LD - Jaarstukken 2021 - gemeente Langedijk (1)
Tekst van het document
476
I
630 - Inkomensregelingen - Bedrijfsvoeringkosten TOZO De uitvoering van de 'Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers' (TOZO) is door Haltewerk gedaan. Ook voor de uitvoering ontvangt de gemeente een bijdrage van het rijk. Zoals afgesproken is deze bijdrage eerst één-op-één doorgestort aan Haltewerk. Een deel van de uitvoeringskosten is door Haltewerk evenwel nog niet besteed. De afwikkeling van de TOZO, zoals het bepalen van de definitieve uitkering en/of terugvorderen strekt zich in ieder geval uit tot in 2022. Conform afspraak zijn de niet-bestede middelen teruggestort aan de gemeente. Haltewerk mag hiervoor immers zelf geen reserve aanhouden.
212
I
630 - Inkomensregelingen - Bijzondere bijstand Afgelopen jaar waren er door de lockdown en RIVM-maatregelen minder gelegenheden om middelen voor bijzondere bijstand in te zetten. Dat terwijl er juist extra middelen waren vanuit het Rijk.
75
I
630 - Inkomenregelingen - TONK Het kabinet heeft de 'Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten' (TONK) ingesteld voor huishoudens die door de coronacrisis ernstig in hun inkomen erop achteruit zijn gegaan. De gemeente heeft hiervoor geen raming opgenomen in de begroting 2021. De lasten worden gecompenseerd door een hogere gemeentefondsuitkering.
-33
I
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 67 -
630 - Inkomensregelingen - BUIG In 2021 was een daling van het aantal BUIG-uitkeringen (officieel uitkeringen in het kader van Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 en inzet loonkostensubsidie), waardoor de totale uitkeringslasten met €439.000 onder het geraamde budget is gebleven. De oorzaken die hierop van invloed zijn geweest, zijn ondersteunende maatregelen vanuit het Rijk, de gunstige ontwikkeling van de arbeidsmarkt, maar ook de blijvende inzet om inwoners aan het werk te helpen en houden hebben bijgedragen aan dit resultaat. In 2021 is het instrument loonkostensubsidie vaker ingezet, waarbij mensen aan het werk gaan en hun werkgever een tegemoetkoming in de loonkosten krijgt. De extra lasten hiervan bedragen €134.000 Verder is in 2021 door de aanvullende regelingen TOZO en TONK minder beroep gedaan op de reguliere Bbz. De onderschrijding hiervan bedraagt €103.000.
408
I
640 - Begeleide participatie - WSW De onderschrijding komt door een lager aantal mensen in de WSW, waardoor de uitkeringslasten onder het geraamde budget is gebleven. Mensen stromen sneller uit de regeling dan verwacht.
61
I
650 - Arbeidsparticipatie - Re-integratiewerkzaamheden Als gevolg van de COVID-19-pandemie konden niet alle re-integratiewerkzaamheden plaatsvinden.
116
I
660 - Maatwerkvoorzieningen (Wmo) 671 - Maatwerkdienstverlening 18+ 681 - Geëscaleerde dienstverlening 18+
88
I
630 - Inkomensregelingen - TOZO Ondernemers konden ook in 2021 gebruik maken van de 'Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers' (TOZO). De gemeente ontving voor de uitkeringen die aan ondernemers werden verstrekt een bijdrage van het rijk. De lasten van de TOZO waren niet in de begroting 2021 geraamd, waardoor het nadeel €888.000 bedraagt. Het bedrag aan verstrekte uitkeringen wordt volledig door het rijk gedragen en is aan de inkomstenkant zichtbaar. Per saldo is dit in evenwicht.
-888
I
Door alle maatregelen met betrekking tot COVID-19 is er van bepaalde Wmo-voorzieningen minder gebruik gemaakt. Het gaat om minder kosten voor Wmo-vervoer/regiotaxi, woonvoorzieningen, hulpmiddelen en begeleiding.
672 - Maatwerkdienstverlening 18682 - Geëscaleerde dienstverlening 18-
-184
I
Er zijn meer nagekomen kosten over voorgaande jaren dan als 'nog-te-betalen' op de balans was opgenomen.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 68 -
Overige kleine verschillen
37
Reserves Een deel van de uitvoeringskosten TOZO is nog niet besteed. Gelet op het besluit bij de jaarrekening 2020 heeft de gemeente het restant van de rijksbijdrage ook dit jaar aan de reserve TOZO toegevoegd, omdat de afwikkeling van de uitvoering nog doorloopt tot in ieder geval 2022.
-212
Baten
-118
I
I
1.122
510 - Sportbeleid en -activering Dit betreft extra rijksmiddelen via het SPUK-sportakkoord en zijn tevens verstrekt als lasten.
1.004
40
I
630 - Inkomensregelingen - TOZO De rijksbijdragen voor de TOZO waren niet begroot. Per saldo is er geen verschil door de niet geraamde lasten TOZO.
888
I
650 - Arbeidsparticipatie - Btw re-integratietrajcten Door een uitspraak van de Hoge Raad uit 2020 kan de btw op re-integratie worden gecompenseerd. Ook met terugwerkende kracht. Dit is middels een suppletie 2016 t/m 2020 teruggevraagd bij de Belastingdienst.
170
I
24
I
630 - Inkomensregelingen - Rijksbijdrage BUIG De rijksbijdrage voor de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 en toepassing loonkostensubsidie (BUIG) wordt vooraf door het Rijk verdeeld over de gemeenten op basis van een macrtobudget en een vaste verdeelsystematiek. De precieze hoogte voor de gemeenten is niet gerelateerd aan de excate uitgaven van het lopende dienstjaar. Het budget is ongeoormerkt: een overschot in enig jaar is vrij besteedbaar, maar een tekort moet in beginsel ook zelf worden opgevangen. In september is de rijksbijdrage verlaagd, omdat er een minder grote landelijke groei van het totale aantal bijstandsgerechtigden is geweest, waardoor het macrobudget naar beneden is bijgesteld.
671 - Maatwerkdienstverlening 18+ Minder terugvordering ten aanzien van maatwerkdienstverlening dan begroot.
Overige kleine verschillen
-54
-34
I
I
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 69 -
Reserves - Baten Een lagere onttrekking dan geraamd was nodig ter dekking van kosten inburgering en corona.
Totaal
-30
-1.434
I
2.715
1.281
Samenvatting incidentele en structurele verschillen Incidenteel
1.281
Lasten
276
Baten
1.004
Totaal
1.281
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 70 -
Openbare ruimte Een gezonde, veilige en schone openbare ruimte vormt de basis voor een goede en prettige leefomgeving. Om de openbare ruimte goed te beheren, hanteert de gemeente een integrale aanpak. De inwoner beoordeelt immers niet de kwaliteit van de afzonderlijke onderdelen, maar de kwaliteit en het totale beeld van de leefomgeving als geheel. Openbaar groen, afvalinzameling, wegen, riolering, water en civiele kunstwerken vormen de hoofdonderdelen van het programma Openbare ruimte. Maar ook de openbare verlichting, speelvoorzieningen, gebouwen en het onderhoud op begraafplaatsen en sportvelden behoren hiertoe. Door de grote raakvlakken is ook het verkeersbeleid in dit programma opgenomen. In 2021 wordt gewerkt conform de Strategische Beheervisie 3.0. De focus ligt daarin op doelen voor een veilige, leefbare (schoon en heel) en bereikbare openbare ruimte. Daarnaast zijn doelen opgenomen voor toekomstgericht beheer van de openbare ruimte; namelijk een openbare ruimte naar de wens van de gebruiker en duurzaam ingericht. Van het Grondstoffenbeleidsplan 2015 - 2020 gaan we in 2021 naar een Duurzaam Grondstoffenbeleid 2021 - 2025. Met dit Grondstoffenbeleidsplan zet de gemeente in op een maatschappij waarin verspilling van grondstoffen wordt voorkomen. Daarvoor heeft dit nieuwe beleidsplan een bredere focus dan alleen een inzamelplan voor huishoudelijk afval- en grondstoffen.
Er is bewust gekozen voor een modern grondstoffenbeleid met een integrale aanpak en met als doel het sluiten van grondstofketens tot een kringloop en de totstandkoming van een circulaire economie. Het verkeersbeleid is conform de systematiek van de Omgevingswet geactualiseerd in het Omgevingsprogramma Mobiliteit. In 2021 wordt uitvoering gegeven aan het programma. Het Omgevingsprogramma Mobiliteit is in navolging van de Omgevingsvisie een gezamenlijk programma voor Langedijk en Heerhugowaard en loopt hiermee vooruit op de gemeentelijke fusie.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 71 -
Doelen Doel: Een veilige, leefbare en bereikbare openbare ruimte.
status
Implementatie Omgevingsprogramma Mobiliteit
toelichting In februari 2021 is het Omgevingsprogramma Mobiliteit Dijk en Waard vastgesteld. De implementatie is in 2021 ter hand genomen.
Uitvoeren regulier onderhoud op vastgesteld niveau.
Is conform doel uitgevoerd.
Uitvoeren vervangingsinvesteringen.
Een deel van de eerder geplande vervangingsinvesteringen is uitgevoerd. De resterende vervangingsinvesteringen zijn voor een later tijdstip ingepland.
Uitvoering reconstructie Nauertogt
De weg is duurzaam en veilig ingericht en er is een beter en breder fietspad aangelegd. Een aantal restpunten wordt nog opgepakt in 2022.
Voorbereiding reconstructie Bomenbuurt
Er is een start gemaakt met de planvoorbereiding voor een opknapbeurt van de Bomenbuurt in Zuid-Scharwoude. Dit is een meerjarig project waarvoor aanvullend budget bij de begroting 2022 is aangevraagd.
Uitvoeren nieuwe verbindingsweg De Punt
Met het vaststellen van een bestemmingsplan en de verwerving van de benodigde gronden is een belangrijke stap gezet in de uitvoering van dit project. In 2021 is ook gewerkt aan de civiel technische voorbereiding.
Oudkarspel uitvoering reconstructie Voorburggracht fase 2
Doel: Een duurzame leefomgeving.
Het project is in 2021 uitgevoerd.
status
toelichting
Het grondstoffenbeleidsplan presenteert de bestuurlijke visie op
Het grondstoffenbeleidsplan is als Duurzaam Afvalbeheer 2021 – 2025
huishoudelijke afval- en grondstoffen, de ambitie en doelstellingen
in de raad van 15 december 2020 aangenomen. In 2021 is de uitvoering
(inclusief uitgangspunten) en de maatregelen die daartoe in de periode
opgepakt.
2021 - 2025 worden geëffectueerd.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 72 -
Beleidsindicatoren nr
indicator
uitleg indicator
streefgetal
12
Ziekenhuisopname na verkeersongeval met een Als aandeel van het totaal aantal ongevallen dat 8% motorvoertuig. leidt tot ziekenhuisopname.
vervallen als gevolg van gewijzigd beleid bij bronhouder VeiligheidNL
13
Overige vervoersongevallen met een gewonde fietser (ziekenhuisopname).
Als aandeel van het totaal aantal ongevallen dat 9% leidt tot ziekenhuisopname.
vervallen als gevolg van gewijzigd beleid bij bronhouder VeiligheidNL
33
Omvang (fijn) huishoudelijk restafval.
De hoeveelheid restafval per bewoner per jaar (kg).
155
132
gerealiseerd
toelichting
De stijging is grotendeels verklaarbaar door de corona-crisis, waardoor veel mensen aan huis gebonden waren.
Verbonden partijen Ontwikkelingen verbonden partijen 2021 Recreatieschap Geestmerambacht Website Implementatie van het uitvoeringsplan, Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties, Voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld (zoals Kanaaldijk 1 en Wagenweg 6), Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer, Het effectueren van een nieuwe governancestructuur,. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Vuilverbrandingsinstallatie Alkmaar e.o. (VVI) Website
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 73 -
De beleidsinmenging van de VVI binnen de gemeente is zeer beperkt. Binnen de begroting / kadernota is één algemeen doel opgenomen "het behartigen van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeente verkregen afvalstoffen". Er zijn veder geen meetbare grootheden of andere beleidsambities opgenomen. Via de reguliere overleggen (ambtelijk en bestuurlijk) de daaruit volgende acties wordt het algemene doel vormgegeven binnen de VVI en indien gewenst doorgezet naar de deelnemende gemeente. "Afval is grondstof", "circulaire economie" zijn zaken die in 2021 binnen de VVI en HVC verder zijn doorgevoerd. Een ander belangrijk onderdeel waar HVC (en in die zin de VVI) zich voor in heeft gezet in 2021 is het project “Van gas los”.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 74 -
Wat heeft het gekost actuele begroting
Saldi baten en lasten
rekening
verschil
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
9.608
18.186
8.578
10.997
16.424
5.427
1.389
1.762
3.150
030 - Beheer overige gebouwen en gronden
388
597
209
960
706
-253
572
-109
462
210 - Verkeer en vervoer
105
4.645
4.540
189
3.364
3.175
85
1.280
1.365
230 - Recreatieve havens
0
25
25
0
32
32
0
-6
-6
240 - Economische havens en waterwegen
0
405
405
1
278
277
1
128
128
340 - Economische promotie
97
247
150
200
178
-22
103
69
172
520 - Sportaccommodaties
403
2.493
2.090
788
2.383
1.594
385
111
496
570 - Openbaar groen en (openlucht)recreatie
10
2.836
2.826
43
2.352
2.309
33
484
517
720 - Riolering
4.830
3.930
-900
4.814
3.914
-900
-16
16
0
730 - Afval
3.503
2.716
-786
3.724
2.936
-788
221
-220
2
273
291
19
277
281
4
5
10
15
Reserves
1.873
454
-1.419
1.257
454
-803
-616
0
-616
Reserves binnen het programma
1.873
454
-1.419
1.257
454
-803
-616
0
-616
totaal
11.481
18.640
7.159
12.254
16.878
4.624
773
1.762
2.535
voordeel
I/S
totaal
Taakvelden
750 - Begraafplaatsen
De belangrijkste verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie zijn: verschillen
nadeel
I/S
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 75 -
Lasten
-610
030 - Beheer overige gebouwen en gronden De overschrijding op dit taakveld is noodzakelijk gebleken, niet voorzien onderhoud aan de dependance van Het Baken. Deze werkzaamheden zijn naar voren gekomen bij de verbouwing in 2021 ten behoeve van de uitbreiding van het aantal leslokalen in dit pand.
-55
I
030 - Beheer overige gronden en gebouwen Voor het afwikkelen van de vele dossiers inzake (illegaal) snippergroen wordt sinds 2018 externe capaciteit ingehuurd. De inhuurlasten zijn jaarlijks hoger dan begroot vanwege de wens om de achterstanden in deze dossiers zo snel mogelijk op te kunnen lossen. In andere jaren werden deze hogere lasten (grotendeels) opgevangen door hogere inkomsten uit verkoop of verhuur van snippergroen. In 2021 is echter veel capaciteit gemoeid geweest met het onderzoek van de Rekenkamer Langedijk naar het snippergroen.
-83
I
210 - Verkeer en vervoer De onderschrijding op de begrote lasten voor dit taakveld heeft verschillende oorzaken: 1. Door vertragingen van investeringen zijn de kapitaallasten in 2021 lager dan begroot. Dit leidt op dit taakveld tot een voordeel van € 325.000. 2. Voor het oplossen van diverse verkeershotspots in Langedijk heeft de raad een Reserve Verkeershotspots van € 150.000 in het leven geroepen. In 2021 is gestart met de aanpak van enkele van deze hotspots (€ 44.000). De overige spots worden in de komende jaren aangepakt. Het niet-benutte gedeelte ad. € 106.000 leidt aan de batenkant per saldo ook tot een lagere onttrekking aan de reserve (zie hierna). 3. Het groot onderhoud Verhardingen en Asfalt 2021 kon door verlate aanbestedingen niet meer in 2021 worden uitgevoerd (€ 536.000). De aanbestedingen hebben in het najaar 2021 plaatsgevonden. Uitvoering van de werkzaamheden is gepland in het eerste kwartaal 2022. 4. Diverse onderhoudswerkzaamheden aan kunstwerken konden in 2021 niet worden uitgevoerd: Het onderhoud aan de overhaal Mayersloot is uitgesteld naar 2022 omdat na een mankement in 2021 besloten is om eerst een nieuw verbeterplan op te stellen alvorens het groot onderhoud uit te voeren (€ 46.000). Het bezwijken van de beschoeiing in de Ambachtsdijk heeft geleid tot een reservering voor herstel (€ 21.000).
De voorbereidingen hierop zijn gaande, de werkzaamheden moeten daarom worden doorgeschoven naar 2022. Bij de voorbereidingen op het onderhoud aan de brug in de Kanaaldijk zijn diverse schades ontdekt, die nader onderzoek vroegen. Hierdoor heeft de uitvoering van het onderhoud vertraging opgelopen en moet een deel alsnog in 2022 worden uitgevoerd (€ 87.000). 5. Het groot onderhoud aan de sluis van Broek op Langedijk kon niet volledig in 2021 worden uitgevoerd wegens een vastgestelde schade aan de betonnen kolommen. Deze staan in de steigers en het restant van de werkzaamheden wordt vanaf februari 2022 verder uitgevoerd (€ 38.000). 6. Werkzaamheden voor het samenvoegen van de beheersystemen in het kader van de harmonisatie zijn in 2021 voorbereid. De hieruit volgende verbeteringsmaatregelen worden in 2022 uitgevoerd. Het in 2021 beschikbare budget is derhalve niet volledig benut (€ 114.000).
2.372
1.280
1.762
I
Naast bovengenoemde oorzaken zijn er diverse kleinere afwijkingen op verschillende onderdelen van dit taakveld.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 76 -
240 - Economische havens en waterwegen Er is een overschot door een aantal oorzaken: • Als gevolg van een tekort aan personele capaciteit is het nieuwe beheerplan Water en Baggeren nog niet opgesteld; • Langere levertijden van materialen zijn er de oorzaak van dat beschoeiingswerkzaamheden nog niet zijn uitgevoerd; • Een voordelige uitkomst bij de aanbesteding van baggerwerk.
128
I
340 - Economische promotie Afwijking in verband met te verrekenen BTW met het Recreatieschap Geestmerambacht.
16
I
340 - Economische promotie Vanwege de coronapandemie zijn er veel evenementen niet doorgegaan, waardoor geen participatie en voorlichting heeft plaatsgevonden. Ook zijn er minder/geen onderzoeken uitgevoerd.
32
I
337
I
520 - Sportaccommodaties De btw-compensatie voor exploitatie van gemeentelijke sportaccommodaties voor het jaar 2020 is later uitgekeerd in 2021.
-118
I
520 - Sportaccommodaties In 2021 is het MeerjarenOnderhoudsPlan (MJOP) voor de gemeentelijke gebouwen geactualiseerd. Hierbij wordt o.m. gekeken naar de noodzaak van reeds geplande onderhoudswerkzaamheden. Onderhoud vindt alleen plaats als het uiteindelijk ook echt noodzakelijk is en niet omdat het zo gepland is. Als gevolg hiervan zijn diverse in 2021 geplande onderhoudswerkzaamheden, voor in totaal ongeveer € 335.000, alsnog door geschoven naar volgende jaren. Het betreft zaken als vervanging dakbedekking, schilderwerk en vervanging van een ventilatiesysteem. Daarnaast zijn werkzaamheden aan gymzaal De Sperwer doorgeschoven in verband met de beoogde nieuwbouw van een IKC op deze locatie en zijn onderhoudswerkzaamheden aan zwembad Duikerdel doorgeschoven naar 2022, omdat zij dan in combinatie met de vervanging van de beweegbare bodem van het zwembad kunnen worden uitgevoerd.
520 - Sportaccommodaties In het boekjaar 2021 is er een uitkering ontvangen in het kader van de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK), zie baten. Dit bedrag is vervolgens weer uitgekeerd aan de beheerder van de sportaccommodatie.
-134
I
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 77 -
570 - Openbaar groen en (openlucht)recreatie Op het budget voor openbaar groen en (openlucht)recreatie onderhoudsbudget is een totale onderschrijding van € 484.000 ontstaan. De belangrijkste oorzaken daarvoor zijn: • In het onderhoudsbudget Openbaar groen zijn in 2021 middelen gereserveerd voor de herinrichting van het openbaar groen bij de renovatie van de Bomenbuurt (€ 100.000) en de inrichting van de openbare ruimte rond De Binding (€150.000). Beide projecten zijn in 2021 weliswaar in de voorbereiding gestart, maar in 2021 nog niet in uitvoering gekomen. Uitvoering vindt plaats in 2022. Daarnaast hebben wij door een tekort aan beschikbare capaciteit enkele voor 2021 geplande kleinere projecten niet uit kunnen voeren en uit moeten stellen naar 2022 (€ 40.000). • Door omstandigheden zijn de inspecties voor het openbaar groen later uitgevoerd dan normaal. Omdat de inspectierapporten pas laat beschikbaar waren kon het snoeiwerk aan bomen helaas niet meer in 2021 worden uitgevoerd. Hierdoor is € 43.000 van het beschikbare budget niet gebruikt. De snoeiwerkzaamheden worden in het voorjaar 2022 uitgevoerd. • Voor het onderhoud openbaar groen worden naast de vaste bezetting ook seizoenkrachten ingehuurd. Door de coronapandemie bestaat er echter krapte op deze inhuurmarkt. Hierdoor is een deel van het jaarlijkse inhuurbudget ongebruikt gebleven (€ 20.000).
• Door een lopend initiatief voor een andere invulling, waarvan eerst de eindconclusie wordt afgewacht, is het speeltuintje aan de Breesloot in 2021 niet vervangen. In 2022 moeten de daarvoor bestemde middelen (€ 30.000) alsnog worden aangewend om deze plek opnieuw in te richten met een speelvoorziening.
484
I
16
I
79
I
Naast bovengenoemde oorzaken zijn er op diverse budgetten kleine verschillen ontstaan ter grootte van ongeveer € 100.000.
720 - Riolering Als gevolg van meevallende aanbestedingen, minder benodigd onderhoud en personele inhuur vallen de kosten lager uit. Samen met overige kleinere verschillen wordt dit verrekend met de daarvoor bedoelde voorzieningen.
730 - Afval Er zijn afrekeningen van afvalverwerking over voorgaande jaren ontvangen. Samen met overige kleinere afwijkingen wordt het saldo van het taakveld in de egalisatievoorziening gestort.
-220
Overige kleine verschillen
Baten 030 - Beheer overige gebouwen en gronden Door de afkoop van een aantal langjarige erfpachtcanons is in 2021 een incidentele extra opbrengst van € 79.000 gerealiseerd.
-631
I
1.404 79
773 I
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 78 -
030 - Beheer overige gebouwen en gronden In 2021 is het perceel Kerkplein 5 in Sint Pancras verkocht. Dit leidt tot een incidentele baat van per saldo € 472.000.
472
I
030 - Beheer overige gebouwen en gronden Panden, die als strategische aankoop worden aangemerkt, worden op tijdelijke basis commercieel verhuurd totdat duidelijk is wat met deze woningen gaat gebeuren (bijvoorbeeld sloop ten behoeve van projectontwikkelingen). Deze opbrengsten fluctueren per jaar en zijn in 2021 hoger uitgevallen dan begroot
42
I
210 - Verkeer en vervoer Van de provincie Noord Holland is een subsidie met betrekking tot toegankelijkheid bushaltes ontvangen.
63
I
340 - Economische promotie In het boekjaar 2021 is zowel de afrekening 2020 en de verwachte opbrengsten voor de toeristenbelasting 2021 geboekt. In voorgaande jaren was er sprake van een jaar vertraging. Er sprake van een stelselwijziging met betrekking tot de verantwoording van de opbrengsten.
103
I
520 - Sportaccommodaties Coronakosten ten laste van reserve coronasteunfonds. Na vaststelling van de begroting heeft er een correctie plaatsgevonden vanwege een lening die als een vordering in de administratie is opgenomen. De onttrekking aan coronasteunfonds wordt lager en blijft binnen de beschikbaar gestelde kaders.
248
I
520 - Sportaccommodaties In het boekjaar 2021 is er een uitkering ontvangen in het kader van de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK). Dit bedrag is vervolgens weer uitgekeerd aan de beheerder van de sportaccommadatie (zie lasten).
134
I
570 - Openbaar groen en (openlucht)recreatie De ICT-kosten van dit taakveld zijn doorbelast naar de werkorganisatie.
29
I
720 - Riolering Overige kleine verschillen
-16
I
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 79 -
730 - Afval Hogere prijzen voor ingezamelde grondstoffen, meer afvalstoffenheffing en overige kleine verschillen leiden tot een voordeel bij de baten op dit taakveld.
221
I
Overige kleine verschillen
13
I
Reserves - Baten Coronakosten ten laste van reserve coronasteunfonds. Na vaststelling van de begroting heeft er een correctie plaatsgevonden vanwege een lening die als een vordering in de administratie is opgenomen. De onttrekking aan de reserve coronasteunfonds wordt lager en blijft binnen de beschikbaar gestelde middelen voor deze reserve.
-232
I
Reserves - Baten Lagere onttrekking aan de reserve hotspots (zie lasten).
-106
I
Reserves - Baten Lagere onttrekking groot onderhoud (zie lasten).
-277
I
Totaal
-1.241
3.776
2.535
Samenvatting incidentele en structurele verschillen Incidenteel
2.535
Lasten
1.762
Baten
773
Totaal
2.535
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 80 -
Algemene dekkingsmiddelen Binnen de begroting en jaarstukken onderscheiden we algemene en specifieke dekkingsmiddelen. Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel die de gemeente vrij kan besteden. Het gaat behalve om de uitkering uit het Gemeentefonds, om gemeentebelastingen, deelnemingen/dividend, erfpacht, rente en de verzamelpost overige dekkingsmiddelen. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van de programma’s van het beleid dat de gemeenteraad heeft vastgesteld. Met specifieke dekkingsmiddelen bedoelen we de inkomsten die direct samenhangen met een bepaald programma. Voorbeelden hiervan zijn de riool- en afvalstoffenheffing of de opbrengsten voor het verstrekken van paspoorten. Deze specifieke dekkingsmiddelen verantwoorden we binnen het betreffende programma.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 81 -
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is
raming
realisatie
verschil
-6.655
-6.665
10
334
343
-9
OZB woningen
-3.485
-3.488
3
OZB niet-woningen
-1.758
-1.761
3
Precariobelasting
-1.746
-1.759
13
raming
realisatie
verschil
-40.954
-41.404
450
-38.435
-38.805
370
Algemene uitkering vorige jaren
0
-41
41
Algemene uitkering lasten
8
0
8
-2.527
-2.559
32
raming
realisatie
verschil
-196
-199
3
Beleggingen
-97
-97
0
Gasbedrijf
-99
-101
3
Belastingen algemeen
Algemene uitkeringen Algemene uitkeringen
Algemene uitkering
AU deelfonds sociaal domein
Dividend Dividend
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 82 -
Rente Saldo van de financieringsfunctie
raming
realisatie
verschil
-1.018
-680
-338
Rente lang geld
-983
-701
-282
Rente kort geld
-35
21
-56
0
0
0
raming
realisatie
verschil
1.186
462
724
0
0
0
1.902
1.154
748
Fiscaal advies
0
24
-24
Reserves
0
0
0
Reserves
-715
-715
0
raming
realisatie
verschil
-47.637
-48.486
849
Saldo financieringsfunctie
Overige algemene dekkingsmiddelen
Flexibele schil Overige baten en lasten
Totaal Totaal algemene dekkingsmiddelen
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 83 -
Verbonden partijen Ontwikkelingen verbonden partijen 2021 Alliander NV Website In 2021 heeft Alliander AG een groot deel (75%) van haar aandelen in 450connect GmbH verkocht en gelijktijdig is de licentie verlengd tot 2040. Daarnaast is in november met een dochteronderneming van de deelstaat Berlijn overeenstemming bereikt over de overdracht van de activiteiten op het gebied van verkeerregelinstallaties in de stad Berlijn. Deze overdracht zal op 31 december 2022 worden geëffectueerd. Voorts worden in dat kader de contracten voor het onderhoud van openbare verlichting in een aantal steden in Duitsland versneld afgebouwd of overgedragen aan derde partijen. Verder heeft Alliander in december 2021 met Van Gelder Groep de overeenkomst getekend inzake de verkoop van de aandelen van de eigen aannemer Stam Heerhugowaard Holding B.V. (Stam). Op 10 januari 2022 zijn de aandelen overgedragen. Genoemde verkopen zijn het gevolg van de aanscherping van de strategie van Alliander. De verkoop van aannemer Stam past ook in de herijkte aannemerijstrategie die in 2021 is ingezet.
Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) N.V. Website De BNG Bank zet de komende jaren verder in op duurzaamheid en stelt daarbij de publieke sector nog meer in staat maatschappelijke doelstellingen te realiseren.
Cocensus Website Per april 2021 is Cocensus in het nieuwe pand getrokken aan de Trompet 2700 in Heemskerk. De bestaande huurcontracten in Hoofddorp en Alkmaar zijn voortijdig opgezegd per 30 april 2021. Voor de vestiging Hoofdorp zijn de kosten afgewikkeld in de begroting 2021. Voor de (afkoop van de) kosten van huur van het pand in Alkmaar wordt overleg gevoerd met de eigenaar, de planning is om deze kosten af te wikkelen in de begroting 2022. Het Dagelijks Bestuur van Cocensus heeft ingestemd met het ontwikkelen van een voorstel om voor 2023 voor alle deelnemende gemeenten de front-office en dus het KCC-belastingen uit te voeren. Het belangrijkste argument voor onderbrengen van de KCC activiteiten bij Cocensus is een snellere en directere dienstverlening aan de burgers.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 84 -
Wat heeft het gekost actuele begroting
Saldi baten en lasten
rekening
verschil
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
Taakvelden
48.246
1.324
-46.921
48.660
889
-47.771
414
436
849
050 - Treasury
260
-955
-1.214
242
-637
-879
-18
-317
-335
061 - OZB woningen
3.485
0
-3.485
3.488
0
-3.488
3
0
3
062 - OZB niet-woningen
1.758
0
-1.758
1.761
0
-1.761
3
0
3
064 - Belastingen Overig
1.748
337
-1.412
1.764
349
-1.415
16
-12
4
070 - Algemene uitkering/overige uitkeringen
40.962
8
-40.954
41.404
0
-41.404
442
8
450
080 - Overige baten en lasten
33
1.935
1.902
0
1.178
1.178
-33
757
724
Reserves
715
0
-715
715
0
-715
0
0
0
Reserves binnen het programma
715
0
-715
715
0
-715
0
0
0
48.961
1.324
-47.637
49.375
889
-48.486
414
436
849
voordeel
I/S
totaal
De belangrijkste verschillen tussen begroting na wijziging en realisatie zijn: verschillen Lasten
nadeel -321
I/S
757
totaal 436
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 85 -
050 - Treasury De werkelijk toegerekende rente aan investeringen is lager dan begroot. Dit komt doordat sommige geplande investeringen nog niet geheel zijn uitgevoerd. Dit zorgt binnen het taakveld Treasury voor een nadeel van € 210.000. Ook de werkelijk toegerekende rente aan grondexploitaties is lager dan begroot. Dit zorgt binnen het taakveld Treasury voor een nadeel van € 70.000. Tenslotte is door in 2021 betaalde belastingrente met betrekking tot aanslagen vennootschapsbelasting over voorgaande jaren een nadeel van € 37.000 ontstaan. Totaal is op het taakveld Treasury € 317.000 minder negatieve lasten gerealiseerd dan begroot.
-317
I
080 - Overige baten en lasten De inhuurkosten in de WLH vallen lager uit dan in het derde kwartaal was verwacht. Met name hierdoor sluit de jaarrekening 2021 van de werkorganisatie Langedijk en Heerhugowaard met een voordelig rekeningresultaat. De lagere ICT kosten van de WLH zijn verantwoord op taakveld 040 - Overhead, programma Besturen en burgers.
757
Overige kleine verschillen
-4
Baten
-33
I
I
447
414
070 - Algemene uitkering/overige uitkeringen De effecten van de septembercirculaire zijn in de 2e Tussenrapportage gemeld. Op 17 december 2021 is de decembercirculaire verschenen. De hierin opgenomen financiële effecten hebben geleid tot een hogere ontvangst algemene uitkering dan geraamd. Dit komt met name door hogere verdeelmaatstaven, een aanpassing van de uitkeringsfactor en toevoegingen aan het gemeentefonds van corona steunpakketten. Daarnaast zijn er nog nagekomen baten van voorgaande jaren ontvangen in 2021.
409
I
070 - Algemene uitkering/overige uitkeringen Over 2021 heeft gemeente Langedijk € 33.000 extra coronacompensatie ontvangen. Deze extra compensatie is begroot op 080 - Overige baten en lasten maar is ontvangen op dit taakveld. Per saldo budgetneutraal.
33
I
5
I
080 - Overige baten en lasten Over 2021 heeft gemeente Langedijk € 33.000 extra coronacompensatie ontvangen. Deze extra compensatie is begoot op dit taakveld maar is ontvangen onder baten bij het taakveld 070 - Algemene uitkeringen. Per saldo budgetneutraal.
Overige kleine verschillen
-33
I
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 86 -
Totaal
-354
1.204
850
Samenvatting incidentele en structurele verschillen Incidenteel
850
Lasten
436
Baten
414
Totaal
850
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 87 -
Vennootschapsbelasting
Saldi baten en lasten
begroting
realisatie
verschil
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
2.400
2.400
0
-2.400
-2.400
totaal
0
0
0
0
2.400
2.400
0
-2.400
-2.400
Overheidsondernemingen zijn vanaf 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb). Overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook niet-overheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, worden op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting onderworpen als private ondernemingen. De vennootschapsbelastingplicht is vastgesteld over het grondbedrijf samen met de inkomsten uit verkoop van afvalstromen. Met de Belastingdienst zijn, net als door andere gemeenten, afstemmingen geweest over de waardering van de grondvoorraad op de openingsbalans. Deze openingsbalans (fiscale beginwaarde) bepaalt voor een belangrijk deel de totale Vpb-druk over de grondexploitaties. De afstemming is in 2021 afgerond. De inschatting van de Vpb-last voor 2021 is geactualiseerd. Zoals ook terug te vinden is in paragraaf ‘Grondbedrijf’ is de vraag naar woningen en bedrijventerreinen onverminderd hoog en dit heeft zich geuit in een aanzienlijke versnelling van de verkochte grondposities in de realisatie 2021 ten opzichte van de prognose over 2021. Omdat de Vpb naar rato van verkopen wordt berekend heeft ook de Vpb- daarmee een vlucht naar voren genomen (de Vpb-last komt als gevolg van de eerdere verkopen eerder dan begroot) in 2021. De aangiften Vpb 2019 en 2020 zijn in 2021 ingediend.
De daarbij horende aanslagen zijn tevens in 2021 ontvangen en verwerkt en zijn daarmee terug te vinden in deze jaarrekening. Dit betreft dus feitelijk de last over 2019 en 2020 (de afspraak werkt terug tot 2016, maar over 2016-2018 is geen Vpb verschuldigd). De geschatte Vpb-last over belastingjaar 2021 komt daar nog bovenop en is tevens als Vpb verantwoord in deze jaarrekening.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 88 -
Onvoorzien
Stand
100
Primaire begroting
100
A - Primitieve begroting
100
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 89 -
Paragrafen
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 90 -
Lokale heffingen
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 91 -
Inleiding Deze paragraaf bevat informatie over de diverse gemeentelijke belastingen en heffingen en de consequenties daarvan voor de inwoners. Het betreft hier zowel heffingen met een specifiek doel als heffingen waarvan de besteding niet gebonden is. De opbrengsten worden verantwoord onder het desbetreffende programma en in het hoofdstuk 'Algemene Dekkingsmiddelen'.
Beleidskader Het beleid voor de lokale heffingen is vastgelegd in de verordeningen op de heffing en invordering van de betreffende heffing. Voor 2021 is de verhoging voor inflatie vastgesteld op 1,4%. Deze inflatiecorrectie is verwerkt in de begroting 2021.
Toelichting heffingen Onroerende zaakbelastingen De belangrijkste eigen inkomstenbron van de gemeente is de onroerende zaakbelastingen. De OZB zijn te onderscheiden in een eigenarenbelasting voor woningen, niet woningen en een gebruikersbelasting voor niet-woningen. In 2021 zijn de werkelijke OZB opbrengsten in totaal € 5.250.000. In 2020 is € 5.137.000 ontvangen aan OZB opbrengsten. Het verschil is het resultaat van de aanpassing van het tarief, de waardestijging en een wijziging in de omvang van het volume waarop wordt aangeslagen. Afvalstoffenheffing en reinigingsrecht Het tarief van de afvalstoffenheffing is onderverdeeld in een tarief voor eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Voor kleine bedrijven worden reinigingsrechten geheven. Voor de afvalstoffenheffing worden op basis van de begroting in Langedijk kostendekkende tarieven geheven. In 2021 waren de totale kosten voor de afvalinzameling € 2.520.000 en de totale opbrengsten € 3.724.000. De opbrengst afvalstoffenheffing en reinigingsrechten over 2021 is € 3.197.000. Verder is als vergoedingen voor oud ijzer, papier, kunststof, witgoed en overige diensten of producten € 527.000 ontvangen. Als gevolg van afrekeningen van verwerkingskosten, hogere prijzen voor ingezamelde grondstoffen en meer afvalstoffenheffing is er een voordelig resultaat ontstaan van € 416.000.
Dit bedrag is gestort in de egalisatievoorziening, waardoor het saldo hiervan per 31-12-2021 € 416.000 bedraagt.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 92 -
Rioolheffing Ten opzichte van 2020 zijn de tarieven in 2021 met 6,25% gestegen. Het tarief wordt in rekening gebracht bij eigenaren van woningen of bedrijven die direct of indirect zijn aangesloten op de gemeentelijke riolering. Wanneer het aantal m3 dat via het riool wordt afgevoerd de 500 m3 overtreft, vindt een extra heffing plaats. Voor de rioolheffing worden in Langedijk kostendekkende tarieven geheven. Net als bij de afvalstoffenheffing wordt ook bij de rioolheffing de compensabele BTW als kostenpost meegenomen. Toeristenbelasting De aanslagen toeristenbelasting worden niet eerder opgelegd dan na afloop van het belastingjaar. Begin 2022 wordt de verblijfverstrekkers verzocht om de aangifte over het jaar 2021 te verzorgen. Aan de hand van deze aangiftes wordt de hoogte van de belastingschuld bepaald. De nu geboekte inkomsten hebben dan ook voor het grootste gedeelte betrekking op 2020. Grafrechten De tarieven zijn in 2021 met 1,4% verhoogd. De directe kosten bedragen in 2021 € 279.000. De indirecte kosten bedragen € 108.000. De totale kosten komen daardoor uit op € 387.000. De opbrengst grafrechten en afkoop onderhoud is in 2021 € 275.000. De kostendekkendheid komt daardoor voor 2021 op rekeningbasis uit op 73%. Precario Precario wordt geheven op ondergrondse kabels en leidingen. Conform de wet wordt het tarief aangehouden zoals dat is vastgesteld in 2016.
Het jaar 2021 is het laatste jaar dat precario geheven mag worden. De netto opbrengsten in 2021 bedragen € 1.759.000. WABO leges Ten aanzien van de bouwleges streeft het college naar kostendekkende leges. De kostendekkendheid in 2021 betreft 97,72%. Overige heffingen Naast bovenstaande heffingen zijn er nog enkele andere heffingen zoals de marktgelden en de overige leges, waaronder de leges burgerzaken.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 93 -
Opbrengsten heffingen raming 2021 primitief
raming 2021 actueel
rekening 2021
verschil
%
Onroerende zaakbelastingen
5.174
5.243
5.250
7
0,13%
Afvalstoffenheffing en reinigingsrecht
3.135
3.169
3.197
28
0,88%
Rioolheffing
4.556
4.763
4.781
18
0,38%
Grafrechten *
270
270
275
5
1,85%
Toeristenbelasting
67
67
170
103
153,73%
Forensenbelasting
22
22
23
1
4,55%
Bouwleges
616
816
1.333
517
63,36%
1.746
1.746
1.759
13
0,74%
481
361
327
-34
-9,42%
16.067
16.457
17.115
658
4,00%
soort belasting
Precariobelasting Overige leges, waaronder burgerzaken Totaal *) begraven + huur/koop van graf + onderhoud
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 94 -
Kostendekkendheid Alle leges zijn opgenomen in de legesverordening. Hieronder is aangegeven hoe voor ieder hoofdstuk van de verschillende titels de uitgaven zich verhouden tot de inkomsten. In totaliteit heeft de gehele legesverordening een kostendekkendheid van 75,59%. Tabel kostendekkendheid
Bedragen x € 1.000 Kostendekkendheid 2021
lasten
baten
dekking
Titel 1 - Algemene dienstverlening 1
Burgerlijke stand
42
50
119,05%
2
Reisdocumenten
172
118
68,60%
3
Rijbewijzen
121
95
78,51%
4
Verstrekkingen uit de GBA
45
4
8,89%
5
Bestuursstukken
0
0
100,00%
6
Vastgoedinformatie
0
0
100,00%
7
Overige Publiekszaken
18
4
22,22%
8
Gemeentearchief
0
0
100,00%
9
Huisvestigingswet
0
0
100,00%
10
Kansspelen
0
0
100,00%
11
Telecommunicatie
0
0
100,00%
12
Verkeer en vervoer
13
0
0,00%
13
Havengelden
66
16
24,24%
14
Leegstandswet
0
0
100,00%
15
Diversen
5
0
0,00%
482
287
59,54%
Kostendekking titel 1
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 95 -
Titel 2 - Dienstverlening, vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning 1
Begripsomschrijvingen
0
0
100,00%
2
Vooroverleg/beoordelen conceptaanvraag
33
0
0,00%
3
Omgevingsvergunning
657
642
97,72%
4
Vermindering
0
0
100,00%
5
Teruggaaf
0
0
100,00%
6
Wijziging omgevingsverg. als gevolg van wijziging project
0
0
100,00%
7
Bestemmingswijzigingen zonder activiteiten
0
0
100,00%
8
In deze titel niet benoemde beschikking
0
0
100,00%
690
642
93,04%
Kostendekking titel 2
Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn 1
Horeca
7
0
0,00%
2
Organiseren evenementen
50
0
0,00%
3
Brandbeveiligingsverordening
0
0
100,00%
4
Diverse vergunningen/ontheffingen
0
0
100,00%
Kostendekking titel 3
57
0
0,00%
Kostendekking titel 1
482
287
59,54%
Kostendekking titel 2
690
642
93,04%
Kostendekking titel 3
57
0
0,00%
1.229
929
75,59%
Recapitulatie titels 1, 2 en 3
Kostendekking totale tarieventabel
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 96 -
Lokale lastendruk Lokale lastendruk Om een indicatie te geven van de lokale belastingdruk houden we rekening met de volgende belastingsoorten: OZB, afvalstoffenheffing en rioolheffing. We geven de lokale belastingdruk aan voor: • eenpersoonshuishoudens in een eigen woning • eenpersoonshuishoudens in een huurwoning • meerpersoonshuishoudens in een eigen woning • meerpersoonshuishoudens in een huurwoning Voor de berekening van de OZB is uitgegaan van de gemiddelde woningwaarde in Langedijk. Deze bedraagt in 2021 € 308.000. eenpersoonshuishouden
meerpersoonshuishouden
jaar
eigen woning
huurwoning
eigen woning
huurwoning
2021
843
182
965
304
2020
812
173
924
285
verschil
-19
2
-17
4
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lokale woonlasten in 2021. Hierbij gaat het om de lasten voor een meerpersoonshuishouden en worden de gegevens van de omliggende gemeenten ter vergelijking ook gepresenteerd. In de tabel is ook de positie van de gemeenten op de rangorde van het Centrum voor Onderzoek van de Economie van Lagere Overheden (COELO) aangegeven. Positie 1 is daarbij voor de gemeente met de laagste woonlasten (in 2021 is dat gemeente Tilburg) en positie 370 is de gemeente met de hoogste woonlasten (in 2021 is dat gemeente Bloemendaal). gemeente
totale
OZB%
Rioolheffing
woonlast
Afvalstoffen
Positie
Positie
heffing
2021
2020
12
14
Alkmaar
654
0,0740%
151
307
Heerhugowaard
767
0,0976%
206
296
98
88
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 97 -
Schagen
851
0,1235%
170
372
215
217
Langedijk
965
0,0938%
368
304
333
337
Bergen
1.031
0,0954%
241
371
349
364
819
0,0428%
201
295
Nederland (gemiddeld)
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 98 -
Kwijtscheldingsbeleid Voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen geldt net als voor de Rijksbelastingen de Invorderingswet. De gemeente mag in het kwijtscheldingsbeleid niet soepeler zijn dat het Rijksbeleid, wel strenger. De gemeente heeft de vrijheid te kiezen voor een percentage tot maximaal 100% van de bijstandsnorm voor de kosten van levensonderhoud. In Langedijk is hiervoor gekozen. In Langedijk is kwijtschelding mogelijk voor: - afvalstoffenheffing - grafrechten (alleen het jaarlijks grafonderhoud) In totaal is in 2021 voor deze heffingen voor € 77.000 kwijtgescholden.
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 99 -
Berekening kostendekkendheid en toerekening overhead Voor de lokale heffingen geldt als wettelijke norm, dat deze niet boven het niveau van kostendekkendheid uit mogen komen. Bij deze berekening wordt ook rekening gehouden met de toe te rekenen overhead. Met ingang van de begroting 2017 worden de overheadkosten als gevolg van de invoering van gewijzigde begrotingsregels (BBV) niet meer toegerekend aan de diverse programma’s van de begroting, maar afzonderlijk opgenomen in het overzicht van de overheadkosten. De overheadkosten mogen echter nog wel worden doorberekend in de (kostprijs dekkende) tarieven die aan inwoners en bedrijven in rekening worden gebracht. In de wijze waarop deze overheadkosten in de tarieven worden doorberekend is de gemeente vrij. De methodiek moet in de paragraaf lokale heffingen worden toegelicht. In de begroting 2020 is bij het bepalen van de aan tarieven toe te rekenen overhead dezelfde toerekeningsmethodiek gehanteerd als in voorgaande jaren. Deze toe te rekenen overhead is gebaseerd op de zogenaamde kostenplaatsen methode. Door middel van een getrapte toerekening worden de overheadkosten in twee stappen met behulp van een kostenverdeelstaat toegerekend. Bij de eerste stap worden de overheadkosten op basis van enkele sleutels (onder andere formatieplaatsen, m2) toegerekend aan de lijnafdelingen.
Bij de tweede stap worden alle directe kosten van deze lijnafdelingen plus de toegerekende overheadkosten op basis van een inschatting van de tijdsbesteding toegerekend aan de producten.
Bedragen x € 1.000 Berekening kostendekkendheid
bedrag
bedrag
bedrag
bedrag
bedrag
bedrag
heffing
afval
riool
grafrecht
leges burgerzaken
WABO leges
vergunningen
taakveld
730 afvalstoffen
720 riolering
750 begraafplaatsen
020 burgerzaken
830 wonen en bouwen
120 openbare orde en veiligheid
kosten, incl. (omslag)rente
2.597
3.388
281
1.199
95
215
inkomsten, excl. heffingen
-527
-33
-2
netto kosten taakveld
2.070
3.355
279
1.199
95
215
- overhead, incl. (omslag)rente
408
177
108
315
562
41
- BTW
316
723
2.794
4.255
387
1.514
657
256
Toe te rekenen kosten:
Totale kosten
Jaarstukken 2021 Gemeente Langedijk - 100 -