LIS B10b Programmabegroting 2023-GAB.pdf
Tekst van het document
138.616
Secretariaat
50.050
Financiële control en administratie
90.277
Aansturing van Beheer en Toezicht
51.510
Kantoor- en bedrijfskosten
39.943
-
Totaal
370.395
-
-
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Afgelopen jaren is daarvan geen gebruik gemaakt. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.
-
Tarieventabel De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van het recreatieschap Geestmerambacht op 11 november 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld.
Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: • •
in het voorjaar de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar; en in het najaar de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar.
Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.
1
Aard van de dienstverlening 1.1
Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van Algemeen Bestuur op basis van registratie e belangstellenden
2
Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken
Tarief nihil
Aard van de dienstverlening 2.1
Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis
3
Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap
Tarief € 15,- per kwartier of gedeelte daarvan
Aard van de dienstverlening 3.1
3.2
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Documenten
Tarief
Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500 • commerciële doeleinden, per dag(deel) • particulier en non-profit, per dag(deel) • scholen en verenigingen, per dag(deel)
€ 250,€ 75,- *) € 50,- *)
Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)
€ 50,- per keer € 250,- per jaar
Pagina 38 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
3
Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap
3.3
Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarvergunning venten, per jaar
3.4
Paragrafen
C. Financiering
€ 150,€ 1.000,-
Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarstandplaats
€ 150,€ 1.000,-
3.5
Ontheffing voor het maken van commerciële foto- en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel
€ 250,-
3.6
Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie
van € 250,tot € 750,-
3.7
Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non-profit, per jaar/periode
€ 50,-
3.8
Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non-profit, per ontheffing
€ 50,-
Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer
€ 150,-
3.9
3.10
3.11
Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden • voor elke verlenging met maximaal drie maanden Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal • van 50 tot 100 personen, per keer • meer dan 100 personen, per keer N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement
E. Grondbeleid
F. Participanten
*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied. Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor: • • • • •
Sport- en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.
Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.
€ 50,€ 50,-
€ 50,- *) € 150,- *)
3.12
Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode
€ 50,-
3.13
Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV
€ 150,-
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten
Pagina 39 van 60
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.
Gronden in eigendom en uitgegeven Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.
Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
547,5
hectare
Commerciële activiteiten
Oppervlakte in eigendom
545,5
hectare
2,0
hectare
in eigen beheer
360,5
hectare
contractueel uitgegeven
187,0
hectare
Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
In beheer van derden (dijken van HHNK) waarvan:
Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
8 in eigen beheer
6
contractueel uitgegeven
2
potentieel af te stoten
2
Baten uit commerciële activiteiten
Begroting 2023
Begroting 2022
Baten uit (erf)pachten
279.112
275.412
Baten uit verhuren
64.588
63.136
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 40 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Informatie over verbonden partijen Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. Participant
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Gemeente Alkmaar
53,60%
€ 215.217
€ 273.763
Gemeente Dijk en Waard
46,40%
€ 186.340
€ 237.030
Totaal
100,00%
401.557
€ 510.793
€
Per 1 januari 2022 geldt: •
de gemeenten Langedijk en Heerhugowaard fuseren per 1-1-2022 tot Dijk en Waard
•
voor de bijdragenverdeling Alkmaar en Dijk en Waard geldt een nieuwe verdeling
•
de bijdragen van de gemeente Bergen en de gemeente Schagen wordt verantwoord bij “Bijdragen van derden” voor de duur van de afgesproken termijn van 10 jaar.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij
Recreatieschap Geestmerambacht
Vestigingsplaats
Noord-Scharwoude
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Alkmaar en Dijk en Waard
Bestuurlijke vertegenwoordiging (vanaf 1-1-2022)
Alkmaar – 53,60 % Dijk en Waard – 46,40 % Schagen – 0% (alleen financiële bijdrage) Bergen – 0% (alleen financiële bijdrage)
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren
Pagina 41 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a)
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: 1.
Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap;
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
2. 3. 4.
F. Participanten
Het vergroten van het gebruik; Versterken van de duurzaamheid; En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d) (vanaf 1-1-2022)
Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Alkmaar – 53,60 % Dijk en Waard – 46,40 % Schagen – 0% (alleen financiële bijdrage) Bergen – 0% (alleen financiële bijdrage)
Bestuurlijk belang
Het doel is de belangen te behartigen bij:
Bestuurlijke invloed
•
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;
•
het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de
Pagina 42 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist. Eigen vermogen
31-12-2020 € 5.921.840 31-12-2021 € 5.030.529 31-12-2022 € 3.870.393 31-12-2023 € 3.036.836
Vreemd vermogen
31-12-2020 € 371.363 31-12-2021 € 529.854 31-12-2022 € 474.304 31-12-2023 € 499.304
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2020 € -1.127.940 31-12-2021 € -891.311 31-12-2022 € -1.160.136
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
31-12-2023 € -833.557 Website
www.geestmerambacht.nl
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit onvoldoende
Beleidsverslag / Ontwikkelingen 1. Implementatie van het uitvoeringsplan 2. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 3. Voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld (zoals Kanaaldijk 1 en Wagenweg 6); 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; 5. Het effectueren van een nieuwe governancestructuur; 6. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Pagina 43 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
466.016
460.480
-5.536
2. Beheer en onderhoud
1.521.307
543.603
-977.704
3. Veiligheid en toezicht
154.197
-
-154.197
4. Bestuur en ondersteuning
435.887
13.367
-422.520
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.927
728.327
726.400
2.579.335
1.745.777
-833.557
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-833.557
-833.557
Totaal na bestemming
2.579.335
2.579.335
-
Totaal voor bestemming
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 44 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.
Lasten per taakveld
Begroting na wijziging 2022
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
0.1
Bestuur
64.975
65.492
23.509
24.050
24.603
0.4
Overhead
362.556
370.395
378.914
387.629
396.545
0.5
Treasury
1.884
1.927
1.972
2.017
2.063
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
150.034
154.197
157.744
161.372
165.084
2.1
Verkeer en vervoer
179.105
180.040
181.007
181.996
183.008
2.2
Parkeren
-
-
-
-
-
3.1
Economische ontwikkeling
238.017
331.872
151.896
116.067
78.636
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
92.038
188.937
98.144
100.401
102.710
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
3.218
3.735
3.821
3.909
3.998
3.4
Economische promotie
58.366
60.043
61.424
62.837
64.282
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
36.854
36.854
37.702
38.569
39.456
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
1.318.295
1.185.842
1.199.920
1.295.316
1.363.397
Totaal lasten
2.505.342
2.579.335
2.296.052
2.374.163
2.423.783
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 45 van 60
Samenvatting
Nr.
Baten per taakveld
0.1
Bestuur
0.4
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Begroting na wijziging 2022
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
16.709
13.367
-
-
-
Overhead
-
-
-
-
-
0.5
Treasury
-
-
-
-
-
0.8
Overige baten en lasten
616.457
728.327
844.568
959.109
1.073.986
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
1.160.136
833.557
443.095
600.571
518.570
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
-
-
-
-
-
2.1
Verkeer en vervoer
-
-
-
-
-
2.2
Parkeren
-
-
-
-
-
3.1
Economische ontwikkeling
-
445.480
445.480
146.023
-
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
338.549
343.701
363.929
468.374
630.013
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
3.4
Economische promotie
-
-
-
-
-
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
122.000
122.000
120.000
120.000
120.000
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
251.491
92.902
78.981
80.084
81.213
2.505.342
2.579.335
2.296.052
2.374.163
2.423.783
Totaal baten
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 46 van 60
Samenvatting
Saldo van baten en lasten per taakveld
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Begroting na wijziging 2022
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Totaal baten
2.505.342
2.579.335
2.296.052
2.374.163
2.423.783
Totaal lasten
2.505.342
2.579.335
2.296.052
2.374.163
2.423.783
-
-
-
-
-
Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Begroting na wijziging 2022
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Bijdrage participant gemeente Alkmaar
215.217
273.763
332.422
391.198
450.093
Bijdrage participant gemeente Dijk en Waard
186.340
237.030
287.819
338.708
389.701
BTW Compensatie fonds
202.600
205.234
212.027
216.903
221.892
Overige verrekeningen
12.300
12.300
12.300
12.300
12.300
Totaal
616.457
728.327
844.568
959.109
1.073.986
Saldo
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 47 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Belastingen
-
-
-
Grond
-
-
-
228.000
280.000
151.376
737
720
326
1.320.489
1.219.607
1.175.644
-
-
-
976.450
1.007.780
785.158
Rente en bankkosten
1.927
1.884
Mutatie voorzieningen
25.000
Afschrijvingen
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten
Overige verrekeningen Totaal lasten
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
650.714
202.600
214.311
Grond
-
-
-
Huren
64.588
63.136
57.214
Leges en andere rechten
1.000
500
314
Overige goederen en diensten
152.000
152.000
215.615
Pachten
279.112
275.412
288.439
573
Participantenbijdragen
510.793
401.557
403.470
-27.000
101.624
Overige verrekeningen
12.300
12.300
12.251
26.731
22.352
17.244
Subsidies en projectbijdragen
75.269
237.700
149.019
-
-
-
Totaal baten
1.745.777
1.345.206
1.340.634
2.579.335
2.505.342
2.231.945 Saldo van lasten en baten per kostensoort
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Totaal lasten
2.579.335
2.505.342
2.231.945
Totaal baten
1.745.777
1.345.206
1.340.634
Saldo
-833.557
-1.160.136
-891.311
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten per kostensoort BTW Compensatie Fonds (incl. BCF uit UP)
Pagina 48 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Toevoeging algemene reserve
-
-
-
Onttrekking algemene reserve
-
-
-
Toevoeging bestemmingsreserve exploitatie
-
-
-
Onttrekking bestemmingsreserve exploitatie
-1.649.787
-1.143.880
-920.262
Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie
840.485
-
37.672
Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie
-24.255
-16.255
-8.721
Totaal
-833.557
-1.160.136
-891.311
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
Beleidsindicatoren De uniforme basisset beleidsindicatoren voor gemeenten conform het BBV zijn voor het recreatieschap niet van toepassing.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 49 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Geprognotiseerde balans 2023 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000) ACTIVA
31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026
31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026
Vaste financieringsmiddelen
Vaste activa Materiële vaste activa
59
2.233
4.322
4.914
4.767
Financiele vast activa
-
-
-
-
-
59
2.233
4.322
4.914
4.767
Subtotaal
PASSIVA
Algemene reserve
48
48
48
48
48
Bestemmingsreserve exploitatie
3.766
2.116
945
415
-
Bestemmingsreserve egalisatie
56
873
1.601
1.530
1.427
Eigen vermogen
3.870
3.037
2.594
1.993
1.475
Voorzieningen
299
324
81
109
81
-
1.361
2.722
3.417
3.332
4.170
4.722
5.396
5.520
4.888
175
175
175
175
175
-
-
-
-
-
175
175
175
175
175
4.345
4.897
5.571
5.695
5.063
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
1.070
-
-
-
-
3.156
2.604
1.189
720
236
60
60
60
60
60
Subtotaal
4.286
2.664
1.249
780
296
Totaal
4.345
4.897
5.571
5.695
5.063
Liquide middelen
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Subtotaal
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Subtotaal
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 50 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Financiële meerjarenraming 2022-2026 Lasten per programma
2022
2023
2024
2025
2026
437.044
466.016
178.641
143.427
106.626
2. Beheer en onderhoud
1.488.849
1.521.307
1.555.272
1.655.668
1.728.862
3. Veiligheid en toezicht
150.034
154.197
157.744
161.372
165.084
4. Bestuur en ondersteuning
427.531
435.887
402.423
411.679
421.148
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves
1.884
1.927
1.972
2.017
2.063
2.505.342
2.579.335
2.296.052
2.374.163
2.423.783
2022
2023
2024
2025
2026
1. Ontwikkeling en inrichting
175.000
460.480
445.480
146.023
-
2. Beheer en onderhoud
537.040
543.603
562.910
668.459
831.226
3. Veiligheid en toezicht
-
-
-
-
-
4. Bestuur en ondersteuning
16.709
13.367
-
-
-
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves
616.457
728.327
844.568
959.109
1.073.986
Totaal
1.345.206
1.745.777
1.852.958
1.773.591
1.905.213
Saldo lasten en baten
-1.160.136
-833.557
-443.095
-600.571
-518.570
1. Ontwikkeling en inrichting
Totaal Baten per programma
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 51 van 60
Samenvatting
Programma’s
Mutaties reserves (standen per 31-12)
Paragrafen
2022
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-1.143.880
-1.649.787
-1.171.325
-530.292
-457.012
Bestemmingsreserve egalisatie
-16.255
816.230
728.230
-70.280
-61.559
-1.160.136
-833.557
-443.095
-600.571
-518.570
Algemene reserve
Totaal
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2022 – 2026 (bedragen x 1000)
4.000
•
De algemene reserve is de afgelopen jaren gelijk gebleven op € 48.000 en deze blijft conform de bestuurlijke afspraak gehandhaafd op € 48.000.
•
De bestemmingsreserve exploitatie is per 31 december 2022 € 3.766.093. Het jaarlijks tekort wordt uit deze reserve onttrokken en zonder aanpassing van het beleid is de reserve in 2026 uitgeput. Om deze reden is de visie “Parkenlint tussen stad en dorp” in 2021 vastgesteld. Na vaststelling van het daarbij horende uitvoeringsplan moeten op termijn de opbrengsten, bestaande uit de (commerciële) verdienactiviteiten en de verhoging van de participantenbijdragen, jaarlijks toenemen. Hierdoor zal de jaarlijkse onttrekking uit deze reserve lager zijn. Dat is te zien aan de dalende lijn van deze reserve in de grafiek (donkeroranje lijn).
•
De verwachting is dat vanaf 2028 een omslagpunt wordt bereikt. Vanaf dat moment verwachten we jaarlijks een structurele toevoeging i.p.v. een onttrekking.
•
De bestemmingsreserve egalisatie hangt samen met de investeringen in de activa en voorziet in de dekking van de kapitaalslasten van de gedane investeringen. Deze neemt de komende jaren toe (tot en met 2024) door de geplande (UP-) investeringen. Daarna neemt deze reserve af doordat afschrijvingslasten uit deze reserve worden gedekt. Zie de licht-oranje lijn.
3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 500 0
2022
2023
2024
2025
Algemene reserve
Bestemmingsreserve exploitatie
Bestemmingsreserve egalisatie
Voorziening groot onderhoud
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten
2026
Pagina 52 van 60
Samenvatting
•
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
De voorziening groot onderhoud fluctueert over de jaren en heeft een bandbreedte tussen de € 81.000 en € 324.000. Jaar
Saldo 1 jan
Onttrekking
Dotatie
Saldo 31 dec
Algemene reserve
2022
48.000
-
-
48.000
Bestemmingsreserve exploitatie
2022
4.909.973
-1.143.880
-
3.766.093
Bestemmingsreserve egalisatie
2022
72.556
-16.255
-
56.301
5.030.529
-1.160.136
-
3.870.393
326.304
-280.000
253.000
299.304
326.304
-280.000
253.000
299.304
Dotatie
Saldo 31 dec
Totaal reserves Voorziening GO
2022
Totaal voorziening Jaar
Saldo 1 jan
Onttrekking
Algemene reserve
2023
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
2023
3.766.093
-1.649.787
-
2.116.306
Bestemmingsreserve egalisatie
2023
56.301
-
816.230
872.530
3.870.393
-1.649.787
816.230
3.036.836
Totaal reserves Voorziening GO
2022
Totaal voorziening
48.000
299.304
228.000-
253.000
324.304
299.304
-228.000
253.000
324.304
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2023
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
3.766.093
2.116.306
-1.649.787
Bestemmingsreserve egalisatie
56.301
872.530
816.230
Totaal reserves
3.870.393
3.036.836
-833.557
Voorziening GO
299.304
324.304
25.000
Totaal reserves en voorzieningen
299.304
324.304
25.000
Algemene reserve
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 53 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting is in de oude opzet vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 29 juni 2022.
Voorzitter, Mevrouw A. Groot
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 54 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Bijlage 1 Risicoanalyse Recreatieschap Geestmerambacht vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals ook wordt verplicht in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Omgaan met de coronapandemie Na 2020 en 2021 wordt in 2022 voorzien dat de maatregelen die zijn genomen om de verspreiding van het coronavirus (covid-19) tegen te gaan, zullen worden afgebouwd. Ondanks dat een gebeurtenis met de impact van de coronacrisis niet was te voorspellen, bood de inventarisatie aanknopingspunten bij het inschatten van de financiële gevolgen van de pandemie.
gevolgschade te koppelen. Daarom is ervoor gekozen dit risico niet mee te nemen in de geïnventariseerde risico’s. Geïnventariseerde risico’s Begin 2022 zijn de risico’s voor Recreatieschap Geestmerambacht in kaart gebracht. Hieronder zijn de risico’s benoemd: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Verdwijnen steun voor commerciële ontwikkelingen van de visie Vertraging locatieontwikkelingen Uitblijven medewerking bestemmingsplan Effecten coronamaatregelen Faillissementen ondernemer (dubieuze partners) Imagoschade bij/door evenementen
Ten tijde van het opstellen van deze tekst is het nog niet duidelijk hoe lang de maatregelen gaan duren en wat dat betekent voor de naaste toekomst. Dit risico is nog wel meegenomen in de inventarisatie. Onderzoek verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie RNH De gevolgen zijn sterk afhankelijk van een breed spectrum aan scenario’s. Aandachtspunten en risico’s die de uitvoeringsorganisatie ziet, zijn per brief van 8 februari 2022, aan de schapsbestuurders bekend gemaakt. De invulling van dit onderwerp in de risicoparagraaf wordt door de uitvoeringsorganisatie overgelaten aan de recreatieschappen zelf Samenvattend, het is al realiteit dat de provincie bezig is met het verkennen van de mogelijkheden tot verkoop van de aandelen. Maar zet de provincie een verkoop door of niet? En welke gevolgen doen zich voor, wat zijn de effecten daarvan? Er zijn meerdere scenario’s mogelijk. Dat maakt het voorspellen moeilijk, laat staan een
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 55 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Gevolg / impact (totale lasten R2021 = € 2,1 mln (excl. Geestmerloo) Kans
1 = <3% (< 63.000)
2 = 3-10% (63.000 – 210.000)
1 = <5% (5%) 2 = 5–25% (20%) 3 = >25% (35%)
3 = >10% (> 210.000)
Overzicht van baten en lasten
Lage scores (groen gekleurd) geven kleine risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht. Hoge scores (oranje - rood gekleurd) geven grote(re) risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten beheersmaatregelen worden getroffen. De vermenigvuldiging van de kansen met de financiële gevolgen leidt tot de positionering in de matrix.
6 De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder. 5 3
1,2,4
1 Risico
Verdwijnen steun voor commerciële ontwikkelingen van de visie Kans(cijfer):3 – 35%
Gevolg(cijfer):3 € 425.000
Oorzaak Maatschappelijk discussie uitvoeringsplan visie Gevolg / impact • • •
Geen ruimte voor ondernemers Onzeker bestaansrecht! Geen doorontwikkeling van het gebied
Beheersmaatregel • Bestuurlijk portefeuillehouder benoemen • Stakeholders betrokken houden • Goed uitvoeren participatieproces uitvoeringsplan € 148.750
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 56 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
2 Risico
Oorzaak
Vertragingen locatie ontwikkelingen
• • •
Economische situatie Vertraging Bestemmingsplannen Milieuwetgeving/Stikstof-PFAS
Gevolg / impact Kans(cijfer):3 – 35%
Gevolg(cijfer):3 € 250.000
• • • •
Uitblijven gewenste recreatieve opwaardering Onvoldoende inkomsten! Leegstand ondernemingslocaties Toename beheerkosten
Beheersmaatregel • Zorgen voor voldoende kennis • Benutten omgevingsmanagement • Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, cofinanciering) € 87.500 3 Risico
Oorzaak
Uitblijven medewerking bestemmingsplan
• •
Geen gemeentelijke goedkeuring Maatschappelijke weerstand
Gevolg / impact • Kans(cijfer): 3 – 35%
Gevolg(cijfer): 2 € 150.000
Zie bovenstaande risico’s bij Locatieontwikkelingen
Beheersmaatregel • Goede voorbereiding en informatievoorziening • Omgevingsmanagement € 52.500
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 57 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
4 Risico
Oorzaak •
Effecten van coronabeperkingen
Langer aanhouden Corona
Gevolg / impact Kans(cijfer):3 – 35%
• • • • • •
Gevolg(cijfer):3 € 150.000
Geen evenementeninkomsten Toename recreanten en intensiever gebruik Beheer- en toezichtkosten stijgen Openstaande debiteuren Minder positief imago Uitspraak Hoge Raad (meer schadeloosstelling)
Beheersmaatregel • Meer handhaving en betere, positieve communicatie • Meer overleg andere gebieden (spreiding) • Bedenken creatieve oplossingen € 52.500 5 Risico
Faillissementen ondernemer
Oorzaak • • •
economische situatie Overeenkomsten met dubieuze partijen Kwaliteit ondernemers
Gevolg / impact Kans(cijfer):2 – 20%
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
• • •
Imagoschendingen bij dubieuze zaken Financiële consequenties Verlies van grip op het vervolg van de onderneming en wat daarna gebeurt
Pagina 58 van 60
Samenvatting
Kans(cijfer): 2 – 20%
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Gevolg(cijfer):2 € 120.000
Beheersmaatregel • Vinger aan de pols houden bij de ondernemer / probleem opvolging (omgevingsmanagement) • CDD-beleid (Customer Due Dilligence) € 24.000 6 Risico
Oorzaak • •
Imagoschade bij/door evenementen
Kwaliteit organisatie Onvoldoende communicatieomgevingsmanagement
Gevolg / impact • • •
Kans(cijfer):2 – 20%
Kans(cijfer): 1 – 5%
Imago en vertrouwen neemt af Moeilijker organiseren door strengere regels Te hoge kosten icm te weinig opbrengsten
Gevolg(cijfer):3 € 210.000
Beheersmaatregel • Goede samenwerking met veiligheidsregio en partners • Ervaring ophalen elders / omgevingsmanagement € 10.500
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 59 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 375.750, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Risico’s
Gewenst weerstandsvermogen
1. Verdwijnen steun commerciële ontwikkelingen Visie
€ 148.750
2. Vertragingen locatie-ontwikkelingen
€ 87.500
3. Uitblijven medewerking bestemmingsplan
€ 52.500
4 Effecten coronamaatregelen
€ 52.500
5. Faillissementen ondernemers
€ 24.000
6. Imagoschade bij/door evenementen
€ 10.500
Totaal
€ 375.750
Ten opzichte van vorig jaar is het benodigde weerstandsvermogen toegenomen. Op basis van de bovenstaande berekeningen is een totaal bedrag van € 375.750 benodigd als weerstandsvermogen.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten
Van de reserves (het eigen vermogen) is € 48.000,- aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. Dit bedrag moet als weerstandsvermogen worden aangehouden. De aanwezige reserves en voorziening GO op 1 januari 2022 zijn als volgt (Jaarrekening GAB 2021): 1. Algemene reserve € 48.000 2. BR Exploitatie € 4.909.973 3. BR Egalisatie € 72.556 4. Voorziening GO € 326.304 5. Stille reserves nee 6. Onvoorzien nee Het gewenste / benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. En gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.
Pagina 60 van 60