HHW - Jaarstukken 2021 - gemeente Heerhugowaard

Jaarrekening 2021 Gemeente Heerhugowaard

Inhoudsopgave

Jaarrekening 2021 ..................................................................................................................................................................................................................... 1 Gemeente Heerhugowaard........................................................................................................................................................................................................ 1 Inleiding .................................................................................................................................................................................................................................. 9 Aanbieding ........................................................................................................................................................................................................................ 10 Resultaat op hoofdlijnen ................................................................................................................................................................................................... 11 Leeswijzer .........................................................................................................................................................................................................................

12 Programmaplan .................................................................................................................................................................................................................... 13 Bestuur en ondersteuning................................................................................................................................................................................................. 14 Doelen en prestaties ..................................................................................................................................................................................................... 15 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................... 18 Verbonden partijen ......................................................................................................................................................................................................... 19 Wat heeft het gekost .......................................................................................................................................................................................................

20 Toelichting verschillen ..................................................................................................................................................................................................... 22 Algemene dekkingsmiddelen............................................................................................................................................................................................ 33 Overhead ........................................................................................................................................................................................................................ 34 Vennootschapsbelasting .................................................................................................................................................................................................. 35 Kaderstellende nota's ...................................................................................................................................................................................................... 36 Veiligheid ..........................................................................................................................................................................................................................

37 Doelen en prestaties ..................................................................................................................................................................................................... 38 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................... 42 Verbonden partijen ......................................................................................................................................................................................................... 43 Wat heeft het gekost ....................................................................................................................................................................................................... 44

Toelichting verschillen ..................................................................................................................................................................................................... 45 Kaderstellende nota's ...................................................................................................................................................................................................... 46 Verkeer, vervoer en waterstaat ........................................................................................................................................................................................ 47 Doelen en prestaties ..................................................................................................................................................................................................... 48 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................... 50 Verbonden partijen .........................................................................................................................................................................................................

50 Wat heeft het gekost ....................................................................................................................................................................................................... 51 Toelichting verschillen ..................................................................................................................................................................................................... 52 Kaderstellende nota's ...................................................................................................................................................................................................... 53 Economie .......................................................................................................................................................................................................................... 55 Doelen en prestaties ..................................................................................................................................................................................................... 56 Effectindicator ...............................................................................................................................................................................................................

59 Verbonden partijen ......................................................................................................................................................................................................... 60 Wat heeft het gekost ....................................................................................................................................................................................................... 61 Toelichting verschillen ..................................................................................................................................................................................................... 62 Kaderstellende nota's ...................................................................................................................................................................................................... 64 Onderwijs .......................................................................................................................................................................................................................... 65 Doelen en prestaties .....................................................................................................................................................................................................

66 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................... 68 Verbonden partijen ......................................................................................................................................................................................................... 69 Wat heeft het gekost ....................................................................................................................................................................................................... 70 Toelichting verschillen ..................................................................................................................................................................................................... 71 Kaderstellende nota's ...................................................................................................................................................................................................... 73 Sport, cultuur en recreatie ................................................................................................................................................................................................ 74

Doelen en prestaties ..................................................................................................................................................................................................... 75 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................... 76 Verbonden partijen ......................................................................................................................................................................................................... 77 Wat heeft het gekost ....................................................................................................................................................................................................... 78 Toelichting verschillen ..................................................................................................................................................................................................... 79 Kaderstellende nota's ......................................................................................................................................................................................................

80 Sociaal domein ................................................................................................................................................................................................................. 82 Doelen en prestaties ..................................................................................................................................................................................................... 83 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................... 86 Verbonden partijen ......................................................................................................................................................................................................... 92 Wat heeft het gekost ....................................................................................................................................................................................................... 93 Toelichting verschillen .....................................................................................................................................................................................................

94 Kaderstellende nota's .................................................................................................................................................................................................... 101 Duurzaamheid................................................................................................................................................................................................................. 103 Doelen en prestaties ................................................................................................................................................................................................... 104 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................. 105 Verbonden partijen ....................................................................................................................................................................................................... 105 Wat heeft het gekost .....................................................................................................................................................................................................

107 Toelichting verschillen ................................................................................................................................................................................................... 108 Kaderstellende nota's .................................................................................................................................................................................................... 111 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening ........................................................................................................................................................................... 112 Doelen en prestaties ................................................................................................................................................................................................... 113 Effectindicator ............................................................................................................................................................................................................. 115 Verbonden partijen ....................................................................................................................................................................................................... 115

Wat heeft het gekost ..................................................................................................................................................................................................... 116 Toelichting verschillen ................................................................................................................................................................................................... 117 Kaderstellende nota's .................................................................................................................................................................................................... 120 Paragrafen .......................................................................................................................................................................................................................... 123 Lokale heffingen.............................................................................................................................................................................................................. 124 Algemeen ....................................................................................................................................................................................................................

125 Gerealiseerde inkomsten ............................................................................................................................................................................................ 126 Gerealiseerd beleid..................................................................................................................................................................................................... 127 Ontwikkelingen............................................................................................................................................................................................................ 128 Toelichting op de heffingen die onderdeel zijn van de ontwikkeling van de woonlasten ..................................................................................................... 129 Toelichting op de overige gemeentelijke belastingen en heffingen ................................................................................................................................... 131 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................................................................................................................................

136 Aanleiding en achtergrond ............................................................................................................................................................................................. 137 Risicoprofiel .................................................................................................................................................................................................................. 138 Beschikbare weerstandscapaciteit .................................................................................................................................................................................. 141 Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit .................................................................................................................................................. 142 Kengetallen ................................................................................................................................................................................................................... 143 Onderhoud kapitaalgoederen .........................................................................................................................................................................................

145 Inleiding........................................................................................................................................................................................................................ 146 Wat heeft het gekost? ................................................................................................................................................................................................... 147 Beleidsverantwoording .................................................................................................................................................................................................. 148 Doelstelling inrichting en beheer openbare ruimte .......................................................................................................................................................... 150 Financiering .................................................................................................................................................................................................................... 151 Inleiding........................................................................................................................................................................................................................ 152

Renteontwikkeling......................................................................................................................................................................................................... 153 Treasurybeleid en risicobeheer ...................................................................................................................................................................................... 155 Leningenportefeuille en ontwikkeling schuldpositie ......................................................................................................................................................... 156 Kasgeldlimiet en renterisiconorm ................................................................................................................................................................................... 157 Schatkistbankieren ........................................................................................................................................................................................................ 159 Renteschema ................................................................................................................................................................................................................

160 Wet HOF en EMU saldo.................................................................................................................................................................................................. 161 Bedrijfsvoering ................................................................................................................................................................................................................ 163 Personeel en organisatie ................................................................................................................................................................................................ 164 Communicatie ............................................................................................................................................................................................................... 165 Juridisch ....................................................................................................................................................................................................................... 166 Informatie en automatisering .........................................................................................................................................................................................

167 Betrouwbaar en data gedreven .................................................................................................................................................................................. 167 Financiën ...................................................................................................................................................................................................................... 168 Verbonden partijen ......................................................................................................................................................................................................... 169 Inleiding........................................................................................................................................................................................................................ 170 Kader............................................................................................................................................................................................................................ 171 Beheer verbonden partijen ............................................................................................................................................................................................

172 (Landelijke) ontwikkelingen............................................................................................................................................................................................ 173 Verbonden partijen ....................................................................................................................................................................................................... 174 Gemeenschappelijke regelingen ................................................................................................................................................................................. 175 Vennootschappen en coöperaties met gemeentelijke deelname .................................................................................................................................. 194 Grondbeleid .................................................................................................................................................................................................................... 201 COVID-19 ....................................................................................................................................................................................................................... 206

Algemeen ..................................................................................................................................................................................................................... 206 Gemeentelijke organisatie ............................................................................................................................................................................................. 206 Financieel ..................................................................................................................................................................................................................... 206 Raadsagenda.................................................................................................................................................................................................................. 210 Thema's ...................................................................................................................................................................................................................... 212 Jaarrekening .......................................................................................................................................................................................................................

222 Overzicht baten en lasten ............................................................................................................................................................................................... 223 Overzicht baten en lasten ........................................................................................................................................................................................... 224 Overzicht incidentele baten en lasten ........................................................................................................................................................................ 228 Overzicht toevoegingen en onttrekkingen aan reserves ............................................................................................................................................ 234 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen .......................................................................................................................................................... 237 Balans .............................................................................................................................................................................................................................

243 Balans ......................................................................................................................................................................................................................... 244 Waarderingsgrondslagen............................................................................................................................................................................................ 250 Toelichting op de balans ............................................................................................................................................................................................. 255 Toelichting op de vaste activa ................................................................................................................................................................................ 255 Immateriële vaste activa ......................................................................................................................................................................................... 255 Materiële vaste activa .............................................................................................................................................................................................

256 Financiële vaste activa............................................................................................................................................................................................ 260 Toelichting op de vlottende activa .......................................................................................................................................................................... 261 Voorraden ............................................................................................................................................................................................................... 261 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar ............................................................................................................................ 264 Liquide middelen ..................................................................................................................................................................................................... 267 Overlopende activa ................................................................................................................................................................................................. 268

Toelichting op de vaste passiva.............................................................................................................................................................................. 270 Eigen vermogen ...................................................................................................................................................................................................... 270 Voorzieningen ......................................................................................................................................................................................................... 293 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer .................................................................................................................. 300 Toelichting op de vlottende passiva ....................................................................................................................................................................... 303 Vlottende passiva met een rentetypische looptijd korter dan één jaar...................................................................................................................

304 Overlopende passiva .............................................................................................................................................................................................. 305 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen ...................................................................................................................... 309 Waarborgen en garanties ....................................................................................................................................................................................... 309 Langlopende verplichtingen .................................................................................................................................................................................... 310 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld ............................................................................................................................................... 311 Verantwoording specifieke uitkeringen ...........................................................................................................................................................................

319 Gebeurtenissen na balansdatum.................................................................................................................................................................................... 320 Bijlagen ............................................................................................................................................................................................................................... 321 Classificatie begrotingsafwijkingen ................................................................................................................................................................................. 322 Controleverklaring ........................................................................................................................................................................................................... 327

Inleiding

Aanbieding In deze jaarrekening hechten wij het laatste jaar van het bestaan van de gemeente Heerhugowaard af. Met een gezond financiële positie de bestuurlijke fusie in gaan, was een belangrijk doel in het laatste jaar van het bestaan van de gemeente. Het jaar 2021 kende een sluitende begroting en wordt afgesloten met een positief resultaat van € 3.351.037. Ook 2021 stond in het teken van het coronavirus en de maatregelen die zijn genomen om het virus te bestrijden. De nadelige effecten hiervan zijn op veel plekken voelbaar, bijvoorbeeld in het sociaal domein. De vraag naar jeugdzorg en ondersteuning nam nog verder toe. Beleidsmatig heeft het college van B&W van de gemeente Heerhugowaard voor haar laatste jaar een aantal te leveren prestaties voor ogen gehad. In deze jaarrekening wordt er via het stoplichtmodel gerapporteerd of deze prestaties zijn geleverd en zo niet, waarom niet. Het harmoniseren van visies, beleid, regels en uitvoering van beide gemeenten vraagt veel van de gemeente. In 2021 is hiermee begonnen. Een aantal harmonisaties zijn wettelijk verplicht om voorafgaand aan de fusiedatum te doen. En voor een aantal harmonisaties is bewust gekozen dit zo snel mogelijk te doen en deze zijn daarom in 2021 in gang gezet. De harmonisatie zal in de komende jaren echter ook nog veel aandacht vragen.

De gemeente Heerhugowaard stond ook aan de lat om de herindelingsverkiezingen van 24 november 2021 te organiseren. De regionale samenwerking stond ook niet stil, met een grote stap voorwaarts in 2021 naar een gezamenlijk participatiebedrijf als eruit springend voorbeeld. De gemeenteraad van Dijk en Waard zal zich over deze jaarrekening buigen, tegelijkertijd met de jaarrekening van Langedijk. De activiteiten van deze beide gemeenten vormden uiteraard een belangrijke basis voor een vliegende start voor Dijk en Waard en een mooie uitgangspositie om verder te bouwen aan de gemeente Dijk en Waard.

Resultaat op hoofdlijnen De Jaarrekening 2021 HHW laat een positief resultaat van € 3.351.037 zien. Bij de Bestuursrapportage werd een nadelig rekeningresultaat van € 1.185.497 verwacht. Het werkelijke resultaat valt derhalve € 4.536.534 gunstiger uit: Begrotingssaldo/ geprognosticeerd jaarresultaat Bestuursrapportage

€ -1.185.497

Gerealiseerd concept jaarresultaat

€ 3.351.037

Verschil

€ 4.536.534

Het verschil tussen het geprognosticeerde resultaat in de slotwijziging en het nu voorliggende resultaat in de jaarrekening wordt door de volgende grote afwijkingen verklaard: • • • • • • • •

Lagere bijdrage WLH 1,9 mln (Voordelig) Lagere onttrekking aan de Algemene reserve € 1,6 (Nadelig) Hogere algemene uitkering obv Decembercirculaire €2.146.000 (Voordelig) Winstneming en verliesvoorziening grondexploitaties €1.751.000 (Voordelig) Compensatie maatregelen sportaccommodaties vanwege Corona €496.000 (Voordelig) Compensatie BTW op re-integratietrajecten €591.000 (Voordelig) Hogere kosten Wmo en Jeugd €671.000 (Nadelig) Materieel stadsbedrijf €325.000 (Nadelig)

De oorzaak dat deze posten niet in de slotwijziging zijn meegenomen is er vooral in gelegen dat deze posten na deze rapportage duidelijk zijn geworden.

Leeswijzer De begroting 2021 is nog deels in de oude stijl opgezet, hier zijn de verbeterslagen zoals met de werkgroep Leesbare begroting, nog niet toegepast. Net zoals vorig rekeningjaar is in de jaarrekening 2021 al wel een verbeterslag gemaakt. Wat leest u? De doelen benoemd in de begroting 2021 zijn op sommige punten nog minder concreet geformuleerd. Bij de verantwoording in de jaarrekening is het uitgangspunt de resultaten op de genoemde doelen zo goed mogelijk weer te geven en te onderbouwen. Dit wordt aangevuld met een stoplichtenmodel. Stoplicht Gekozen is voor 3 kleuren, groen, oranje en rood. De volgende betekenis is meegegeven aan de kleuren: Groen : het doel is in 2021 behaald of loopt op schema (de omschrijving van het doel slaat op meerdere jaren) Oranje : het doel is nog niet bereikt, heeft vertraging opgelopen (onderbouwing waarom) Rood : het doel wordt niet gehaald Effect indicatoren Bij de begroting 2021 is hierin een verbeterslag gemaakt. Voor de indicatoren geldt dat ze volgens de BBV opgenomen zijn. Daar waar het mogelijk was om al een betere duiding te kunnen geven , is de effectindicator aangepast. Het kan dus zijn dat de indicatoren uit de begroting 2020 niet één op één te herleiden zijn in deze jaarrekening.

Programmaplan

Bestuur en ondersteuning Daadkrachtig en herkenbaar bestuur waardevolle dienstverlening aan onze inwoners van Heerhugowaard, dat is waar het gemeentebestuur voor staat. In dit programma staan de ambtelijke fusie met Langedijk, dienstverlening & digitaal werken, democratische vernieuwing en regionale samenwerking centraal. Ambtelijke fusie met gemeente Langedijk Vanaf 1 januari 2020 werkten de ambtelijke organisaties van Heerhugowaard en Langedijk samen in één nieuwe werkorganisatie, WLH. De ambtelijke fusie was de voorloper van de bestuurlijke fusie die per 1 januari 2022 is gerealiseerd. In 2021 heeft de voorbereiding van de fusie veel aandacht gevraagd. Vanwege de overgang naar de nieuwe gemeente waren enige aanpassingen in de (digitale) dienstverlening in de laatste weken van 2021 nodig. Over geheel 2021 is de dienstverlening, democratische vernieuwing en regionale samenwerking, binnen en ondanks de beperkingen van Corona, op goed peil gebleven.

Doelen en prestaties Doel 1: De gemeente geeft met democratische vernieuwing, het kernenbeleid en participatiebeleid een nieuwe impuls aan de participatiesamenleving. Welke prestaties hebben we geleverd status toelichting 1.1 In de komende periode experimenteren en leren we. Onder andere bij het opstellen en uitwerken van de gebiedsvisie voor Centrumwaard. Op basis van ervaringen en evaluatie geven we vorm aan de werkwijze die ondersteunt bij het invullen van een faciliterende overheid. Belangrijke uitgangspunten daarin zijn: gelijkwaardigheid, vertrouwen, maatwerk en ruimte voor initiatieven 1.2 Een bij de werkwijze passende ‘toolkit’. Deze toolkit ondersteunt ons om onze rol als een faciliterende overheid en een (f)luisterend bestuur in te vullen.

De ervaringen op het gebied van democratische vernieuwing en het samen met de samenleving invulling geven aan de gebiedsvisie zijn onderdeel van de Reisgids Samenwerken waaraan in 2022 een vervolg wordt gegeven.

1.3 Vanuit de ervaringen die in de komende periode worden opgedaan, wordt in het derde kwartaal van 2021 aan de gemeenteraden Langedijk en Heerhugowaard) een advies voorgelegd hoe de nieuwe gemeente Dijk en Waard invulling kan blijven geven aan democratische vernieuwing en kernenbeleid.

Het opstellen van de Reisgids Samenwerken met de bijbehorende toolkit is gestart. Deze eerste versie wordt in de komende jaren op basis van ervaringen aangevuld, verrijkt en geëvalueerd.

De Reisgids Samenwerking biedt op basis van vooraf bepaalde rol en positie in samenwerkingsprocessen een mogelijk bijpassend instrumentarium.

Doel 2: De ambtelijke werkorganisatie Langedijk en Heerhugowaard doorontwikkelen en voorbereiden op de bestuurlijke fusie. Welke prestaties hebben we geleverd 2.1 Uitvoering geven aan het bedrijfsplan ambtelijke fusie

status

toelichting Het bedrijfsplan van de ambtelijke fusie stond in het teken van de dienstverlening aan de inwoners en ondernemers én van de voorbereiding van de bestuurlijke fusie. De bestuurlijke fusie is

succesvol voorbereid en afgerond, en de dienstverlening is binnen alle beperkingen door corona - dagelijks gecontinueerd. In 2021 zijn alle technische en inhoudelijke voorbereidingen getroffen voor de samenvoeging en vernieuwing van systemen, applicaties en processen van Heerhugowaard en Langedijk. In de laatste week van 2021 zijn de systemen overgezet op de productieomgeving van Dijk en Waard waarna op 3 januari 2022 de organisatie in een Dijk en Waard omgeving kon starten. Bepaalde koppelingen met landelijke voorzieningen konden vanwege de wettelijke ingangsdatum niet voor 1 januari 2022 gerealiseerd worden, en enkele systemen zijn in de basis ingericht maar nog niet compleet. In 2021 zijn bij de voorbereiding van de Dijk en Waard omgeving veel processen van Heerhugowaard en Langedijk geharmoniseerd. In meerdere gevallen zijn landelijke standaarden toegepast, zoals bij Burgerzaken en bij VTH. Voor harmonisatie en verdere standaardisatie van werkwijzen en processen is in veel gevallen harmonisatie van beleid nodig. Voor de beleidsharmonisatie geeft de wet Arhi een termijn van twee jaar na fusiedatum.

2.2 Realiseren van een gemeenschappelijke informatievoorziening

2.3 Standaardiseren van werkwijzen en processen

Doel 3: De start van de nieuwe gemeente Dijk en Waard per 1 januari 2022. Welke prestaties hebben we geleverd 3.1 Procedure zoals omschreven in de wet Arhi volgen en uitvoeren

status

toelichting De fusie is succesvol voorbereid. De raden hebben in januari het fusiebesluit genomen. De provincie heeft tijdig een advies aan de minister gegeven. De behandeling in Tweede en Eerste

3.2 Blijven zorgdragen voor voldoende draagvlak voor de bestuurlijke fusie.

Kamer was nog juist op tijd om de fusie in 2021 af te ronden met de vervroegde gemeenteraadsverkiezingen in november. Daarmee was op 1 januari 2022 Dijk en Waard een feit en is de gemeente Heerhugowaard opgehouden te bestaan. Via diverse communicatiekanalen is informatie beschikbaar gesteld over de naderende fusie, de activiteiten in aanloop naar de fusie en de herindelingsverkiezingen.

Effectindicator

Indicator

eenheid

periode

waarde

bron

omschrijving

Formatie

fte per 1.000 inwoners

2021

6,72

eigen gegevens

Dit getal is gebaseerd op de gemiddelde werkelijke formatie afgezet tegen het aantal inwoners 2021.

Bezetting

fte per 1.000 inwoners

2021

5,96

eigen gegevens

Dit getal is gebaseerd op de gemiddelde werkelijke bezetting afgezet tegen het aantal inwoners 2021.

Apparaatskosten

kosten per inwoner

2021

698

eigen gegevens

Dit getal is gebaseerd op de bijdrage aan WLH afgezet tegen het aantal inwoners 2021.

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

2021

24%

eigen gegevens

Deze indicator is bepaald op basis de totale externe inhuur afgezet tegen de totale loonkosten + totale externe inhuur

Overhead

% van totale lasten

2021

12,27

eigen gegevens

Dit getal is gebaseerd op de overhead in relatie tot de totale gerealiseerde lasten.

De indicatoren format, bezetting en externe inhuur is gebaseerd op de totale formatie bij de werkorganisatie welke is vermenigvuldigd met de vastgestelde verdeelsleutel.

Verbonden partijen Verbonden partij

Vestigingsplaats

Alliander NV

Arnhem

Werkorganisatie Langedijk en Heerhugowaard

Heerhugowaard

Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) N.V.

Den Haag

Cocensus

Heemskerk

Openbaar belang De deelname in het aandelenkapitaal van energiemaatschappijen vloeit voort uit de van oudsher maatschappelijke belangen die voor deze vennootschappen werden nagestreefd. Het in stand houden van een gezamenlijke ambtelijke werkorganisatie van de gemeenten om voor de colleges beleid en uitvoeringsbeleid te kunnen voorbereiden en uitvoeren, waaronder mede begrepen het uitoefenen van de daartoe benodigde bevoegdheden in mandaat. Daarmee biedt de werkorganisatie een kwalitatief hoogwaardige, efficiënte en innovatieve dienstverlening aan het bestuur en de inwoners van de gemeenten, en aan de bedrijven en instellingen in de gemeenten. De BNG is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoners. Toelichting: het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd.

Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de inwoners uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Het uitvoeren van de werkzaamheden met betrekking tot de gemeentelijke belastingen.

Wat heeft het gekost Bedragen x € 1000

Rekening Primaire Begroting 2021 2020 begroting 2021

Lasten

Rekening 2021

Afwijking

TV010

Bestuur

-3.960

-4.038

-4.191

-3.921

270

TV020

Burgerzaken

-1.609

-1.193

-1.799

-2.042

-243

TV030

Beheer overige gebouwen en gronden

-3.196

-442

-710

-613

97

TV040

Ondersteuning organisatie (overhead)

-18.462

-17.887

-19.170

-19.176

-6

TV050

Treasury

-3.382

-2.818

-3.318

-2.962

356

TV063

Parkeerbelasting

0

0

-1

-1

TV064

Belastingen Overig

-561

-590

-546

-539

7

TV080

Overige baten en lasten

-1.049

-2.309

-5.816

-4.264

1.552

TV091

Onvoorzien

-75

-75

0

75

-29.352

-35.625

-33.518

2.107

Rekening Primaire Begroting 2021 2020 begroting 2021

Rekening 2021

Afwijking

Totaal lasten

-32.219

Baten TV010

Bestuur

810

885

955

905

-50

TV020

Burgerzaken

579

464

464

719

255

TV030

Beheer overige gebouwen en gronden

3.081

357

379

673

294

TV040

Ondersteuning organisatie (overhead)

1.108

938

938

938

0

TV050

Treasury

6.049

5.430

5.430

5.509

79

TV061

OZB woningen

6.294

6.462

6.525

6.527

2

TV062

OZB niet-woningen

6.406

6.527

6.503

6.581

78

TV063

Parkeerbelasting

120

254

254

101

-153

TV064

Belastingen Overig

82

94

94

97

3

TV070

Algemene uitkering/overige uitkeringen

92.276

92.143

99.763

101.322

1.559

TV080

Overige baten en lasten

156

49

224

118

-106

Totaal baten

116.961

113.603

121.529

123.490

1.961

Totaal programma excl. mutaties reserves

84.742

84.251

85.904

89.972

4.068

RES00

Toevoeging reserves

-12.913

-3.635

-3.829

-3.765

64

RES00

Onttrekking reserves

14.866

7.065

8.478

5.862

-2.616

86.695

87.681

90.553

92.069

1.516

Totaal programma incl. mutaties reserves

Toelichting verschillen Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV010 Bestuur

Toelichting verschil lasten De regiegroep regio Alkmaar, waarvoor Heerhugowaard de administratie doet, heeft in 2021 minder uitgegeven aan de projecten. Dit bedrag is geretourneerd aan de betrokken gemeenten. De lasten en baten vallen daarmee lager uit. Doordat de regiegroep regio Alkmaar minder heeft uitgegeven is de bijdrage van Heerhugowaard over 2021 ook lager vastgesteld. Voor de initiatieven voor Start Dijk en Waard is door corona minder uitgegeven dan begroot. Hierdoor is er ook sprake van een lagere onttrekking uit de algemene reserve. Er is een Griffie kwartiermaker aangesteld in 2022 bij de gemeente Heerhugowaard. De kosten moesten gedekt worden uit de Arhi gelden die opgenomen zijn in de WLH. Dit echter niet op deze wijze verwerkt in de beide begrotingen waardoor er in de jaarrekening een afwijking is t.o.v. de begroting. Overige verschillen Totaal Toelichting verschil baten De regiegroep regio Alkmaar, waarvoor Heerhugowaard de administratie doet, heeft in 2021 minder uitgegeven aan de projecten. Dit bedrag is geretourneerd aan de betrokken gemeenten. De lasten en baten vallen daarmee lager uit.

270 50 220

V N V

214

V

44

V

60

V

79

N

31 270

V V

214

N

Bij het opstellen van nieuwe actuariële berekeningen bleek dat een gedeelte van de voorziening Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers kon vrijvallen. Dit is hoofdzakelijk het gevolg van het verhogen van de rekenrente in 2021. Totaal

164

V

50

N

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV020 Burgerzaken

Toelichting verschil lasten De herindelingsverkiezingen hebben plaatsgevonden en hierdoor zijn er meer uitgaven geweest dan begroot. Hiervoor is de gemeente wel gecompenseerd bij de decembercirculaire, deze gelden zijn opgenomen bij de algemene dekkingsmiddelen. Bij Burgerzaken zijn er meer producten uitgegeven dan was begroot en daardoor is er meer afdracht aan leges, hiervoor zijn ook meer baten ontvangen. Er zijn meer presentiegelden ten behoeve van de inzet van trouwambtenaren uitgegeven dan begroot. Tevens zijn er documenten aangekocht voor de voorraad welke een jaar overschrijdend effect hebben. Totaal Toelichting verschil baten Doordat er meer producten zijn uitgegeven dan begroot zijn er ook meer baten ontvangen, deze baten betreffen de leges. Totaal

243 255 11

N V N

106

N

107

N

30

N

243

N

255

V

255

V

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV030 Beheer overige gebouwen en gronden 97 294 391

V V V

165

V

Overige verschillen Totaal

49 116

N N

Toelichting verschil baten Huren en erfpachten: Er zijn structureel enkele objecten voor de verhuur bijgekomen

60

V

94

V

112

V

266

V

Toelichting verschil Lasten Sloop sanering middenweg: in de raadsvergadering van 6 juli 2021 (RB2021044) is er een bedrag ter beschikking gesteld van € 166.000 voor de sloop en sanering van opstallen en grond van het perceel Middenweg 457. In 2021 is dit niet uitgegeven omdat de uitvoering van procedures langer loopt (afkoppelen nutsvoorzieningen, saneringsplan: beoordeling, het verstrekken van de vergunning en de bezwaarperiode samen ook een langere doorlooptijd vergen). Hierdoor is er ook geen onttrekking aan de Algemene Reserve in 2021

Incidentele opbrengsten uit grondverkopen Afboeken waarborgsommen: Op de balans stonden nog bedragen van waarborgsommen over een periode 2007 t/m 2018 die afgeboekt kunnen worden. Deze incidentele baten komen ten gunste van het resultaat. Totaal

Bedragen x € 1.000

Taakveld

TV050 Treasury

Lasten Baten Saldo

356 79 435

V V V

Toelichting verschil lasten Dit voordeel op de lasten wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat in de begroting rente op langlopende leningen was begroot ter financiering van investeringen in het Stationsgebied. Doordat de investeringen in het Stationsgebied tot op heden minder zijn dan verwacht zijn ook de verwachte leningen nog niet aangegaan. Dit betekent dat: • de betaalde rente lager is dan begroot; • de begrote onttrekking aan de Reserve NBK1 ter dekking van deze rentelasten ook niet heeft plaatsgevonden (zie programma 2) Totaal

356

V

356

V

Toelichting verschil baten Het voordelig verschil op de baten wordt veroorzaakt door het volgende: • Op de uitgezette kasgeldleningen werd in 2021 rente ontvangen, in de jaren daarvoor was het gebruikelijk dat hierover rente werd betaald • Het uitgekeerde dividend door Alliander en de BNG viel in 2021 hoger uit dan begroot Totaal

79

V

79

V

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV062 OZB niet-woningen 78 78

V V

Toelichting verschil baten De OZB ontvangsten van niet-woningen is hoger doordat er minder bezwaaraftrek is en doordat er minder leegstand is dan geprognosticeerd. Totaal

78

V

78

V

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV063 Parkeerbelasting

Toelichting verschil baten Door corona is er ook in 2021 nog steeds sprake van een lagere bezetting van de Stadspleingarage en het Coolplein-terrein dan gebruikelijk. Totaal

1 153 154

N N N

153

N

153

N

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV070 Algemene uitkering en overige uitk.

Toelichting verschil baten Ten opzichte van de raming algemene uitkering gemeentefonds in de Bestuursrapportage 2021 is de werkelijke ontvangst vanuit het gemeentefonds € 1.559.000 hoger (de decembercirculaire). Dit voordeel is voornamelijk te verklaren als gevolg van een aanpassing van de uitkeringsfactor, hogere verdeelmaatstaven als gevolg van groei van de

1.559 1.559

V V

1.384

V

gemeenten, een aanvullend compensatie pakket inzake de corona crisis en extra middelen voor het organiseren van de herindelingsverkiezingen. Daarnaast zijn er nabetalingen gedaan over voorgaande jaren, voornamelijk als gevolg van de definitieve vaststelling van verdeelmaatstaven. Het Rijk compenseert gederfde inkomsten voor belastingen en leges in verband met corona. Om deze reden heeft de gemeenten in 2021 over 2020 een nabetaling voor gederfde parkeerinkomsten en legesinkomsten voor evenementen (waar onder kermissen) ontvangen. Dit bedrag was op het taakveld overige baten en lasten in de bestuursrapportage begroot. De daadwerkelijke ontvangst wordt op dit taakveld verantwoord. Per saldo budgetneutraal. Totaal

175

V

1.559

V

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV080 Overige baten en lasten

Toelichting verschil lasten Lagere doorbelasting van de WLH op basis van het rekeningresultaat 2021 van de WLH. Dit betreft met name lagere inhuurkosten en loonkosten. Daarnaast is er sprake van lagere ICT kosten, doordat projecten zijn vertraagd. HIerdoor vindt er ook een lagere onttrekking aan de reserve ICT plaats.

1.552 106 1.446

V N V

2.600

V

De budgetten van het materieel van Stadsbedrijf zijn overschreden met een bedrag van € 325.000. Deze overschrijding is hoofdzakelijk het gevolg van: • • •

•

•

Hogere brandstofkosten (- € 56.000), grotendeels als gevolg van prijsstijgingen en aanhouden van 10 extra voertuigen i.v.m. corona. Hogere kosten motorrijtuigenbelasting (- € 42.000), o.a. het gevolg van aanhouden van 10 extra voertuigen i.v.m. corona. Onderhoud (- € 115.000), als gevolg stijgende onderhoudstarieven, tegenvallende kosten APK en overige kosten (Bijvoorbeeld ICT) en aanhouden van 10 extra voertuigen i.v.m. corona. Verzekeringspremies (- € 64.000), hogere premie voor de verzekering van het materieel en aanhouden 10 extra voertuigen i.v.m. corona. Gedeeltelijk uitvoeren van het materieel in nieuwe huisstijl (- € 80.000).

In de begroting is een opbrengst opgenomen voor de detachering van personeel naar de Sport NV. Deze detacheringsovereenkomst is inmiddels beëindigd waardoor de begrote inkomsten niet zijn gerealiseerd. In de begroting is een huurinkomst opgenomen voor de verhuur van een vleugel op de Parelhof aan een externe partij. Door de ambtelijke fusie is echter alle beschikbare ruimte op de Parelhof benodigd voor de huisvesting van het eigen personeel. De huurovereenkomst met de externe partij is opgezegd wat ook betekent dat de begrote huurinkomsten niet zullen worden gerealiseerd. In 2021 is de functie van gemeentesecretaris ingevuld door externe inhuur. De in de begroting opgenomen loonkosten voor de formatie van de gemeentesecretaris waren niet voldoende om de totale inhuursom te kunnen dekken waardoor een overschrijding is ontstaan.

325

N

112

N

56

N

52

N

Over de diensten die de WLH verricht voor de gemeente Heerhugowaard wordt BTW in rekening gebracht. Deze BTW kan voor het overgrote deel worden teruggevraagd bij de fiscus. Een klein gedeelte van de BTW is echter niet aftrekbaar op basis van de BTW-wetgeving en werkt derhalve kostprijsverhogend.

176

N

Ophogen voorziening dubieuze debiteuren

66

N

1.552

V

175

N

Overige verschillen

69

V

Totaal

106

N

Totaal Toelichting verschil baten Het Rijk compenseert gederfde inkomsten voor belastingen en leges in verband met corona. Om deze reden heeft de gemeenten in 2021 over 2020 een nabetaling voor gederfde parkeerinkomsten en legesinkomsten voor evenementen (waaronder kermissen) ontvangen. Dit bedrag was op dit taakveld in de bestuursrapportage begroot. De daadwerkelijke ontvangst wordt onder taakveld Algemene uitkeringen verantwoord. Per saldo budgetneutraal.

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

TV091 Onvoorzien

Toelichting verschil lasten Het beschikbare budget voor onvoorziene ontwikkelingen is niet aangewend. Dit resulteert in een voordeel van € 75.000. Totaal

75

V

75

V

75

V

Bedragen x € 1.000

Taakveld Lasten Baten Saldo

Mutaties reserves Programma 0 64 2.616 2.552

V N N

1.589

N

707

N

Toelichting verschil baten Bij het vaststellen van de Voorjaarsnota 2019 en de Begroting 2019 heeft de raad besloten om het destijds verwachte begrotingstekort voor de jaarschijf 2021 (€ 1.589.000) te dekken door een onttrekking aan de Algemene Reserve. Deze onttrekking is ook conform besluit opgenomen in de Begroting 2021. Er is echter sprake van een positief rekeningresultaat in 2021 waardoor de onttrekking aan de Algemene Reserve niet nodig is. In verband met het optreden van pieklasten ICT a.g.v. de bestuurlijke fusie is de bijdrage aan de WLH op begrotingsbasis verhoogd met € 1.100.000.

Deze bijdrage wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve ICT welke is gevormd bij de bestemming van het rekeningresultaat 2020. De werkelijke door de WLH in rekening gebrachte pieklasten ICT bedroegen echter € 396.000 waardoor € 704.000 minder aan de reserve ICT is onttrokken dan begroot (zie ook toelichting TV080 Overige baten en lasten). Ter dekking van de kosten van de sloop/sanering Middenweg 457 (RB2021044) is een onttrekking begroot aan de Algemene Reserve van € 166.000. Uit de verantwoording onder het taakveld "TV030 Beheer overige gebouwen en gronden" blijkt dat door vertraging in verschillende procedures rondom deze sloop er nagenoeg geen kosten zijn gemaakt. Dit betekent ook dat de onttrekking aan de Algemene Reserve aanzienlijk lager uitvalt dan begroot. De aanschaf van computers en telefoons door het personeel worden vergoed door de WLH. De bijdrage die de gemeente Heerhugowaard hiervoor betaalt aan de WLH wordt gedekt uit de Reserve Byod. In 2021 werd in totaal € 92.000 minder uitgegeven dan begroot waardoor ook minder wordt onttrokken aan deze reserve (zie ook toelichting TV080 Overige baten en lasten) Op basis van het Raadsbesluit RB2021023 is voor het project Start Dijk en Waard een budget beschikbaar gesteld van € 143.500. Dit bedrag wordt gedekt door een onttrekking aan de Algemene Reserve.

Door de coronamaatregelen van de overheid heeft een deel van de geplande festiviteiten geen doorgang kunnen vinden waardoor de kosten (en dus ook de onttrekking aan de Algemene Reserve) lager uitvallen (zie ook toelichting TV010 Bestuur) Totaal Toelichting verschil lasten In 2020 heeft er een vrijval plaatsgevonden van 2,5 miljoen Euro op de Reserve Grote Projecten. Dit betekent dat de basis (de boekwaarde per 1 januari) waarover de toe te voegen rente wordt berekend ook 2,5 miljoen