LIS B10b Programmabegroting 2023-GAB.pdf
Tekst van het document
Programmabegroting 2023
GEESTMERAMBACHT
versie 29-03-2022
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programma’s ............................................................................................... 6 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................... 12 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 15 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 20 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 22 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 25 Paragrafen ................................................................................................. 28 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 29 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 31 C. Financiering .............................................................................................. 36 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 37 E. Grondbeleid .............................................................................................. 40 F.
Participanten ............................................................................................ 41 Overzicht van baten en lasten .................................................................... 44 Bijlage 1 Risicoanalyse ............................................................................... 55
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 60
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Samenvatting
•
het vergroten van het gebruik;
De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen en de bijdrage uit het btw-compensatiefonds. Gemeente Bergen is per 1 januari 2022 uitgetreden.
•
versterken van de duurzaamheid;
•
en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Recreatieschap Geestmerambacht omvat het recreatiegebied Geestmerambacht, het Park van Luna en de Groene Loper. Kerngegevens: 545,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het gebied bestaat uit Geestmerambacht (394,5 ha) en Park van Luna (151 ha). Het aantal bezoeken per jaar bedraagt ruim 1,7 miljoen (2021).
Wat gaat het recreatieschap daarvoor doen? •
het zorgdragen voor gebiedsbeheer en -onderhoud
•
het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties;
•
de voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld (zoals Kanaaldijk 1 en Wagenweg 6);
•
de biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer;
•
het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Wat gaat het kosten en hoe worden deze gedekt?
Ambities
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:
1. Ontwikkeling en inrichting
466.016
460.480
-5.536
2. Beheer en onderhoud
1.521.307
543.603
-977.704
3. Veiligheid en toezicht
154.197
-
-154.197
4. Bestuur en ondersteuning
435.887
13.367
-422.520
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.927
728.327
726.400
2.579.335
1.745.777
-833.557
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Ad 5. Mutaties reserves
-
-833.557
-833.557
Totaal na bestemming
2.579.335
2.579.335
-
a. b. c.
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.
Totaal voor bestemming
Wat wil het recreatieschap bereiken? Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: •
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap;
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 3 van 60
Programma’s
Samenvatting
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Financieel resultaat
Risicobeheersing
De totale lasten zijn met € 2.579.335 in lijn met de begroting 2022 (€ 2.505.342) en iets hoger dan 2021 (€ 2.231.945). In de begrotingscijfers wordt uitgegaan van een intensivering van de activiteiten door de projecten van het uitvoeringsplan. De baten nemen toe door hogere ontvangsten uit het Btw-Compensatie Fonds (BCF). Door die incidentele toename is de onttrekking uit de reserve met € 833.557 lager dan in de voorgaande jaren. De opbrengsten moeten de komende jaren meegroeien en dat dient gerealiseerd te worden door meer (commerciële) verdienactiviteiten en de (stapsgewijze) verhoging van de participantenbijdragen.
De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn:
Begroting 2023
Begrotingswijziging 2022
Jaarrekening 2021
Lasten
2.579.335
2.505.342
2.231.945
Baten
1.745.777
1.345.206
1.340.634
Saldo
-833.557
-1.160.136
-891.311
• • • •
ontbreken van steun voor commerciële ontwikkelingen; vertraging van de locatie-ontwikkelingen; geen of onvoldoende steun voor de uitvoering van de visie-UP; (zwem)waterkwaliteit onvoldoende.
De kwantificering van de risico’s leidt tot een weerstandsvermogen van € 375.500. Zie verder paragraaf A – Weerstandsvermogen. Indien risico’s voor de bedrijfsvoering, de organisatie of het recreatieschap optreden, wordt daarover gerapporteerd. Indien het risico vermeldenswaardig is qua impact en gevolg wordt daarover via de gebruikelijke P&C-cyclus, via een bestuursvoorstel of mededeling, of direct bij de betrokken verantwoordelijke gemeld.
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Stand per 01-01-2023
Stand per 31-12-2023
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
3.766.093
2.116.306
-1.649.787
Bestemmingsreserve egalisatie
56.301
872.530
816.230
3.870.393
3.036.836
-833.557
299.304
324.304
25.000
4.169.698
3.361.140
-808.557
Algemene reserve
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 4 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 5 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in 2021 vastgestelde visie, de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht.
Visie De huidige visie “Geestmerambacht, Groene loper en Park van Luna (parkenlint tussen stad en dorp)“ is vastgesteld in 2021. In 2022 wordt het uitvoeringsbudget van het bijbehorende uitvoeringsplan vastgesteld. Het door het Dagelijks Bestuur voorlopig vastgestelde uitvoeringsplan bevat een planning en een raming van de kosten en opbrengsten van de geplande activiteiten en ambities. De visie dient tevens als vertrekpunt voor een structureel financieel gezonde basis en voor de ambities van het recreatieschap, waarbij rekening wordt gehouden met de nog vast te stellen nieuwe governance-structuur.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
De visie heeft als doel: “het recreatiegebied in samenhang te laten doorgroeien tot een veelzijdig parkenlint, als groene uitloper voor de inwoners van het HAL-gebied en met activiteiten gericht op de ruimere regio. De kwaliteit van zowel de natuurgebieden als de recreatiegebieden wordt verhoogd.”
Strategische doelen 2023 - 2026 Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: •
op basis van de visie (vastgesteld 2021) en het definitief vast te stellen uitvoeringsplan (juni 2022) het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, de Groene Loper en het Park van Luna;
•
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap in nauwe samenhang met de natuurwaarden;
•
het vergroten van het gebruik van het gebied;
•
het vergroten van de duurzaamheid.
Actuele ontwikkelingen De volgende ontwikkelingen zijn de komende jaren van invloed: •
Het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, Park van Luna en de Groene Loper op basis van de vastgestelde Visie GAB 2030. Het in 2022 vast te stellen uitvoeringsplan is hiervoor de leidraad.
Pagina 6 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
•
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Als onderdeel van dit uitvoeringsplan: −
Het duurzaam beheren en door ontwikkelen van de gebieden gericht op optimaal recreatief gebruik en tegelijkertijd verhogen van biodiversiteit.
−
Inzetten op vergroten van het gebruik van de gebieden door inwoners van de regio en daarbuiten.
−
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en geaccepteerde ontwikkelingen in het kader van de visie/UP.
−
Instellen van gebiedstafels als podium waarop partijen met elkaar in gesprek gaan.
−
Zetten van vervolg stappen in het bereiken van structureel financieel evenwicht in 2027 en in de periode daarna.
−
Extra inkomsten realiseren, onder andere via permanente locatieontwikkelingen.
−
Bijdragen aan een duurzame samenleving en ruimte voor energietransitie en klimaatadaptatie.
−
In het kader van Natuurnetwerken Nederland het verder uitwerken van de regionale routestructuren. Om daarmee de balans te borgen tussen natuur- en recreatieontwikkeling.
•
Verder onderzoek naar de gewenste governance-structuur en participantenbijdrage rekening houdend met de 2 participanten (Alkmaar en Dijk en Waard) en de provinciale samenwerking.
•
Instelling van het Bestuursbureau per 1-1-2022:
•
Onzekerheid over het opstarten van grote evenementen door coronamaatregelen;
•
Implementatie nieuwe omgevingswet (2022).
•
Verdere implementatie Natuurnetwerk Nederland (NNN):
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Toelichting ontwikkelingen Twee belangrijke ontwikkelingen worden specifiek toegelicht: A. de meest actuele stand van zaken van het visieproces; B. de coronamaatregelen. A. Visieproces Op 1 juli 2020 heeft het AB ingestemd met de conceptvisie Geestmerambacht “Parkenlint tussen stad en dorp”. De belangrijkste besluitpunten (in het kort): 1.
2.
3.
Instemming met de vrijgave van de conceptvisie “Parkenlint tussen stad en dorp” waarin de ambities van de gebieden Geestmerambacht, Park van Luna en de Groene Loper verwoord zijn inclusief een leidraad voor de uitvoering; Kennisgenomen van de doorrekening van de visie waarvan de nettoopbrengsten - na verrekening van investeringslasten, transformatiekosten en verandering in beheerlasten - uitkomen op € 520.000 en dat uitgaat van aanvullende financiering door derden voor realisatie van een deel van de ambities; In de aanbiedingsbrief aan de participanten bij de conceptvisie uitleg geven: a. dat bij realisatie van de visie de jaarlijkse onttrekking uit de reserve kan worden teruggebracht tot € 480.000; b. dat dit bedrag net onder het bedrag ligt dat de gemeenten de afgelopen jaren via de reserve exploitatie (voorheen Groenbeheerfonds HAL) hebben bijgedragen aan het beheer van de gebieden; c. het recreatieschap aanvullende mogelijkheden gaat onderzoeken op wenselijkheid en haalbaarheid om de jaarlijkse onttrekking van € 480.000 uit de reserve verder te verlagen zoals door: onderzoek naar de governance van Geestmerambacht, het betrekken van
Pagina 7 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
regiogemeenten en regiopartijen en het onderzoeken van beheersubsidie-mogelijkheden bij de provincie. Vervolgens is er een klankbordavond met de gemeenteraden gehouden en is de conceptvisie toegezonden aan de deelnemers Alkmaar, Heerhugowaard en Langedijk voor het indienen van een zienswijze en aan de gemeenten Bergen en Schagen ter informatie. Na de vaststelling van de definitieve visie door het AB (30-01-2021) zijn vervolgens de bestuurlijke en financiële consequenties verder uitgewerkt het voorlopig door het dagelijks bestuur vastgestelde uitvoeringsplan. De financiële vertaling van dit uitvoeringsplan is in de Kadernota 2023 verwerkt. Beide documenten, kadernota en uitvoeringsplan, zijn in december 2021 aan de gemeenteraden toegestuurd met het verzoek om hun zienswijze. De planning is dat het uitvoeringsplan in de AB-vergadering van 29 juni 2022 wordt vastgesteld. B. Corona-maatregelen Ook in 2021 heeft het recreatieschap Geestmerambacht te maken gekregen met de effecten van de corona-maatregelen. Het niet doorgaan van evenementen, minder pacht- en huurinkomsten en extra maatregelen leiden tot nadeel van € 101.000. Het is onduidelijk in welke mate de geplande evenementen in 2022 in het Geestmerambacht doorgang kunnen vinden. Vooralsnog gaat het bestuur er van uit dat de evenementen plaatsvinden, al dan niet in gewijzigde vorm.
Deze onzekerheid is een risico en als zodanig verwerkt in de risico-inventarisatie (Bijlage 1).
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 8 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 9 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Geestmerambacht wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden en per taakveld zijn de operationele doelen voor 2023 bepaald.
Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt met € 836.226 nagenoeg gelijk aan 2021 en lager dan in de begroting 2022. Dit is het gevolg van hogere participantenbijdragen. In 2023 wordt gestart met een extra bijdrage van € 100.000 (hogere baten) en die groeit stapsgewijs door tot € 480.000 in 2027. De onttrekking uit de reserve wordt daarmee een stuk lager vergeleken met 2022. Dat het negatieve saldo in lijn is met de jaarrekening 2021 komt doordat in 2021 veel eenmalige opbrengsten zijn ontvangen (€ 166.000) die de weggevallen evenementeninkomsten (circa € 104.000) ruimschoots compenseerden (saldo ruim € 60.000 positief).
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
466.016
460.480
-5.536
2. Beheer en onderhoud
1.521.307
543.603
-977.704
3. Veiligheid en toezicht
154.197
-
-154.197
4. Bestuur en ondersteuning
435.887
13.367
-422.520
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
1.927
728.327
726.400
2.579.335
1.745.777
-833.557
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-833.557
-833.557
Totaal na bestemming
2.579.335
2.579.335
-
Totaal voor bestemming
Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen
87.569
5,0%
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten
496.701
28,5%
BTW compensatiefonds
650.714
37,3%
Participantenbijdragen
510.793
29,3%
1.745.777
100,0%
Totaal baten voor bestemming
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Lasten
2.108.156
2.057.968
2.072.924
Baten
1.271.930
1.153.497
1.235.556
Saldo
-836.226
-904.471
-837.368
Incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is met € 2.668 positiever dan voorgaande jaren. Dit is het gevolg van de stijging aan de batenkant. In 2023 verwachten we voor het UP een groot aantal investeringen te doen. De BTW op deze investeringen vloeit via het BTW compensatie fonds als baten terug naar het schap (€ 445.000) . Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Lasten
471.179
447.374
159.020
Baten
473.847
191.709
105.078
Saldo
2.668
-255.665
-53.942
Pagina 10 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 11 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Het uitvoeringsplan bestaat uit vele projecten die worden uitgevoerd in de jaren 20232026. Het totale investeringsbedrag bedraagt € 4,9 mln) en dat zijn:
Visie Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Voor 2023 gaat het vooral om: •
Op basis van de in 2021 vastgestelde visie en het in 2022 vast te stellen uitvoeringsplan richting geven aan de activiteiten en doelen van het GAB.
•
Het verder uitwerken van de kwalitatieve ambitie met daarbij de juiste balans tussen natuur en recreatie.
•
Verdere intensivering van de ontwikkellocaties gericht op lagere beheerskosten en toenemende exploitatiebaten.
Operationele doelen per taakveld voor 2023 Taakveld 2.1.1
Verkeer en vervoer
Aanleg van wegen, paden en kunstwerken Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
De ambitie en de visie van het GAB zijn de leidraad voor het toekomstige programma van het recreatieschap. Daarbij wordt rekening gehouden met de provinciale en gemeentelijke coalitieprogramma’s en visies. Activiteiten met betrekking tot de visie en programmering:
•
fietsverbinding PvL-GAB
•
Strand van Luna
•
3 entree-gebieden
•
diverse kleine projecten
Na de vaststelling van Uitvoeringsplan (AB 29 juni 2022) worden de financiële gevolgen uitgewerkt in de Kadernota 2024. Jaarlijks worden de vastgestelde projecten middels de kadernota en de programmabegroting voor zienswijze aan de raden voorgelegd, ondersteund door een dashboard met een overzicht van de projecten. De realiseerbaarheid van de uitvoering van het UP en daarmee ook van de doelen en de beoogde (financiële) resultaten is sterk/mede afhankelijk van de economische ontwikkelingen, de participanten en de directe en indirecte stakeholders. Dit risico is verder uitgewerkt in de risico-analyse (bijlage 1). Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Locatie- en vastgoedontwikkelingen. •
sloop en sanering (commercieel) vastgoed;
de uitvoering van de nieuwe visie en de vertaling naar korte- en lange termijn gebiedsprogramma’s;
•
groot onderhoud of vervanging (commercieel) vastgoed;
•
bouwrijp maken ontwikkellocaties;
•
voorbereiden van het meerjarig gebiedsontwikkelprogramma;
•
operationeel omgevingsmanagement.
•
werven en begeleiden van ondernemers;
•
omgevingsmanagement.
•
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 12 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld 3.3
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Door het ondernemersloket worden de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Nieuwe initiatieven worden getoetst aan de visie 2030 en het (nog vast te stellen) uitvoeringsplan. Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het inrichten van recreatieterreinen bij het gebied Geestmerambacht, het Park van Luna en de Groene Loper.
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Bedrijfskosten
236.785
283.995
125.976
Inzet RNH
229.231
153.049
51.915
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
466.016
437.044
177.891
Opbrengsten
445.480
-
-
Subsidies en projectbijdragen
15.000
175.000
105.078
Totale baten
460.480
175.000
105.078
-5.536
-262.044
-72.813
Saldo
Meerjareninvesteringsplanning (MJIP) voor 2023-2026 Zie Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
2.1 verkeer en vervoer
--
3.1 economische ontwikkeling
Ambitie- en visieproces en programmering
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
Sanering Wagenweg 6 + reguliere werkzaamh.
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Ondernemersloket
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Diverse projecten
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten -
-
331.872
445.480
104.204
-
continu
3.735
-
continu
26.204
15.000
466.016
460.480
Zie planning
Obv AB-besluit Visie (2021) en UP (2022)
Totaal Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2023 Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
11.804
3.1
Uitvoeringsplan visie
320.068
445.480
Subtotaal taakveld 3.1
331.872
445.480
3.2.1
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
11.204
3.2.1
Locatieontwikkeling Wagenweg 6
93.000
Subtotaal taakveld 3.2.1
104.204
3.3
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
3.735
Subtotaal taakveld 3.3
3.735
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
11.204
5.7.1
Uitbreiding Geestmerambacht
15.000
15.000
Subtotaal taakveld 5.7.1
26.204
15.000
Totaal
466.016
460.480
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
-
Pagina 14 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud •
Visie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2023 gaat het vooral om: •
het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen;
•
het versterken van de natuurwaarden en deze bekend en beleefbaar maken;
•
het realiseren van een structureel evenwicht voor groot onderhoud en vervangingen ten opzichte van het genereren van meer inkomsten
Taakveld 3.4
•
het met communicatiemiddelen ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders);
•
het actief communiceren van behaalde resultaten van het recreatieschap, ten behoeve van zichtbaarheid en draagvlak op politiek-bestuurlijk niveau (pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten);
•
het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2023 • •
Verkeer en vervoer
het jaarlijks (groot)onderhoud van wegen, paden, kunstwerken en weg- en terreinmeubilair, inclusief afschrijvingen; (her)ontwikkeling van, panden, bruggen en steigers.
Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer): • •
(her)ontwikkeling en (groot) onderhoud van ontwikkellocaties, ligweiden en dagkampeerterreinen; herstructurering en verduurzaming ontwikkellocaties.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Economische promotie
Dit zijn de activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van het GAB:
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Taakveld 2.1.2
en de uitvoeringsorganisatie zorgt voor het afhandelen van WOB-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
Taakveld 5.3
Cultuur presentatie en productie
•
werving van evenementen met als doel diversiteit.
•
begeleiding van grote evenementen (zoals Indian Summer, Liquicity Festival, wintercircus, Elrow-festival) in de voorbereiding, opbouw, tijdens de uitvoering en in de afbouw en evaluatie.
•
duurzame programmering van evenementen zoals het gebruik van aggregaten zoveel mogelijk vermijden. Het gebruik van doorspoeltoiletten bevorderen.
Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen:
Pagina 15 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
•
aanleg, jaarlijks en groot onderhoud van openbaar groen inclusief het plaatsen en onderhouden van kunstwerken in de openbare ruimte;
Programma 2. Beheer en onderhoud
•
aanleg, beheer en onderhoud van openbaar water;
•
inzetten op behoud en versterking van biodiversiteit en natuurversterking;
•
aanleg en onderhoud van speelvoorzieningen, recreatievoorzieningen;
•
verzamelen van zwerfafval en legen van afvalcontainers;
•
het genereren van inkomsten door uitgifte en regulering van vergunningen en gebruiksovereenkomsten en het exploiteren van evenemententerreinen;
•
routenetwerken.
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Opbrengsten
496.701
491.049
561.582
Projectsubsidies
46.902
45.991
43.941
Totale baten
543.603
537.040
605.523
Saldo
-977.704
-951.808
-789.346
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan Kies een item. bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Bedrijfskosten DO
433.688
423.619
440.034
Overige bedrijfskosten
217.392
212.617
192.895
Inzet RNH
590.496
577.262
491.697
GO*
228.000
280.000
151.376
Kapitaallasten
26.731
22.352
17.244
Subtotaal lasten
1.496.307
1.515.849
1.293.245
Dotatie voorziening GO*
253.000
253.000
253.000
Onttrekking voorziening GO*
-228.000
-280.000
-151.376
Saldo mutaties voorziening GO
25.000
-27.000
101.624
Totale lasten
1.521.307
1.488.849
1.394.869
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 16 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2024-2027 De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: •
uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;
•
uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau (CROW – Cyber).
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Programma Onderdeel Omschrijving 2 Totaal
Regulier
Trekker
Startjaar Eindjaar Bedrag investering investering 2023 2023 80.000 80.000
Pagina 17 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
2.1 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
Vastgoedbeheer
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
180.040
-
continu
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
84.733
343.701
continu
Vergroten betrokkenheid en draagvlak bij stakeholders (gemeenten, ondernemers, bezoekers en organisaties)
60.043
-
Werven van evenementen passend bij gebied
36.854
122.000
1.159.637
77.902
1.521.307
543.603
5.3 cultuur, presentatie en productie
Evenementen (Power Valley, Indian Summer, Liquicity, Obstacle run, Kerstcircus)
continu
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
continu Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
Totaal Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2023 Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
42.040
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
138.000
2.1.2
GO/V
130.000
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-130.000
Subtotaal taakveld 2.1.2
180.040
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
84.733
343.701
Subtotaal taakveld 3.2.2
84.733
343.701
3.2.2
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 18 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Projectnaam
Nr. 3.4
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2023 Lasten
Reguliere werkzaamheden economische promotie
60.043
Subtotaal taakveld 3.4
60.043
Baten
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
5.3
Evenementen
36.854
122.000
Subtotaal taakveld 5.3
36.854
122.000
-
1.017.906
77.902
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
115.000
5.7.2
GO/V
98.000
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-98.000
5.7.2
Kapitaallasten
26.731
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.159.637
77.902
Totaal
1.521.307
543.603
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 19 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie
Baten en lasten
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Programma 3. Toezicht en veiligheid Bedrijfskosten Inzet RNH
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
7.263
7.100
5.117
146.934
142.934
203.690
Operationele doelen per taakveld voor 2023
Kapitaallasten
-
-
-
Taakveld 1.2
Totale lasten
154.197
150.034
208.807
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-154.197
-150.034
-208.807
Openbare orde en veiligheid
De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van een goed gastheerschap en zorgdragen voor het goed functioneren van het gebied. Een prettig verblijf van de recreant mag niet worden verstoord door andere recreanten die zich niet aan de regels houden. Ook de kwaliteit van het gebied mag niet leiden onder dat gedrag. Handhaven is dus zowel van belang bij het vervullen van het gastheerschap als het functioneren van het gebied. 1. 2. 3. 4.
Saldo
Vervullen rol gastheer in de gebieden; Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening; Jaarlijks opstellen handhavingsplan; En zichtbaarheid verbeteren.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Continu
Bezoekers voelen zich veilig, houden zich aan de regels en de kwaliteit van het gebied blijft geborgd.
Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Lasten
Baten 154.197
-
154.197
-
Pagina 21 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning •
Visie Speerpunten voor 2023 zijn: •
Duidelijkheid over de maatschappelijk gewenste toekomstige ontwikkeling van de gebieden GAB en PVL inclusief concrete uitvoeringsplannen.
•
•
Participatie vormgeven op relevante onderdelen van het uitvoeringsplan en voeren van strategisch omgevingsmanagement.
•
•
Duidelijkheid over de door de gemeenten gewenste bestuurlijke aansturing voor de gebieden en over hoe de taakuitvoering wordt georganiseerd.
• •
doorlopend aandacht voor verbetering van het proces bestuursadvisering in samenwerking met het bestuursbureau (afstemming, tijdigheid en volledigheid); in overleg met het bestuursbureau het proces omtrent bestuurlijke besluitvorming afstemmen op voorschriften, wensen en mogelijkheden; planning- en controldocumenten voldoen aan de normen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); operationeel omgevingsmanagement gericht op realiseren draagvlak doelen; beantwoorden van bestuurlijke vragen en coördineren e.v.t. WOB-verzoeken.
Operationele doelen per taakveld voor 2023 Taakveld 0.1 • • • •
besluitvorming voorbereiden door de raden over de meeste gewenste vorm voor Bestuurlijke aansturing en uitvoering; financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap; informatie uitwisseling met deelnemers; goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022.
Taakveld 0.4 •
• •
Bestuur
Overhead
goede programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken. Voorbereiden, bewaken en rapporteren van de jaaropdracht. Voorbereiding en uitvoering van beleid en bestuursbesluiten; proces vormgeven voor besluitvorming rondom sluitende meerjarenbegroting passend bij gekozen scenario; invulling geven aan het vastgestelde uitvoeringsplan gericht op het realiseren van de doelen en ambities van de visie;
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Bedrijfskosten
105.434
104.020
43.951
Inzet RNH
330.452
323.512
405.854
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
435.887
427.531
449.805
Opbrengsten
13.367
16.709
-
Totale baten
13.367
-
-
-422.520
-427.531
-449.805
Saldo
Pagina 22 van 60
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld 0.1 bestuur
Betreft 1. 2. 3. 4. 5.
0.4 overhead
Planning besluitvorming uitvoeringsplan visie Besluitvorming raden over Bestuurlijke aansturing en uitvoering Financieel sluitende meerjarenbegroting Informatie uitwisseling met deelnemers Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022.
6. Programmasturing 7. Uitvoeringsplan 8. Bestuursadvisering 9. Risicoanalyse 10. Proces bestuurlijke besluitvorming afstemmen 11. Planning- en controldocumenten (BBV) 12. Operationeel omgevingsmanagement 13. Coördinatie evt WOB-verzoeken
juli 2023 juli 2023 Juli 2023 Doorlopend Maart 2023 Juli 2023 Doorlopend Doorlopend
Doorlopend
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
Bestuurlijke en maatschappelijk draagvlak voor visie en uitvoeringsplan resulterend in sluitende meerjarenexploitatie
65.492
13.367
Optimale uitvoering van schapstaken waar het nieuwe UP onderdeel van uit maakt. Administratie en P&C-documenten BBV-proof Het recreatieschap is een volwaardige partij voor deelnemers en partners Er is draagvlak voor de plannen
370.395
-
435.887
13.367
Totaal Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
138.616
-
Secretariaat
50.050
-
Financiële control en administratie
90.277
-
Aansturing van Beheer en Toezicht
51.510
-
Kantoor- en bedrijfskosten
39.943
-
Totaal
370.395
-
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Planning
Kwaliteit en accenten
Pagina 23 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 24 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten (tenzij een bestaande bestemmingsreserve al zo functioneert).
Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2023 Taakveld 0.5 • • •
Treasury
de financiering van het vastgestelde beleid; zo weinig mogelijk financieringskosten; het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Hieronder vallen alle opbrengsten die als dekking voor de kosten dienen. Deze bestaan uit: •
Het begrotingsjaar 2023 is begroot met een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 833.557. Deze onttrekking is lager dan de onttrekking uit 2021 (€ 891.311) en dan de geraamde onttrekking in 2022 (€ 1.160.136).
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten
Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
1.927
1.884
573
-
-
-
1.927
1.884
573
de participantenbijdragen: deze stijgen van € 401.557 in 2022 naar € 510.793 in 2023. Deze verhoging vloeit voort uit de vastgestelde visie om te komen tot verhoging van de totale inkomsten van het GAB: meer inkomsten uit (commerciële) ontwikkelingen en verpachtingen gekoppeld aan de trapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen.
Participantenbijdragen
510.793
401.557
403.470
Opbrengsten
217.534
214.900
226.563
Totale baten
728.327
616.457
630.033
Saldo voor bestemming
726.400
614.573
629.460
•
de bijdragen van derden (waaronder de bijdragen van de voormalige GRparticipanten Bergen en Schagen);
Mutaties reserves
-833.557
-1.160.136
-891.311
•
en de ontvangsten van de participanten vanuit het Btw Compensatie Fonds (BCF).
Saldo na bestemming
1.559.957
1.774.709
1.520.770
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 25 van 60
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2023
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Toevoeging algemene reserve
-
-
-
Onttrekking algemene reserve
-
-
-
Toevoeging bestemmingsreserve
840.485
-
37.672
Onttrekking bestemmingsreserve
-1.674.042
-1.160.136
-928.983
-833.557
-1.160.136
-891.311
Totaal
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank- en rentekosten
1.927
-
0.8 overige baten en lasten
Participantenbijdragen, BCF en bijdrage derden
-
728.327
-
-
-
833.557
-
-
1.927
1.561.884
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 26 van 60
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 27 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Zowel Geestmerambacht als Park van Luna bieden veel mogelijkheden voor (water)recreatie, het hele jaar door. Zoek je wat anders? Rond de grote recreatieplas Zomerdel en ook in het Huygendijkbos (Park van Luna) kun je eindeloos wandelen, skeeleren en fietsen, de mountainbikeroute is immers razend populair. Recreatiegebied Geestmerambacht bestaat uit een grote plas omgeven door een parkachtig landschap met bossages, grasvelden, rietoevers en orchideeënweides. In het gebied groeien en bloeien tal van planten en bomen, er grazen Schotse Hooglanders en er zijn veel vogelsoorten zoals de buizerd, de bonte specht, de sperwer en de bruine kiekendief maar ook smienten, tafeleenden en zaagbekken. Het Park van Luna heeft alles wat je van een groen recreatiegebied verwacht. Een afwisselende omgeving van bos, weides, water en zelfs een strand en waterskibaan. Daarnaast is kunst in het hele gebied verrassend toegepast. Je kunt genieten aan en in het water, maar ook wandelaars, fietsers en mountainbikers kunnen genoeg beleven.
Indexatie De baten en lasten zijn (met uitzondering van afschrijvingen en rente) verhoogd met een index van 2,3 % voor 2023. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Deze indexatie is gebaseerd op: 1. 2.
Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers: het indexatiecijfer voor 2023 is 2,6 (CEP 2021) Prijs bruto binnenlands product: het indexatiecijfer voor 2023 is 1,7 (CEP 2021)
Het gewogen gemiddelde is ((1,7 x 30%) + (2,6 x 70%)) = 2,3 %.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 28 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt € 375.750. De onderbouwing hiervan is als bijlage I opgenomen.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Conclusie De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen (€ 375.750). Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Pagina 29 van 60
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Jaarrek. 2021
Begroot 2022
Begroot 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Netto schuldquote
-394%
-306%
-143%
-58%
-34%
-6%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-394%
-306%
-143%
-58%
-34%
-6%
Solvabiliteitsratio
90%
89%
86%
91%
88%
85%
Structurele exploitatieruimte
6%
-1%
4%
10%
17%
27%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 30 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud
Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt.
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Totaal kapitaalgoederen
2023
2024
2025
2026
Dagelijks onderhoud
433.688
443.663
453.867
464.306
Groot onderhoud en vervangingen <50.000
228.000
496.500
224.500
281.000
Kapitaallasten
26.731
32.255
103.555
146.985
Totaal
688.419
972.418
781.922
892.291
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-
80.000
-
-
-
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen > 10.000
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 32 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Taakveld 2.1
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
2023
2024
2025
2026
Verhardingen
110.686
303.932
13.683
158.941
Civiele kunstwerken
39.250
10.462
11.680
11.903
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
22.104
22.613
23.133
23.665
Totaal
F. Participanten
Het recreatieschap heeft totaal 229 stuks kunstwerken, waaronder 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen en ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken.
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
E. Grondbeleid
Categorie civiele kunstwerken
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Overzicht van baten en lasten
CIVIELE KUNSTWERKEN
2023
2024
2025
2026
Dagelijks onderhoud
9.250
9.462
9.680
9.903
GO - vervangingen < 50.000
30.000
1.000
2.000
2.000
-
-
-
-
39.250
10.462
11.680
11.903
Kapitaallasten Totaal
8.000
-156.000
133.500
-11.500
180.040
181.007
181.996
183.008
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:
Categorie verhardingen Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. VERHARDINGEN
2023
2024
2025
2026
Dagelijks onderhoud
10.686
10.932
11.183
11.441
GO - vervangingen < 50.000
100.000
293.000
2.500
147.500
-
-
-
-
110.686
303.932
13.683
158.941
Kapitaallasten Totaal
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
2023
2024
2025
2026
Groen
245.967
221.435
226.516
231.714
Water, oevers en stranden
97.703
50.846
237.016
81.212
Terreinmeubilair
71.724
187.373
79.561
114.787
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
66.213
78.736
69.294
70.887
Gebouwen, materieel en algemeen
56.876
119.634
144.172
222.847
Pagina 33 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE Inzet RNH en overige bedrijfskosten (incl. routebeheer) En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
Programma’s B. Kapitaalgoederen
2023
604.154
Paragrafen
C. Financiering
2024
2025
617.934
D. Bedrijfsvoering
646.454
17.000
-87.500
-105.000
-16.500
1.159.637
1.188.458
1.283.591
1.351.402
E. Grondbeleid
F. Participanten
Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen, namelijk de Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz).
2026
632.032
Overzicht van baten en lasten
WATER, OEVERS EN STRANDEN
2023
2024
2025
2026
Dagelijks onderhoud
49.703
50.846
52.016
53.212
GO - vervangingen <50.000
48.000
-
185.000
28.000
-
-
-
-
97.703
50.846
237.016
81.212
Kapitaallasten Totaal Categorie terreinmeubilair
Categorie groen Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 hectare beplanting, bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. GROEN
2023
2024
2025
2026
Dagelijks onderhoud
215.967
220.935
226.016
231.214
GO - vervangingen < 50.000
30.000
500
500
500
-
-
-
-
245.967
221.435
226.516
231.714
Kapitaallasten Totaal Categorie water
Het recreatieschap heeft in totaal 187 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Het recreatieschap heeft in totaal 3.009 stuks terreinmeubilair, zoals speeltoestellen, picknicksets, banken, anti-autopalen en verkeersborden. TERREINMEUBILAIR
2023
2024
2025
2026
Dagelijks onderhoud
71.724
73.373
75.061
76.787
GO - vervangingen < 50.000
-
114.000
4.500
38.000
Kapitaallasten
-
-
-
-
71.724
187.373
79.561
114.787
Totaal
Categorie hygiënische maatregelen, riolering en reiniging Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 80 stuks “riolering”. Dat betreft pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, electrakasten, elektra leidingen en persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en waterleidingen.
Pagina 34 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Het recreatieschap heeft totaal 5 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING Dagelijks onderhoud
2023
2024
2025
2026
66.213
67.736
69.294
70.887
GO - vervangingen < 50.000
-
11.000
-
-
Kapitaallasten
-
-
-
-
66.213
78.736
69.294
70.887
Totaal
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen, materieel en algemeen Het recreatieschap heeft in totaal 4 gebouwen in eigen beheer. GEBOUWEN, MATERIEEL EN ALGEMEEN
2023
2024
2025
2026
Dagelijks onderhoud
10.145
10.379
10.618
10.862
GO - vervangingen < 50.000
20.000
77.000
30.000
65.000
Kapitaallasten
26.731
32.255
103.555
146.985
Totaal
56.876
119.634
144.172
222.847
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-
80.000
-
-
-
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >50.000 Economische vervangingen > 10.000
De investering in 2023 betreft een trekker.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 35 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden
rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. In de begroting 2019 wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Berekening van de kasgeldlimiet
Op 14 november 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering de verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de
Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
8,20% 211.500
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
2.579.335
20 % -
Pagina 36 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering Bestuursbureau Met ingang van 1 januari 2022 hebben vijf recreatieschappen in Noord-Holland gezamenlijk een bestuursbureau opgericht. Het bestuursbureau zorgt voor het inplannen en ondersteunen van de vergaderingen. De medewerkers van dit bureau fungeren als ambtelijk opdrachtgever voor de uitvoeringsorganisatie en als secretaris van de besturen van de recreatieschappen.
Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie tussen Geestmerambacht en RNH is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten, maar vanaf 2019 voor kortere periodes van twee jaren of één jaar. Met het instellen van een bestuursbureau is een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaan. In het licht daarvan heeft het recreatieschap op 30 juni 2021 besloten dat RNH ook in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in een budget van € 1.297.000 opgenomen.
Programmabegroting 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR-management
•
Training en opleiding van het personeel
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling
•
Archivering
•
Natuurinclusief kennisnetwerk
•
Omgevingsmanagement
•
Planning en control
Flexibele schil / inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten WNK (Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 14 %. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:
Pagina 37 van 60
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Baten
Klachtenregistratie
Opbouw van de overhead
Lasten
Bestuursadvisering en programmasturing