Bijlage - Prognose reserves 2025- 2029
Tekst van het document
Prognose reserves 2025 – 2029
1
Inhoud Prognose reserves 2025 – 2029 ...................................................................................................... 1 Inleiding ............................................................................................................................................ 3 Verloop reserves 2025 - 2029 .......................................................................................................... 4 Algemene reserve (A001) ................................................................................................................ 6 Reserve NBK-deel 1 Hoofdinfrastructuur (B001) ............................................................................. 8 Reserve NBK-deel 2 gebouwen en overige v (B002) .................................................................... 10 Monumentenreserve (B007)........................................................................................................... 12 Reserve Schoolwoningen (B009)................................................................................................... 13 Duurzaamheid (B012) .................................................................................................................... 14 Reserve huisvesting primair onderwijs (B017)...............................................................................
15 Integrale ontwikkeling stationsgebied (B023) ................................................................................ 17 Videosysteem raadszaal (B027) .................................................................................................... 19 Onderwijshuisvesting AZC leerlingen (B029) ................................................................................ 20 Reserve Verduurz. gem gebouwen (B032).................................................................................... 21 Reserve Vanadium (B038) ............................................................................................................. 22 Reserve verhoogde asielinstroom (B040) ...................................................................................... 24 Reserve omgevingswet (B045) ...................................................................................................... 25 Reserve Dotatie Sportvoorziening (B046) ..................................................................................... 26 Reserve ecozone Broekhorn (B055) .............................................................................................. 27 Reserve bedrijfsvoering werkvoorraad CUP (B056) ......................................................................
28 Reserve Expertisescentrum (B057) ............................................................................................... 29 Reserve Motie sociale woningbouw (B058) ................................................................................... 30 Reserve Projecten leefomgeving en voorz. (B059) ....................................................................... 32 Bouwgrondexploitatie (B064) ......................................................................................................... 33 Groot onderhoud gebouwen (B067)............................................................................................... 36 Dorpskernen (B069) ....................................................................................................................... 37 Verkeershotspots (B072)................................................................................................................ 38 Programmaplan LOMW (B075) ...................................................................................................... 39 Reserve TOZO (B076) ................................................................................................................... 40 Reserve overheveling budgetten (B078) .......................................................................................
41 Reserve Ruimtelijke Initiatieven in Gebiedsontwikkelingen (B080) ............................................... 43 Reserve Duurzaamheid schoolgebouwen (B081) ......................................................................... 45 Reserve doorontwikkeling museum Broekerveiling (B083) ........................................................... 46 Reserve Organisatie-ontwikkeling en kosten dienstverlening (B084) ........................................... 47
2
Reserve Sociaal Domein (B086) .................................................................................................... 49 Reserve kapitaallasten (B087) ....................................................................................................... 51 Reserve harmonisatie buitensportaccommodaties (B088) ............................................................ 53 Reserve regionale investeringsagenda mobiliteit Regio Alkmaar (B089) ..................................... 54 Reserve Oosterdel (B090).............................................................................................................. 55 Reserve visie voor locatie de Binding (B091) ................................................................................ 57
3
Verloop reserves 2025 - 2029 Bedragen x € 1.000
Beginstand 2025
Prognose eindstand 2025
Prognose eindstand 2026
Prognose eindstand 2027
Prognose eindstand 2028
Prognose eindstand 2029
A001 Algemene Reserve B001 Reserve NBK-deel 1 Hoofdinfrastructuur
29.256 28.144
31.471 25.744
25.555 26.457
24.866 26.426
20.886 26.419
20.197 26.413
B002 Reserve NBK-deel 2 gebouwen en overige v
Reserve
2.030
2.210
2.387
2.562
2.726
2.883
B007 Monumentenreserve
38
18
8
0
0
0
B009 Reserve Schoolwoningen
999
670
341
12
12
12
B012 Reserve Duurzaamheid
1.437
1.382
867
352
0
25
B017 Reserve huisvesting primair onderwijs
4.020
4.373
4.732
5.097
5.468
6.498
B023 Reserve Integrale ontwikkeling stationsgebied
23
143
103
63
23
23
B027 Reserve Videosysteem raadszaal
20
10
0
0
0
0
B029 Reserve Onderwijshuisvesting AZC leerlingen
440
440
440
440
440
440
B030 Reserve BYOD
11
11
11
11
11
11
B032 Reserve Verduurz. gem gebouwen
200
200
0
0
0
0
B038 Reserve Vanadium
1.896
1.886
1.717
861
638
614
B040 Reserve verhoogde asielinstroom
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
B045 Reserve omgevingswet
568
429
0
0
0
0
2.530
2.393
2.256
2.119
1.982
1.845
B055 Reserve ecozone Broekhorn
519
496
473
450
427
404
B056 Reserve bedrijfsvoering werkvoorraad CUP
38
38
38
38
38
38
B057 Reserve Expertisecentrum
772
922
922
922
922
922
B058 Reserve Motie sociale woningbouw
329
0
0
0
0
0
B059 Reserve Projecten leefomgeving en voorz.
1.879
1.624
1.439
1.189
1.189
1.189
B064 Reserve Bouwgrondexploitatie
7.042
7.516
7.546
7.576
7.531
7.486
576
0
10
20
30
40
B046 Reserve Dotatie Sportvoorziening
B067 Reserve Groot onderhoud gebouwen
4
B069 Reserve Dorpskernen
153
0
0
0
0
0
B072 Reserve Verkeershotspots
48
0
0
0
0
0
B075 Reserve Programmaplan LOMW
136
141
0
0
0
0
B076 Reserve TOZO
1.692
880
350
139
139
139
B078 Reserve Overheveling budgetten
2.727
1.646
1.546
1.546
1.546
1.546
B080 Reserve Ruimtelijke Initiatieven in Gebiedsontwikkelingen
449
172
172
172
172
172
1.500
1.224
1.224
874
424
0
B083 Reserve Doorontwikkeling museum Broekerveiling
385
200
0
0
0
0
B084 Reserve Organisatieontwikkeling en kosten dienstverlening
226
161
30
0
0
0
B081 Reserve duurzaamheid schoolgebouwen
B086 Reserve Sociaal domein
741
909
2.320
1.836
1.816
1.796
B087 Reserve Kapitaallasten
15.157
18.142
17.525
16.919
16.216
15.523
745
835
835
515
515
515
B089 Reserve regionale investeringsagenda mobiliteit Regio Alkmaar
0
0
0
0
5.000
5.000
B090 Reserve Oosterdel B091 Reserve visie voor locatie de Binding
0
2.040
1.740
1.100
760
760
0 112.471
460 114.530
270 107.058
30 101.879
0 101.075
0 100.236
B088 Reserve Harmonisatie buitensportaccommodaties
Totaal
5
Algemene reserve (A001) Basis
Deze reserve is de basis van ons financiële weerstandsvermogen. Op 26 mei 2015 is bij raadsbesluit van de voormalige gemeente Heerhugowaard de nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement vastgesteld. Onderdeel daarvan is het besluit om als weerstandsnorm een streefwaarde voor de ratio (beschikbare- : benodigde weerstandscapaciteit) van minimaal 1,1. De nota weerstandsvermogen en risicomanagement zal voor de begroting 2024 worden aangeboden aan de Raad. Over de ontwikkeling van de ratio wordt de raad in ieder geval twee keer per jaar geïnformeerd (bij de jaarstukken en de begroting) en indien noodzakelijk vaker.
Doel
Weerstandsvermogen
Rente
Er vindt geen rentetoevoeging plaats
Stortingen
Op grond van specifieke raadsbesluiten tot bestemming van de resultaten van de jaarrekeningen.
Onttrekkingen
Nader te bepalen bij de vaststelling van de jaarrekening van enig jaar.
Bodem
Als gevolg van het besluit van de raad van 26 mei 2015 is de streefwaarde voor de ratio minimaal 1,1 (RB2015030).
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Elk jaar wordt in de paragraaf “Weerstandsvermogen en risicomanagement” van zowel de begroting als van de jaarstukken het geactualiseerde risicoprofiel betrokken. De uitkomsten hiervan kunnen leiden tot heroverweging.
Budgethouder
6
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2025
2026
2027
2028
2029
29.256
31.471
25.555
24.866
20.886
115
130
130
130
Toevoegingen Bestemming rekeningresultaat 2024
10.218
Totaal toevoegingen
10.218
Onttrekkingen Dorps- en Wijkgericht werken uitvoeringsbudget
100
Dekking jurist snippergroen (Kadernota 2023)
140
Dorps- en Wijkgericht werken formatie (Kadernota 2023)
199
199
199
199
199
360
360
360
360
360
1.100
300
Incidentele kosten kanaalpark Omzettingseffect nieuwe inkoop jeugd Amendement 6 Onttrekking AR ter dekking structureel tekort (Begroting 2025)
659
Dekking lasten Gebiedsgericht werken (Raadsbesluit 990961 Evaluatie Dorps- en wijkgericht werken)
735
Overheveling naar Reserve Visie voor locatie De Binding (raadsbesluit 976877 Raadsbesluit Impuls De Binding)
710
Overheveling naar Reserve Oosterdel (898126 Raadsbesluit vaststellen Programmabegroting 2025)
2.100
Overheveling naar Reserve Kapitaallasten i.v.m. verbouwing Parelhof (0000635180 Raadsbesluit Programmabegroting 2024 - 2027)
1.900
Vaststelling bestemmingsplan Rodeoterrein Broek op Langedijk (raadsbesluit 752554, 9 juli 2024)
86
Negatief begrotingsresultaat begroting 2026 t/m 2029
4.856
3.291
Totaal onttrekkingen
8.003
5.916
689
3.980
689
Stand per 31 december
31.471
25.555
24.866
20.886
20.197
7
Reserve NBK-deel 1 Hoofdinfrastructuur (B001) Basis
Basis voor deze reserve is de Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) 2005 van de voormalig gemeente Heerhugowaard. Die nota wordt periodiek geactualiseerd. De laatste herziening dateert van oktober 2021 (RB2021087) van de voormalig gemeente Heerhugowaard
Doel
Dekking van investeringen in bovenwijkse infrastructurele projecten.
Stortingen
In maart 2016 is de notitie grondexploitaties van de commissie BBV gepubliceerd. Belangrijkste wijziging uit deze notitie voor de reserve NBK1 is dat voeding van deze reserve alleen nog is toegestaan via resultaatbestemming en/ of uit de algemene middelen. Bij tussentijdse winstneming en/of bij winstneming bij afsluiten van grondexploitaties wordt een bedrag per woning/m2 bedrijfsgrond gedoteerd aan de reserve. Ook de bijdragen van ontwikkelaars die middels overeenkomsten worden geïnd worden gedoteerd aan de reserve. Daarnaast is het ook de gemeente zelf die vanuit het zgn. profijt- en proportionaliteitsbeginsel doteert bij de dekking van bovenwijkse projecten, immers ook de bestaande stad profiteert van bovenwijkse voorzieningen. Op 18 april 2017 heeft de gemeenteraad van voormalig Heerhugowaard besloten om vanaf 2017 voor een periode van 15 jaar jaarlijks een bedrag van € 298.000,- te doteren aan deze reserve vanuit de jaarlijkse exploitatie. In april 2020 heeft de gemeenteraad van voormalige Heerhugowaard besloten tot een jaarlijks vaste dotatie van €286.000,- (RB2020038).
Onttrekkingen
Als onontkoombaar aangemerkte investeringen in het kader van bovenwijkse infrastructuur. Voor de nog op te starten projecten die qua uitvoering passen binnen de gestelde kaders dient de raad separaat een besluit te nemen.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Budgethouder
Overig
8
Gebiedsontwikkeling
De noodzaak voor de reserve NBK1 is hoog gezien de grote infrastructurele opgaven de komende jaren. Overigens wordt de methodiek voor bovenwijkse kostenafdracht geharmoniseerd en op een later moment ter goedkeuring aan de Raad aangeboden.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
28.144
25.744
26.457
26.426
26.419
Jaarlijkse dotatie conform begroting
584
584
584
584
584
NBK afdrachten vanuit ruimtelijke ontwikkelingen
933
250
1.517
834
584
584
584
Algemeen Beheer
20
20
20
Uitwerking verkeersplan Alton
95
Stand per 1 januari Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Onderzoek N242 zuid Inzetten subsidie SPODO
96 3.604
KL aanliggende Infra
108
107
106
Dekking kapitaallasten Stationsgebied
387
385
385
Dekking kapitaallasten Oosttangent
56
55
55
54
54
Dekking fietspaden en overige investeringen
46
46
45
45
45
Totaal onttrekkingen
3.917
121
615
591
590
Stand per 31 december
25.744
26.457
26.426
26.419
26.413
9
Reserve NBK-deel 2 gebouwen en overige v (B002) Basis
Basis voor deze reserve zijn de Nota Bovenwijkse Kosten (NBK) 2005 van de voormalig gemeente Heerhugowaard en het masterplan voorzieningen. Sinds 2009 maakt de actualisering onderdeel uit van de jaarlijkse besluitvorming over de budgetcyclus. Op 11 november 2010 heeft de raad van de voormalig gemeente Heerhugowaard een besluit genomen over de reserve beheer en sociale structuur in samenhang met een herziening van de reserve NBK 2. De effecten uit het masterplan voorzieningen (RB2011-076 d.d. 13 september 2011) zijn bij de herziening betrokken. In verband met harmonisatie van de reserves is vanuit de voormalig gemeente Langedijk de Reserve accommodatiebeleid (ad € 999.000) overgeheveld naar de reserve NBK-2
Rente
Jaarlijkse toevoeging op basis van boekwaarde per 1 januari.
Stortingen
N.v.t.
Onttrekkingen
Als onontkoombaar aangemerkte investeringen in het kader van bovenwijkse voorzieningen.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Budgethouder
Hoofd beheer en onderhoud
10
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
2.030
2.210
2.387
2.562
2.726
Jaarlijkse dotatie conform begroting
37
37
37
37
37
Totaal toevoegingen
37
37
37
37
37
Dekking kapitaallasten
-143
-140
-138
-127
-120
Totaal onttrekkingen
-143
-140
-138
-127
-120
Stand per 31 december
2.210
2.387
2.562
2.726
2.883
Toevoegingen
Onttrekkingen
11
Monumentenreserve (B007) Basis
De reserve is bij raadsbesluit nr. 2001–34 van de gemeente Heerhugowaard ingesteld vanuit de wens om de middelen ter subsidiëring van onderhoud en restauratie van gemeentelijke monumenten voor dit doel beschikbaar te houden. In de raadsvergadering van 11 november 2010 van de gemeente Heerhugowaard is het besluit genomen de subsidieregeling gemeentelijke monumenten te schrappen.
Doel
Doelstellingen van het erfgoed programma te realiseren.
Stortingen
Er vinden vanaf 2011 geen stortingen meer plaats.
Onttrekkingen
Op basis van een bestedingsplan.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t
Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2025
2026
2027
38
18
8
10
8
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen herstel / onderhoud fundamenten kerkje Veenhuizen
20
evalueren/herzien beschermde status van gemeentelijke monumenten
Totaal onttrekkingen
20
10
8
Stand per 31 december
18
8
-
12
2028
2029
Reserve Schoolwoningen (B009) Basis
Uitsluitend aanwending ter dekking van de rentelasten over de investeringen in schoolwoningen. Raadsbesluit 2007-035 van 24 april 2007 gemeente Heerhugowaard
Doel
Dekking van de rentelasten van de investeringen in de schoolwoningen (met handhaving van het uitgangspunt van een budgettair neutrale situatie voor de algemene middelen).
Stortingen
De grondopbrengsten van de voormalige Trinitaslocaties en een bedrag van € 793.000 door resultaatbestemming 2006 (raadsbesluit 28 juni 2007 Heerhugowaard). Bij besluitvorming over de reservekeeper 2011 is een aanvullende dotatie van € 2.000.000 en bij de besluitvorming over de reservekeeper 2016 van € 1.316.000 aan de reserve gedaan.
Onttrekkingen
Uitsluitend aanwending ter dekking van de rentelasten over de investeringen in schoolwoningen.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Budgethouder
Hoofd beheer en onderhoud
Overig
Bij Stad van de Zon was de verwachting een piek in schoolgaande kinderen en dan afbouw. Hierop is ingespeeld door de schoolgebouwen dusdanig in te richten dat er ook appartementen van gemaakt kunnen worden. De woningbouw is geleidelijker geweest, er wordt ook nog gebouwd. Dit heeft tot gevolg dat scholen langer nodig zijn. Naar verwachting is de dekking van de rentelasten vanaf 2027 niet meer mogelijk uit deze reserve en komen deze daarna, mits de schoolgebouwen dan nog een schoolbestemming hebben, ten laste van de exploitatie. De reserve kan na 2027 gesloten worden. Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
999
670
341
12
12
Jaarlijkse onttrekking conform begroting
329
329
329
Totaal onttrekkingen
329
329
329
Stand per 31 december
670
341
12
12
12
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
13
Duurzaamheid (B012) Basis
De reserve is ingesteld naar aanleiding van het beschikbaar komen van éénmalige en structurele opbrengsten windturbines HHW Zuid (RB2010126 gemeente Heerhugowaard).
Doel
Dekking van de lasten in het kader van het streven naar CO2-neutraliteit, besloten op 24 november 2020 middels raadsbesluit RB2020087. Hierbij is tevens besloten de eis van revolverendheid aan te passen naar ‘revolverend indien mogelijk’.
Stortingen
Opbrengsten windturbines, opbrengsten/ besparingen vanuit de verschillende duurzaamheidsprojecten. Daarnaast vinden er stortingen plaats vanuit Decentralisatie-uitkeringen
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel (Uitvoeringsprogramma CO2-neutraal) op basis van de door de raad in november 2020 vastgestelde raadsbesluit (RB2020087). Daarnaast onttrekkingen zoals aangegeven in de programmabegroting 2023, met het doel energietransitie.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Geen
Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
Stand per 1 januari
1.437
1.382
867
352
2029
Opbrengst exploitaitie windmolens
51
51
51
51
51
Totaal toevoegingen
51
51
51
51
51
Dekking wijkgerichte uitvoering van de Transitievisie Warmte, jaarlijks exploitatiebudget € 80.000 t/m 2028 (zaaknummer 773526)
80
80
80
80
Dekking kosten maaibeleid
26
26
26
26
Verduurzamen gemeentelijke eigendommen
410
410
247
Monitoring Soortenmanagementplan
50
50
50
Toevoegingen
Onttrekkingen
26
Totaal onttrekkingen
106
566
566
403
26
Stand per 31 december
1.382
867
352
-
25
14
Reserve huisvesting primair onderwijs (B017) Basis
Raadsbesluit RB2012070 van 22 januari 2013 uit voormalig gemeente Heerhugowaard
Doel
Deze reserve bestaat om te zorgen voor de middelen ten behoeve van (toekomstgerichte) investeringen in locaties of tijdelijke huisvesting voor het primair onderwijs. Voor schoolgebouwen die recent opgeleverd zijn en waar ook kinderopvang bij gebouwd is moet de gemeente een marktconforme huur voor de ruimte van de kinderopvang vragen. Wat aan deze huurinkomsten overblijft na het bekostigen van de kapitaallasten en beheer komt in deze reserve. Dit is besloten in het Integraal huisvestingsplan (IHP) onderwijs. De middelen die vrijkomen bij het afstoten van locaties voor het basisonderwijs en de middelen die worden gegenereerd door het verhuren, van bestaande onderwijsaccommodaties voor andere functies, onder aftrek van de benodigde middelen voor de lopende financiële verplichtingen en de instandhouding van het weerstandsvermogen komen ook in deze reserve terecht.
Stortingen
De middelen die vrijkomen bij het afstoten van locaties voor het basisonderwijs en de middelen die worden gegenereerd door het verhuren van bestaande onderwijsaccommodaties voor andere functies, onder aftrek van de benodigde middelen voor de lopende financiële verplichtingen en de instandhouding van het weerstandsvermogen.
Onttrekkingen
Uitsluitend aanwending ter dekking van uitgaven ten behoeve van het aangegeven doel.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Geen
Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte
15
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
4.020
4.373
4.732
5.097
5.468
Jaarlijkse dotatie conform begroting
302
302
302
302
302
Toevoeging structurele huurinkomsten aan reserve (Voorjaarsrapportage 2025)
100
100
100
100
100
0
6
12
18
25
Toevoegingen
Toevoeging oplopend voordeel doordecentralisatievergoeding Vrijval kapitaallasten bestaande activa
19
Opbrengst vrijvallende locaties
1.649
Sloopkosten 3 locaties
370
Vrijval exploitatielasten gymzalen
14
Vrijval dotatie onderhoudsvoorziening
14
Totaal toevoegingen
402
408
414
420
2.493
49
49
254
498
498
-205
-449
70
Onttrekkingen Dekking kapitaallasten onderwijshuisvesting Correctie dekking kapitaallasten onderwijshuisvesting - Begrotingswijziging 272950 Afwaardering boekwaarde (Carrousel / De Vaart)
895
Totaal onttrekkingen
49
49
49
49
1.463
Stand per 31 december
4.373
4.732
5.097
5.468
6.498
16
Integrale ontwikkeling stationsgebied (B023) Basis
In de Najaarsnota 2014 (gemeente Dijk en Waard) is een reserve gevormd van € 0,2 miljoen ter dekking van activiteiten die noodzakelijk zijn om een ontwikkeling van het Stationsgebied voor te bereiden en mogelijk te maken. In de Voorjaarsnota 2016 (gemeente Heerhugowaard) is € 0,8 miljoen toegevoegd om samen met partijen tot gefaseerde ontwikkeling van het Stationsgebied te komen en initiatieven en investeringen te stimuleren.
Doel
Dekking voor uitgaven van activiteiten die noodzakelijk zijn in het kader van de integrale ontwikkeling van het Stationsgebied.
Stortingen
Eénmalig € 200.000 op basis van besluitvorming Najaarsnota 2014. Eénmalig € 800.000 op basis van de Voorjaarsnota 2016. Via de Voorjaarsrapportage 2025 is er € 160.000 gestort in de Reserve.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven van activiteiten die noodzakelijk zijn in het kader van de integrale ontwikkeling van het Stationsgebied. Conform raadsbesluit (RB2016080 ‘Ontwikkelingsstrategie Stationsgebied’) is in 2016 o.a. besloten tot kredietvotering ten behoeve van de participatieve totstandkoming van het masterplan, marktverkenning voor de ontwikkeling van het Stationsplein en het begeleiden van mogelijke marktinitiatieven. Vanaf 2018 wordt het masterplan afgerond en marktontwikkelingen verder begeleid. Hiervoor is in 2020 het resterende bedrag van de reserve beschikbaar gesteld (RB2020094 ‘Masterplan Stationsgebied Dijk en Waard’). Vanaf 2025 ieder jaar € 40.000 onttrekken.
Bodem
€ 0 op basis van BBV - regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging Budgethouder
Gebiedsontwikkelaar
Overig
De reserve kan in 2029 vervallen
17
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2025
2026
2027
2028
2029
23
143
103
63
23
Toevoegingen Toegekend budget Kadernota 2025 inzake Stationskwartier Dijk en Waard - in aanbouw wordt gestort in reserve
160
Totaal toevoegingen
160
Onttrekkingen Jaarlijkse onttrekking gedurende 4 jaar
40
40
40
40
Totaal onttrekkingen
40
40
40
40
Stand per 31 december
143
103
63
23
18
23
Videosysteem raadszaal (B027) Basis
Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2014 van de voormalige gemeente Heerhugowaard, is een reserve gevormd van € 100.000 ter dekking van het vervangen van het opnamesysteem in de raadszaal (RB2015025).
Doel
Het opnamesysteem in de raadszaal was in 2014 toe aan vervanging. Het was storingsgevoelig en mede gelet op de papierloze vastlegging van vergaderingen in de commissie en de raad is het belang dat het systeem bleef functioneren.
Stortingen
Eénmalig € 100.000 op basis van besluitvorming bestemming rekeningresultaat 2014.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven die gedaan worden ter vervanging van het opnamesysteem in de raadzaal.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
N.v.t.
Budgethouder
Hoofd I&A
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
20
10
Jaarlijkse onttrekking cf begroting
10
10
Totaal onttrekkingen
10
10
Stand per 31 december
10
-
Stand per 1 januari Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
19
2027
2028
2029
Onderwijshuisvesting AZC leerlingen (B029) Basis
Deze reserve is gevormd als gevolg van een besluit van de raad van de voormalige gemeente Heerhugowaard op 27 oktober 2015 (RB2015102). Voeding van de reserve is de uitkering die de gemeente van het COA eenmalig heeft ontvangen voor de huisvesting van de AZC-leerlingen (de OHBA-regeling).
Doel
Treffen van voorzieningen onderwijshuisvesting ten behoeve van AZCleerlingen.
Stortingen
Uitkering van het COA van € 919.285.
Onttrekkingen
Dekking van uitgaven die gedaan worden voor de huisvesting van de AZCleerlingen voor de gehele periode van de overeenkomst die we als gemeente met COA hebben gesloten voor het AZC
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Geen
Budgethouder
Afdelingshoofd Strategie en Beleid
Overig
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
440
440
440
440
440
440
440
440
440
440
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen Stand per 31 december
20
Reserve Verduurz. gem gebouwen (B032) Basis
RB2017077 d.d. 26 september 2017 (gemeente Heerhugowaard)
Doel
Onderzoeken van de mogelijkheden en kosten van verduurzaming van onze gemeentelijke gebouwen.
Stortingen
Eénmalig € 200.000 op basis van besluitvorming Voorjaarsnota 2016.
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel op basis van het raadsbesluit. De reserve wordt ingezet voor de verbouwing het gemeentehuis op de Parelhof
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Budgethouder
Afdelingshoofd beheer Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
Stand per 1 januari
200
200
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Verbouwing Parelhof
200
Totaal onttrekkingen
200
Stand per 31 december
21
200
-
2027
2028
2029
Reserve Vanadium (B038) Basis
Sinds de aanleg van de Rivierenwijk zijn de wegen in de wijken op een fundering van duomix of slakkenzand gelegd. Dit is restmateriaal van de staalproductie en hier zit vanadium in. Sinds enige tijd staat Vanadium als bouwstof in een lijst van verontreinigde stoffen. Sanering brengt extra kosten met zich mee. Om voor de eerstkomende wijken de kosten af te dekken is met het vaststellen van de Voorjaarsnota 2016 (RB2016036 d.d. 30 juni 2016 gemeente Heerhugowaard) besloten om ter dekking van de lasten een reserve te vormen.
Doel
Dekking van de kosten van de sanering van Vanadium bij de herinrichting van de eerstkomende wijken.
Stortingen
Eenmalige storting van € 2.507.000 op basis van besluitvorming Voorjaarsnota 2016.
Onttrekkingen
Dekking van kosten in verband met sanering vanadium
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Bijzonderheden
Heroverwegingen
Budgethouder Overig
22
Afdelingshoofd Beheer Ruimte De onttrekkingen van deze reserve niet te beperken tot de eerder genoemde wijken, maar ook beschikbaar houden voor toekomstige saneringen in andere wijken. De planning voor sanering vanadium is dit jaar aangevuld met nieuwe projecten conform de meerjaren onderhoudsplanning, die onderliggend is aan de voorziening WKW. Op basis van de huidige inschattingen en uitgangspunten is het huidige budget nog afdoende tot 2035.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
1.896
1.886
1.717
861
638
10
107
71
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Molenwijk NO Rustenburgerweg
62
Stadshart
28
De Frans I
82
De Frans II
87
Overtoom
50
Recreatiebuurt/park de Kabel
506
De Noord Midden
119
Stationsplein
136
t Kruis
24
Totaal onttrekkingen
10
169
856
223
24
Stand per 31 december
1.886
1.717
861
638
614
23
Reserve verhoogde asielinstroom (B040) Basis
RB2016099 d.d. 20 december 2016 (voormalige gemeente Heerhugowaard)
Doel
Bestedingen m.b.t. (re)integratie en participatie trajecten voor vergunninghouders
Stortingen
De ontvangen integratie-uitkeringen Verhoogde asielinstroom via de algemene uitkering gemeentefonds in 2016 en 2017 zijn gestort in deze reserve op basis van besluitvorming actualisering budgetten bestuursrapportage 2016 en 2017 en via de bestemming van het rekeningresultaat 2016 en 2017. Op basis van besluit bij de jaarrekening 2022 is 3.794.000 toegevoegd aan de reserve. Deze middelen zijn voortgekomen uit het restant van het door het Rijk beschikbaar gestelde budget voor opvang ontheemde Oekraïne.
Onttrekkingen
Voor het aangegeven doel.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Budgethouder
Afdelingshoofd Strategie en Beleid
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
5.745
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen Stand per 31 december
24
Reserve omgevingswet (B045) Basis
Voorjaarsnota 2017 en Beleidsnota reserves en voorzieningen 2017 uit de gemeente Heerhugowaard. Inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1-12024
Doel
Het realiseren van de implementatie van de Omgevingswet, zodat de gemeente Dijk en Waard organisatorisch, beleidsmatig en met de juiste middelen operationeel is ten tijde van de invoeringsdatum van de Omgevingswet.
Stortingen
Op basis van de voorjaarsnota 2017 heeft in het boekjaar 2017 eenmalig een storting plaats gevonden van €686.000. Daarna zijn er via verschillende meien septembercirculaires bedragen toegevoegd aan de reserve Omgevingswet.
Onttrekkingen
Dekking van de kosten die samen hangen met de implementatie van de Omgevingswet.
Bodem
€ 0, op basis van BBV regelgeving
Plafond
NVT
Heroverweging
Geen
Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
Stand per 1 januari
568
429
Toevoegingen Omgevingswet - meicirculaire 2025
315
Totaal toevoegingen
315
Onttrekkingen Bestedingen omgevingswet
454
429
Totaal onttrekkingen
454
429
Stand per 31 december
429
-
25
2027
2028
2029
Reserve Dotatie Sportvoorziening (B046) Basis
In de Voorjaarsnota 2017 (gemeente Heerhugowaard) is besloten de reserve Dotatie Sportvoorziening in het leven te roepen.
Doel
De reserve is ingesteld ter dekking van de extra dotatie aan de voorziening "Groot onderhoud gebouwen in beheer NV Sport" met ingang van het boekjaar 2017.
Stortingen
Een eenmalige storting van 4,2 miljoen Euro in het boekjaar 2017
Onttrekkingen
Jaarlijks wordt € 137.000 onttrokken aan de reserve ter dekking van de verhoogde dotatie aan de voorziening "Groot onderhoud gebouwen in beheer NV Sport"
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Budgethouder overig
Afdelingshoofd Beheer Ruimte Naamswijziging: Reserve dotatie groot onderhoud gebouwen in beheer Dijk & Waard Sport BV
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
2.530
2.393
2.256
2.119
1.982
Jaarlijkse onttrekking conform begroting
137
137
137
137
137
Totaal onttrekkingen
137
137
137
137
137
Stand per 31 december
2.393
2.256
2.119
1.982
1.845
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
26
Reserve ecozone Broekhorn (B055) Basis
Bij het vaststellen van de Voorjaarsnota 2019 (RB2019064) is besloten een Reserve ecozone Broekhorn van € 634.000 in te stellen, gemeente Heerhugowaard.
Doel
Dekking van lasten die samenhangen met het onderhoud van de ecozone Broekhorn.
Stortingen
Eenmalige storting vanuit de afkoopsom onderhoud van de ecozone in Broekhorn.
Onttrekkingen
Jaarlijks wordt € 23.000 uit de reserve onttrokken ter dekking van de lasten die samenhangen met het onderhoud van de ecozone Broekhorn.
Bodem
N.v.t.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
N.v.t.
Budgethouder
Afdelingshoofd Beheer Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
519
496
473
450
427
Jaarlijkse onttrekking conform begroting
23
23
23
23
23
Totaal onttrekkingen
23
23
23
23
23
Stand per 31 december
496
473
450
427
404
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
27
Reserve bedrijfsvoering werkvoorraad CUP (B056) Basis
Voorjaarsnota 2019 Heerhugowaard
Doel
Stortingen
Onttrekkingen
Het restant budget wordt besteed aan het opstellen van locatieprofielen voor evenementen.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Na afsluiten van het opstellen van locatieprofielen de reserve opheffen.
Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2025
2026
2027
2028
2029
38
38
38
38
38
38
38
38
38
38
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen Stand per 31 december
28
Reserve Expertisescentrum (B057) Basis
BW18-0658, Bij19-020 (raadsinformatiebrief), raadsvoorstel besteding van het rekeningresultaat 2018, RB202086 en Bij20-754 gemeente Heerhugowaard
Doel
Risicoafdekking voor lagere inkomsten voor de leerlingen van Heliomare in de Algemene Uitkering dan voorzien.
Stortingen
Een eventueel positief saldo in een bepaald jaar van baten lasten bij de dekking van de investering in het expertisecentrum.
Onttrekkingen
Een eventueel negatief saldo in een bepaald jaar van baten en lasten bij de dekking van de investering in het expertisecentrum.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Geen
Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
772
922
922
922
922
922
922
922
922
Toevoegingen Jaarlijkse toevoeging conform begroting
150
Totaal toevoegingen
150
Onttrekkingen
Totaal onttrekkingen Stand per 31 december
29
922
Reserve Motie sociale woningbouw (B058) Basis
Eerder is een Reserve ‘Bereikbare woningen voor iedereen’ ingesteld n.a.v. de gelijkluidende motie die door de voormalige raad van Heerhugowaard is vastgesteld. Het doel daarvan was om, waar nodig, met ondersteuning van gemeentelijke middelen het aanbod van sociale huurwoningen te vergroten. De reserve werd gevuld met de opbrengsten van een tweetal gemeentelijke grondverkopen t.b.v. woningbouw (€ 1.251.000,-). De Reserve ‘Sociale woningbouw’ is ontstaan na beëindiging van de regeling Startersleningen in de voormalige gemeente Heerhugowaard. De toenmalige raad heeft in het verlengde hiervan vervolgens besloten om het voor de regeling Startersleningen beschikbaar gestelde budget (€ 1.250.000,-) in de raadsbegroting van 2022 onder te brengen in deze afzonderlijke reserve, bedoeld om de bereikbaarheid van betaalbare koopwoningen te vergroten. In de begroting van 2023 zijn beide reserves samengevoegd in de Reserve ‘Sociale woningbouw’. Ook inkomsten vanuit de gemeentelijke Overwinstregeling en inkomsten a.g.v. het beëindigen van de regeling Primeurfonds worden aan de reserve toegevoegd.
Doel
Deze reserve is bedoeld ter stimulering van de beschikbaarheid van betaalbare koopwoningen.
Stortingen
€1.250.000 vanuit de Algemene reserve in 2021. Incidentele stortingen zijn mogelijk vanuit de gemeentelijke Overwinstregeling die sinds 2018 waar mogelijk wordt toegepast bij de verkoop van nieuwe betaalbare koopwoningen. Deze reserve is aangevuld met een bedrag van € 1.251.000 uit de reserve Bereikbare woningen voor iedereen. Ook inkomsten a.g.v. het beëindigen van de regeling Primeurfonds komen ten goede aan deze reserve.
Onttrekkingen
Op basis van een bestedingsplan.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
Geen
Heroverweging ter besluitvorming door de raad Overig
30
besluit 7 november 2023 is per abuis nog niet verwerkt
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
Stand per 1 januari
329
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Overhevelen naar Reserve Bouwgrondexploitatie (B064) - cf raadsbesluit 7 november 2023 (627669)
329
Totaal onttrekkingen
329
Stand per 31 december
-
31
2026
2027
2028
2029
Reserve Projecten leefomgeving en voorz. (B059) Basis
RB2019064 (Raadsvergadering 21 mei 2019) en bijlage Bij19-375 (Voorjaarsnota 2019) van de gemeente Heerhugowaard
Doel
Deze reserve is voor het grootste deel bestemd voor concrete (co-) investeringen in de leefomgeving met daaraan gerelateerde kapitaallasten.
Stortingen
Uit de Algemene Reserve is een bedrag € 9,1 miljoen gestort
Onttrekkingen
vanaf 2025 worden er alleen onttrekkingen gedaan voor Centrumwaard en intensiveringen voor groenonderhoud.
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Geen
Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
1.879
1.624
1.439
1.189
1.189
1.189
1.189
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Onjuiste onttrekking in JR2024 - Toevoegen aan Reserve Bouwgrondexploitatie (B064)
115
Centrumwaard
50
50
50
Intensivering groen onderhoud
90
135
200
Totaal onttrekkingen
255
185
250
Stand per 31 december
1.624
1.439
1.189
32
Bouwgrondexploitatie (B064) Basis
Basis voor deze reserve is de werkwijze vanuit de voormalig gemeente Langedijk, uitgewerkt in de nota grondbeleid 2017.
Doel
Het doel tot nu toe vanuit de situatie voormalig gemeente Langedijk is:
Stortingen
1. Het treffen van (verlies)voorzieningen ter dekking van geprognosticeerde tekorten op grondexploitaties; 2. Het afwaarderen op grond waarvan de boekwaarde de verwachte marktwaarde te boven gaat (bijvoorbeeld bij Strategische gronden); 3. Raamkrediet strategische verwervingen € 1.000.000,= (revolving fund); 4. Raamkrediet initiatieven; 5. Het afdekken van risico’s binnen de lopende grondexploitaties. (Tussentijdse) winstnemingen uit winstgevende grondexploitaties.
Onttrekkingen
Onttrekkingen tot nu toe vanuit de situatie voormalig gemeente Langedijk zijn:
Bodem
1. Bij verliesgevende grondexploitaties wordt direct een verliesvoorziening/verliesneming getroffen ter grootte van het verwachte verlies ten laste van de reserve bouwgrond. 2. Indien de reserve groter is dan de benodigde omvang, kan ervoor gekozen worden het surplus af te romen ten gunste van de Algemene Reserve. De bodem van de reserve tot nu toe vanuit de situatie voormalig gemeente Langedijk werd bepaald door de benodigde weerstandscapaciteit (=totale financiële risicoprofiel op de grondexploitaties).
Plafond
Niet van toepassing
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
De reserve bouwgrondexploitatie is bedoeld voor het afdekken van financiële effecten die voortvloeien uit: 1. Veranderde en verscherpte (beleids) uitgangspunten, ambities en eisen op het gebied van klimaatadaptie in de openbare buitenruimte en op het gebied van duurzaam bouwen bij de woningbouw; 2. Veranderende woningbouwprogrammering waarbij concreet meer betaalbaar wonen wordt toegevoegd. De reserve heeft een bufferfunctie en voorgesteld wordt om de scope van de reserve voor Dijk en Waard uit te breiden door naast de bovenstaande risico’s ook de algemene grex risico’s waaronder prijseffecten en rente- en inflatie parameter aanpassingen, op te nemen in de reserve bouwgrondexploitaties. In het weerstandsvermorgen (de ratio) wordt een totaal beeld gegeven inclusief de risico’s van de grexen. Dit betekent dat de risico’s die verbonden zijn aan de grexen opgenomen worden in de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. De “vrije” ruimte in de reserve bouwgrondexploitaties (totaal van de reserve minus de inschatting toekomstige vennootschapsbelasting en de onttrekkingen kapitaallasten voor doortrekken Punt en Herinrichting omgeving Veilingterrein) wordt opgenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit.
33
Ten aanzien van doel 3, de dekking van strategische verwervingen, wordt een aparte beleidslijn uitgewerkt. De reserve bouwgrond krijgt hier geen rol in. Doel 4 is niet meer van toepassing, aangezien hier een aparte reserve voor is ingesteld (Reserve Ruimtelijke initiatieven, raadsbesluit d.d. 12-7-2022). Doelstellingen: 1. Het voorkomen van grote fluctuaties in het jaarrekeningresultaat door verlies- en winstnemingen te onttrekken uit dan wel te doteren aan de reserve bouwgrond; 2. Het dekken van alle risico’s binnen grondexploitaties waar de gemeente een actieve rol heeft; 3. Het dekken van tekorten die ontstaan bij kostenverhaal in geval van passief grondbeleid; 4. Het dekken van kapitaallasten (doortrekken de Punt en herinrichting omgeving veilingterrein) zoals besloten in de voormalig gemeente Langedijk; 5. Het dekken van toekomstige Vennootschapsbelasting vanuit fiscaal winstgevende grondexploitaties; 6. Veranderde en verscherpte (beleids) uitgangspunten, ambities en eisen op het gebied van klimaatadaptie in de openbare buitenruimte en op het gebied van duurzaam bouwen bij de woningbouw; 7. Veranderende woningbouwprogrammering waarbij concreet meer betaalbaar wonen wordt toegevoegd. Rente: Er wordt geen rente toegevoegd aan deze reserve. Stortingen: Door (tussentijdse) winsten op de grondexploitaties toe te voegen aan de reserve.
De voorgestelde overheveling van het saldo van de reserve Motie sociale woningbouw (B058) € 2.784.000 in 2023 naar de reserve Bouwgrondexploitaties. Onttrekkingen: Onttrekkingen uit de voorziening bouwgrondexploitaties vinden plaats volgens de doelen van deze reserve. Plafond: Het plafond voor de reserve bouwgrondexploitatie wordt gebaseerd op 25% van de gezamenlijke boekwaarden van alle actieve grondexploitaties. Afgerond bedraagt dit per 1-1-2025 € 16,4 miljoen (bron: Meerjaren Prognose Grondexploitaties 2025) wat het plafond van € 4,1 mln maakt wat geldt voor de gehele begrotingsperiode. Het plafond wordt jaarlijks herijkt op basis van de gezamenlijke boekwaarden van de actieve grondexploitaties per 1 januari 34
begin jaar van de begrotingsperiode. Indien de reserve het plafond te boven gaat kan het meerdere worden afgeroomd naar de Algemene Reserve De reserve heeft een bufferfunctie. De scope van de reserve is naast de risico’s uit het geformuleerde doel ook voor de algemene grex risico’s waaronder prijseffecten en rente- en inflatie parameter aanpassingen. In het weerstandsvermorgen (de ratio) wordt een totaal beeld gegeven inclusief de risico’s van de grexen. Dit betekent dat de risico’s die verbonden zijn aan de grexen opgenomen worden in de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. De “vrije” ruimte in de reserve bouwgrondexploitaties (totaal van de reserve minus de inschatting toekomstige vennootschapsbelasting en de onttrekkingen kapitaallasten voor doortrekken Punt en Herinrichting omgeving Veilingterrein) wordt opgenomen in de beschikbare weerstandscapaciteit.
Budgethouder
Gebiedsontwikkelaar
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
7.042
7.516
7.546
7.576
7.531
Dotatie cf begroting
30
30
30
30
30
Overheveling van Reserve Motie sociale woningbouw (B058) - cf raadsbesluit 7 november 2023 (627669)
329
Onjuiste onttrekking in JR2024 - Afkomstig van Reserve Projecten Leefomgeving
115
Totaal toevoegingen
474
30
30
30
30
75
75
75
75
7.531
7.486
Toevoegingen
Onttrekkingen Verwerken Kadernota 2025 - 5.4 Herschikken Sportpark de Kabel (Dekking Reserve Bouwgrondexploitatie) Opheffen reserve
Totaal onttrekkingen Stand per 31 december
35
7.516
7.546
7.576
Groot onderhoud gebouwen (B067) Basis
Nota Reserves & Voorzieningen 2010 vanuit de voormalig gemeente Langedijk.
Doel
Het opvangen van schommelingen in de kosten van groot onderhoud van gemeentelijke gebouwen.
Stortingen
Jaarlijkse dotatie € 11.900
Onttrekkingen
Een deel van de kapitaallasten van de zonnepanelen op gemeentelijke gebouwen (I10059-100) worden gedekt door een onttrekking aan deze reserve. De jaarlijkse onttrekking bedraagt € 2.000.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad Afdelingshoofd Beheer Ruimte
Budgethouder Overig
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
Stand per 1 januari
576
2026
2027
2028
2029
10
20
30
Toevoegingen Jaarlijkse toevoeging conform begroting
12
12
12
12
12
Totaal toevoegingen
12
12
12
12
12
Dekking rente zonnepanelen gemeentelijke daken
2
2
2
2
2
Overheveling naar Reserve Kapitaallasten i.v.m. verbouwing Parelhof
586
Totaal onttrekkingen
588
2
2
2
2
Stand per 31 december
-
10
20
30
40
Onttrekkingen
36
Dorpskernen (B069) Basis
Raadsbesluit slotwijziging 2019 agendapunt 14 voormalig gemeente Heerhugowaard
Doel
In samenspraak met inwoners, ondernemers, verenigingen en maatschappelijke organisaties in dorpen en wijken uitwerking geven aan de aanpak van lokale opgaven en maatschappelijke vraagstukken.
Stortingen
Eenmalig storting van € 150.000 van het geprognosticeerde positieve rekeningresultaat van 2019.
Onttrekkingen Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Budgethouder
Afdelingshoofd gebiedsregie
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
Stand per 1 januari
153
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Dekking lasten Gebiedsgericht werken (Raadsbesluit 990961 Evaluatie Dorps- en wijkgericht werken)
153
Totaal onttrekkingen
153
Stand per 31 december
-
37
2026
2027
2028
2029
Verkeershotspots (B072) Basis
Vaststelling jaarrekening 2019 (gemeente Langedijk)
Doel
Uitvoering geven aan de aanbevelingen van de "Verkeersveiligheidsanalyse Langedijk".
Stortingen
De storting vond ineens plaats vanuit de jaarrekening 2019.
Onttrekkingen
Bedrag volledig (qua raming) ter dekking van de verkeersremmende maatregelen op de Westelijke randweg en de Dijkstalweg.
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Budgethouder
Afdelingshoofd Beheer Ruimte
Bedragen x € 1.000
Jaar Stand per 1 januari
2025 48
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Toevoegen aan voorziening WKW (bestedingen zijn in 2024 ten onrechte ten laste van de voorziening WKW gegaan, deelproject V10007156)
48
Totaal onttrekkingen
48
Stand per 31 december
-
38
2026
2027
2028
2029
Programmaplan LOMW (B075) Basis
Raadsvoorstel (voormalig gemeente Langedijk) 30 juni 2020, Programmaplan Langedijk Ontwikkelt met Water
Doel
Vanuit de reserve worden projecten in het kader van LOMW voorbereid.
Stortingen
Eenmalige storting € 300.000 (6 x € 50.000 per jaar in periode 2020-2025)
Onttrekkingen
Projecten in het kader van LOMW
Bodem
€ 0 op basis van BBV regelgeving
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
N.v.t. Geen
Bijzonderheden
Budgethouder
Gebiedsontwikkelaar
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
Stand per 1 januari
136
141
Toevoegingen In 2024 is de ontrekking 2 keer verwerkt, graag 1 keer terugdraaien
36
Totaal toevoegingen
36
Onttrekkingen Uren 2025
31
Uren 2026
31
Overheveling naar I10023-113 LOMW – Vaarroute Veilingterrein-Oosterdijksloot (uitvoering)
110
Totaal onttrekkingen
31
141
Stand per 31 december
141
-
39
2027
2028
2029
Reserve TOZO (B076) Basis
Raadsbesluit jaarrekening 2020 en 2021 van zowel Heerhugowaard als Langedijk
Doel
Het afronden van de TOZO en NOW regelingen voor alle gemeenten waarvoor Zaffier de regelingen uitvoert. En bij eventuele overschotten het wegwerken van achterstanden die als gevolg van corona zijn ontstaan en inzetten op re-integratie voor (voormalig) zelfstandigen die als gevolg van corona in de problemen zijn gekomen.
Stortingen
De bedragen die in 2020 en 2021 over waren van de uitvoeringskosten voor de regeling zijn in de reserve gestopt. Vooralsnog vinden er geen verdere toevoegingen plaats.
Onttrekkingen
Deze zijn op basis van het geactualiseerde TOZO bestedingsplan uit 2023. De verwachting is dat eind 2026 dat de TOZO regelingen grotendeels zijn afgewikkeld.
Bodem
€0
Plafond
geen limiet
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
n.v.t.
Budgethouder
Afdelingshoofd Strategie en Beleid
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
1.692
880
350
139
139
Onttrekking cf vastgestelde begroting 2025
812
530
211
Totaal onttrekkingen
812
530
211
Stand per 31 december
880
350
139
139
139
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
40
Reserve overheveling budgetten (B078) Basis
Dit is een Heerhugowaardse reserve die in 2021 is ingesteld. Aanleiding hiervoor was de besluitvorming bij de jaarrekening 2020 van de gemeente Heerhugowaard (RB2021062). Destijds werd voorgesteld om twee budgetten over te hevelen. Uit het oogpunt van beheersing is er voor gekozen om hiervoor de Reserve Budgetoverheveling in te stellen.
Doel
Deze bestemmingsreserve is ingesteld voor het overhevelen van incidentele budgetten die binnen het jaar waarin ze beschikbaar zijn gesteld nog niet of niet geheel zijn uitgegeven omdat de bijbehorende activiteiten nog niet of niet geheel zijn uitgevoerd. Overhevelen naar volgende boekjaren is alleen toegestaan als de activiteiten ook daadwerkelijk in de toekomst gaan plaatsvinden.
Stortingen
Budgetoverheveling is alleen mogelijk middels een raadsbesluit bij de najaarsrapportage of de jaarrekening. Na besluitvorming worden de betreffende bedragen aan de bestemmingsreserve toegevoegd.
Onttrekkingen
Ter dekking van lasten die samenhangen met de uitvoering van de doorgeschoven activiteiten.
Bodem
N.v.t.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Budgethouder Overig
41
Afdelingshoofd FIC Bij de Najaarsrapportage 2022 is een budget beschikbaar gesteld voor projectleider data en onderzoek (€ 100.000). Gepland is om deze gelden in 2026 te gebruiken om de kosten te dekken voor programmamanager en ondersteuning dienstverlening.
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
2.727
1.646
1.546
1.546
1.546
1.546
1.546
1.546
Toevoegingen Bestemming rekeningresultaat 2024
486
Totaal toevoegingen
486
Onttrekkingen Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Clientondersteuning
240
Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Clientondersteuning
240
Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Programma Kostenbeheersing
195
Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Kosten inburgering
200
Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Programma Cloudmigratie
300
Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Ontwikkeling Unit4
102
Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Integraal Parkeerbeleid
170
Aanwending overgehevelde budgetten 2025 Stevig lokaal team
120
(Doorschuiven cf slotwijziging budgetoverheveling Projectleider data en onderzoek) Programamanager en ondersteuning dienstverlening.
100
Totaal onttrekkingen
1.567
100
Stand per 31 december
1.646
1.546
42
Reserve Ruimtelijke Initiatieven in Gebiedsontwikkelingen (B080) Basis
Raadsbesluit 12 juli 2022, zaaknummer 0000292656 (gemeente Dijk en Waard) Storting in reserve: € 750.000 vanuit de algemene reserve.
Doel
Met de Reserve Ruimtelijk Initiatieven in Gebiedsontwikkeling kan het college vroegtijdig met een quick-scan kijken of initiatieven kansrijk zijn. De reserve draagt bij aan slagkracht, een goede voorbereiding van onze kant en uiteindelijk aan betere samenwerking en participatie bij ruimtelijke initiatieven.
Stortingen
Vanuit positieve resultaten en voortijdige verplichte winstnemingen uit grondexploitaties wordt jaarlijks de Reserve Ruimtelijke Initiatieven in Gebiedsontwikkeling aangevuld tot het plafondbedrag van € 750.000.
Onttrekkingen
Stedenbouwkundige studies, haalbaarheidsstudies of belemmeringenonderzoeken. In het raadsvoorstel staat vermeld dat het college mandaat heeft om onttrekkingen uit deze reserve te onttrekken tot een maximum van € 100.000. Echter via een Amendement is dit bedrag verhoogd naar € 150.000
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
€ 750.000
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Geen
Budgethouder
43
Gebiedsontwikkelaar
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
449
172
172
172
172
172
172
172
172
Toevoegingen Bestemming rekeningresultaat 2024
301
Totaal toevoegingen
301
Onttrekkingen Gebiedsontwikkeling subsidies proeftuin De Frans
60
Initiatieventeam
75
Adviseur subsidies
60
Start bouw impuls
-24
de Klamp 2e fase
17
Trefpunt kerk Dorpsstrtaat BOL
20
Visie op de Noord
76
Fietstunnel Papenhorn en Welgelegen
144
Visie Handelskade
150
Totaal onttrekkingen
578
Stand per 31 december
172
44
Reserve Duurzaamheid schoolgebouwen (B081) Basis
Storting in reserve: € 750.000 vanuit de reserve Expertisecentrum (B057) (gemeente Heerhugowaard) en € 750.000 vrijgemaakt in begroting 2023 van de gemeente Dijk en Waard. Totaal saldo € 1.500.000.
Doel
Het verduurzamen van bestaande schoolgebouwen.
Stortingen
Het jaarlijks exploitatievoordeel van de investeringen in duurzaamheid
Onttrekkingen
De kapitaalslasten van de investeringen in duurzaamheid en binnenklimaat in bestaande schoolgebouwen
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.V.T.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad Budgethouder
Afdelingshoofd Beleid Ruimte Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
1.500
1.224
1.224
874
424
IKOC Noord Scharwoude (netcongestie)
100
100
100
IKC De Schatkist HHW (netcongestie)
100
100
100
IKC De Vaart (netcongestie)
100
100
100
IKC Reigersdaal (netcongestie)
50
50
50
100
74
350
450
424
874
424
-
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen De Zevensprong (Blosse)
276
IKC Het Baken (netcongestie)
Totaal onttrekkingen
276
Stand per 31 december
1.224
45
1.224
Reserve doorontwikkeling museum Broekerveiling (B083) Basis
Storting in reserve: € 1.410.000 conform raadsbesluit 0000272163 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022 van de gemeente Dijk en Waard.
Doel
Dekking van de incidentele kosten voor de realisatie van scenario 2 volgens het rapport ‘verfijningsonderzoek toekomst Museum BroekerVeiling’ van 13 april 2022
Stortingen
Storting € 1.410.000 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022
Onttrekkingen
Volgens scenario 2 rapport: ‘verfijningsonderzoek toekomst Museum BroekerVeiling’
Bodem
€ 0 op basis van BBV-regelgeving
Plafond
N.V.T.
Heroverweging ter besluitvorming door de raad
Geen
Budgethouder
Gebiedsontwikkelaar
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
Stand per 1 januari
385
200
Bestedingen Museum Broekerveiling
185
200
Totaal onttrekkingen
185
200
Stand per 31 december
200
-
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen
46
2027
2028
2029
Reserve Organisatie-ontwikkeling en kosten dienstverlening (B084) Basis
Storting in reserve: € 310.000 conform raadsbesluit 0000585663 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022 Dijk en Waard.
Doel
De reserve heeft als doel de volgende drie punten te realiseren: • De specifieke omstandigheid van een fusiegemeente vraagt extra inspanning op de organisatie ontwikkeling. De organisatie moet één worden, er zijn harmonisatie inspanningen, oude patronen en gewenning slijten langzaam. De schaalsprong leidt tot nieuwe verhoudingen en posities. Voor acties, consultaties, inspiratie en adviezen voor de organisatieontwikkeling is een budget nodig voor het lopende jaar 2023 en 2024 (met uitloop 2025). • Het huidige programma Dienstverlening zorgt voor samenhang en verbinding in de algemene dienstverleningsontwikkeling in de jaren rond de bestuurlijke fusie. Het programma en de daarvoor beschikbare middelen lopen in 2023 af. • Ook de plek waar een groot deel van de dienstverlening plaatsvindt speelt een rol bij de doorontwikkeling. De diversiteit aan functies in de Parelhof maakt het een levendige publieke ruimte. Tegelijkertijd laten de privacy-mogelijkheden te wensen over en is de vindbaarheid en bewegwijzering niet optimaal, evenals het gebruik van de ruimtes. Ook de gebruiksmogelijkheden van de Raadzaal zijn suboptimaal door de inrichting en de akoestische kwaliteit. Er is behoefte om de Raadzaal te moderniseren.
Stortingen
Storting in reserve: € 310.000 conform raadsbesluit 0000585663 vanuit de bestemming van het resultaat jaarrekening 2022.
Onttrekkingen
Er is een programma organisatieontwikkeling in voorbereiding, dit budget van totaal € 160.000 geeft armslag om dit vanaf de tweede helft 2023 voortvarend uit te voeren. Het bedrag zal niet volledig worden benut in 2023 middels een budget overheveling zal het bedrag beschikbaar worden gesteld voor 2024 en eventueel 2025. Om de publieke dienstverlening blijvend te ontwikkelen en dienstverlening in het DNA van de organisatie te krijgen zijn vervolgstappen nodig. Om hiervoor tot een nieuw plan van aanpak te komen is een bedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld. Zowel voor de aanpassingen van de publieke ruimten als voor de raadzaal zijn (her)inrichtingsplannen nodig en inzicht in de kosten. Voor beide plannen is € 100.000 in 2023 beschikbaar gesteld.
Bodem
47
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond Heroverweging ter besluitvorming door de raad
N.v.t. Organisatieontwikkeling Eind 2024 stond er nog € 83.000 in de reserve. Bij het vormen van de reserve was nog niet precies bekend hoe de middelen concreet zouden worden besteed; de besteding is organisch ontstaan en er is gekeken hoe bepaalde uitgaven structureel in de begroting konden worden verwerkt. Voorbeelden zijn de organisatiedag en de domeinbijeenkomsten. Voor volledige uitvoering wordt de raad gevraagd de reserve te verlengen tot en met 2026. Programma dienstverlening Eind 2024 resteerde € 43.000. Het programma dienstverlening is in 2024 afgerond. In 2025 is een vervolgaanpak gestart, waaronder een 0-meting, waarbij ook kosten deels uit andere middelen (zoals Arhi-gelden) zijn gedekt. De raad wordt gevraagd de reserve te verlengen tot en met 2026 om de resterende middelen in te zetten voor deze vervolgaanpak. Voorstel aan de raad De raad wordt verzocht in te stemmen met het in stand houden van de reserve tot en met 2026, zodat de resterende middelen voor organisatieontwikkeling en dienstverlening volledig kunnen worden benut waarvoor de reserve is gevormd.
Budgethouder
Directeur Bedrijfsvoering Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
226
161
30
10
60
30
Toevoegingen
Totaal toevoegingen Onttrekkingen Herinrichtingsplannen voor de publieke ruimte parelhof Plan van aanpak dienstverleningsontwikkeling
24
Plan van aanpak dienstverleningsontwikkeling: 0meting
10
Plan van aanpak dienstverleningsontwikkeling: Communicatie
10
programma organisatieontwikkeling: advisering externen
5
programma organisatieontwikkeling: communicatie
10
programma organisatieontwikkeling:Leergang leiderschap
20
47
Totaal onttrekkingen
65
131
30
Stand per 31 december
161
30
-
48
2028
2029
Reserve Sociaal Domein (B086) Basis
Deze reserve is gecreëerd door het samenvoegen van de restant Reserve Bedrijfsvoering Sociaal domein (B049) en de overheveling van bestaande reserves aanvankelijk bedoeld voor het creëren van de reserve Sociale Basis (B086).
Doel
Deze reserve is bedoeld om uitvoering te kunnen geven aan het Integraal Beleidskader sociaal domein met de daarin opgenomen drie routes. 1. Een sterke sociale basis 2. Passende ondersteuning dichtbij 3. Kwalitatieve en beheersbare hulp en ondersteuning De bestedingen uit deze reserve zullen erop gericht zijn de doelstellingen te realiseren en waar nodig ruimte en/of tekorten op te vangen en flexibiliteit te bieden.
Stortingen
Bij de start van de reserve eenmalige overhevelingen vanuit de reserves B011 Reserve Impulsregeling combinatiefuncties (gemeente Heerhugowaard), B050 Reserve voorschoolse voorziening peuters (gemeente Heerhugowaard) en B079 Reserve sportontwikkelingen (gemeente Heerhugowaard) Mogelijke extra stortingen worden gedaan op basis van gefundeerd datagedreven inzicht en uitkomsten van instrumentarium voor realistische prognoses, waarbij rekening wordt gehouden met demografische ontwikkelingen, werkwijze en werkelijk gebruik voorzieningen Sociaal domein in Dijk en Waard (Wmo, Jeugdhulp en Participatie). De hoogte van de reserve loopt in lijn met het meerjarig perspectief op het sociaal domein. Conform 1045762 Collegevoorstel Lokale aanpak hervorming jeugd is vanuit het overschot jaarrekening 2024 € 793.500 gestort en wordt er naar verwachting bij de september circulaire € 2.800.000 toegevoegd vanuit het Rijk nav het van Ark rapport.
Onttrekkingen
Onttrekkingen kunnen worden gedaan voor investeringen voor de uitvoering van maatregelen die als doel hebben om de jeugdhulpkosten te beheersen. Conform collegevoorstel 1045762 Lokale aanpak hervorming jeugd worden onttrekkingen gedaan voor de eerste tranche ontwikkelmaatregelen. Daarnaast kunnen onttrekkingen worden gedaan voor nieuwe nog goed te keuren 2e tranche ontwikkelmaatregelen. Hiervoor zullen nadere voorstellen worden voorgelegd.
Bodem
49
€ 0 op basis van BBV-regelgeving.
Plafond
N.v.t.
Heroverweging
Budgethouder
Afdelingshoofd Strategie en Beleid
Bedragen x € 1.000
Jaar
2025
2026
2027
2028
2029
Stand per 1 januari
741
909
2.320
1.836
1.816
20
20
Toevoegingen Bestemming rekeningresultaat 2024
793
Bestemming vanuit van Ark rapport
Totaal toevoegingen
2.800
793
2.800
Dekking kosten combinatiefuncties
20
20
20
1e tranche maatregelen
605
1.070
424
300
40
Onttrekkingen
2e tranche maatregelen (komt in voorjaarsrapportage 2026)
Totaal onttrekkingen
625
1.390
484
20
20
Stand per 31 december
909
2.320
1.836
1.816
1.796
50
Reserve kapitaallasten (B087) Basis
Een reserve kapitaallasten is een bestemmingsreserve die wordt ingezet om toekomstige kapitaallasten (KL), zoals afschrijvings- en rentelasten, te dekken. Deze reserve wordt planmatig gevormd om uitgaven voor investeringen en vervangingen op de lange termijn te kunnen financieren. Het doel is om de financiële continuïteit te waarborgen en de jaarlijkse kapitaallasten te kunnen dragen van het geactiveerde eigendom (activa). Op 7 november 2023 heeft de raad bij de behandeling van het stuk “Prognose reserves Dijk en Waard 2023 – 2027” (zaaknummer 627669) besloten tot instelling van de Reserve Kapitaallasten.
Doel
De reserve heeft een specifieke bestemming, namelijk het dekken van kapitaallasten. Er wordt gereserveerd om uitgaven voor investeringen in de toekomst te bekostigen.
Stortingen
In 2023 is deze reserve gevormd door het samenvoegen een vijftal reserves. Verdere stortingen kunnen bestaan uit overschotten, bijvoorbeeld uit de begroting of door winsten of ontvangen subsidies.
Onttrekkingen
Kapitaallasten bestaan uit afschrijvings- en rentelasten van activa, zoals gebouwen en infrastructuur.