennisdeling via netwerken (zoals VNG en P10).