Document · PDF

Jaarstukken 2023 - definitief concept incl SISA bijlage

Gemeenteraad 2 juli 2024, gemeente Dijk en WaardBij agendapunt: Jaarrekening 2023 met resultaatbestemming26.087 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarstukken 2023

Inhoudsopgave Inleiding ...........................................................................................................................................3 Woord vooraf ...............................................................................................................................3 Leeswijzer ....................................................................................................................................5

Jaarverslag ......................................................................................................................................7 Programma 0 Bestuur en ondersteuning .....................................................................................8 Programma 1 Veiligheid .............................................................................................................28 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ...........................................................................35 Programma 3 Economie ............................................................................................................42 Programma 4 Onderwijs ............................................................................................................49 Programma 5 Sport, cultuur, recreatie en openbare ruimte .......................................................54 Programma 6 Sociaal domein ....................................................................................................67 Programma 7 Volksgezondheid en milieu .................................................................................79 Programma 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing .................................87

Paragrafen .....................................................................................................................................95 Lokale heffingen .........................................................................................................................96 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..............................................................................103 Onderhoud kapitaalgoederen ..................................................................................................108 Financiering .............................................................................................................................113 Bedrijfsvoering .........................................................................................................................119 Verbonden partijen ...................................................................................................................134 Grondbeleid .............................................................................................................................147

Jaarrekening ................................................................................................................................153 Overzicht van baten en lasten .................................................................................................154 Balans ......................................................................................................................................165 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen ........................................................................225 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld .............................................................230 Rechtmatigheidsverantwoording ..............................................................................................233 Verantwoording specifieke uitkeringen ....................................................................................235 Controleverklaring ....................................................................................................................242

Inleiding Woord vooraf Voor u liggen de jaarstukken over het jaar 2023. In deze jaarstukken leggen wij verantwoording af over onze inspanningen in 2023. Financieel én beleidsmatig. Wij kijken als college terug op een dynamisch jaar waarin we verder hebben kunnen bouwen aan onze jonge gemeente en tegelijkertijd de beleidsmatige basis van de nieuwe gemeente verder op orde hebben gebracht. Positief resultaat stemt tevreden én maakt bezorgd Het jaar 2023 hebben we in financieel opzicht afgesloten met een positief resultaat van € 13 miljoen. Een groot deel daarvan bestaat uit incidentele gelden die we van het Rijk met een specifiek doel hebben ontvangen en die daarvoor ook ingezet moeten worden. En een deel van het positieve resultaat bestaat ook uit middelen die bedoeld waren voor 2023, maar in dat jaar (nog) niet besteed konden worden. Van circa € 1,1 miljoen wordt de besteding nog verwacht in het jaar 2024. Het positieve resultaat stemt ons tevreden én baart ons zorgen. We komen nu financieel goed uit door de incidentele meevallers, maar zien naar de toekomst toe problemen. Vooral vanaf het jaar 2026 hebben we zorgen. Vanaf dat jaar verwachten wij net als alle gemeenten een aanzienlijk lagere bijdrage van de Rijksoverheid. Dat betekent dat wij onze structurele uitgaven moeten verkleinen. Anders gezegd, besparingen en bezuinigingen zijn onvermijdelijk.

Om ons voor te bereiden op 2026, wat in den lande ‘het ravijnjaar’ heet, laten wij een onafhankelijk extern bureau onze begroting analyseren. Zo onderzoeken wij of wij in de pas lopen met andere gemeenten en waar de flexibiliteit zit in onze begroting. Daarnaast hebben wij een proces uitgedacht om tot resultaten te komen waar het gaat om bezuinigingen. We nemen uw raad daar in mee. Harmonisatie en ambities konden naast elkaar bestaan Als college moeten wij onszelf er regelmatig aan herinneren dat onze gemeente Dijk en Waard anders is dan de andere gemeenten om ons heen. Anders, omdat we toch nog steeds een jonge gemeente zijn, met in het afgelopen jaar een grote verantwoordelijkheid om te voldoen aan de wettelijke verplichtingen die behoren bij het tweede jaar van een herindeling. De twee jaren die gesteld waren voor het realiseren van de harmonisatie van al het beleid van de vorige gemeenten tot beleid voor gemeente Dijk en Waard, eindigden op 31 december 2023. De harmonisaties hebben veel gevraagd van de ambtelijke organisatie en van u als raad. En, het is ons gelukt. We zien in de resultaten dat we parallel daaraan verder gegaan zijn met het realiseren van de ambities uit het collegeprogramma ‘Thuis in Dijk en Waard, sociaal en vooruitstrevend’.

Waar het gaat om het realiseren van ambities, het dromen over de toekomst en het goede doen voor onze inwoners, ondernemers en organisaties, koersen we onverminderd sterk op vooruitgang. Bouwen met stenen en aan beleid vanuit een stevige organisatie Wij bouwen aan onze gemeente, in onze gemeente en aan onze organisatie. In de buitenruimte is onze ambitie voor een passende woning voor iedereen in Dijk en Waard goed zichtbaar. Afgelopen jaar is bijvoorbeeld woonwijk de Klamp opgeleverd, is er veel gebouwd in De Draai, in Westerdel en in De Frans. Met een grote bouwambitie moeten we ook zorgen voor passende infrastructuur en goede voorzieningen. De voorbereidingen voor de spooronderdoorgang in Heerhugowaard zijn in volle gang en we hebben geïnvesteerd in het naar voren halen van werkzaamheden om wegen tijdens de aanleg van die onderdoorgang goed bereikbaar te houden. In Broek op Langedijk is het bedrijventerrein beter toegankelijk gemaakt door het doortrekken van doorgaande weg De Punt.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Onze inwoners moeten kunnen rekenen op goede voorzieningen, een grotere gemeente moet daarin kunnen meebewegen. Het afgelopen jaar was er onzekerheid over het voortbestaan van een aantal sportzalen en zwembaden. Het Sportbedrijf Dijk en Waard heeft de exploitatie daarvan eind 2023 overgenomen zodat inwoners hun sport kunnen blijven beoefenen. We investeren ook op andere manieren in preventie op het gebied van welzijn. De oplopende kosten voor jeugdzorg zijn ook in Dijk en Waard aan de orde. We blijven scherp op wat mogelijk is en blijven investeren in onze jeugd. Inwoners die zorgen hebben in bestaanszekerheid willen we ondersteunen. In 2023 zijn we gestart met de pilot armoedebeleid. De plannen zijn uitgerold en de eerste resultaten zijn meetbaar en geven een positief beeld. Komend jaar zullen we extra inspanningen leveren om de doelgroep van deze pilot te bereiken en op weg te helpen in de voorzieningen van het armoedebeleid. De oorlog in Oekraïne duurt onverminderd voort, onze opvang van Oekraïense vluchtelingen blijft nodig. Het Rijk financiert deze opvang. Vanuit deze middelen konden we het Transferium nog verder verbouwen zodat meer opvang nu en in de toekomst mogelijk is als dat nodig is. Desondanks leverde deze opvang een financieel positief resultaat op voor de gemeente. Ook op het gebied van duurzaamheid maken we goede stappen.

We zijn doorgegaan met het helpen van mensen met een kleine portemonnee om hun huis te verduurzamen. Daarmee gaan we de komende jaren door. Bedrijven die zich willen vestigen in onze gemeente lopen tegen het probleem aan van netcongestie, of te wel: er is onvoldoende stroom beschikbaar. We zoeken naar slimme mogelijkheden om hier op een duurzame manier resultaten te kunnen boeken. Want we willen graag dat meer inwoners van onze regio hier hun werk kunnen doen, waardoor we ook meewerken aan het verminderen van de druk op het verkeer in onze gemeente. Bij het aanpassen van de wegen zorgen we ervoor dat die meer klimaatbestendig zijn met het oog op de vele regen die er soms valt. Ook zorgen we voor een natuurlijker bermbeheer en meer groen in de omgeving. In de programma’s in deze jaarrekening hebben we de beleidsresultaten van 2023 verwoord. Daarbij maken we gebruik van indicatoren die de basis vormen in de verantwoording of doelen zijn behaald. Rechtmatigheidsverantwoording Het jaar 2023 is ook het eerste jaar dat ons college zich aan uw raad zelf moet verantwoorden over het vraagstuk: hebben we rechtmatig gehandeld? Daartoe is vanaf deze jaarstukken de 'Rechtmatigheidsverantwoording' verplicht. Die is verderop in deze jaarstukken opgenomen. Tevens is door deze rechtmatigheidsverantwoording de paragraaf bedrijfsvoering belangrijker geworden.

Daarin lichten we de geconstateerde begrotingsonrechtmatigheden toe.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Dijk en Waard

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Leeswijzer Met deze leeswijzer willen we u makkelijk door de jaarstukken laten navigeren. Voor de verschillende onderwerpen wordt aangeven waar u deze in de jaarstukken kunt vinden. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. Programmaverantwoording De gemeenteraad stelt de baten en lasten in de begroting per programma vast. Per programma worden in dit onderdeel zowel de beleidsmatige als de financiële resultaten vermeld. Om dit onderdeel zelfstandig leesbaar te maken, zijn ook de doelstellingen per programma opgenomen. De verplichte BBV-indicatoren zijn opgenomen in de programma’s waar deze van toepassing zijn. De financiële resultaten zijn voor het programma opgenomen onder het kopje “Wat heeft het gekost?”. Onder dit kopje worden ook de afwijkingen t.o.v. de begroting toegelicht.

Er zijn 9 programma’s: Programma 0: Bestuur en ondersteuning Programma 1: Veiligheid Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat Programma 3: Economie Programma 4: Onderwijs Programma 5: Sport, cultuur, recreatie en openbare ruimte Programma 6: Sociaal domein Programma 7: Volksgezondheid en milieu Programma 8: Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing Paragrafen In de paragrafen staat informatie over de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Er zijn 7 verplichte paragrafen. Lokale heffingen ; geeft inzicht in de opbrengsten van belastingen en heffingen. Weerstandsvermogen en risicobeheer ; geeft inzicht in de risico’s en in welke mate de gemeente in staat is deze op te vangen. Hierin zijn onder andere kengetallen over de schuldpositie, solvabiliteit en structurele exploitatieruimte opgenomen. Onderhoud kapitaalgoederen ; geeft inzicht in de onderhoudsstaat van de gemeentelijke bezittingen en openbare ruimte. Financiering ; geeft onder andere inzicht in de schuldpositie en betaalde rente. Bedrijfsvoering ; geeft inzicht in de speerpunten van de interne bedrijfsvoering en een toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording. Verbonden partijen ; geeft inzicht in de samenwerkingsverbanden die de gemeente heeft. Grondbeleid ; geeft inzicht in de wijze waarop het grondbeleid binnen de gemeente wordt ingezet.

De jaarrekening De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten, de balans en de toelichting, de bijlage met verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen, een bijlage met het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld en de rechtmatigheidsverantwoording. Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Overzicht van baten lasten De jaarrekening geeft inzicht in het behaalde financiële resultaat. Dit wordt in het overzicht van baten en lasten op programmaniveau weergegeven. Ook wordt hier een toelichting op de incidentele baten en lasten gegeven. Ook worden van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves aangegeven of deze incidenteel dan wel structureel zijn. Inzicht hierin is belangrijk voor de structurele financiële houdbaarheid. Balans De balans geeft de bezittingen en schulden van de gemeente weer per einde van het jaar ten opzichte van het einde van het vorige jaar. In de toelichting zijn alle verschillende onderdelen verder gespecificeerd. Overige bijlagen Hier treft u de overige verplichte informatie aan zoals Wet Normering bezoldiging Topinkomens (WNT), gerealiseerde baten en lasten per taakveld, rechtmatigheidsverantwoording en de verantwoordingsinformatie over Specifieke uitkeringen (Sisa). Afrondingsverschillen De financiële tabellen in de jaarstukken worden afgerond op € 1.000. Door deze afronding kunnen afrondingsverschillen ontstaan. Deze afrondingsverschillen kunnen een telverschil veroorzaken (+1 of -1).

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Jaarverslag

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Gemeente Dijk en Waard is betrokken bij inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties en weet wat er speelt. We zijn een samenwerkingspartner voor de samenleving en andere overheden. We zijn betrouwbaar, benaderbaar en toegankelijk en bieden een veilige haven van waaruit we gezamenlijk onze koers bepalen. Niet vanuit een starre, rechtlijnige koers, maar een die zich aanpast aan veranderende omstandigheden, waarbij we creatief en innovatief zijn. Dat is nodig om de voortdurend veranderende wereld en financiële uitdagingen het hoofd te bieden. Dat kan invloed hebben op wanneer we iets bereiken. We geven niet meer geld uit dan we hebben. Als het kan, doen we het samen. En altijd op een manier die ook door de ander wordt gewaardeerd.

Maatschappelijke effecten en doelstellingen Welke maatschappelijke effecten wilden we bereiken? Dijk en Waard is een sterke en innovatieve gemeente waar iedereen telt en wordt gezien en waar we ruimte bieden aan initiatieven. We zijn een gemeente die zich als samenwerkingspartner opstelt. En die een belangrijke rol neemt in de ontwikkeling van onze regio. We zijn benaderbaar en toegankelijk. Onze dienstverlening past daarbij mensgericht, voor iedereen en van nu. We streven naar een uitstekende, waardevolle dienstverlening voor onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. Het verzamelen van data en signalen speelt een belangrijke rol bij de ontwikkeling van onze dienstverlening. We doen dit in een wereld die continu verandert. En daarmee ook de (technologische) mogelijkheden en verwachtingen van onze dienstverlening: sneller, digitaler, en met meer inlevingsvermogen. We zetten in op dienstverlening die mee kan bewegen als de situatie daar om vraagt. Online waar het kan, met persoonlijk contact waar het passend is. De afgelopen jaren

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

hebben we ervaren hoe belangrijk het is om als gemeente daartoe in staat te zijn. En, hoe oplossingen ook uit de samenleving zelf kunnen komen. Welke doelstellingen dragen daaraan bij? 1. In samenspraak met inwoners, ondernemers, verenigingen en maatschappelijke organisaties bepalen we hoe uitwerking wordt gegeven aan de aanpak van maatschappelijke opgaven en lokale vraagstukken; 2. Een zichtbare en actieve positie in en samenwerking met (regio)gemeenten, provincie, het Rijk en andere overheden; 3. Grenzeloos besturen: samen met andere overheden zorgt Dijk en Waard ervoor dat onze gemeentegrens geen belemmering vormt voor de aanpak van opgaven en vraagstukken; 4. Inwoners en ondernemers ervaren de dienstverlening van Dijk en Waard waardevol, mensgericht en betrouwbaar; 5. Inwoners kunnen steeds meer en steeds beter digitaal bij de gemeente terecht; 6. Onze dienstverlening is online waar het kan en offline waar dat passend is; 7. Het doen van meldingen en klachten is laagdrempelig en deze worden naar tevredenheid opgepakt. Als snelle beantwoording niet mogelijk is, houden we contact met de indiener over de voortgang; 8. Dijk en Waard is een stabiele financiële gemeente; 9. De gemeentelijke (woon-)lasten en regeldruk voor inwoners en ondernemers zijn zo laag mogelijk (OZB, heffingen, leges, etc.).

Waar hebben we in 2023 op ingezet? Ingezet op Het inzichtelijk maken van lokale vraagstukken Het stimuleren en faciliteren van initiatieven van inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties; Aanpak en uitvoering dorps- en wijkgericht werken; Samenwerkingsverordening. Het geheel van spelregels en speelruimte om samen met de samenleving te komen tot de oplossing van vraagstukken en opgaven. Te denken valt aan vormen als Right to Challenge en Right to Design; Doorontwikkeling van de Reisgids Samenwerking voor een passende methodiek en werkwijze van samenwerking bij ieder vraagstuk;

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Status

Toelichting In 2023 is in twee gebieden gestart met de pilot Dorps- en wijkgericht werken, namelijk de Schilderswijk en Noord- en Zuid Scharwoude. In 2023 is op basis van dataanalyses en het in beeld brengen van het bestaande netwerk een start gemaakt met het structureel in beeld brengen van wat er leeft en speelt én het met de wijken en dorpen kijken naar de vitaliteit van en toekomst voor de wijk of het dorp. Tijdens verschillende bijeenkomsten is hierover met inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties gesproken. Medio 2024 vindt een tussentijdse evaluatie met de raad plaats. In 2023 is de participatieverordening (voorheen samenwerkingsverordening) vastgesteld. Dit is met name een technische aanpassing geweest die in het kader van de harmonisatie voor 1 januari 2024 gerealiseerd moest worden. Begin 2024 wordt samen met de raad gekeken naar gewenste aanvullingen en passende verrijking van de verordening. Dit is dan 9

inclusief de passende methodiek en werkwijze. Een goede relatie met (regio)gemeenten, provincie, het Rijk en andere overheden en in gezamenlijke projecten een stevige positie innemen;

In 2023 heeft het college zijn vertegenwoordiging in gremia als VNG commissies en de M50 uitgebreid en versterkt. Op het VNG congres werd een door Dijk en Waard ingediende motie over Jeugdzorg breed ondersteund. Het college heeft actief geparticipeerd in regionale samenwerking op NHN-niveau en de regio Alkmaar. Met andere gemeenten, maar ook met bestuurslagen als rijk, provincie, hoogheemraadschap en GR-en. Dijk en Waard speelt hierin regelmatig een trekkende rol. Voorbeelden hiervan zijn samenwerkingen op het gebied van mobiliteit en bereikbaarheid, (jeugd)zorg, klimaatadaptatie, economische zaken en de regiodeal. De Algemene Ledenvergadering en de Themabijeenkomst ‘gezag en vertrouwen’ van de Vereniging van Noord-Hollandse gemeenten vond plaats in de BroekerVeiling. Bestuurders en volksvertegenwoordigers van NoordHollandse overheden gingen met elkaar in gesprek over het thema ‘gezagswaardigheid van de overheid’. Er zijn vier regionale raadsledenbijeenkomsten en een regioconferentie (de impact van regionale samenwerking op onze inwoners) georganiseerd. De regionale raadswerkgroep is vier keer bij elkaar geweest. De werkgroep probeert de regiobijeenkomsten voor de raden zo interessant mogelijk te maken en de posities van de raden in de regio te versterken.

Het vergroten van de zichtbaarheid en benaderbaarheid van het bestuur en het verbeteren van de communicatie met onze inwoners;

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

In 2023 is ingezet op de zichtbaarheid en benaderbaarheid van de Burgemeester als burgervader. De wethouders zijn bij allerlei bijeenkomsten met inwoners, ondernemers en organisaties actief en daarmee zichtbaar geweest, veelal rond de thema's verbonden aan de harmonisatiebesluiten. Op het gebied van representatie/publiek optreden is 10

eind 2023 een kwartiermakerfase gestart door Kabinetszaken. Vorig jaar zijn er in totaal 6 burgemeesterstafels georganiseerd met de volgende onderwerpen: Meedoen, Duurzaamheid, Omgeving, Werk, Welzijn en Talentontwikkeling. Begin dit jaar hebben we, voorafgaand aan de nieuwjaarsreceptie, alle genodigden van de burgemeesterstafels een nieuwe uitnodiging gestuurd voor een afsluitende “tafel” bij Cool. Alle genodigden mochten nog één extra persoon meenemen, zodat het netwerk van de burgemeester nog meer uitgebreid zou worden. Het verbeteren van communicatie met onze inwoners komt tot uiting in zowel de inzet van middelen als ook de kwaliteit van communicatie. Zo draagt de introductie van de BouwApp bij aan betere omgevingscommunicatie rond ruimtelijke projecten. En zijn met het project Direct Duidelijk tientallen bewonersbrieven herschreven naar een passend taalniveau. De borging van deze inzet op heldere taal blijft aandacht vragen. Het verbeteren van de communicatie met inwoners rond maatschappelijke opgaven is werk in uitvoering. Mede door de focus op harmonisaties in 2023 is nog niet volledig uitvoering gegeven aan de strategische communicatieagenda 'Samen zijn we Dijk en Waard, samen maken we Dijk en Waard'. Een vruchtbaar samenspel tussen college en raad;

In 2023 zijn beeldvormende sessies en informatiebijeenkomsten georganiseerd om de informatiepositie van de gemeenteraad te versterken. Zo wordt verder gebouwd om de besluitvormingsprocessen te verbeteren en de positie van de raad te versterken. Aansprekende voorbeelden zijn de aangenomen motie over de leesbaarheid van de begroting, die het college in samenspraak met de auditcommissie uitwerkt, en het voorgenomen initiatiefvoorstel over kringloopwinkels en circulaire ambachtscentra.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Er is een tweedaagse geweest met de raad, waar het college ook bij aanwezig was. Op basis hiervan zijn ontwikkeltrajecten met de raad opgestart, onder andere om de kwaliteit van de besluitvorming te verbeteren. Het college wordt hier ook bij betrokken. Het realiseren van het uitvoeringsplan dienstverlening (2023) waaronder inzet op digitalisering en data/klantonderzoek ten behoeve van doorontwikkeling dienstverlening (zie ook tekst bij kennis en inzicht in klantbeleving en afhandeling meldingen)

In 2023 is het digitale productaanbod uitgebreid, vooral met de Burgerlijke Standproducten die van toegevoegde waarde zijn voor inwoners. Nu kunnen geboorte- en overlijdensaangiftes digitaal worden gedaan evenals melding van een voorgenomen huwelijk. Tachtig procent van de inwoners koos in de laatste zes maanden van 2023 voor het digitaal melden van een voorgenomen huwelijk en zeventig procent voor een digitale geboorteaangifte. Sinds de zomer van 2023 is het ook mogelijk om voor het verlengen van een rijbewijs of uitbreiden van een categorie te kiezen voor Digitaal Aanvragen Rijbewijs (DAR). Dit start digitaal bij het RDW, waarna nog alleen het afhalen op het gemeentehuis plaatsvindt. Deze uitbreiding van digitale mogelijkheden past binnen het grotere plan om de verwachte documentenpiek (2024-2028) beter op te kunnen vangen. In het najaar 2023 is een pilot met een 'vrije inloopbalie' succesvol afgerond met gemiddeld 170 wekelijkse gebruikers die binnen 10 minuten werden geholpen (zonder dat er actief over gecommuniceerd is). Deze resultaten worden gebruikt voor het ontwerp van de publieksbalies in de Parelhof, die begin 2024 worden verbouwd om de groeiende bezoekersaantallen aan te kunnen, de dienstverlening en toegankelijkheid verder te verbeteren en de werkplekken beter te laten voldoen aan de Arbo-eisen.

Verder is een 1-meting telefonische bereikbaarheid gehouden, resulterend in verbeterplannen. In de huidige bestuursperiode wordt jaarlijks de bereikbaarheid gemeten. Daarnaast is een klantcontactregistratie opgezet om inzicht te krijgen in vragen die binnenkomen bij de

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

receptie en het algemene nummer, om dienstverlening te verbeteren. Digitale inwonersreizen zijn uitgevoerd met inwoners om website en apps toegankelijker te maken. In 2024 wordt dit voortgezet. Andere onderzoeken zijn doorgeschoven naar 2024 door de tussentijdse verkiezingen en de oprichting van de nieuwe afdeling Publiekszaken (die deze werkzaamheden gaat overnemen). Uitvoeringsplan dienstverlening: Project Direct Duidelijke communicatie

Het project Direct Duidelijke communicatie is gericht op begrijpelijke schriftelijke communicatie. In 2023 is een aanpak voor Dijk en Waard uitgewerkt en is een aantal frontoffice teams (onder meer Burgerzaken en VTH) getraind en gestart met het herschrijven van brieven.

Formatie

Voor het project Direct Duidelijk is een externe projectleider ingehuurd (zie hierboven onder Uitvoeringsplan dienstverlening: Project Direct Duidelijke communicatie).

Kennis van én inzicht in klantbeleving en het verbeteren van dienstverlening naar aanleiding hiervan;

Zie de toelichting bij het realiseren van het uitvoeringsplan dienstverlening (2023).

Het snel en adequaat afhandelen maar ook het voorkomen van het aantal meldingen en klachten;

Om klachten binnen de daarvoor geldende termijn zorgvuldig af te handelen en om zo snel mogelijk met de klager contact op te nemen, is in 2023 ingezet op het verbeteren van de klachtenafhandeling. De werkafspraken voor de klachtenafhandeling zijn versterkt, er is een realtime klachten dashboard voor het management en bestuur ontwikkeld en wordt specifiek aandacht besteed aan het lerend effect van klachten. Deze inspanningen hebben geleid tot merkbare verbeteringen in de klachtafhandeling. In 2024 wordt de ingeslagen weg voortgezet, door het vergroten van bewustwording binnen de organisatie en het leren en ontwikkelen. Deze vervolgstappen beogen een nog effectievere aanpak van klachten, met als doel het investeren in de relatie met onze inwoners, bedrijven en maatschappelijke

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

organisaties en het optimaliseren van onze dienstverlening. Verhogen kwaliteit van de BRP door adresonderzoek;

In 2023 zijn diverse acties ondernomen om de woon- en adresgegevens in de Basisregistratie Personen (BRP) naar een kwalitatief hoog niveau te krijgen. De medewerkers zijn intensief getraind op het uitvoeren van een kwalitatief hoogstaand huisbezoek en een adequate verslaglegging in het adresonderzoeksdossier. Hiervoor is een extern gespecialiseerd bureau ingehuurd om dit proces te begeleiden. Daarnaast zijn de werkprocessen geoptimaliseerd. Als gevolg hiervan zijn dossiers beter en sneller afgerond en zijn er minder bezwaren over de onderzoeken ontvangen in 2023.

Het zoveel mogelijk voorkomen van gemeentelijke lastenverhoging voor inwoners en ondernemers, anders dan inflatiecorrectie;

De tarieven zijn, op inflatiecorrectie na, niet verhoogd. Zie hiervoor ook de woonlasten opgenomen in paragraaf lokale heffingen.

Een sluitende begroting en positief oordeel van de toezichthouders;

De begroting 2024 en verder was het eerste jaar sluitend. De toezichthouder heeft dit positief beoordeeld wat leidde tot repressief toezicht voor 2024.

Een succesvolle en tijdige harmonisatie van onder andere nota’s en verordeningen;

Alle gemeentelijke voorschriften zijn vóór 1 januari 2024 (de wettelijke termijn) geharmoniseerd.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Beleidsindicatoren Indicator

Eenheid

Waarde 2022

Waarde 2023

Bron

Formatie

fte per 1.000 inwoners

6,52

7,41

eigen gegevens

Bezetting

fte per 1.000 inwoners

6,00

6,40

eigen gegevens

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 847,65

€ 839,60

eigen begroting

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom

23,97%

24,17%

eigen begroting

Overhead

% van de totale lasten

8,75%

9,76%

eigen begroting

Verbonden partijen Verbonden partij

Vestigingsplaats

Openbaar belang

Cocensus

Heemskerk

Het uitvoeren van de werkzaamheden met betrekking tot het heffen en invorderen van decentrale belastingen en heffingen.

NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)

Den Haag

BNG Bank is er voor het publieke domein en het publieke belang. De purpose van BNG Bank is: Gedreven door maatschappelijke impact. Bij BNG Bank draait het niet om zoveel mogelijk winst, maar om maximale maatschappelijke impact. Dat is de drijfveer van BNG Bank.

Alliander NV

Diemen

Alliander NV is verantwoordelijk voor de vitale energie-infrastructuur in de gemeente Dijk en Waard. De deelname in het aandelenkapitaal van energiemaatschappijen vloeit voort uit de van oudsher maatschappelijke belangen die voor deze vennootschappen werden nagestreefd.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Wat heeft het gekost? Taakveld

Rekening Primaire Actuele 2022 begroting begroting 2023 2023

Bedragen x € 1.000 Rekening Afwijking 2023

LASTEN T0.1 Bestuur

-5.788

-5.702

-5.658

-5.671

-12

T0.2 Burgerzaken

-2.180

-2.234

-3.312

-3.426

-114

-1.334

-669

-786

-3.026

-2.241

T0.4 Overhead

-34.081

-30.116

-34.284

-32.319

1.965

T0.5 Treasury

-6.795

-1.045

243

173

-882

-946

-881

-953

-72

-5.785

-305

-1.984

-798

1.186

548

-890

-1.135

-245

-56.297

-41.017

-47.724

-47.083

641

T0.1 Bestuur

1.302

1.067

1.005

1.218

213

T0.2 Burgerzaken

1.265

736

1.121

1.218

978

812

838

3.339

2.501

T0.4 Overhead

2.976

3.916

3.571

2.289

-1.282

T0.5 Treasury

5.204

1.864

1.148

1.466

318

T0.61 OZB woningen

9.179

10.006

10.008

10.030

T0.62 OZB niet-woningen

8.795

9.056

9.483

9.549

T0.63 Parkeerbelasting

210

254

252

-2

T0.64 Belastingen overig

T0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

T0.64 Belastingen overig T0.8 Overige baten en lasten T0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) TOTAAL LASTEN BATEN

T0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

239

131

Algemene uitkeringen en T0.7 overige uitkeringen gemeentefonds

164.934

158.652

165.348

168.614

3.266

T0.8 Overige baten en lasten

511

369

1.502

1.133

TOTAAL BATEN

195.593

186.509

193.241

199.608

6.367

Saldo van baten en lasten

139.296

145.492

145.517

152.525

7.008

Toevoeging aan reserves

-3.891

-4.095

-5.140

-1.945

3.194

Onttrekking aan reserves

19.509

3.968

6.515

4.857

-1.658

Totaal mutatie reserves

15.618

-127

1.375

2.912

1.536

154.914

145.365

146.892

155.436

8.544

Saldo programma

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Toelichting afwijking baten en lasten verschillen

nadeel

Lasten

-3.271

I/S

voordeel 3.911

T0.1 Bestuur Overige verschillen.

-12

T0.2 Burgerzaken Uitvoering Publiekszaken, in totaal een nadeel van € 43.000. Er zijn meer reisdocumenten aangevraagd dan verwacht, hier staat een baat tegenover. Dit kan komen doordat inwoners hun reisdocument eerder aanvragen dan de verloopdatum, of als gevolg van een vermissing. Daarnaast zijn er ook inwoners die twee reisdocumenten aanvragen, omdat zij een paspoort én identiteitskaart naast elkaar willen gebruiken.

-114

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Een aantal woningeigenaren van zgn. Primeurfondswoningen heeft in 2023 hun woning in het kader van deze regeling verkocht aan de gemeente. Conform de regeling wordt daarbij tevens de evt. overwinst door de gunstige woningmarkt tussen verkopers en gemeente afgerekend. De gemeente heeft de woningen vervolgens op de vrije markt verkocht zonder regeling, met zelfbewoningsplicht. De baten en lasten uit Primeurfondswoningen worden niet begroot. De lasten betreffen in dit geval de aankoopkosten van de Primeurfondswoningen inclusief het gedeelte overwinst voor de voormalige eigenaren.

-1.915

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden De kosten voor behandeling en aanpak van snippergroen vallen hoger uit als gevolg van extra inhuur voor de aanpak en implementatie van het nieuwe snippergroenbeleid en de afhandeling van reguliere verzoeken om huur/koop van snippergroen.

-206

I/S

totaal 640

Er zijn meer kosten gemaakt voor de aanpak van woonfraude. Dit komt doordat we een inhaalslag moesten maken, omdat vorig jaar onze capaciteit ingezet moest worden op de Oekraïne werkzaamheden. De medewerkers zijn afgelopen jaar intensief getraind op het uitvoeren van een huisbezoek en de verslaglegging in het adresonderzoeksdossier. Hiervoor is een extern gespecialiseerd bureau ingehuurd om dit proces te begeleiden. Overige verschillen van een nadeel van € 71.000.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Hogere aanslagen in het kader van de OZB als gevolg van waardestijgingen zijn de voornaamste oorzaak voor de overschrijding op dit onderdeel.

-55

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Regelmatig worden door de gemeente strategische aankopen gedaan van grondpercelen. Soms komen op deze percelen ook gebouwen (woningen, schuren, etc.) voor. In voorkomende urgentiegevallen kunnen deze objecten tijdelijk worden verhuurd. Als gevolg daarvan worden kosten gemaakt om die bewoning mogelijk te maken. Dergelijke kosten zijn niet begroot en leiden tot een overschrijding.

-52

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Overige verschillen

-13

T0.4 Overhead Er zijn kosten gemaakt voor het organiseren van een zomerfeest voor het personeel.

-48

T0.4 Overhead De reiskostenvergoedingen aan medewerkers is toegenomen. Dit komt enerzijds doordat medewerkers meer naar kantoor komen en anderzijds door een toename van het aantal medewerkers. Deze overschrijding wordt deels gecompenseerd door een onderschrijding op de thuiswerkvergoedingen.

-74

T0.4 Overhead Jaarlijks dient er een aangifte gedaan te worden voor de werkkostenregeling bij de belastingdienst. Deze aangifte geeft aan wat de werkgever meer aan personeel gerelateerde zaken zoals maaltijden, onkostenvergoeding raadsleden, (kerst)geschenken heeft uitgegeven dan volgens een norm van de belastingdienst zonder eindheffing mogelijk is. Hierover dient de werkgever belasting betalen. Deze belasting/eindheffing is niet begroot en komt voor 2023 uit op € 94.000.

-94

T0.4 Overhead Vanwege de schaalsprong naar een grotere gemeente worden er andere eisen aan de medewerkers gesteld dan voor de fusie. Voor een aantal medewerkers lukt het niet om deze schaalsprong te maken. In dit soort gevallen komt het voor dat er een vaststellingsovereenkomst (VSO) wordt opgesteld tussen de medewerker en de gemeente. Dit kan leiden tot een mobiliteitstraject met specifieke kosten. Dit mobiliteitstraject zorgt ervoor dat de medewerker

-75

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

wordt begeleid naar werk bij een andere werkgever. Aan het begin van 2023 waren er drie medewerkers met een mobiliteitstraject. Daar is nog één medewerker bijgekomen. Dit heeft geleid tot een overschrijding van € 75.000. T0.4 Overhead In 2023 zijn er nieuwe medewerkers aangenomen. Dit, in combinatie met dat er meer medewerkers gebruik maken van de mogelijkheid om zich te ontwikkelen en leren, zorgt voor een overschrijding van € 95.000 voor leren en ontwikkelen.

-95

T0.4 overhead Er zijn meer nieuwe BOA’s en medewerkers bij de buitendienst aangenomen wat zorgt voor extra kosten voor werkkleding. Dit in combinatie met gestegen prijzen en eisen aan de huidige kleding zorgt voor overschrijding van € 72.000.

-72

T0.4 Overhead Vanuit de bestemming van het resultaat uit de jaarrekening 2022 zijn gelden beschikbaar gesteld voor organisatieontwikkeling, kosten dienstverlening en herinrichting publieke ruimte Parelhof. Voor het onderdeel organisatieontwikkeling is in 2023 € 16.000 minder uitgegeven dan vooraf was ingeschat. Voor het onderdeel programma dienstverlening is in 2023 niets uitgegeven (voordeel € 50.000). De onderzoeksfase om te komen tot een plan van aanpak dienstverlening is later opgestart dan voorzien, waardoor (een deel van) de kosten niet in 2023, maar in 2024 worden gemaakt. Voor de herinrichtingsplannen is in 2023 niets uitgeven (voordeel € 100.000). In 2023 is gestart met de verkenning van de mogelijkheden om de publieke ruimte van het gemeentehuis aan te pakken en aantrekkelijker te maken en de raadszaal te moderniseren en her in te richten. De raadszaal voldoet niet aan de eisen om goed te vergaderen. Een werkgroep uit de raad is bezig met herinrichting van de raadszaal en kijkt voor voorbeelden naar andere gemeenten en heeft de eigen behoefte in kaart gebracht. In 2024 wordt een programma van eisen opgesteld en budget gevraagd aan de raad. De ontwikkeling van de raadszaal heeft een direct relatie met de ontwikkeling van de publieke ruimte. Aan de publieke ruimte wordt in 2024 verder gewerkt. De balies van de publieke ruimten zijn begin 2024 aangepakt.

Hier tegenover staat een nadeel onder reserves aangezien minder is onttrokken aan de reserve dan vooraf was begroot. Dit houdt in dat er gelden

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

165

in de reserve blijven staan hiervoor en dat per saldo er geen afwijking is. T0.4 informatieveiligheid en privacy De formatie was in een deel van 2023 niet op sterkte waardoor niet alle taken (in de gewenste omvang) konden worden uitgevoerd. In 2023 is bv. geen opdracht verstrekt tot het pentesten van de infrastructuur en hebben geen aanvullende interventies in het kader van bewustwording plaatsgevonden aangezien deze niet konden worden voorbereid.

148

T0.4 Overhead De ICT uitgaven op dit taakveld zijn €925.000 lager dan begroot. Onderstaand de belangrijkste oorzaken: -Het programma cloudmigratie is in 2023 gestart, maar kende een langere aanlooptijd dan verwacht. Hierdoor zijn projecten later gestart en worden kosten dus later gemaakt. De onderbesteding valt € 224.000 hoger uit dan de melding in de najaarsrapportage. Omdat de projecten in 2024 uitgevoerd worden wordt voorgesteld deze middelen te bestemmen bij de vaststelling van het rekeningresultaat 2023. -Er is een onderbesteding op de roadmap, die beschikbaar gesteld zijn voor harmonisatie van applicaties en nieuwe ontwikkelingen. Hier is € 191.000 minder besteed dan begroot. Voornamelijk omdat de verwachte uitgaven voor inzet van externe deskundigheid bij de raming van de projectkosten te hoog is ingeschat. Daarnaast schuiven een beperkt aantal projecten door naar 2024. -Vanaf 1 april 2023 is de wet open overheid van kracht. Het Rijk heeft extra middelen beschikbaar gesteld om systemen te verbeteren, personeel op te leiden en processen te optimaliseren. De uitgaven hiervoor worden pas vanaf 2024 gedaan. Dit leidt tot een onderbesteding van € 115.000 in 2023. -In de Voorjaarsnota 2023 is op basis van een inschatting voor de indexering ICT-middelen en diensten en de groei ICT-middelen extra budget toegekend.

In 2023 is dit extra budget niet volledig ingezet (voordeel € 137.000). De verwachting is dat deze onderschrijding incidenteel is omdat blijkt dat ook in 2024 leveranciers hun prijzen indexeren en dat de organisatie nog steeds groeit. - De implementatiekosten van bepaalde software is lager uitgevallen (voordeel € 335.000). -De lasten van vaste en mobiele telefonie en abonnementen verbindingen vallen € 238.000 lager uit dan begroot.

1.260

465

T0.4 Overhead Voor de werkzaamheden die voortvloeien uit de

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

bestuurlijke fusie was in 2023 een budget van € 2.090.000 beschikbaar. Hiervan is € 465.000 niet besteed als gevolg van het later opstarten van de werkzaamheden en lagere inhuurkosten van externe deskundigheid. Aan uw raad wordt voorgesteld om deze onderschrijding over te hevelen naar 2024 voor de afronding werkzaamheden en nafase van de bestuurlijke fusie. T0.4 Overhead In de begroting 2023 werd nog uitgegaan van kapitaallasten i.v.m. investeringen in de bodemplaat. Besloten is om niet te gaan investeren maar om over te gaan naar cloudoplossing waarbij een jaarlijkse vergoeding wordt betaald m.i.v. 2024. Dit betekent dat er geen afschrijving heeft plaatsgevonden in 2023 en dat het beschikbare budget niet is aangewend. T0.4 Overhead Overige verschillen

-16

401

173

1.169

130

T0.5 Treasury Op het taakveld Treasury is aan de lasten kant een voordeel van € 173.000 gerealiseerd. Dit bestaat uit een voordeel van € 164.000 doordat minder rente is doorberekend dan begroot en een klein voordeel van € 9.000 doordat minder rente aan de bank is betaald dan begroot. T0.64 Overige belastingen Overige verschillen

-72

T0.8 Overige baten en lasten Op dit taakveld staat een budget van € 1.169.000 ter dekking van inhuur. Omdat de organisatie de inhuur in 2023 kon opvangen binnen de vrije loonruimte (loonruimte die ontstaat a.g.v. het niet invullen van vacatures) is dit budget niet aangewend. T0.8 Overige baten en lasten Volgens de CAO mogen medewerkers uren opsparen om op een later moment spaarverlof op te nemen. Hiervoor is een voorziening gevormd. In de najaarsrapportage is hier reeds een bedrag voor opgenomen. Uiteindelijk zijn er meer uren gespaard dan er bij de najaarsrapportage rekening mee is gehouden. Dit zorgt voor een nadeel van € 113.000 welke in de spaarvoorziening is gestort. T0.8 Overige baten en lasten Overige verschillen

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

-113

T0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Bij de aangifte Vpb over het belastingjaar 2022 was de inschatting dat er geen sprake was van een Vpb-last over het belastingjaar 2023. Derhalve heeft daarvoor bij de najaarsrapportage geen mutatie plaatsgevonden. Bij de actualisatie van de inschatting over de Vpb-last over 2023 komt nu een te verwachte last van € 245.000 naar voren. Deze wordt geboekt in de jaarrekening 2023. Dat geldt ook voor de onttrekking aan de reserve bouwgrondexploitatie voor hetzelfde bedrag. De definitieve aangifte Vpb over het jaar 2023 kan pas worden gedaan wanneer de jaarrekening is afgerond. Een eventueel verschil tussen inschatting en werkelijkheid komt dan terug in het jaar 2024. Baten T0.1 Bestuur Er heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 260.000 aan de voorziening Appa. Door de hogere rekenrente kan de voorziening Appa lager worden vastgesteld. De toekomstige wijziging van het pensioenstelsel zal mogelijk ook voor de (oud)bestuurders gaan gelden. In Dijk en Waard wordt het pensioen voor een deel van de gepensioneerde oud-bestuurders gedekt uit de begroting. Voor deze categorie is geen voorziening gevormd voor de pensioenverplichting van de gemeente.

Indien de wijziging van het pensioenstelstel doorgaat en dit ook gaat gelden voor de gepensioneerde oudbestuurders zal dit inhouden dat we een bedrag voor de pensioenverplichting moeten betalen aan de nieuwe pensioenuitvoerder. Daartegenover staat dan dat de huidige structurele last in de begroting voor de uitbetaling van deze pensioenen dan vrij kan vallen.

-245

-2.362

8.729

6.367

213

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Dit betreft niet-begrote baten uit de verkoop van zgn. Primeurfondswoningen. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de overeenkomstige post aan de Lastenkant.

2.241

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Door extra aandacht in 2023 voor facturatie en incasso van huren en pachten van gemeentelijk vastgoed en gronden is een voordeel gerealiseerd

347

Het overige bedrag van € 47.000 betreft overige verschillen. T0.2 Burgerzaken Overige verschillen

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

ten opzichte van de begrote opbrengsten. Onder meer zijn daardoor alsnog pachten met betrekking tot oude jaren geïncasseerd. T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden De opbrengsten uit illegaal snippergroen zijn lager uitgekomen omdat door beperkte capaciteit in 2023 vooral gewerkt is aan de aanpak en implementatie van het nieuwe snippergroenbeleid ten aanzien van reguliere verhuur/verkoop snippergroen.

-106

T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Overige verschillen

T0.5 Treasury Op het taakveld Treasury is aan de baten kant een voordeel van € 318.000 gerealiseerd. In bijna heel 2023 had de gemeente een liquiditeitsoverschot (een positief banksaldo). Vanuit de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is de gemeente verplicht dit grotendeels aan te houden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën. De rentevergoeding hiervoor was € 318.000 meer dan begroot.

318

T0.61 OZB woningen Overige verschillen

T0.62 OZB niet-woningen Overige verschillen

T0.4 Overhead In de begroting 2023 is rekening gehouden met dekking van ambtelijke inzet voor grondexploitaties, investeringen en projectbudgetten. In de realisatie is gebleken dat de ambtelijke inzet niet altijd gedekt kan worden uit de beschikbaar middelen. Hierdoor zijn er minder personeelskosten doorbelast en is een negatief resultaat op overhead behaald. Voor de komende jaren is er sprake van een ingroeimodel en zal in de aanvraag van nieuwe kredieten de uren voor ambtelijke inzet meegenomen worden.

-941

T0.4 Overhead De ontvangen huur voor de Parelhof en de Bosgroet is € 117.000 lager uitgevallen dan begroot

-117

T0.4 Overhead Overige verschillen

-224

T0.63 Parkeerbelasting Overige verschillen

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

-2

T0.64 Overige belastingen Overige verschillen

T0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Groei Ten opzichte van de aantallen bij de septembercirculaire zijn er een aantal verdeelmaatstaven geactualiseerd. De hogere aantallen als gevolg van groei van de gemeente zorgt voor een groter aandeel in het gemeentefonds.

1.443

T0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Decentralisatie-uitkeringen In de decembercirculaire 2023 zijn nog een aantal decentralisatie-uitkeringen toegevoegd aan de algemene uitkering. De grootste mutatie betreft de decentralisatie-uitkering Energietoeslag. Gemeenten ontvangen in 2023 eenmalig € 867,5 miljoen om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening. Voor Dijk en Waard is € 2.165.000 beschikbaar gesteld. Daarnaast zijn er nog bedragen in het gemeentefonds opgenomen voor de invoeringskosten Omgevingswet (€ 404.000) en de kosten in het sociaal domein voor Oekraïners (€ 110.000). Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2023 wordt aan uw raad voorgesteld om het in 2023 niet bestede bedrag voor Energietoeslag (€ 189.000) en de middelen voor invoeringskosten Omgevingswet (€ 404.000) over te hevelen naar 2024.

2.679

T0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige verschillen

1.200

T0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Aanpassing uitkeringsfactor Als gevolg van een actualisatie van de verdeelmaatstaf huishouden met lage inkomens met drempel is de uitkeringsfactor naar beneden bijgesteld.

T0.8 Overige baten en lasten

-905

-67

Overige verschillen T0.8 Overige baten en lasten I.v.m. de afwikkeling van een juridisch geschil

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

hebben we een bedrag ontvangen (voordeel € 1.200.000). Totaal

-5.633

12.640

7.007

Toelichting afwijking mutaties reserves verschillen

nadeel

I/S

Toevoegingen

-602

Op basis van het raadsvoorstel 0000627669 Prognose reserves 2023 - 2027 is een aanvullende dotatie gedaan aan de Reserve Beheer en Sociale Structuur

-219

Op basis van het raadsvoorstel 0000627669 Prognose reserves 2023 - 2027 is een aanvullende dotatie gedaan aan de Reserve Grote Projecten

-54

De opbrengst verkoop woningen Primeurfonds (zie toelichting taakveld 0.3) is gestort in de Reserve Motie Sociale woningbouw

-329

Technische mutatie Reserve Grote Projecten (valt weg tegen nadeel op onttrekkingen) Overige verschillen -4.631 -165

Reserve overheveling budgetten

-565

Op basis van het raadsvoorstel 0000627669 Prognose reserves 2023 - 2027 is een aantal reserves vrijgevallen ten gunste van de exploitatie -180

Overige verschillen

133

3.652

I -1.658

2.728

245

De VPB-last voor het boekjaar 2023 (geboekt op taakveld 0.9 VPB) is gedekt door een onttrekking aan de Reserve Bouwgrondexploitatie. Technische mutatie Reserve Grote Projecten (valt weg tegen voordeel op toevoegingen)

totaal 3.194

2.973

Er is minder onttrokken aan de reserve (nadeel) voor het programma organisatieontwikkeling. Verdere toelichting hierover staat onder 0.4 overhead. Per saldo is er geen afwijking.

Byod

I/S

3.796

Reserve overheveling budgetten

Onttrekkingen

voordeel

-3.652

-69

Algemene dekkingsmiddelen Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Omschrijving

Rekening Primaire Actuele Rekening 2022 begroting begroting 2023 2023 2023 a. lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is OZB woningen 9.179 10.006 10.008 10.030 OZB niet-woningen 8.795 9.056 9.483 9.549 Parkeerbelasting 210 254 254 252 Belastingen overig -643 -850 -785 -821 17.541 18.466 18.960 19.009 b. algemene uitkeringen Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

e. overige algemene dekkingsmiddelen Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (Vpb) Totaal algemene dekkingsmiddelen

22 65 -2 -37 49

164.934

158.652

165.348

168.614

3.266

164.934

158.652

165.348

168.614

3.266

391 391

408 408

561 561

0 0

-1.982 -1.982

411 411

658 658

1.148 1.148

490 490

-5.273 548 -4.726

-256 0 -256

-1.614 -890 -2.504

705 -1.135 -430

2.319 -245 2.075

176.158

177.681

183.023

188.902

5.879

c. dividend Treasury d. saldo van de financieringsfunctie Treasury

Afwijking

Vennootschapsbelasting Overheidsondernemingen zijn vanaf 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb). Overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook niet-overheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, worden op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting onderworpen als private ondernemingen. De vennootschapsbelastingplicht is vastgesteld over de grondexploitatie samen met de inkomsten uit verkoop van afvalstromen. Bij de jaarrekening 2022 is een inschatting gemaakt voor de te verwachte vpb-last over belastingjaar 2022. Definitieve aangiften voor de vpb kunnen pas worden ingediend nadat de jaarrekening is afgerond vanwege o.a. de positie van de grondexploitatie en balansverhoudingen. De definitieve aangifte vpb 2022 is dan ook ingediend in 2023. Aan de hand van de werkelijke cijfers vanuit deze aangifte bleek de verwachte last € 890.000 hoger dan ingeschat bij de jaarrekening 2022. Dit verschil is toegelicht en opgenomen in de Najaarsrapportage 2023. Bij de Najaarsrapportage was de inschatting dat er geen sprake was van een vpb-last over het belastingjaar 2023. Daarom heeft er daarvoor geen mutatie plaatsgevonden. Bij de actualisatie van de inschatting over de vpb-last over 2023 komt nu een te verwachte last van € 245.000 naar voren.

Een eventueel verschil tussen inschatting en werkelijkheid komt dan terug in het jaar 2024

Onvoorzien Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

In de begroting is rekening gehouden met een post onvoorzien van €100.000. In 2023 is hiervan geen gebruik gemaakt.

Overhead Taakveld

Rekening Primaire Actuele Rekening Afwijking 2022 begroting begroting 2023 2023 2023

LASTEN T0.4 Overhead

-34.081

-30.116

-34.284

-32.319

1.965

2.976

3.916

3.571

2.289

-1.282

-31.105

-26.200

-30.713

-30.030

683

BATEN T0.4 Overhead Saldo van baten en lasten

Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties, investeringen en dotaties aan voorzieningen ter dekking van groot-onderhoud Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties, investeringen (negatieve last) en onttrekkingen aan de voorzieningen ter dekking van groot-onderhoud

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 1 Veiligheid Dijk en Waard wordt ervaren als een fijne en veilige gemeente. Een gemeente waar (georganiseerde) criminaliteit en overlast, wordt aangepakt. En waar ook ruimte is om een levendige en bruisende gemeente te zijn. De gemeente werkt nauw samen met de politie, de veiligheidsregio en tal van maatschappelijke organisaties aan het veilig houden van alle kernen en wijken. Dagelijks is er contact met inwoners en ondernemers. Door samen te werken houden we Dijk en Waard veilig, prettig en leefbaar.

Maatschappelijke effecten en doelstellingen Welke maatschappelijke effecten wilden we bereiken? De samenhang van welvaart, welzijn en welbevinden draagt bij aan een gelukkige Dijk en Waarder: gelukkig in een stabiele omgeving, met toekomstperspectief, in goede (mentale) gezondheid, waar iedere inwoner zichzelf gezien en gehoord, en vrij en veilig voelt. Dijk en Waard is een in alle opzichten betrouwbare, integere en veilige gemeente. Welke doelstellingen dragen daaraan bij? 1. We omarmen een bruisende en levendige gemeente en beperken overlast zoveel als kan en nodig binnen dat perspectief; 2. Dijk en Waard wordt ervaren als een fijne en veilige gemeente; 3. We bestrijden ondermijning, fraude en misbruik; 4. Dijk en Waard is goed geëquipeerd als het gaat om het beperken van de nadelige effecten als gevolg van cyberaanvallen en datalekken.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Waar hebben we in 2023 op ingezet? Waar zetten we in 2023 op in? Status Uitvoering geven aan het Integraal Veiligheidsplan 2023-2026 van Dijk en Waard.

Toelichting Er is voor 2023 een uitvoeringsagenda opgesteld en vastgesteld door het college. Hierin zijn samenwerkingen en afspraken op het gebied van integrale veiligheid opgenomen. De vier thema’s vanuit het Integraal Veiligheidsplan 2023-2026 bieden hiervoor het kader. Deze thema’s zijn: 1. Veilige woon- en leefomgeving; 2. Ondermijning; 3. Digitale veiligheid; 4. Zorg en veiligheid. Afgelopen jaar werd er o.a. gewerkt aan: - Verdere professionalisering van het boateam. De basis staat. - Samenwerkingsafspraken met ketenpartners m.b.t. verschillende vormen van overlast. Dit betreft een doorlopende activiteit. - Het opstellen van nieuw Bibob-beleid. - Verschillende ondermijningscasussen. - Het inzetten van verschillende preventieactiviteiten, zoals voorlichting en bewustwording rondom digitale criminaliteit aan ouderen. - Er wordt voortdurend gewerkt aan een passende beveiliging van gemeentelijke processen en informatie op basis van een risico-gebaseerde aanpak. - Inzet op jongeren met problematisch gedrag. - Verschillende preventieactiviteiten vanuit het convenant ‘Samenwerken aan schoolveiligheid’.

Het verstevigen van de samenwerking tussen gemeente, jongerenwerk en politie.

Er is een handhavingsarrangement tussen de boa’s en de politie opgesteld. Dit richt zich op verschillende samenwerkingen, waaronder zogenoemde hotspots zoals fietsendiefstal, jeugdoverlast en vaaroverlast. Ook wordt het samenwerken met het jongerenwerk hierin betrokken.

Voldoende capaciteit en voor inwoners zichtbare inzet van toezicht en handhaving, waarbij mobiele

Het boa-team is met ingang van 1 juni 2023 volledig op formatie. Hiermee is de uitbreiding van de formatie met 4 fte afgerond.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

surveillance het verlengstuk van het gemeentelijk toezicht is.

De inzet van de mobiele surveillance is uitgebreid. Hier zijn de beschikbaar gestelde middelen vanuit de begroting 2023 voor gebruikt.

Inspelen op de uitkomsten van de Veiligheidsmonitor.

Afgelopen najaar is het onderzoek Veiligheidsmonitor 2023 uitgevoerd. Hierin is op wijkniveau gemeten hoe inwoners van Dijk en Waard de leefbaarheid, veiligheid en de mate van overlast ervaren. Het onderwerp vuurwerk is voor Dijk en Waard betrokken in de zogenoemde vrije ruimte. Het meten op wijkniveau is nieuw. Hiervoor werd in de voormalige gemeenten Langedijk en Heerhugowaard altijd op gemeentelijk niveau gemeten. De uitkomsten van de Veiligheidsmonitor 2023 worden in 2024 verwacht en in rapportagevorm aangeboden aan de raad. Uit eerdere uitkomsten is gebleken dat het gevoel van onveiligheid in de Rivierenwijk groter is dan in andere wijken in de voormalige gemeente Heerhugowaard. De gemeente heeft in 2023 gesprekken gevoerd met wijkinwoners en wijkprofessionals uit de Rivierenwijk om de sociale leefbaarheid en veerkracht aldaar te versterken. Deze gesprekken hebben geleid tot een wijkagenda. In 2024 wordt gestart met het uitvoeren van de wijkagenda van de Rivierenwijk.

Vergroten van bewustwording ten aanzien van ondermijning, fraude, dataveiligheid en gegevensbescherming bij inwoners, raad, college en ambtelijke organisatie.

De ambtelijke organisatie heeft de beschikking over trainingen op het gebied van informatieveiligheid en gegevensbescherming. De adaptatie van het platform verdient nog verdere aandacht. Afgelopen jaar heeft wederom een phishingtest plaatsgevonden bij de raad, het college en de ambtelijke organisatie. Uit de resultaten blijkt dat phishingmails nog onvoldoende worden herkend. Aanvullende interventie is nog steeds benodigd. Door de verschillende harmonisatieopgaven en de druk die dit opleverde op de verschillende agenda’s zijn de resultaten van de QuickScan Bestuurlijke Weerbaarheid nog niet besproken

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

met de raad. Deze uitkomsten zullen wij in overleg met de raad in 2024 delen. Er is overleg met HR hoe de bewustwordingstraining weer opgenomen kan worden in de on-boarding van nieuwe medewerkers bij de gemeente. De uitvoering van de trainingen zal in 2024 weer starten. In 2023 zijn er verschillende activiteiten ingezet om de bewustwording bij onze inwoners te vergroten, zoals de inzet van de ondermijningsbus, voorlichting over digitale veiligheid aan senioren en het mede organiseren van een informatiemarkt over online criminaliteit. Harmonisatie van beleid, verordeningen en regelingen.

De harmonisatie t.a.v. het programma Veiligheid is volgens schema afgerond. Naast harmonisatie zijn ook de verschillende beleidsstukken geactualiseerd naar de laatste inzichten.

Het aanpakken van (woon-)fraude en andere vormen van ondermijnende criminaliteit.

Dit betreft een doorlopende activiteit. Op basis van meldingen worden signalen opgepakt. Op het gebied van zorgfraude en woonfraude hebben wij als gemeente een integraal overleg ingericht waarin wij signalen en de opvolging ervan bespreken. Andere vormen van ondermijnende criminaliteit worden besproken met de politie en andere bij het RIEC aangesloten convenantpartners. We streven ernaar dat alle binnenkomende signalen een passende opvolging krijgen. In het najaar van 2023 zijn op het bedrijventerrein verschillende integrale controles uitgevoerd. Zo werd bij een controle van de gemeente, politie en omgevingsdienst in een bedrijfspand bijna 100 kilo Ketamine en henneptoppen aangetroffen. Bij een andere controle van de gemeente, politie en stichting Verzekeringsbureau Voertuigcriminaliteit zijn vijf voertuigen voor nader onderzoek in beslag genomen. Deze controles dragen bij aan de kwaliteit van onze bedrijventerreinen en onze openbare ruimte en is dus ook in het belang van de eerlijke ondernemers in onze gemeente.

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Selecteren en toepassen van tools in het beperken van de nadelige effecten van cyberaanvallen en datalekken en het bestrijden van de gevolgen ervan.

Beleidsindicatoren Indicator

Op dit moment wordt de nieuwe digitale werkplek en digitale infrastructuur van de organisatie vormgegeven. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is dat deze veilig is, voldoet aan wet- en regelgeving en de risico’s (van aanvallen en lekken) voldoende mitigeert. Verder is informatieveiligheid een vast element in de verwerving van applicaties en diensten.

Eenheid

Waarde 2022

Waarde 2023

Bron

Verwijzingen Halt

Aantal verwijzingen per 10.000 jongeren

niet bekend

Bureau Halt

Winkeldiefstallen

Aantal per 1.000 inwoners

1,7

2,1

CBS

Geweldsmisdrijven

Aantal per 1.000 inwoners

3,6

3,4

CBS

Diefstallen uit woning

Aantal per 1.000 inwoners

2,0

0,8

CBS

Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte)

Aantal per 1.000 inwoners

6,2

5,8

CBS

Verbonden partijen Verbonden partij Vestigingsplaats Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Alkmaar

Jaarstukken 2023 Gemeente Dijk en Waard

Openbaar belang Het vervullen van de functie van regionaal kennisen informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis door het opbouwen en beheren van een zo breed mogelijke collectie (regionaal) historisch bronnenmateriaal en deze op een zo actief mogelijke wijze dienstbaar te maken voor een breed publiek.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=DijkenWaard&id=d24148f7-51f7-4850-940e-f3e92b1ca1d0