Prognose reserves 2023 - 2027
Tekst van het document
Prognose reserves 2023 - 2027
Inleiding Op 11 juli 2023 heeft de gemeenteraad de ”Nota reserves en voorzieningen gemeente Dijk en Waard 2023” vastgesteld. Hierin zijn de uitgangspunten vastgelegd hoe de gemeente Dijk en Waard omgaat met de reserves en voorzieningen.
Op 7 november a.s. behandelt de gemeenteraad het document ‘Prognose reserves 2023 – 2027’. De aanleiding van het document is tweeledig. -
Inzicht geven in de omvang, samenstelling en onderbouwingen van de reserves. Een wens die de afgelopen anderhalf jaar meerdere malen door de raad en auditcommissie is geuit.
-
Toetsen van reserves aan de vastgestelde genoemde nota reserves en voorzieningen.
Inhoud Het document ‘Prognose reserves 2023 – 2027’ bevat: 1. Een verloopoverzicht van de reserves voor de periode 2023 t/m 2027 2. Een overzicht van de voorgestelde heroverwegingen met daarin de volgende 4 categorieën: • Nieuw in te stellen reserves • Overhevelingen tussen reserves • Vrijval reserves (ten gunste van de exploitatie) • Aanvullen saldo reserves 3. Een overzicht van alle aanwezige reserves met daarin per reserve het kader (korte omschrijving, doel, stortingen, onttrekkingen etc.) en het verwachte financiële verloop van de reserve voor de periode 2023 t/m 2027.
1. Verloopoverzicht reserves Het verwachte verloop van de reserves tot en met 01-01-2028 is te zien in onderstaande tabel. Bedragen x €1.000
Reserve
01-01-2023 15.919
01-01-2024 19.562
01-01-2025 15.363
01-01-2026 14.285
01-01-2027 13.427
01-01-2028 13.384
B001 / • Reserve NBK-deel 1 Hoofdinfrastructuur
27.265
27.143
24.194
23.992
23.699
23.892
B002 / • Reserve NBK-deel 2 gebouw en en overige v
2.167
2.138
2.030
1.924
1.821
1.720
B003 / • Reserve beheer & sociale structuur NBK2
347
-111
-219
-219
-219
-219
B004 / • Reserve Grote Projecten
-114
-54
-54
-54
-54
-54
B005 / • Reserve Onderw ijshuisvesting
0
0
0
0
0
0
B007 / • Monumentenreserve
38
38
0
0
0
0
B008 / • Reserve Kunstgrasvelden & Accommodaties
116
81
46
11
0
0
1.657
1.328
999
670
341
12
A001 / • Algemene Reserve
B009 / • Reserve Schoolw oningen B011 / • Reserve Impulsregeling combinatiefuncties B012 / • Reserve Duurzaamheid B014 / • Reserve IKS (co-financiering)
141
0
0
0
0
0
1.097
1.707
1.407
1.407
1.407
1.407
110
0
0
0
0
0
B017 / • Reserve huisvesting primair onderw ijs
1.712
2.042
2.295
2.402
2.172
1.942
B020 / • Reserve School en Sporthal De Draai
3.823
3.550
3.285
3.027
2.777
2.535
B023 / • Reserve Integrale ontw ikkeling stationsgebied
66
0
0
0
0
0
B027 / • Reserve Videosysteem raadszaal
40
30
20
10
0
0
B028 / • Reserve Actief burgerschap
68
0
0
0
0
0
B029 / • Reserve Onderw ijshuisvesting AZC leerlingen
440
440
440
440
440
440
B030 / • Reserve BYOD
421
0
0
0
0
0
B032 / • Reserve Verduurz. gem gebouw en
200
125
0
0
0
0
5.271
4.723
4.612
4.501
4.391
4.282
B035 / • Reserve Middenw eg Zuid B037 / • Reserve E-depot
22
0
0
0
0
0
B038 / • Reserve Vanadium
2.149
1.655
1.304
857
509
414
B039 / • Reserve Volkstuinen HHW zuid
362
0
0
0
0
0
B040 / • Reserve verhoogde asielinstroom
203
3.997
3.997
3.997
3.997
3.997
B045 / • Reserve omgevingsw et
28
167
28
28
28
28
2.804
2.667
2.530
2.393
2.256
2.119
B049 / • Reserve bedrijfsvoering Sociaal Domein
21
0
0
0
0
0
B050 / • Reserve voorschoolse voorziening peuters
58
0
0
0
0
0
B053 / • Reserve Herstel dak de Vierspan
54
0
0
0
0
0
B054 / • Reserve beleidsw ensen
703
0
0
0
0
0
B055 / • Reserve ecozone Broekhorn
565
542
519
496
473
450
B046 / • Reserve Dotatie Sportvoorziening
B056 / • Reserve bedrijfsvoering w erkvoorraad CUP
408
54
0
0
0
0
B057 / • Reserve Expertisecentrum
1.505
585
585
585
585
585
B058 / • Reserve Motie sociale w oningbouw
2.501
0
0
0
0
0
B059 / • Reserve Projecten leefomgeving en voorz.
2.591
1.619
1.368
1.189
1.048
967
B061 / • Reserve Uitv.organisatie Participatiew et B062 / • Reserve Steunfonds corona B063 / • Reserve Investeringen maatsch. nut
0
0
0
0
0
0
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
2.567
87
81
75
69
63
57
B064 / • Reserve Bouw grondexploitatie
2.290
9.000
9.000
9.000
9.000
9.000
B066 / • Reserve investeringen econ. nut
2.165
3.564
2.581
2.477
2.373
2.269
B067 / • Reserve Groot onderhoud gebouw en
569
569
0
0
0
0
B069 / • Reserve Dorpskernen
119
127
68
68
68
68
B071 / • Reserve Anticyclisch investeren
522
0
0
0
0
0
B072 / • Reserve Verkeershotspots
93
46
0
0
0
0
B073 / • Reserve Klimaatakkoord
46
0
0
0
0
0
B075 / • Reserve Programmaplan LOMW
246
135
50
0
0
0
3.211
2.400
1.270
600
0
0
0
0
0
0
0
0
2.619
278
123
0
0
0
B079 / • Reserve sportontw ikkelingen
29
0
0
0
0
0
B080 / • Reserve Ruimtelijke Initiatieven in Gebiedsontw ikkelingen
714
412
750
750
750
750
B81 / • Reserve Duurzaamheid schoolgebouw en
0
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
B83 / • Reserve Reserve doorontw ikkeling Museum Broekerveiling
0
1.410
1.410
1.410
1.410
1.410
B84 / • Reserve organisatie-ontw ikkeling en kosten dienstverlening
0
80
0
0
0
0
0 91.434
208 95.134
188 84.039
168 80.278
148 76.725
128 75.418
B076 / • Reserve TOZO B077 / • Reserve ICT B078 / • Reserve Overheveling budgetten
B86 / • Reserve Sociaal Domein
De verwachting is dat de reserves in de periode 2023 t/m 2027 zullen afnemen van € 91,4 miljoen naar € 75,4 miljoen. Belangrijkste redenen hiervoor zijn: -
De onttrekking aan de Algemene reserve ter dekking van de in de kadernota 2024 opgenomen kosten
-
Een onttrekking aan de reserve NBK-deel 1 Hoofdinfrastructuur voor de Zuidtangent tunnel
-
Dekking van kapitaallasten vanuit de reserves Schoolwoningen , School en Sporthal De Draai en Middenweg Zuid
-
Onttrekking aan de reserve Vanadium voor sanering van bodemverontreiniging in wijken
-
Uitgaven ten laste van de reserve TOZO
-
Dekking van in de begroting opgenomen lasten vanuit de reserve Overheveling budgetten
-
Vrijval van reserves (zie hoofdstuk 2)
2. Heroverwegingen Er worden 4 verschillende soorten heroverwegingen voorgesteld.
2.1 Nieuw in te stellen reserves Voorgesteld wordt om twee nieuwe reserves in te stellen. 1. Reserve kapitaallasten Er is op dit moment een vijftal reserves die enkel het nut hebben om kapitaallasten van investeringen te dekken. Om het aantal reserves te beperken wordt voorgesteld om deze reserves samen te voegen tot één nieuwe reserve, genaamd Reserve Kapitaallasten. Vanuit de volgende vijf reserves wordt de storting in de nieuwe reserve verricht: 1. B008 / Reserve Kunstgrasvelden & Accommodaties 2. B020 / Reserve School en Sporthal De Draai 3. B035 / Reserve Middenweg Zuid 4. B063 / Reserve Investeringen maatsch. nut 5. B066 / Reserve investeringen econ. Nut 2. Reserve sociaal domein Deze reserve is bedoeld om uitvoering te kunnen geven aan het Integraal Beleidskader sociaal domein met de daarin opgenomen de drie routes. 6. Een sterke sociale basis 7. Passende ondersteuning dichtbij 8. Kwalitatieve en beheersbare hulp en ondersteuning De bestedingen uit deze reserve zullen erop gericht zijn de doelstellingen te realiseren en waar nodig ruimte en/of tekorten op te vangen en flexibiliteit te bieden sturing te geven. Vanuit de volgende drie reserves wordt de storting in de nieuwe reserve verricht: 1. B011 / Reserve Impulsregeling combinatiefuncties 2. B050 / Reserve voorschoolse voorziening peuters 3. B079 / Reserve sportontwikkelingen
2.2 Overhevelingen tussen reserves Voorgesteld wordt om vanuit het oogpunt van beheersing de volgende bedragen over te hevelen tussen reserves. Bedragen x € 1.000
Van
Naar
2023
B059 / Reserve Projecten leefomgeving en voorz. A001 / Algemene Reserve B014 / Reserve IKS (co-financiering) B059 / Reserve Projecten leefomgeving en voorz. B073 / Reserve Klimaatakkoord B078 / Reserve Overheveling budgetten B078 / Reserve Overheveling budgetten A001 / Algemene Reserve B058 / Reserve Motie sociale woningbouw B028 / Reserve Actief burgerschap
B002 / Reserve NBK-deel 2 gebouwen en overige v B012 / Reserve Duurzaamheid B012 / Reserve Duurzaamheid B012 / Reserve Duurzaamheid B012 / Reserve Duurzaamheid B012 / Reserve Duurzaamheid B045 / Reserve omgevingswet B064 / Reserve Bouwgrondexploitatie B064 / Reserve Bouwgrondexploitatie B069 / Reserve Dorpskernen
593 194 110 53 46 507 682 4.143 2.784 68
2024
244
2025
2026
104
169
De nieuwe reserves kapitaallasten en sociaal domein worden technisch gezien ook gevoed middels een overheveling, maar die zijn al genoemd onder het kopje nieuwe reserves. Reserve NKB-deel2 (B002) Voorgesteld wordt om vanuit de reserve Projecten leefomgeving en voorzieningen een bedrag over te hevelen naar de reserve NBK 2 voor een bedrag van € 593.000. Dit betreft het benodigde bedrag voor dekking van kapitaallasten van een aantal sportgerelateerde investeringen welke worden gedekt uit de reserve NBK 2 terwijl de benodigde middelen hiervoor zijn opgenomen in de reserve Projecten leefomgeving en voorzieningen. Reserve Duurzaamheid (B012) Voorgesteld wordt om vanuit verschillende reserves een overheveling te doen naar de reserve Duurzaamheid (B012) omdat de uitgaven die hieruit gedekt moeten worden een sterke samenhang hebben met het onderwerp duurzaamheid. Reserve omgevingswet (B045) Voorgesteld wordt om vanuit de reserve Overheveling budgetten (B078) een bedrag over te heven dat via de septembercirculaire 2022 beschikbaar is gekomen voor de invoering van de omgevingswet en Wet kwaliteitsborging. Reserve Bouwgrondexploitatie (B064) Voor de reserve Motie sociale woningbouw wordt voorgesteld om deze samen te voegen met de reserve Bouwgrondexploitatie (B064).
Dit voorstel volgt uit het onderzoek van bureau RIGO dat is gedaan naar aanleiding van de vragen vanuit de raad naar de inzet van de reserve Motie sociale woningbouw. Op basis van drie onderzochte scenario’s is het samenvoegen van de hiervoor genoemde reserves als meest effectief beoordeeld. Voor meer informatie wordt verwezen naar de uitgebreide toelichting bij de reserve Motie sociale woningbouw. Daarnaast wordt voorgesteld om de reserve Bouwgrondexploitatie tot het voorgestelde plafond aan te vullen vanuit de algemene reserve (A001). Deze overheveling is gebaseerd op het voorstel om de reikwijdte van de reserve bouwgrondexploitatie aan te passen door ook de algemene ’ risico’s in de grondexploitatie (waaronder prijseffecten en rente- en inflatie parameter aanpassingen) op te nemen. Dit heeft gevolgen voor de doelstellingen, onttrekkingen, plafond en bodem van deze reserve. Voor meer informatie wordt verwezen naar de uitgebreide toelichting bij de reserve Bouwgrondexploitatie.
2.3 Vrijval Voorgesteld wordt om in het boekjaar 2023 de volgende reserves (gedeeltelijk) te laten vrijvallen. Bijvoorbeeld omdat het doel waarvoor de reserve ooit in het leven is geroepen is behaald dan wel dat het totaal van de toekomstige uitgaven die uit de reserve moeten worden gedekt lager is dan het bedrag dat in de reserve beschikbaar is. Deze vrijval komt ten gunste van de exploitatie en zal onderdeel gaan uitmaken van het jaarrekeningresultaat 2023 Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 kan de raad vervolgens bepalen hoe zij dit voordeel wil gaan inzetten.
Bedragen x €1.000
Reserve
2023
B030 / Reserve BYOD
734
B035 / Reserve Middenweg Zuid
436
B037 / Reserve E-depot
22
B039 / Reserve Volkstuinen HHW zuid
362
B053 / Reserve Herstel dak de Vierspan
54
B078 / Reserve Overheveling budgetten
241
B066 / Reserve investeringen econ. nut
879 2.728
Reserve BYOD (B030) De BYOD-regeling is beëindigd per 1 april 2023. Hiervoor in de plaats komt CYOD - choose your own device. De jaarlijkse toevoeging aan deze reserve wordt ingezet om de kapitaallasten van de investering in laptops en smartphones te kunnen dekken. Het restant saldo van deze reserve kan vrijvallen. Reserve Middenweg Zuid (B035) Ten opzichte van eerdere berekeningen is gebleken dat de totale investering in de herinrichting Middenweg - Zuid lager is uitgevallen dan oorspronkelijk gedacht. Het volume van de totale afschrijvingslasten die gedekt worden uit deze reserve is dan ook lager dan oorspronkelijk gedacht en dit betekent dat een gedeelte van de reserve kan vrijvallen. Het betreft hier een bedrag van € 436.000 Reserve E-depot (B037) Deze reserve wordt niet meer gebruikt en kan daarom vrijvallen. Reserve Volkstuinen HHW Zuid (B039) De reserve Volkstuinen kan komen te vervallen. Het doel ‘realisatie volkstuinen in Heerhugowaard zuid’ is niet meer actueel. Na een uitgebreide ontwerpfase heeft de volkstuinvereniging zich teruggetrokken uit de ontwikkeling van een nieuw complex aan de middenweg zuid. De gemeente heeft voldaan aan de gemaakte afspraken met de volkstuinvereniging (vergoeden schade en aanbieden vervangende locatie). Reserve Herstel dak de Vierspan (B053) Deze reserve wordt niet meer gebruikt en kan daarom vrijvallen.
Reserve Overheveling budgetten (B078) Twee activiteiten waarvoor budgetten zijn overgeheveld bij de jaarrekening 2020 zullen niet meer plaatsvinden. Het betreft overgeheveld budget voor inburgering en compensatiepakket corona. De beschikbaar gestelde gelden van respectievelijk € 141.000 en € 100.000 kunnen vrijvallen. Reserve investeringen econ. nut (B066) Ten opzichte van eerdere berekeningen is gebleken dat het volume van de totale afschrijvingslasten die gedekt worden uit deze reserve lager is dan oorspronkelijk gedacht. Dit betekent dat een gedeelte van de reserve kan vrijvallen. Het betreft hier een bedrag van € 879.000 Motie 1 “Herziening Reserves en voorzieningen gemeente Dijk en Waard Bij de behandeling van de Nota Reserves en voorzieningen op 11 juli 2023 heeft de raad motie 1 “Herziening Reserves en voorzieningen gemeente Dijk en Waard” aangenomen. Kern van deze motie is dat wanneer een reserve in enig jaar onder de € 150.000 komt deze wordt opgeheven en dat het resterende saldo ten gunste van de Algemene Reserve komt. De verwachting is dat de volgende reserves ultimo 2023 onder de grens van € 150.000 komen: Bedragen x € 1.000
Geplande onttrekking 2024
Geplande onttrekking 2025
Geplande onttrekking 2026
Geplande onttrekking 2027
38 30 125 54 127 46 135 80
38 10 125 54 59 46 85 80
0 10 0 0 0 0 50 0
0 10 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
635
497
60
10
0
Eindstand 31-12-2023
B007 / Monumentenreserve B027 / Reserve Videosysteem raadszaal B032 / Reserve Verduurz. gem gebouwen B056 / Reserve bedrijfsvoering werkvoorraad CUP B069 / Reserve Dorpskernen B072 / Reserve Verkeershotspots B075 / Reserve Programmaplan LOMW B84 / Reserve organisatie-ontwikkeling en kosten dienstverlening
Uit bovenstaande tabel blijkt dat er met name in de jaarschijf 2024 een behoorlijk bedrag aan uitgaven nog gedekt dient te worden uit deze reserves. Vrijval van deze reserves zou dan ook betekenen dat deze uitgaven ten laste van het perspectief gaan komen. Omdat dit niet wenselijk is wordt voorgesteld niet over te gaan tot vrijval van deze reserves.
2.4 Aanvullen saldo reserves Ten aanzien van de onderstaande reserves wordt voorgesteld om vanuit de hierboven gepresenteerde vrijval ad € 2.728.000 een bedrag van € 273.000 in te zetten om een negatief saldo van de reserve op te heffen (Reserve Grote Projecten) dan wel te voorkomen (Reserve Beheer en sociale structuur NBK 2). Bedragen x € 1.000
Reserve
2023
B003 / Reserve beheer & sociale structuur NBK2
219
B004 / Reserve Grote Projecten
54 273
Reserve Beheer en sociale structuur NBK 2 (B003) Voor deze reserve geldt dat er sprake is van een ingroeimodel, de jaarlijkse dotatie wordt vanuit de groeigelden jaarlijks verhoogd totdat ultimo 2024 het jaarlijks bedrag dat in de reserve wordt gestort ongeveer gelijk is aan het bedrag dat jaarlijks wordt onttrokken. Bij het doorrekenen van deze reserve in het kader van deze nota is gebleken dat de reserve een aanvulling behoeft van € 219.000 om te voorkomen dat deze aan het eind 2024 eindigt met een negatief saldo. Reserve Grote Projecten (B004) Volgens het oorspronkelijke bestedingsplan dat ten grondslag lag aan deze reserve zou de reserve ultimo 2026 op 0 staan. Op dit moment zou ook de jaarlijkse onttrekking aan de reserve net zo groot zijn als de jaarlijkse storting in de reserve en zou de reserve zijn betekenis hebben verloren. Door de harmonisatie van de activa-nota's van Heerhugowaard en Langedijk is een aantal actieven vervroegd afgeschreven; de hogere afschrijvingslasten als gevolg hiervan zijn conform het doel van deze reserve gedekt uit de Reserve Grote Projecten. Dit heeft wel tot gevolg dat de Reserve Grote Projecten ultimo 2022 sluit met een klein tekort van € 114.000. In de begroting 2023 is een bedrag beschikbaar van € 60.000 om dit tekort aan te vullen. Hierdoor resteert per saldo een tekort in de reserve van € 54.000.
3. Overzicht reserves Algemene reserve (A001) Basis
Stand 31 december 2022 € 15.919.000 Deze reserve is de basis van ons financiële weerstandsvermogen. Op 26 mei 2015 is bij raadsbesluit de nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement vastgesteld. Onderdeel daarvan is het besluit om als weerstandsnorm een streefwaarde voor de ratio (beschikbare- : benodigde weerstandscapaciteit) van minimaal 1,1. De nota weerstandsvermogen en risicomanagement zal voor de begroting 2024 worden aangeboden aan de Raad. Over de ontwikkeling van de ratio wordt de raad in ieder geval twee keer per jaar geïnformeerd (bij de jaarstukken en de begroting) en indien noodzakelijk vaker.
Doel
Weerstandsvermogen
Rente
Er vindt geen rentetoevoeging plaats
Stortingen
Op grond van specifieke raadsbesluiten tot bestemming van de resultaten van de jaarrekeningen.
Onttrekkingen
Nader te bepalen bij de vaststelling van de jaarrekening van enig jaar.
Bodem
Als gevolg van het besluit van de raad van 26 mei 2015 is de streefwaarde voor de ratio minimaal 1,1 (RB2015030).
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Elk jaar wordt in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicomanagement” van zowel de begroting als van de jaarstukken het geactualiseerde risicoprofiel betrokken. De uitkomsten hiervan kunnen leiden tot heroverweging.
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023
2024
2025
2026
2027
15.919
19.562
15.363
14.285
13.427
43
Toevoegingen Start herontwikkeling locatie Nexus (Raadsbesluit 0000250234)
90
Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 (Raadsbesluit 0000585663 - punt 11)
6.281
Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 (Raadsbesluit 0000585663 - punt 4)
6.090
Totaal toevoegingen
12.371
90
Aanvulling saldo B064 / Reserve Bouwgrondexploitatie tot 9 miljoen Euro
4.143
244
104
169
Dekking in Kadernota 2024 opgenomen kosten (Raadsbesluit 0000592002)
3.284
3.999
974
689
Dekking doorgeschoven lasten - Jaarschijf 2022 (RB283780 - Bestemming jaarrekeningresultaat 2021)
378
46
Revitalisering terrein Vrone (cf raadsbesluit LD 23/3/2021) - mogelijk overhevelen naar een nieuwe bestemmingsreserve
265
Restant transitie warmte overhevelen naar Reserve Duurzaamheid (B012) - conform RB2020065
194
Dekking doorgeschoven lasten - Jaarschijf 2023 (RB283780 - Bestemming jaarrekeningresultaat 2021)
170
Motie noodhulp Turkije en Syrie (14-2-2023)
89
Gebiedsvisie Oostrand (raadsbesluit LD 23-03-2021)
72
Start herontwikkeling locatie Nexus (Raadsbesluit 0000250234)
67
Sloop sanering Middenweg 457 (raadsbesluit RB2021044 )
38
Overheveling naar NBK1 (RB283780 - Bestemming jaarrekeningresultaat 2021)
28
Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen
8.728
4.289
1.078
858
43
Stand per 31 december
19.562
15.363
14.285
13.427
13.384
Reserve NBK-deel 1 Hoofdinfrastructuur (B001) Basis
Stand 31 december 2022 € 27.265.000 Basis voor deze reserve is de Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) 2005. Die nota wordt periodiek geactualiseerd. De laatste herziening dateert van oktober 2021 (RB2021087).
Doel
Dekking van investeringen in bovenwijkse infrastructurele projecten.
Stortingen
In maart 2016 is de notitie grondexploitaties van de commissie BBV gepubliceerd. Belangrijkste wijziging uit deze notitie voor de reserve NBK1 is dat voeding van deze reserve alleen nog is toegestaan via resultaatbestemming en/ of uit de algemene middelen. Bij tussentijdse winstneming en/of bij winstneming bij afsluiten van grondexploitaties wordt een bedrag per woning/m2 bedrijfsgrond gedoteerd aan de reserve. Ook de bijdragen van ontwikkelaars die middels overeenkomsten worden geïnd worden gedoteerd aan de reserve. Daarnaast is het ook de gemeente zelf die vanuit het zgn. profijt- en proportionaliteitsbeginsel doteert bij de dekking van bovenwijkse projecten, immers ook de bestaande stad profiteert van bovenwijkse voorzieningen. Op 18 april 2017 heeft de gemeenteraad besloten om vanaf 2017 voor een periode van 15 jaar jaarlijks een bedrag van € 298.000,- te doteren aan deze reserve vanuit de jaarlijkse exploitatie. In april 2020 heeft de gemeenteraad besloten tot een jaarlijks vaste dotatie van €286.000,- (RB2020038).
Onttrekkingen
Als onontkoombaar aangemerkte investeringen in het kader van bovenwijkse infrastructuur. Voor de nog op te starten projecten die qua uitvoering passen binnen de gestelde kaders dient de raad separaat een besluit te nemen.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
De noodzaak voor de reserve NBK1 is hoog gezien de grote infrastructurele opgaven de komende jaren. Overigens wordt de methodiek voor
bovenwijkse kostenafdracht geharmoniseerd en op een later moment ter goedkeuring aan de Raad aangeboden. Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
27.265
27.143
24.194
23.992
23.699
Vaste dotatie
584
584
584
584
584
Afdrachten gebiedsontwikkelingen
120
195
204
105
585
Totaal toevoegingen
704
779
788
689
1.169
Algemeen beheer
31
31
21
22
22
Div. aanpassingen provinciale wegen
352
Ontwikkeling nieuwe projecten
385 40
40
39
39
57
57
56
56
536
532
528
336
333
331
Stand per 1 januari Toevoegingen
Onttrekkingen
Kapitaallasten fietsroutes Kapitaallasten Oosttangent
58
Kapitaallasten tunnel en omliggende infra Inzetten subsidie tunnel Zuidtangent
3.600
Kapitaallasten nieuwe projecten Totaal onttrekkingen
826
3.728
990
982
976
Stand per 31 december
27.143
24.194
23.992
23.699
23.892
Reserve NBK-deel 2 gebouwen en overige v (B002) Basis
Stand 31 december 2022 € 2.167.000 Basis voor deze reserve zijn de Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) 2005 en het masterplan voorzieningen. Sinds 2009 maakt de actualisering onderdeel uit van de jaarlijkse besluitvorming over de budgetcyclus. Op 11 november 2010 heeft de raad een besluit genomen over de reserve beheer en sociale structuur in samenhang met een herziening van de reserve NBK 2. De effecten uit het masterplan voorzieningen (RB2011-076 d.d. 13 september 2011) zijn bij de herziening betrokken. In verband met harmonisatie van de reserves is vanuit de voormalig gemeente Langedijk de Reserve accommodatiebeleid (ad € 999.000) overgeheveld naar de reserve NBK-2
Rente
Jaarlijkse toevoeging op basis van boekwaarde per 1 januari.
Stortingen
N.v.t.
Onttrekkingen
Als onontkoombaar aangemerkte investeringen in het kader van bovenwijkse voorzieningen.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
2.167
2.138
2.030
1.924
1.821
Jaarlijkse toevoeging
37
37
37
37
37
Investeringsplan sportvoorzieningen (RB2021001) Overheveling van Reserve Projecten leefomgeving en voorz. (B059)
593
Totaal toevoegingen
630
37
37
37
37
Dekking kapitaallasten
147
145
143
140
138
Raadsvoorstel Vrone 23 maart 2021
512
Totaal onttrekkingen
659
145
143
140
138
Stand per 31 december
2.138
2.030
1.924
1.821
1.720
Toevoegingen
Onttrekkingen
Reserve beheer & sociale structuur NBK2 (B003) Basis
Stand 31 december 2022 € 347.000 De basis voor de reserve “Beheer en sociale structuur” ligt in de Voorjaarsnota 2008. Op 11 november 2010 heeft de raad besloten (RB2010120) om de pieklasten voor beheer en onderhoud van de (toekomstige) voorzieningen uit de NBK1, NBK2, Stad van de Zon, groot onderhoud wijken en Cool te dekken uit de reserve beheer en sociale structuur.
Doel
Dekking van de (beheer)lasten van (toekomstige) voorzieningen als gevolg van de groei van de gemeente op het sociale en maatschappelijk veld. Laatste inhoudelijke herziening heeft plaatsgevonden in de raad van april 2013 (RB2013045).
Stortingen
Op basis van de kaders in de Voorjaarsnota 2007, 2008 en 2009, raadsbesluit 11 november 2010 (RB2010120), raadsbesluit 22 januari 2013 (RB2012147).
Onttrekkingen
Dekking van in de begroting opgenomen lasten die het gevolg zijn van de groei van de gemeente op sociaal en maatschappelijk veld.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
347
-111
-219
-219
-219
2.090
2.090
700
1.050
2.790
3.140
3.073
3.073
175
175
Totaal onttrekkingen
3.248
3.248
Stand per 31 december
-111
-219
-219
-219
-219
Toevoegingen Dotatie vanuit exploitatie Groeigelden
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Dekking lasten Pieklasten
Grote Projecten (B004) Basis
In 1994 is een reserve gevormd voor de dekking van lasten van investeringen in gerealiseerde grote projecten. Het betreft de projecten Gembipark, brandweerkazerne, zwembad De Waardergolf, Trinitascollege en Cool.
Doel
De reserve is ingesteld voor de dekking van de lasten van investeringen die voortvloeien uit de grote projecten.
Stortingen
Vanaf 2005 dotatie volgens de innovatieve methode: jaarlijks cumulatief € 190.000.
Onttrekkingen
Ter dekking van kapitaallasten van grote projecten.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Volgens het oorspronkelijke bestedingsplan dat ten grondslag lag aan deze reserve zou de reserve ultimo 2026 op 0 staan. Op dit moment zou ook de jaarlijkse onttrekking aan de reserve net zo groot zijn als de jaarlijkse storting in de reserve en zou de reserve zijn betekenis hebben verloren. Door de harmonisatie van de activa-nota's van Heerhugowaard en Langedijk zijn een aantal actieven vervroegd afgeschreven; de hogere afschrijvingslasten als gevolg hiervan zijn conform het doel van deze reserve gedekt uit de Reserve Grote Projecten. Dit heeft wel tot gevolg dat de Reserve Grote Projecten ultimo 2022 sluit met een klein tekort van € 114.000. In de begroting 2023 is een bedrag beschikbaar van € 60.000 om dit tekort aan te vullen. In de besluitvorming bij dit document wordt gevraagd om vanuit de vrijval van een aantal andere reserves € 54.000 beschikbaar te stellen om het resterende tekort aan te zuiveren. In de begroting 2024 is nog een bedrag opgenomen van € 247.000 voor dotatie aan deze reserve. Voor de begrotingen 2025 en verder betreft dit een bedrag van € 437.000. Nu de reserve ultimo 2023 op 0 staat betekent dit dat er niet langer gedoteerd hoeft te worden en dat de beschikbare middelen kunnen vrijvallen. Deze vrijval is meegenomen bij het opstellen van de begroting 2024.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
-114
-54
-54
-54
-54
-54
-54
-54
-54
Toevoegingen
Dotatie conform begroting
60
Totaal toevoegingen
60
Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen
Stand per 31 december
-54
Monumentenreserve (B007) Basis
Stand 31 december 2022 € 38.000 De reserve is bij raadsbesluit nr. 2001–34 ingesteld vanuit de wens om de middelen ter subsidiëring van onderhoud en restauratie van gemeentelijke monumenten voor dit doel beschikbaar te houden. In de raadsvergadering van 11 november 2010 is het besluit genomen de subsidieregeling gemeentelijke monumenten te schrappen.
Doel
Doelstellingen van het erfgoed programma te realiseren.
Stortingen
Er vinden vanaf 2011 geen stortingen meer plaats.
Onttrekkingen
Op basis van een bestedingsplan.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
In 2024 wordt geld uit de reserve onttrokken voor het herstel van de fundering Veenhuizerkerk. Het restant van de reserve wordt gereserveerd voor het ontwikkelen van erfgoedbeleid. Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023
2024
38
38
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Ontwikkelen erfgoedbeleid
18
Herstel fundering Veenhuizer kerk
20
Totaal onttrekkingen
38
Stand per 31 december
38
2025
2026
2027
Kunstgrasvelden & Accommodaties (B008) Basis
Stand 31 december 2022 € 116.000 De reserve kunstgrasvelden en accommodaties is ontstaan uit:
Doel
Amendement van 28 juni 2007: € 600.000 uit het resultaat van 2006
Amendement van 13 november 2007: € 400.000 ten laste van de algemene reserve
Raadsbesluit 24 februari 2009: € 35.000 uit resultaat van 2008
Raadsbesluit 26 januari 2010: € 182.000 ten laste van algemene reserve
Aanleg kunstgrasvelden bij twee sportverenigingen en aanleg kunsthockeyveld.
Stortingen Onttrekkingen
De kapitaallasten in verband met de aanleg van kunstgrasvelden bij drie sportverenigingen
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Deze reserve op te heffen en het saldo overhevelen naar de nieuw te vormen reserve dekking kapitaalslasten.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
Stand per 1 januari
116
81
46
11
Dekking kapitaallasten
35
35
35
11
Totaal onttrekkingen
35
35
35
11
Stand per 31 december
81
46
11
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
2027
Reserve Schoolwoningen (B009) Basis
Stand 31 december 2022 € 1.657.000 Uitsluitend aanwending ter dekking van de rentelasten over de investeringen in schoolwoningen. Raadsbesluit 2007-035 van 24 april 2007.
Doel
Dekking van de rentelasten van de investeringen in de schoolwoningen (met handhaving van het uitgangspunt van een budgettair neutrale situatie voor de algemene middelen).
Stortingen
De grondopbrengsten van de voormalige Trinitaslocaties en een bedrag van € 793.000 door resultaatbestemming 2006 (raadsbesluit 28 juni 2007). Bij besluitvorming over de reservekeeper 2011 is een aanvullende dotatie van € 2.000.000 en bij de besluitvorming over de reservekeeper 2016 van € 1.316.000 aan de reserve gedaan.
Onttrekkingen
Uitsluitend aanwending ter dekking van de rentelasten over de investeringen in schoolwoningen.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Bij Stad van de Zon was de verwachting een piek in schoolgaande kinderen en dan afbouw. Hierop is ingespeeld door de schoolgebouwen dusdanig in te richten dat er ook appartementen van gemaakt kunnen worden. De woningbouw is geleidelijker geweest, er wordt ook nog gebouwd. Dit heeft tot gevolg dat scholen langer nodig zijn. Naar verwachting is de dekking van de rentelasten vanaf 2027 niet meer mogelijk uit deze reserve en komen deze daarna, mits de schoolgebouwen dan nog een schoolbestemming hebben, ten lasten van de exploitatie. De reserve kan na 2027 gesloten worden.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
1.657
1.328
999
670
341
Dekking toegerekende rente investeringen
329
329
329
329
329
Totaal onttrekkingen
329
329
329
329
329
Stand per 31 december
1.328
999
670
341
12
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Impulsregeling combinatiefuncties (B011) Basis
De stand van de reserve € 141.000 Het niet bestede gedeelte van de beschikbare rijksmiddelen 2009 voor de Impuls brede scholen, sport en cultuur werden toegevoegd aan de bestemmingsreserve Impulsregeling ter (tijdelijke) dekking van toekomstige lasten voor de combinatiefunctie (RB2010-077 d.d. 24 juni 2010).
Doel
Tijdelijke dekking van de toekomstige lasten voor de combinatiefuncties.
Stortingen
De niet rechtstreeks benutte rijksmiddelen 2009 en de onderbestedingen 2010 en 2011.Daarnaast het teruggevorderde subsidiebedrag als gevolg van beëindiging subsidierelatie sportservice
Onttrekkingen
Tijdelijke dekking van lasten voor de combinatiefunctie
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving
Plafond
N.v.t
Heroverweging
Voorgesteld wordt om deze reserve bij de begroting te herbestemmen (samen met reserve B050 voorschoolse voorziening peuters en reserve B079 toekomstige sportontwikkelingen) tot een nieuwe bestemmingsreserve Reserve sociaal domein
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
141
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Voorstel saldo toe te voegen aan nieuw te vormen reserve Sociaal Domein
141
Totaal onttrekkingen
141
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Duurzaamheid (B012) Basis
Stand per 31 december 2022 € 1.097.000 De reserve is ingesteld naar aanleiding van het beschikbaar komen van éénmalige en structurele opbrengsten windturbines HHW Zuid (RB2010126).
Doel
Dekking van de lasten in het kader van het streven naar CO2-neutraliteit, besloten op 24 november 2020 middels raadsbesluit RB2020087. Hierbij is tevens besloten de eis van revolverendheid aan te passen naar ‘revolverend indien mogelijk’.
Stortingen
Opbrengsten windturbines, opbrengsten/ besparingen vanuit de verschillende duurzaamheidsprojecten. Daarnaast vinden er stortingen plaats vanuit Decentralisatie-uitkeringen
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel (Uitvoeringsprogramma CO2-neutraal) op basis van de door de raad in november 2020 vastgestelde raadsbesluit (RB2020087). Daarnaast onttrekkingen zoals aangegeven in de programmabegroting 2023, met het doel energietransitie.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Voorgesteld wordt om bedragen over te hevelen naar de Reserve duurzaamheid (B012):
€ 110.000 Reserve IKS (co-financiering) (B014)
€ 46.000 Reserve Klimaatakkoord (B073)
€ 53.000 restant bedrag wijkaanpak warmtenet uit Reserve projecten leefomgeving (B059)
€ 507.000 Decentralisatie-uitkering uitvoeringskosten klimaatakkoord vanuit Reserve Budgetoverhevelingen (B078)
Een bestedingsplan wordt nog nader uitgewerkt 2025-2027
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
1.097
1.707
1.407
1.407
1.407
1.407
1.407
1.407
Toevoegingen Overheveling vanuit Reserve IKS (B014)
110
Overheveling vanuit Reserve Klimaatakkoord (B073)
46
Restant wijkaanpak warmtenet (overhevelen vanuit reserve projecten leefomgeving B059)
53
Budgetoverheveling Decentralisatie-uitkering Uitvoeringskosten klimaatakkoord vanuit Reserve Budgetoverhevelingen (B078)
507
Restant transitie warmte overhevelen vanuit Algemene Reserve (A001) - conform RB2020065
194
Totaal toevoegingen
910
Onttrekkingen Onttrekking cf programmabegroting 2023 (p. 101) energietransitie inwoners en bedrijven (CO2neutraal)
300
300
Totaal onttrekkingen
300
300
Stand per 31 december
1.707
1.407
IKS (co-financiering) (B014) Basis
Stand 31 december 2022 € 110.000 Voorjaarsnota 2011 4.3.D en resultaatbestemming jaarrekening 2011
Doel
Dekking van kosten die niet worden gedekt door de subsidie die is verstrekt door het Agentschap NL in het kader van IKS (Innovatie Klimaatneutrale Steden)
Stortingen
Het in de Voorjaarsnota 2011 beschikbaar gestelde bedrag ad € 114.000 en afdrachten vanuit grondexploitatie De Draai.
Onttrekkingen
Voor uitgaven in het kader van IKS is een krediet beschikbaar gesteld van € 563.000. Per 1-1-2022 is nog € 110.000 beschikbaar in deze reserve.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t
Heroverweging
De uitgaven van € 110.000 (5 jaar à € 22.000) m.b.t. "Nul op de meter" zijn ten onrechte gedekt uit de reserve Duurzaamheid. Derhalve kan het bedrag van € 110.000 worden overgeheveld van de Reserve IKS naar de Reserve Duurzaamheid. Daarna kan deze reserve worden opgeheven. Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
110
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Overhevelen naar Reserve Duurzaamheid (B012)
110
Totaal onttrekkingen
110
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve huisvesting primair onderwijs (B017) Basis
Stand per 31 december 2022 € 1.712.000 Raadsbesluit RB2012070 van 22 januari 2013 uit voormalig gemeente Heerhugowaard
Doel
Zorgen voor de middelen ten behoeve van (toekomstgerichte) investeringen in locaties primair onderwijs
Stortingen
De middelen die vrijkomen bij het afstoten van locaties voor het basisonderwijs en de middelen die worden gegenereerd door het verhuren van bestaande onderwijsaccommodaties voor andere functies, onder aftrek van de benodigde middelen voor de lopende financiële verplichtingen en de instandhouding van het weerstandsvermogen.
Onttrekkingen
Uitsluitend aanwending ter dekking van uitgaven ten behoeve van het aangegeven doel.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
De noodzaak voor de reserve huisvesting primair onderwijs blijft bestaan. Het bestedingsplan van deze reserve wordt aangepast bij de actualisatie van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) in 2023.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
1.712
2.042
2.295
2.402
2.172
Incidentele huuropbrengsten. Op basis van voorgaande jaren circa € 100.000/jaar
pm
pm
pm
pm
pm
Investingen onderwijshuisvesting (gymzaal De Dreef / huisvesting De Nieuwe Draai) RB2019106
139
Vrijval kapitaallasten bestaand
43
43
43
Opbrengst vrijvallende locaties
1.649
28
28
28
240
240
240
240
62
62
62
62
379
302
2.022
373
373
49
49
49
49
49
Kapitaallasten onderwijshuisvesting
554
554
554
Afwaardering boekwaarde
942
Sloopkosten 3 locaties
370
Toevoegingen
Vrijval exploitatielasten gymzalen en dotatie onderhoudsvoorzieningen De herschikking schoolgebouwen in de Molen-, Edelstenen- en Rivierenwijk (conform programmabegroting 2023, pagina 50)
240
Aanvulling op bovenstaande in kadernota 2024
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Dekking kapitaallasten
Totaal onttrekkingen
49
49
1.915
603
603
Stand per 31 december
2.042
2.295
2.402
2.172
1.942
Reserve School en Sporthal De Draai (B020) Basis
Stand 31 december 2022 € 3.823.000 RB2013088 d.d. 18 juni 2013
Doel
Realisatie van een sportgebouw en een school in De Draai, tijdelijke huisvesting van de Jeroen Bosch en uitbreiding van De Zevensprong en de Pater Jan Smitschool.
Stortingen
Bestaat uit 10 elementen: - Grondverkoop Berckheidelaan; - Structurele bijdrage uit financieringsvoordeel opbrengst Berckheidelaan; - Overheveling vanuit reserve BSS; - Vrijval kapitaallasten Jeroen Bosch; - Eenmalige dotatie uit reserve NBK2; - Opbrengst uit verhuur sporthal aan verenigingen en sportbonden; - Benutting ruimte in NBK2; - Overheveling beheersbudgetten uit Reserve BSS; - ISP-bijdrage vanuit groeigelden; - Eenmalige dotatie reservering groot onderhoud JB-school.
Onttrekkingen
Uitsluitend aanwending ter dekking van de lasten van de investeringen in de onder ‘Doel’ genoemde accommodaties.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Deze reserve op te heffen en het saldo overhevelen naar de nieuw te vormen reserve dekking kapitaalslasten.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
3.823
3.550
3.285
3.027
2.777
Jaarlijkse toevoeging
157
157
157
157
157
Totaal toevoegingen
157
157
157
157
157
Dekking kapitaallasten
430
422
415
407
399
Totaal onttrekkingen
430
422
415
407
399
Stand per 31 december
3.550
3.285
3.027
2.777
2.535
Toevoegingen
Onttrekkingen
Integrale ontwikkeling stationsgebied (B023) Basis
Stand 31 december 2022 € 66.000 In de Najaarsnota 2014 is een reserve gevormd van € 0,2 miljoen ter dekking van activiteiten die noodzakelijk zijn om een ontwikkeling van het Stationsgebied voor te bereiden en mogelijk te maken. In de Voorjaarsnota 2016 is € 0,8 miljoen toegevoegd om samen met partijen tot gefaseerde ontwikkeling van het Stationsgebied te komen en initiatieven en investeringen te stimuleren.
Doel
Dekking voor uitgaven van activiteiten die noodzakelijk zijn in het kader van de integrale ontwikkeling van het Stationsgebied.
Stortingen
Eénmalig € 200.000 op basis van besluitvorming Najaarsnota 2014. Eénmalig € 800.000 op basis van de Voorjaarsnota 2016.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven van activiteiten die noodzakelijk zijn in het kader van de integrale ontwikkeling van het Stationsgebied. Conform raadsbesluit (RB2016080 ‘Ontwikkelingsstrategie Stationsgebied’) is in 2016 o.a. besloten tot kredietvotering ten behoeve van de participatieve totstandkoming van het masterplan, marktverkenning voor de ontwikkeling van het Stationsplein en het begeleiden van mogelijke marktinitiatieven. Vanaf 2018 wordt het masterplan afgerond en marktontwikkelingen verder begeleid. Hiervoor is in 2020 het resterende bedrag van de reserve beschikbaar gesteld (RB2020094 ‘Masterplan Stationsgebied Dijk en Waard’).
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
De reserve kan in 2023 opgeheven worden. Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 66
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Begeleiden marktinitiatieven
66
Totaal onttrekkingen
66
2024
2025
2026
2027
Stand per 31 december
Videosysteem raadszaal (B027) Basis
Stand 31 december 2022 € 40.000 Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2014 is een reserve gevormd van € 100.000 ter dekking van het vervangen van het opnamesysteem in de raadszaal (RB2015025).
Doel
Het opnamesysteem in de raadszaal was in 2014 toe aan vervanging. Het was storingsgevoelig en mede gelet op de papierloze vastlegging van vergaderingen in de commissie en de raad is het belang dat het systeem bleef functioneren.
Stortingen
Eénmalig € 100.000 op basis van besluitvorming bestemming rekeningresultaat 2014.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven die gedaan worden ter vervanging van het opnamesysteem in de raadzaal.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
40
30
20
10
Jaarlijks vaste onttrekking
10
10
10
10
Totaal onttrekkingen
10
10
10
10
Stand per 31 december
30
20
10
Stand per 1 januari
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
2027
Actief burgerschap (B028) Basis
Stand per 31 december 2022 € 68.000 De reserve is gevormd door een besluit om € 50.000 vanuit het rekeningresultaat 2014 te bestemmen voor initiatieven voor Actief burgerschap (RB2015069). Met het vaststellen van de Voorjaarsnota 2016 is besloten om een extra bedrag van € 100.000 in deze reserve te storten.
Doel
Deze reserve is bedoeld voor initiatieven om de burgers in hun kracht te zetten.
Stortingen
Eenmalige storting van € 50.000 vanuit het rekeningresultaat 2014. Bij het vaststellen van de voorjaarsnota 2016 is besloten om een extra bedrag van € 100.000 in deze reserve te storten.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven die gemaakt worden ten behoeve van initiatieven voor Actief burgerschap. Voorstellen daartoe worden separaat aan de raad voorgelegd.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Voorgesteld wordt om deze samen te voegen met B069 Wijk en dorpsgericht werken. Deze herbestemmen in een nieuw te vormen reserve met naam Wijk- en dorpsgericht werken.
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 68
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Voorstel saldo toe te voegen aan reserve B069 Wijk- en Dorpsgericht werken
68
Totaal onttrekkingen
68
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Onderwijshuisvesting AZC leerlingen (B029) Basis
Stand 31 december € 440.000 Deze reserve is gevormd als gevolg van een besluit van de raad op 27 oktober 2015 (RB2015102). Voeding van de reserve is de uitkering die de gemeente van het COA eenmalig heeft ontvangen voor de huisvesting van de AZC-leerlingen (de OHBA-regeling).
Doel
Treffen van voorzieningen onderwijshuisvesting ten behoeve van AZCleerlingen.
Stortingen
Uitkering van het COA van € 919.285.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven die gedaan worden voor de huisvesting van de AZCleerlingen voor de gehele periode van de overeenkomst die we als gemeente met COA hebben gesloten voor het AZC
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Het bestedingsplan van deze reserve zal plaatsvinden bij de actualisatie van het Integraal Huisvestingsplan (IHP). Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
440
440
440
440
440
440
440
440
440
440
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Nadere bepaling van onttrekkingen bij het opstellen van het IHP (najaar 2023)
Totaal onttrekkingen
Stand per 31 december
Reserve BYOD (B030) Basis
Stand 31 december 2022 € 421.000 Deze reserve wordt gevormd om in de toekomst de medewerkers een vergoeding te kunnen geven voor de aanschaf van een laptop en smartphone.
Doel
Beschikbaar hebben van voldoende dekking voor de periodieke vergoedingen aan medewerkers voor BYOD laptops en BYOD smartphones
Stortingen
Met ingang van 2016 worden jaarlijks stortingen aan de reserve gedaan. Voor de dekking hiervan worden kapitaallasten uit de ICT begroting per 2016 omgezet in een storting. Daarnaast worden onderschrijdingen op de budgetten voor vaste en mobiele telefonie als dekking ingezet.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven ter dekking van de vergoeding voor BYOD telefonie om de twee jaar en voor BYOD laptops om de drie jaar.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving.
Plafond
Maximaal het benodigd budget voor de dekking van de BYOD vergoedingen.
Heroverweging
De BYOD-regeling is beëindigd per 1 april 2023. Hiervoor in de plaats komt CYOD - choose your own device. De jaarlijkse toevoeging aan deze reserve wordt ingezet om de kapitaallasten van de investering in laptops en smartphones te kunnen dekken. Het restant saldo van deze reserve kan vrijvallen. Wij stellen voor deze reserve op te heffen.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
421
Toevoegingen Toevoeging 2023
383
Totaal toevoegingen
383
Onttrekkingen Vergoedingen BYOD - 2023 (inschatting)
70
Voorstel tot vrijval i.v.m. overstap naar CYOD
734
Totaal onttrekkingen
804
2024
2025
2026
2027
Stand per 31 december
Reserve Verduurz. gem gebouwen (B032) Basis
Stand per 31 december 2023 € 200.000. RB2017077 d.d. 26 september 2017
Doel
Onderzoeken van de mogelijkheden en kosten van verduurzaming van onze gemeentelijke gebouwen.
Stortingen
Eénmalig € 200.000 op basis van besluitvorming Voorjaarsnota 2016.
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel op basis van het raadsbesluit.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
De reserve verduurzaming gemeentelijke gebouwen is gevormd voor het dekken van de inventarisatiekosten voor de onderzoeken van verduurzaming. In 2023 is een onderzoek gestart naar de verduurzamingsmogelijkheden van de gemeentehuis aan de Parelhof. De reserve verduurzaming gemeente gebouwen kan in 2023-2024 gebruikt voor de inventarisatie/onderzoekskosten van de verduurzaming Parelhof en ander gemeentelijk vastgoed. Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
Stand per 1 januari
200
125
75
125
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Onttrekking in verband met inventarisatie/onderzoek naar verduurzaming gemeentelijk vastgoed
2025
2026
2027
Totaal onttrekkingen
75
Stand per 31 december
125
125
Reserve Middenweg Zuid (B035) Basis
Stand 31 december 2022 € 5.271.000 RB2016036 d.d. 30 juni 2016
Doel
Vanuit deze reserve worden de kapitaallasten van de herinrichting van Middenweg-Zuid gedekt.
Stortingen
Eenmalige storting van € 8.755.000 op basis van besluitvorming Voorjaarsnota 2016.
Onttrekkingen
De kapitaallasten in verband met de herinrichting van Middenweg-Zuid.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Ten opzichte van eerdere berekeningen is gebleken dat de totale investering in de herinrichting Middenweg - Zuid lager is uitgevallen dan oorspronkelijk gedacht. Het volume van de totale afschrijvingslasten die gedekt worden uit deze reserve is dan ook lager dan oorspronkelijk gedacht en dit betekent dat een gedeelte van de reserve kan vrijvallen. Het betreft hier een bedrag van € 436.000 Deze reserve op te heffen en het saldo overhevelen naar de nieuw te vormen reserve dekking kapitaalslasten.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
5.271
4.723
4.612
4.501
4.391
Kapitaallasten herinrichting Middenweg-Zuid
112
111
111
110
109
Vrijval reserve
436
Totaal onttrekkingen
548
111
111
110
109
Stand per 31 december
4.723
4.612
4.501
4.391
4.282
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Reserve E-depot (B037) Basis
Stand 31 december 2022 € 22.000 Bij het actualiseren van de budgetten naar aanleiding van de 2e bestuursrapportage 2014 (RB2014138) is besloten een reserve “Digitalisering Archieven” in stellen. Hiervan is € 160.000 aangewend. Bij de besluitvorming over de Voorjaarsnota 2016 is besloten om het restant te gebruiken ter dekking van de (tijdelijke) lasten voor het aansluiten van de gemeente op het e-depot bij het regionaal historisch centrum Alkmaar.
Doel
Ter dekking van de (tijdelijke) lasten voor het aansluiten van de gemeente op het e-depot bij het regionaal historisch centrum Alkmaar.
Stortingen
In 2014 heeft een eenmalige storting plaatsgevonden van € 200.000.
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Deze reserve wordt niet meer gebruikt en kan daarom vrijvallen.
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 22
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Voorstel tot vrijval
22
Totaal onttrekkingen
22
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve Vanadium (B038) Basis
Stand per 31 december € 2.149.000 Sinds de aanleg van de Rivierenwijk zijn de wegen in de wijken op een fundering van duomix of slakkenzand gelegd. Dit is restmateriaal van de staalproductie en hier zit vanadium in. Sinds enige tijd staat Vanadium als bouwstof in een lijst van verontreinigde stoffen. Sanering brengt extra kosten met zich mee. Om voor de eerstkomende wijken de kosten af te dekken is met het vaststellen van de Voorjaarsnota 2016 (RB2016036 d.d. 30 juni 2016) besloten om ter dekking van de lasten een reserve te vormen.
Doel
Dekking van de kosten van de sanering van Vanadium bij de herinrichting van de eerstkomende wijken.
Stortingen
Eenmalige storting van € 2.507.000 op basis van besluitvorming Voorjaarsnota 2016.
Onttrekkingen
Dekking van kosten in verband met sanering vanadium in Rivierenwijk, Stationsplein, Stadshart, Middenweg, De Frans en Overtoom.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Bijzonderheden
De komende renovatiewijken Molenwijk-Zuidoost en Molenwijk-Noordoost en ook het aan te leggen fietspad naar de Vaandel-Zuid (naast Middenweg 421) worden aan de lijst toegevoegd. Het huidige budget volstaat door de meevallende kosten van m.n. de Rivierenwijk-Zuid. Op grond van de huidige gegevens zal er, rekening gehouden met bovenstaande, een buffer zijn van € 414.000. Dit lijkt voldoende om eventuele tegenvallers binnen de bovenstaande projecten op te kunnen vangen en de saneringen binnen de eerstkomende renovatieprojecten te kunnen dragen. Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
2.149
1.655
1.304
857
509
Sanering bodemverontreiniging in wijken
494
351
447
348
95
Totaal onttrekkingen
494
351
447
348
95
Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Stand per 31 december
1.655
1.304
857
509
414
Reserve Volkstuinen HHW zuid (B039) Basis
Stand per 31 december € 362.000 RB2015014 d.d. 26 mei 2015 en RB2016036 d.d. 30 juni 2016
Doel
Realisatie van volkstuinen in Heerhugowaard Zuid
Stortingen
Eenmalige storting van € 411.000 op basis van besluitvorming resultaatbestemming jaarstukken 2015.
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
De reserve Volkstuinen kan komen te vervallen. Het doel ‘realisatie volkstuinen in Heerhugowaard zuid’ is niet meer actueel. Na een uitgebreide ontwerpfase heeft de volkstuinvereniging zich teruggetrokken uit de ontwikkeling van een nieuw complex aan de middenweg zuid. De gemeente heeft voldaan aan de gemaakte afspraken met de volkstuinvereniging (vergoeden schade en aanbieden vervangende locatie).
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
362
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Kan vrijvallen
362
Totaal onttrekkingen
362
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve verhoogde asielinstroom (B040) Basis
Stand per 31 december 2022 € 203.000 RB2016099 d.d. 20 december 2016
Doel
Bestedingen m.b.t. (re)integratie en participatie trajecten voor vergunninghouders
Stortingen
De ontvangen integratie-uitkeringen Verhoogde asielinstroom via de algemene uitkering gemeentefonds in 2016 en 2017 zijn gestort in deze reserve op basis van besluitvorming actualisering budgetten bestuursrapportage 2016 en 2017 en via de bestemming van het rekeningresultaat 2016 en 2017. Op basis van besluit bij de jaarrekening 2022 is 3.794.000 toegevoegd aan de reserve. Deze middelen zijn voortgekomen uit het restant van het door het Rijk beschikbaar gestelde budget voor opvang ontheemde Oekraïne.
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Het ziet er naar uit dat de humanitaire crisis in Oekraïne lang van aard zal zijn. Het is het noodzakelijk om zeker te stellen dat we de opvang van vluchtelingen langdurig kunnen organiseren. In 2022 hebben wij niet alle van de rijksoverheid ontvangen middelen besteed. Voorstel het doel van deze reserve te herformuleren in bestedingen m.b.t. opvang van vluchtelingen. Deze reserve te mandateren aan het college.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
203
3.997
3.997
3.997
3.997
3.997
3.997
3.997
3.997
Toevoegingen Bestemming jaarrekeningresultaat 2022 (Raadsbesluit 0000585663)
3.794
Overheveling saldo van B029 / Reserve Onderwijshuisvesting AZC leerlingen
Totaal toevoegingen
3.794
Onttrekkingen Dit is nodig voor het uitwerken van een aantal sceanrio's voor de huisvesting van asielzoekers. Hoeveel en wanneer er onttrekkingen plaatsvinden komt later dit jaar
PM
Totaal onttrekkingen
Stand per 31 december
3.997
Reserve omgevingswet (B045) Basis
Stand per 31 december 2022 € 28.000 Inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1-12024 (oorspronkelijk 2021)
Doel
Het realiseren van de implementatie van de Omgevingswet, zodat de gemeente Dijk en Waard organisatorisch, beleidsmatig en met de juiste middelen operationeel is ten tijde van de invoeringsdatum van de Omgevingswet.
Stortingen
Op basis van de voorjaarsnota 2017 heeft in het boekjaar 2017 eenmalig een storting plaats gevonden van €686.000. Ultimo 2022 is het saldo € 28.000. Via de septembercirculaire 2022 is er € 682.000 beschikbaar gekomen voor de invoering Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging (Wkb). Voor gesteld wordt om dit bedrag toe te voegen aan de Reserve omgevingswet.
Onttrekkingen
Dekking van de kosten die samen hangen met de implementatie van de Omgevingswet.
Bodem
€ 0, op basis van BBV regelgeving
Plafond
NVT
Heroverweging
Het bestedingsplan wordt nog verder geactualiseerd voor 2023-2024
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023
2024
2025
2026
2027
28
167
28
28
28
28
28
28
Toevoegingen Via de septembercirculaire 2022 is er € 682.000 beschikbaar gekomen voor de invoering omgevingswet en Wet kwaliteitsborging (Wkb). Dit bedrag wordt overgeheveld vanuit de Reserve Budgetoverhevelingen (B078)
682
Totaal toevoegingen
682
Onttrekkingen Dekking invoeringskosten Omgevingswet
543
139
Totaal onttrekkingen
543
139
Stand per 31 december
167
28
Reserve Dotatie Sportvoorziening (B046) Basis
Stand per 31 december 2022 € 2.804.000 In de Voorjaarsnota 2017 is besloten de reserve Dotatie Sportvoorziening in het leven te roepen.
Doel
De reserve is ingesteld ter dekking van de extra dotatie aan de voorziening "Groot onderhoud gebouwen in beheer NV Sport" met ingang van het boekjaar 2017.
Stortingen
Een eenmalige storting van 4,2 miljoen Euro in het boekjaar 2017
Onttrekkingen
Jaarlijks wordt € 137.000 onttrokken aan de reserve ter dekking van de verhoogde dotatie aan de voorziening "Groot onderhoud gebouwen in beheer NV Sport"
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
2.804
2.667
2.530
2.393
2.256
Onttrekking cf. bestedingsplan
137
137
137
137
137
Totaal onttrekkingen
137
137
137
137
137
Stand per 31 december
2.667
2.530
2.393
2.256
2.119
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Reserve bedrijfsvoering Sociaal Domein (B049) Basis
De stand per 31 december 2022 is € 21.000 De reserve is gevormd bij de voorjaarsnota 2017.
Doel
Binnen het college was de noodzaak onderkend om een aantal zaken in de sturing van het sociaal domein te heroverwegen.
Stortingen
Er is eenmalig bij de voorjaarsnota 2017 een storting van € 400.000 gedaan
Onttrekkingen
Bij de begroting 2023 is besloten het laatste deel in te zetten voor het programma 'De inwoner als eigenaar'.
Bodem
€0
Plafond
n.v.t.
Heroverweging
nee
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 21
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Raadsbesluit Begroting 2023 (zaaknummer 375290). Ambities kadernota, autonome ontwikkelingen en overige mutaties
21
Totaal onttrekkingen
21
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve voorschoolse voorziening peuters (B050) Basis
Stand per 31 december 2022 € 58.000 Bij de vaststelling van de Najaarsrapportage is besloten de onbenutte decentralisatie-uitkering voorschoolse voorziening peuters te storten in deze nieuw ingestelde reserve
Doel
Het doel van deze reserve is kosten dekken die gepaard gaan met een nieuwe opvangvorm voor peuters
Stortingen
Er is bij de jaarrekening 2017 eenmalig een storting van € 58.000 gedaan
Onttrekkingen
geen
Bodem
€0
Plafond
n.v.t.
Heroverweging
Voorgesteld wordt om het saldo toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve Sociaal Domein
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 58
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Voorgesteld wordt om het saldo toe te voegen aan een nieuw te vormen reserve Sociaal Domein
58
Totaal onttrekkingen
58
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Herstel dak de Vierspan (B053) Basis
Stand per 31 december 2022 € 54.000 RB2020111 Raadsvergadering (oud gemeente Heerhugowaard) d.d. 16 februari 2021, herstel constructiefout De Vlindertuin
Doel
Vanuit de reserve 'herstel dak 't Vierspan' het resterend bedrag besteden voor het herstel van de constructiefout bij De Vlindertuin. Na de uiteindelijke afrekening van alle kosten de reserve af te sluiten en een eventueel positief saldo te laten vervallen aan de algemene reserve
Stortingen
n.v.t.
Onttrekkingen
Kosten voor het herstel van de constructiefout bij De Vlindertuin
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
De reserve kan in 2023 opgeheven worden.
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2023 54
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Voorstel tot vrijval
54
Totaal onttrekkingen
54
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve beleidswensen (B054) Basis
Stand per 31 december 2022 € 703.000 Bij het vaststellen van de begroting 2019 heeft de Raad besloten dat het meerjarenperspectief sluitend dient te zijn. (RB2018104) Voor de betreffende periode (2019 t/m 2022) is er een bedrag van € 1.888.000 onttrokken aan de algemene reserve ter dekking van beleidswensen.
Doel
Een aantal beleidswensen uitvoeren.
Stortingen
Eenmalig een bedrag van € 1.888.000.
Onttrekkingen
n.v.t.
Bodem
€0
Plafond
n.v.t.
Heroverweging
In de begroting 2023 is het saldo volledig bestemd. Er is geen heroverweging nodig.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
Stand per 1 januari
703
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Raadsbesluit Begroting 2023 (zaaknummer 375290). Ambities kadernota, autonome ontwikkelingen en overige mutaties
703
Totaal onttrekkingen
703
Stand per 31 december
2024
2025
2026
2027
Reserve ecozone Broekhorn (B055) Basis
Stand per 31 december 2022 € 565.000 Bij het vaststellen van de Voorjaarsnota 2019 (RB2019064) is besloten een Reserve ecozone Broekhorn van € 634.000 in te stellen
Doel
Dekking van lasten die samenhangen met het onderhoud van de ecozone Broekhorn.
Stortingen
Eenmalige storting vanuit de afkoopsom onderhoud van de ecozone in Broekhorn.
Onttrekkingen
Jaarlijks wordt € 23.000 uit de reserve onttrokken ter dekking van de lasten die samenhangen met het onderhoud van de ecozone Broekhorn.
Bodem
N.v.t.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
565
542
519
496
473
Lasten onderhoud ecozone Broekhorn
23
23
23
23
23
Totaal onttrekkingen
23
23
23
23
23
Stand per 31 december
542
519
496
473
450
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Reserve bedrijfsvoering werkvoorraad CUP (B056) Basis
Stand per 31 december 2022 € 408.000 Voorjaarsnota 2019 Heerhugowaard Wordt nog uitgezocht
Doel
Stortingen
Onttrekkingen
Bodem
Plafond
Heroverweging
Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
Stand per 1 januari
408
54
Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Collegevoorstel 540255 Locatieprofielen evenemententerreinen
54
Voorjaarsrapportage 2023 evenementen beleid
120
onttrekkingen nav directie voorstel 9-9-2020 (Wvs20-0259)
234
Totaal onttrekkingen
354
Stand per 31 december
54
54
2025
2026
2027
Reserve Expertisescentrum (B057) Basis
Stand per 31 december 2022 € 1.505.000 BW18-0658, Bij19-020 (raadsinformatiebrief), raadsvoorstel besteding van het rekeningresultaat 2018, RB202086 en Bij20-754
Doel
Risicoafdekking voor lagere inkomsten voor de leerlingen van Heliomare in de Algemene Uitkering dan voorzien.
Stortingen
Een eventueel positief saldo in een bepaald jaar van baten lasten bij de dekking van de investering in het expertisecentrum.
Onttrekkingen
Een eventueel negatief saldo in een bepaald jaar van baten en lasten bij de dekking van de investering in het expertisecentrum.
Bodem
Plafond
Heroverweging
In de programmabegroting 2023 zit het instellen van een bestemmingsreserve duurzame schoolgebouwen (B081), met een dotatie vanuit de reserve expertisecentrum van € 750.000,-. In 2024 wordt de reserve op basis van de dan bekende informatie opnieuw beoordeeld Bedragen x € 1.000
Jaar
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
1.505
585
585
585
585
585
585
585
585
Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Raadsbesluit RB2020086 (en bijlage Bij20-754)
170
Overheveling naar nieuwe bestemmingsreserve duurzaamheid schoolgebouwen (zie programmabegroting 2023, pagina 53) (B081)
750
Totaal onttrekkingen
920
Stand per 31 december
585
Reserve Motie sociale woningbouw (B058) Basis
Stand per 31 december 2022 € 2.501.000 Hoe is deze Reserve ontstaan? Eerder is een Reserve ‘Bereikbare woningen voor iedereen’ ingesteld n.a.v. de gelijkluidende motie die door de voormalige raad van Heerhugowaard is vastgesteld. Het doel daarvan was om, waar nodig, met ondersteuning van gemeentelijke middelen het aanbod van sociale huurwoningen te vergroten. De reserve werd gevuld met de opbrengsten van een tweetal gemeentelijke grondverkopen t.b.v. woningbouw (€ 1.251.000,-). De Reserve ‘Sociale woningbouw’ is ontstaan na beëindiging van de regeling Startersleningen in de voormalige gemeente Heerhugowaard. De toenmalige raad heeft in het verlengde hiervan vervolgens besloten om het voor de regeling Startersleningen beschikbaar gestelde budget (€ 1.250.000,-) in de raadsbegroting van 2022 onder te brengen in deze afzonderlijke reserve, bedoeld om de bereikbaarheid van betaalbare koopwoningen te vergroten. In de begroting van 2023 zijn beide reserves samengevoegd in de Reserve ‘Sociale woningbouw’. Ook inkomsten vanuit de gemeentelijke Overwinstregeling en inkomsten a.g.v. het beëindigen van de regeling Primeurfonds worden aan de reserve toegevoegd.