Prognose reserves 2023 - 2027
Tekst van het document
Doel
Deze reserve is bedoeld ter stimulering van de beschikbaarheid van betaalbare koopwoningen.
Stortingen
€1.250.000 vanuit de Algemene reserve in 2021. Incidentele stortingen zijn mogelijk vanuit de gemeentelijke Overwinstregeling die sinds 2018 waar mogelijk wordt toegepast bij de verkoop van nieuwe betaalbare koopwoningen. Deze reserve is aangevuld met een bedrag van € 1.251.000 uit de reserve Bereikbare woningen voor iedereen. Ook inkomsten a.g.v. het beëindigen van de regeling Primeurfonds komen ten goede aan deze reserve.
Onttrekkingen
Op basis van een bestedingsplan.
Bodem
Geen
Plafond
Geen
Heroverweging
Op 1 november 2022 heeft de gemeenteraad besloten om de regeling Primeurfonds te beëindigen en de eventueel vrijkomende middelen toe te voegen aan de Reserve sociale woningbouw (zaaknr. 232781). Tijdens de behandeling van het voorstel zijn vanuit de raad vragen gekomen over de inzet van deze reserve en is toegezegd om met een strategie te komen voor de inzet van de Reserve. Voor de inzet van de reserve zijn geen voorwaarden vastgesteld waaronder een beroep zou kunnen worden gedaan op de middelen. Het college heeft daarom een verkenning laten uitvoeren naar de mogelijkheden om de
reserve zuiver en doelmatig in te zetten. Deze mogelijkheden zijn beschreven in het rapport “Inzet van de reserve betaalbare woningbouw Dijk en Waard”, van onderzoeksbureau RIGO. Daarbij is een afweging gemaakt tussen drie typen strategieën die kunnen leiden tot meer betaalbare woningen: 1. Gemeentelijk verhuur- en/of ontwikkelingsbedrijf; 2. Speciale instrumenten om (koop)woningen betaalbaarder te maken; 3. Tekorten op een gemeentelijke GREX afdekken als meer betaalbare woningen worden gerealiseerd. De derde strategie is door RIGO als meest kansrijk en effectief beoordeeld om de inzet van de reserve zuiver en doelmatig in te zetten. De uitvoering in de praktijk is echter complex. Het resultaat op een GREX bij woningbouw wordt uiteraard niet alleen bepaald door het woningbouwprogramma en de bijbehorende grondopbrengst, maar is onder invloed van velerlei factoren. De generieke reserve Bouwgrondexploitaties is o.a. bedoeld om het afdekken van verliesnemingen mogelijk te maken. De reserve Sociale woningbouw is specifiek gericht op het realiseren van meer betaalbare woningen, maar kan pas worden ingezet bij het afsluiten van een lopende GREX, of bij een eventuele tussentijdse verliesneming. Dat betekent in de praktijk dat niet direct een bijdrage uit de reserve kan worden ingezet als wordt besloten om het woningbouwprogramma te wijzigen naar een meer betaalbaar programma.
Daarmee ontstaat een situatie waarbij er bijdragen vanuit de reserve Sociale woningbouw mogelijk nodig zijn om de effecten van een lagere grondopbrengst te kunnen compenseren, maar dat pas kan worden vastgesteld als een GREX wordt afgesloten. Doordat er verschillende GREX-en lopen, wordt het volstrekt onduidelijk welk deel van de reserve al is ‘gereserveerd’ voor projecten X, Y en Z en in welke mate de reserve überhaupt nodig is voor deze projecten.. Een praktische oplossing voor deze situatie is om de middelen van de specifieke reserve Sociale woningbouw toe te voegen aan de generieke reserve Bouwgrondexploitaties. De reserve Sociale woningbouw kan vervolgens worden opgeheven. De financiële gevolgen van een meer betaalbaar woningbouwprogramma kunnen dan, indien nodig, worden gecompenseerd vanuit de reserve Bouwgrondexploitaties.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
2.501
Toevoegingen Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 (Raadsbesluit 0000585663)
283
Totaal toevoegingen
283
Onttrekkingen
Overhevelen naar Reserve Bouwgrondexploitatie (B064)
2.784
Totaal onttrekkingen
2.784
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve Projecten leefomgeving en voorz. (B059) Basis
Stand per 31 december 2022 € 2.591.000 RB2019064 (Raadsvergadering 21 mei 2019) en bijlage Bij19-375 (Voorjaarsnota 2019).
Doel
Deze reserve is voor het grootste deel bestemd voor concrete (co-) investeringen in de leefomgeving met daaraan gerelateerde kapitaallasten.
Stortingen
Uit de Algemene Reserve is een bedrag € 9,1 miljoen gestort
Onttrekkingen
Conform Voorjaarsnota 2019: * € 1,0 mln - Versterken en vergroten van de leefbaarheid in Centrumwaard * € 0,5 mln - Intensiveren groenonderhoud * € 0,6 mln - Sportvoorziening en accommodaties * € 2,0 mln - Oosttangent Zuidelijk deel * € 3,0 mln - Ontwikkeling Stationsgebied * € 0,25 mln - Wijkaanpak aansluiting Warmtenet * € 0,1 mln - Samen aan de slag Langedijk - Heerhugowaard * € 1,0 mln - Optimaliseren fietsroutes * € 0,15 mln - Alton - Voorbereiding uitvoering gebiedsakkoord Naar aanleiding van Raadsvoorstel RB2020038 (raadsvergadering 2 juni 2020) wordt er € 6,0 miljoen overgeheveld uit de reserve projecten leefomgeving en voorzieningen naar de reserve NBK1 (Oosttangent, Stationsgebied en fietsroutes).
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Geen
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
2.591
1.619
1.368
1.189
1.048
Centrumwaard (RB2021084)
106
68
65
65
65
Intensivering groen onderhoud
139
114
114
76
16
Sportvoorzieningen en accommodaties (over te hevelen naar B02 Reserve NBK-2, conform RB2021001)
593
Restant wijkaanpak warmtenet (overhevelen naar reserve Duurzaamheid B012)
53
Alton gebied
81
69
Totaal onttrekkingen
972
251
179
141
81
Stand per 31 december
1.619
1.368
1.189
1.048
967
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Steunfonds corona (B062) Basis
Stand per 31 december 2022 € 2.567.000 Gemeenteraad oud gemeente Heerhugowaard: RB2020063 (2 juni 2020) en RB2020068 (30 juni 2020) Gemeenteraad oud gemeente Langedijk: Raadsbesluiten in vergaderingen van 2 juni 2020, 15 december 2020 en 12 oktober 2021
Doel
Binnen het Duurzaam Sociaal Economisch programma (DSE) onze maatschappelijke partners tegemoet te treden naar aanleiding van de coronacrisis.
Stortingen
Totaal beschikbaar gesteld (HHW + LD): € 3.550.000 RB20200063 / RB20200068 (HHW): € 2.500.000 2 juni 2020 (LD): € 400.000 15 december 2020 (LD): € 300.000 12 oktober 2021 (LD): € 350.000
Onttrekkingen
Tegemoetkoming van maatschappelijke partners naar aanleiding van de coronacrisis
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
In stand houden reserve in verband met de financiële na ijl effecten van Covid. In 2024 wordt de reserve op basis van de dan bekende informatie/risico’s opnieuw beoordeeld. Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen
Stand per 31 december
Reserve Investeringen maatsch. nut (B063) Basis
Stand per 31 december 2022 € 87.000
Doel
Dekking van kapitaallasten van investeringen met een maatschappelijk nut.
Stortingen
Jaarlijkse dotatie volgens de begroting (€ 3.000).
Onttrekkingen
Dekking van kapitaallasten van investeringen met een maatschappelijk nut.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Deze reserve op te heffen en het saldo overhevelen naar de nieuw te vormen reserve dekking kapitaalslasten.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
87
81
75
69
63
Dotatie cf begroting
3
3
3
3
3
Totaal toevoegingen
3
3
3
3
3
Dekking kapitaallasten
9
9
9
9
9
Totaal onttrekkingen
9
9
9
9
9
Stand per 31 december
81
75
69
63
57
Stand per 1 januari
Toevoegingen
Onttrekkingen
Bouwgrondexploitatie (B064) Basis
Stand per 31 december 2022 € 2.290.000 Basis voor deze reserve is de werkwijze vanuit de voormalig gemeente Langedijk, uitgewerkt in de nota grondbeleid 2017.
Doel
Het doel tot nu toe vanuit de situatie voormalig gemeente Langedijk is: 1. Het treffen van (verlies)voorzieningen ter dekking van geprognosticeerde tekorten op grondexploitaties; 2. Het afwaarderen op grond waarvan de boekwaarde de verwachte marktwaarde te boven gaat (bijvoorbeeld bij Strategische gronden); 3. Raamkrediet strategische verwervingen € 1.000.000,= (revolving fund); 4. Raamkrediet initiatieven; 5. Het afdekken van risico’s binnen de lopende grondexploitaties.
Stortingen
(Tussentijdse) winstnemingen uit winstgevende grondexploitaties.
Onttrekkingen
Onttrekkingen tot nu toe vanuit de situatie voormalig gemeente Langedijk zijn: 1. Bij verliesgevende grondexploitaties wordt direct een verliesvoorziening/verliesneming getroffen ter grootte van het verwachte verlies ten laste van de reserve bouwgrond. 2. Indien de reserve groter is dan de benodigde omvang, kan ervoor gekozen worden het surplus af te romen ten gunste van de Algemene Reserve.
Bodem
De bodem van de reserve tot nu toe vanuit de situatie voormalig gemeente Langedijk werd bepaald door de benodigde weerstandscapaciteit (=totale financiële risicoprofiel op de grondexploitaties).
Plafond
Niet van toepassing
Heroverweging
De reserve bouwgrondexploitatie is bedoeld voor het afdekken van financiële effecten die voortvloeien uit: 1. Veranderde en verscherpte (beleids) uitgangspunten, ambities en eisen op het gebied van klimaatadaptie in de openbare buitenruimte en op het gebied van duurzaam bouwen bij de woningbouw; 2. Veranderende woningbouwprogrammering waarbij concreet meer betaalbaar wonen wordt toegevoegd. De reserve heeft een bufferfunctie en voorgesteld wordt om de scope van de reserve voor Dijk en Waard uit te breiden door naast de bovenstaande risico’s ook de algemene grex risico’s waaronder prijseffecten en rente- en
inflatie parameter aanpassingen, op te nemen in de reserve bouwgrondexploitaties. In het weerstandsvermorgen (de ratio) wordt een totaal beeld gegeven inclusief de risico’s van de grexen. Dit betekent dat de risico’s die verbonden zijn aan de grexen opgenomen worden in de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. De “vrije” ruimte in de reserve bouwgrondexploitaties (totaal van de reserve minus de inschatting toekomstige vennootschapsbelasting en de onttrekkingen kapitaallasten voor doortrekken Punt en Herinrichting omgeving Veilingterrein) wordt opgenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit. Ten aanzien van doel 3, de dekking van strategische verwervingen, wordt een aparte beleidslijn uitgewerkt. De reserve bouwgrond krijgt hier geen rol in. Doel 4 is niet meer van toepassing, aangezien hier een aparte reserve voor is ingesteld (Reserve Ruimtelijke initiatieven, raadsbesluit d.d. 12-7-2022). Doelstellingen: 1. Het voorkomen van grote fluctuaties in het jaarrekeningresultaat door verlies- en winstnemingen te onttrekken uit dan wel te doteren aan de reserve bouwgrond; 2. Het dekken van alle risico’s binnen grondexploitaties waar de gemeente een actieve rol heeft; 3. Het dekken van tekorten die ontstaan bij kostenverhaal in geval van passief grondbeleid; 4.
Het dekken van kapitaallasten (doortrekken de Punt en herinrichting omgeving Veilingterrein) zoals besloten in de voormalige gemeente Langedijk; 5. Het dekken van toekomstige Vennootschapsbelasting vanuit fiscaal winstgevende grondexploitaties; 6. Veranderde en verscherpte (beleids) uitgangspunten, ambities en eisen op het gebied van klimaatadaptie in de openbare buitenruimte en op het gebied van duurzaam bouwen bij de woningbouw; 7. Veranderende woningbouwprogrammering waarbij concreet meer betaalbaar wonen wordt toegevoegd. Rente: Er wordt geen rente toegevoegd aan deze reserve. Stortingen:
Door (tussentijdse) winsten op de grondexploitaties toe te voegen aan de reserve. De voorgestelde overheveling van het saldo van de reserve Motie sociale woningbouw (B058) € 2.784.000 in 2023 naar de reserve Bouwgrondexploitaties. Onttrekkingen: Onttrekkingen uit de voorziening bouwgrondexploitaties vinden plaats volgens de doelen van deze reserve. Plafond: Het plafond voor de reserve bouwgrondexploitatie wordt gebaseerd op 25% van de gezamenlijke boekwaarden van alle actieve grondexploitaties. Afgerond bedraagt dit per 1-1-2023 € 9 miljoen en het plafond geldt voor de gehele begrotingsperiode. Het plafond wordt jaarlijks herijkt op basis van de gezamenlijke boekwaarden van de actieve grondexploitaties per 1 januari begin jaar van de begrotingsperiode. Indien de reserve het plafond te boven gaat kan het meerdere worden afgeroomd naar de Algemene Reserve. Bodem: De bodem is gelijk aan het plafond en is gebaseerd op 25% van de gezamenlijke boekwaarden per balansdatum, immers het plafond dekt de risico’s in de bouwgrondexploitatie af. De reserve wordt indien nodig aangevuld vanuit de Algemene Reserve.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
2.290
9.000
9.000
9.000
9.000
Toevoegingen Overheveling vanuit reserve motie sociale woningbouw (B058)
2.784
Aanvulling vanuit de Algemene Reserve (A001)
4.143
244
104
169
43
Totaal toevoegingen
6.927
244
104
169
43
174
201
95
160
34
p.m
p.m
p.m
p.m
Onttrekkingen Te verwachten VPB-last Instellen of verhogen verliesvoorziening huidige en nog te openen grondexploitaties Kapitaallasten
43
43
9
9
9
Totaal onttrekkingen
217
244
104
169
43
Stand per 31 december
9.000
9.000
9.000
9.000
9.000
Reserve investeringen econ. nut (B066) Basis
Stand per 31 december 2022 € 3.564.000 In het verleden is er (in de voormalige Gemeente Langedijk) een Reserve ingesteld t.b.v. de dekking van de afschrijvingslasten van een aantal investeringen met een economisch nut.
Doel
Vanuit deze reserve worden de afschrijvingslasten van een aantal investeringen met een economisch nut gedekt.
Stortingen
Eenmalige storting in 2010?
Onttrekkingen
afschrijvingslasten van de volgende investeringen:
A123-90002 KDV De Stampertjes Kastanjelaan 2a SP.
A123-90005 PSZ De Ukkenhut Kastanjelaan 2b SP
A123-90006 Duikerdel - gebouw
A123-90008 KDV Tierlantijn Zandsloot 14 BOL
A123-90009 PSZ Olleke Bolleke Zandsloot 16 BOL
A123-90010 PSZ Pinokkio L. Bogtmanstraat 3 OK
A123-90026 Herhuisvesting wijkgebonden activiteiten NSW en ZS
A123-90038 Duikerdel - technisch gedeelte
A123-90251 Gymlokaal Mayerslot - vaste inrichting
A123-90252 Gymlokaal Mayerslot - groot inventaris
In 2022 is een extra onttrekking gedaan van € 291.000 i.v.m. extra afschrijving a.g.v. harmonisatie activanota. Bodem
N.v.t
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Deze reserve op te heffen en het saldo overhevelen naar de nieuw te vormen reserve dekking kapitaalslasten.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
3.564
2.581
2.477
2.373
2.269
Dekking afschrijvingslasten gekoppelde obejcten
104
104
104
104
104
Gedeeltelijke vrijval reserve
879
Totaal onttrekkingen
983
104
104
104
104
Stand per 31 december
2.581
2.477
2.373
2.269
2.165
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Groot onderhoud gebouwen (B067) Basis
Stand per 31 december 2022 € 569.000.
Doel
Het opvangen van schommelingen in de kosten van groot onderhoud van gemeentelijke gebouwen.
Stortingen
Geen stortingen
Onttrekkingen
Een deel van de kapitaallasten van de zonnepanelen op gemeentelijke gebouwen (I10059-100) worden gedekt door een onttrekking aan deze reserve. De onttrekking bedraagt € 2.000.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
De reserve groot onderhoud gebouwen is gevormd om schommelingen in de kosten van groot onderhoud gemeentelijke gebouwen te dempen. De komende jaren staat de gemeente D&W een aantal grote (ver)bouw/groot onderhoud opgaven te wachten waaronder de Parelhof. Voorgesteld wordt om de reserve onder andere te gebruiken voor de (ver)bouwing/groot onderhoud van de Parelhof maar ook ander gemeentelijk vastgoed. .
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
Stand per 1 januari
569
569
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Ontrekking als gevolg van (ver)bouw/groot onderhoud gemeentelijk vastgoed
569
Totaal onttrekkingen
569
Stand per 31 december
569
2025
2026
2027
Dorpskernen (B069) Basis
Stand per 31 december € 119.000 Raadsbesluit slotwijziging 2019 agendapunt 14
Doel
In samenspraak met inwoners, ondernemers, verenigingen en maatschappelijke organisaties in dorpen en wijken uitwerking geven aan de aanpak van lokale opgaven en maatschappelijke vraagstukken.
Stortingen
Eenmalig storting van € 150.000 van het geprognosticeerde positieve rekeningresultaat van 2019.
Onttrekkingen
Tot € 10.000 vrij door het College en achteraf verantwoorden via bestuursrapportage. € 10.000 voor procesgelden van het kernenbeleid € 10.000 ontwikkeling van de “Vrone” Locatie. Op 23 maart 2021 is door de gemeenteraad van Langedijk reeds ingestemd met een onttrekking aan de reserve van €85.000 Initiatievencampagne Langedijk.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t
Heroverweging
Eind 2024 op € 68.000 wordt gebruikt voor dorps en wijkgericht werken. De werkzaamheden worden in de komende jaren verder geïntensiveerd. Dit betreft niet allen het dorp en wijkgericht werken in de startgebieden, maar ook in andere dorpen en wijken. Voor deze uitbreiding maken we gebruik van de bestaande reserves.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
119
127
68
68
68
68
68
68
Toevoegingen Overheveling vanuit B028 / Reserve Actief burgerschap
68
Totaal toevoegingen
68
Onttrekkingen Initiatievencampagne
60
Dorps- en wijkgericht werken
59
Totaal onttrekkingen
60
59
Stand per 31 december
127
68
Anticyclisch investeren (B071) Basis
Stand per 31 december 2022 € 522.000 Vaststelling jaarrekening 2019 gemeente Langedijk
Doel
Stortingen
Onttrekkingen
Bij het vaststellen van de begroting 2023 is besloten om het niet aan te wenden deel van deze reserve in zetten als algemeen dekkingsmiddel om een sluiten perspectief te realiseren (€ 282.000) Ter dekking van een aantal in het MIP opgenomen kapitaallasten is een onttrekking opgenomen van € 240.000 in 2023.
Bodem
Plafond
Heroverweging
Ultimo 2023 is de stand van deze reserve € 0 en kan deze derhalve worden opgeheven. Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
522
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Raadsbesluit Begroting 2023 (zaaknummer 375290). Ambities kadernota, autonome ontwikkelingen en overige mutaties
282
Onttrekking conform primaire begroting 2023 (dekkjng kapitaallasten MIP)
240
Totaal onttrekkingen
522
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Verkeershotspots (B072) Basis
Stand per 31 december 2022 € 93.000 Vaststelling jaarrekening 2019 (oud LD)
Doel
Uitvoering geven aan de aanbevelingen van de "Verkeersveiligheidsanalyse Langedijk".
Stortingen
De storting vond ineens plaats vanuit de jaarrekening 2019.
Onttrekkingen
Bedrag volledig (qua raming) ter dekking van de verkeersremmende maatregelen op de Westelijke randweg en de Dijkstalweg.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
In 2024 afsluiten
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
93
46
Oplossen verkeersknelpunten
47
46
Totaal onttrekkingen
47
46
Stand per 31 december
46
Stand per 1 januari
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
2025
2026
2027
Klimaatakkoord (B073) Basis
Stand per 31 december 2022 € 46.000 De reserve is ingesteld naar aanleiding van het toekennen van een drietal bedragen bij de decembercirculaire 2019, gericht op de transitievisie warmte, wijkaanpakken en de doorontwikkeling van het energieloket. Op 30 juni 2020 heeft de raad van de voormalige gemeente Langedijk een besluit genomen om van het positieve rekeningresultaat 2019 een bedrag van € 65.000 voor de uitwerking (haalbaarheidsonderzoek) van de Transitie Visie Warmte, het opstellen van een plan voor wijkaanpak en de dóórontwikkeling van het energieloket toe te voegen aan de nieuw ingestelde reserve klimaatakkoord. Dit betreft de onttrekking uit de algemene reserve die vervolgens wordt toegevoegd aan de reserve klimaatakkoord.
Doel
Dekking van de lasten in het kader van de uitvoering van het klimaatakkoord, gericht op bovenstaande drie onderwerpen. Het bestedingsplan is in ontwikkeling.
Stortingen
N.v.t.
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel op basis van de door de raad vastgestelde raadsbesluit in mei 2020.
Bodem
n.v.t
Plafond Heroverweging
Het bedrag van € 46.000 (stand ultimo 2022) te over te hevelen naar de Reserve Duurzaamheid (B012) en daarna deze reserve op te heffen. Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 46
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Overhevelen naar reserve Duurzaamheid (B012)
46
Totaal onttrekkingen
46
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Programmaplan LOMW (B075) Basis
Stand per 31 december 2022 € 246.000 Raadsvoorstel (oud gemeente Langedijk) 30 juni 2020, Programmaplan Langedijk Ontwikkelt met Water
Doel
Vanuit de reserve worden projecten in het kader van LOMW voorbereid.
Stortingen
Eenmalige storting € 300.000 (6 x € 50.000 per jaar in periode 2020-2025)
Onttrekkingen
Projecten in het kader van LOMW
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Bijzonderheden
Geen
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
Stand per 1 januari
246
135
50
Geraamde lasten LOMW
111
85
50
Totaal onttrekkingen
111
85
50
Stand per 31 december
135
50
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
2026
2027
Reserve TOZO (B076) Basis
Stand per 31 december 2022 € 3.211.000 Raadsbesluit jaarrekening 2020 en 2021 van zowel Heerhugowaard als Langedijk
Doel
Het afronden van de TOZO en NOW regelingen. En bij eventuele overschotten het wegwerken van achterstanden die als gevolg van corona zijn ontstaan en inzetten op re-integratie voor (voormalig) zelfstandigen die als gevolg van corona in de problemen zijn gekomen.
Stortingen
De bedragen die in 2020 en 2021 over waren van de uitvoeringskosten voor de regeling zijn in de reserve gestopt. Vooralsnog vinden er geen verdere toevoegingen plaats.
Onttrekkingen
Deze zijn op basis van het geactualiseerde TOZO bestedingsplan uit 2023. De verwachting is dat eind 2026 dat de TOZO regelingen grotendeels zijn afgewikkeld.
Bodem
€0
Plafond
geen limiet
Heroverweging
n.v.t.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
Stand per 1 januari
3.211
2.400
1.270
600
Het bestedingsplan wordt door Zaffier geupdate, deze volgt in Q3. Aandeel totale lasten D en W is 37,14%
811
1.130
670
600
Totaal onttrekkingen
811
1.130
670
600
Stand per 31 december
2.400
1.270
600
2027
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
pm
Reserve overheveling budgetten (B078) Basis
Stand per 31 december 2022 € 2.619.000
Doel
Deze bestemmingsreserve is ingesteld voor het overhevelen van incidentele budgetten die binnen het jaar waarin ze beschikbaar zijn gesteld nog niet of niet geheel zijn uitgegeven omdat de bijbehorende activiteiten nog niet of niet geheel zijn uitgevoerd. Overhevelen naar volgende boekjaren is alleen toegestaan als de activiteiten ook daadwerkelijk in de toekomst gaan plaatsvinden.
Stortingen
Budgetoverheveling is alleen mogelijk middels een raadsbesluit bij de najaarsrapportage of de jaarrekening. Na besluitvorming worden de betreffende bedragen aan de bestemmingsreserve toegevoegd.
Onttrekkingen
Ter dekking van lasten die samenhangen met de uitvoering van de doorgeschoven activiteiten.
Bodem
N.v.t.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Twee activiteiten waarvoor budgetten zijn overgeheveld bij de jaarrekening 2020 zullen niet meer plaatsvinden. Het betreft overgeheveld budget voor inburgering en compensatiepakket corona. De beschikbaar gestelde gelden van respectievelijk € 141.000 en € 100.000 kunnen vrijvallen.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
Stand per 1 januari
2.619
278
123
155
123
Toevoegingen Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 - Ahri (Raadsbesluit 0000585663 - punt 5)
Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 Energiestoeslag (Raadsbesluit 0000585663 - punt 10) Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 - Diverse budgetten (Raadsbesluit 0000585663 - punt 3)
Totaal toevoegingen
847
2.251
488
3.586
Onttrekkingen Overheveling budgetten in verband met invoering omgevingswet en WKB naar Reserve Omgevingswet (B045)
682
Restant Integraal Huisvestingsplan (IHP) - verwerkt in VJR2023
70
Inzet TM's Wijkteams
233
Projectleider data en onderzoek
100
budgetoverheveling Decentralisatie-uitkering Uitvoeringskosten klimaatakkoord naar Reserve Duurzaamheid (B012)
507
Dekking kosten Clientondersteuning
451
Dekking kosten POH
57
Voorstel tot vrijval overgeheveld budget inburgering (bestemming jaarrekeningresultaat 2020)
141
Voorstel tot vrijval overgeheveld budget compensatiepakket corona (bestemming jaarrekeningresultaat 2020)
100
Dekking doorgeschoven uitgaven 2022 Punt 3 Bestemming rekeningresultaat 2022
488
2026
2027
Harmonisatie en optimaliseren gemeentelijke organisatie (Ahri) Punt 5 Bestemming rekeningresulatat 2022
847
Toekenning energietoeslag 2023 Punt 10 Bestemming rekeningresulatat 2022
2.251
Totaal onttrekkingen
5.927
155
Stand per 31 december
278
123
123
Toekomstige sportontwikkelingen (B079) Basis
Stand per 31 december 2022 € 29.000
Doel
Reserve is bedoeld om in nieuwe sportvoorzieningen te investeren of bestaande voorzieningen aan te passen. Is dus een dekkingsreserve. Gelet op de toekomstige ontwikkelingen in stand houden en bij dekkingsvoorstel samenvoegen met reserve dekking kapitaallasten investeringen met economisch nut.
Stortingen
n.v.t.
Onttrekkingen
n.v.t.
Bodem
0
Plafond
n.v.t.
Heroverweging
Voorgesteld wordt om het saldo toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve Sociaal Domein
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 29
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Voorstel saldo toe te voegen aan nieuw te vormen reserve Sociaal Domein
29
Totaal onttrekkingen
29
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve Ruimtelijke Initiatieven in Gebiedsontwikkelingen (B080) Basis
Stand per 31 december 2022 € 714.000 Raadsbesluit 12 juli 2022, zaaknummer 0000292656 Storting in reserve: € 750.000 vanuit de algemene reserve.
Doel
Met de Reserve Ruimtelijk Initiatieven in Gebiedsontwikkeling kan het college vroegtijdig met een quick-scan kijken of initiatieven kansrijk zijn. De reserve draagt bij aan slagkracht, een goede voorbereiding van onze kant en uiteindelijk aan betere samenwerking en participatie bij ruimtelijke initiatieven.
Stortingen
Vanuit positieve resultaten en voortijdige verplichte winstnemingen uit grondexploitaties wordt jaarlijks de Reserve Ruimtelijke Initiatieven in Gebiedsontwikkeling aangevuld tot het plafondbedrag van € 750.000.
Onttrekkingen
Stedenbouwkundige studies, haalbaarheidsstudies of belemmeringenonderzoeken. In het raadsvoorstel staat vermeld dat het college mandaat heeft om onttrekkingen uit deze reserve te onttrekken tot een maximum van € 100.000. Echter via een Amendement is dit bedrag verhoogd naar € 150.000
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
€ 750.000
Heroverweging
Geen Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
714
412
750
750
750
Toevoegingen Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 (Raadsbesluit 0000585663)
36
Aanvulling via resultaatbestemming jaarrekening 2023
Totaal toevoegingen
338
36
Onttrekkingen Start gebiedsontwikkeling De Frans
60
Langedijk West
138
Initiatiefplan Vastgoedontwikkeling Stadshart Zuidwest
140
Totaal onttrekkingen
338
338
Stand per 31 december
412
750
750
750
750
Reserve Duurzaamheid schoolgebouwen (B081) Basis
Stand per 31 december 2022 € 0 Storting in reserve: € 750.000 vanuit de reserve Expertisecentrum (B057) en € 750.000 vrijgemaakt in begroting 2023. Totaal saldo € 1.500.000.
Doel
Het verduurzamen van bestaande schoolgebouwen.
Stortingen
Het jaarlijks exploitatievoordeel van de investeringen in duurzaamheid
Onttrekkingen
De kapitaalslasten van de investeringen in duurzaamheid en binnenklimaat in bestaande schoolgebouwen
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.V.T.
Heroverweging
Het bestedingsplan van deze reserve zal aangegeven worden bij het voorstel voor de investeringen in de subsidieregeling ventilatie scholen projecten tweede helft 2023.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
2024
2025
2026
2027
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
Toevoegingen Overheveling vanuit reserve Expertisecentrum (B057) naar nieuwe bestemmingsreserve duurzaamheid schoolgebouwen (zie programmabegroting 2023, pagina 53)
750
Het instellen van een gemeentelijk fonds, van waaruit de schoolbesturen de benodigde investeringen in duurzaamheid en ventilatieverbetering kunnen dekken. Dit fonds wordt in de loop van de jaren weer gevuld doordat de schoolbesturen het jaarlijks exploitatievoordeel terugstorten in de reserve. Indien er bij deze investeringen sprake is van een onrendabele top (indien de investeringen over 20 jaar niet geheel worden terugverdiend door de besparingen in de exploitatie) worden hier maatwerkafspraken over gemaakt.
750
Totaal toevoegingen
1.500
Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen
Stand per 31 december
1.500
Reserve doorontwikkeling museum Broekerveiling (B083) Basis
Stand per 31 december 2022 € 0 Storting in reserve: € 1.410.000 conform raadsbesluit 0000272163 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022.
Doel
Dekking van de incidentele kosten voor de realisatie van scenario 2 volgens het rapport ‘verfijningsonderzoek toekomst Museum BroekerVeiling’ van 13 april 2022
Stortingen
Storting € 1.410.000 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022
Onttrekkingen
Volgens scenario 2 rapport: ‘verfijningsonderzoek toekomst Museum BroekerVeiling’
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.V.T.
Heroverweging
Geen Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
2024
2025
2026
2027
1.410
1.410
1.410
1.410
1.410
1.410
1.410
1.410
Toevoegingen Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 (Raadsbesluit 0000585663 - punt 6)
1.410
Totaal toevoegingen
1.410
Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen
Stand per 31 december
1.410
Reserve Organisatie-ontwikkeling en kosten dienstverlening (B084) Basis
Stand per 31 december 2022 € 0 Storting in reserve: € 310.000 conform raadsbesluit 0000585663 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022.
Doel
De reserve heeft als doel de volgende drie punten te realiseren:
De specifieke omstandigheid van een fusiegemeente vraagt extra inspanning op de organisatie ontwikkeling. De organisatie moet één worden, er zijn harmonisatie inspanningen, oude patronen en gewenning slijten langzaam. De schaalsprong leidt tot nieuwe verhoudingen en posities. Voor acties, consultaties, inspiratie en adviezen voor de organisatieontwikkeling is een budget nodig voor het lopende jaar 2023 en 2024 (met uitloop 2025).
Het huidige programma Dienstverlening zorgt voor samenhang en verbinding in de algemene dienstverleningsontwikkeling in de jaren rond de bestuurlijke fusie. Het programma en de daarvoor beschikbare middelen lopen in 2023 af.
Ook de plek waar een groot deel van de dienstverlening plaatsvindt speelt een rol bij de doorontwikkeling. De diversiteit aan functies in de Parelhof maakt het een levendige publieke ruimte. Tegelijkertijd laten de privacy-mogelijkheden te wensen over en is de vindbaarheid en bewegwijzering niet optimaal, evenals het gebruik van de ruimtes. Ook de gebruiksmogelijkheden van de Raadzaal zijn suboptimaal door de inrichting en de akoestische kwaliteit. Er is behoefte om de Raadzaal te moderniseren.
Stortingen
Storting in reserve: € 310.000 conform raadsbesluit 0000585663 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022.
Onttrekkingen
Er is een programma organisatieontwikkeling in voorbereiding, dit budget van totaal € 160.000 geeft armslag om dit vanaf de tweede helft 2023 voortvarend uit te voeren. Het bedrag zal niet volledig worden benut in 2023 middels een budget overheveling zal het bedrag beschikbaar worden gesteld voor 2024 en eventueel 2025. Om de publieke dienstverlening blijvend te ontwikkelen en dienstverlening in het DNA van de organisatie te krijgen zijn vervolgstappen nodig. Om hiervoor tot een nieuw plan van aanpak te komen is een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld.
Zowel voor de aanpassingen van de publieke ruimten als voor de raadzaal zijn (her)inrichtingsplannen nodig en inzicht in de kosten. Voor beide plannen is € 100.000 in 2023 beschikbaar gesteld.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Geen
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
2024 80
Toevoegingen Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 (Raadsbesluit 0000585663 - punt )
310
Totaal toevoegingen
310
Onttrekkingen Programma organisatie-ontwikkeling
80
Plan van aanpak Dienstverleningsontwikkeling
50
Herinrichtingsplannen publieke ruinten Parelhof
100
Totaal onttrekkingen
230
Stand per 31 december
80
80
80
2025
2026
2027
Reserve Sociaal Domein (B086) Basis
Deze reserve gecreëerd door het samenvoegen van de restant Reserve Bedrijfsvoering Sociaal domein (B049) en de overheveling van bestaande reserves aanvankelijk bedoeld voor het creëren van de reserve Sociale Basis (B086).
Doel
Deze reserve is bedoeld om uitvoering te kunnen geven aan het Integraal Beleidskader sociaal domein met de daarin opgenomen de drie routes. 1. Een sterke sociale basis 2. Passende ondersteuning dichtbij 3. Kwalitatieve en beheersbare hulp en ondersteuning De bestedingen uit deze reserve zullen erop gericht zijn de doelstellingen te realiseren en waar nodig ruimte en/of tekorten op te vangen en flexibiliteit te bieden sturing te geven.
Stortingen
Bij de start van de reserve eenmalige overhevelingen vanuit de reserves B011 Reserve Impulsregeling combinatiefuncties, B050 Reserve voorschoolse voorziening peuters en B079 Reserve sportontwikkelingen Mogelijke extra stortingen op basis van meer gefundeerd inzicht en uitkomst instrumentarium voor realistische prognoses op basis van demografische ontwikkelingen, werkwijze en werkelijk gebruik voorzieningen Sociaal domein breed Dijk en Waard (Wmo, Jeugdhulp en Participatie). De hoogte van de reserve loopt in lijn met het meerjarig perspectief op het sociaal domein.
Onttrekkingen
Overeenkomstig de jaarplannen per route en het programma sociaal domein.
Bodem
--
Plafond
--
Heroverweging
Jaarlijkse actualisatie van de prognoses in relatie tot stand van zaken uitvoering geeft inzicht in de feitelijke behoefte van deze reserve en de hoogte ervan.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
2024
2025
2026
2027
208
188
168
148
Toevoegingen Overhevelen vanuit B011 / Reserve Impulsregeling combinatiefuncties
141
Overhevelen vanuit B050 / Reserve voorschoolse voorziening peuters
58
Overhevelen vanuit B079 / Reserve sportontwikkelingen
29
Totaal toevoegingen
228
Onttrekkingen Jaarlijkse onttrekking combinatiefunctie
20
20
20
20
20
Totaal onttrekkingen
20
20
20
20
20
Stand per 31 december
208
188
168
148
128