Document · PDF

Bijlage - Jaarstukken Zaffier 2025

Gemeenteraad 16 juni 2026, gemeente Dijk en WaardBij agendapunt: Jaarstukken 2025 en Begroting 2027 GR Zaffier24.237 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Voorzieningen Voor verlofsparen, bovenwettelijke uren en compensatie meerwerk is een voorziening getroffen aangezien er bij deze uren sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht. Omschrijving (bedragen x Boekwaarde € 1.000,-) 01-01-2025 Toevoeging Voor verplichtingen, verliezen en risico’s (art. 44.1a en 1b BBV): Spaarverlof WSW 230 11 Spaarverlof SGO 104 15 Bovenwettelijke verlofuren SGO 943 182 Compensatie meerwerk SGO 73 0 RVU cao SGO 149 75 RVU cao Wsw 0 649 Totaal 1.499 932

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2025

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 6 77 0 83

241 119 1.125 67 147 649 2.348

Toelichting voorzieningen •

De voorziening verlofsparen (voor cao Wsw is dit het spaarverlof en voor cao SGO betreft dit het spaarverlof, de bovenwettelijke verlofuren en compensatie meerwerk) heeft als doel de verlof verplichtingen van de medewerkers te dekken. De toevoeging betreft de toename van het verlofsaldo. De aanwendingen betreft de afname van het verlofsaldo.

•

RVU betreft een voorziening op uitkeringen aan personeel uit cao SGO en cao Wsw die per 31 december 2025 hebben aangegeven dat ze gebruik willen maken van de RVU-regeling. De voorziening dient ter overbrugging van de ingangsdatum RVU tot de pensioeningangsdatum of AOW.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Onderhandse leningen: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

0 0

1.786 1.786

Zaffier jaarstukken 2025

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop in het boekjaar weergegeven van de onderhandse leningen. Per 1 oktober 2025 zijn alle drie annuïteiten leningen vervroegd afgelost: Boekwaarde 01-01-2025

Aflossingen

Boekwaarde 31-12-2025

37-jarige annuïteiten lening, per 26 maart 3,6% rente tot einde looptijd

396

34-jarige annuïteiten lening, met vaste rente van 5,9% 34-jarige annuïteiten lening, met vaste rente van 5,95%

630 760

0 0

1.786

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal

De totale rentelast voor het jaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer bedraagt € 350.882,-. Hiervan betreft € 279.164,- boeterente op de vervroegde aflossing. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

17.482

17.159

4.814

4.002

22.296

21.161

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Banksaldi Overige schulden Bijstandsdebiteuren schuldpositie gemeenten Totaal

Boekwaarde 31-12-2025 88 10.528 6.866

Boekwaarde 31-12-2024 0 6.750 10.409

17.482

17.159

De schuldpositie gemeenten bestaat uit de schuldpositie bijstandsdebiteuren en schuldpositie Tozo. De verdeling van deze schuldposities is hieronder per gemeente gespecificeerd. Schuldpositie gemeenten (bedragen x € 1.000,-) Bijstandsdebiteuren Gemeente Alkmaar Gemeente Bergen NH Gemeente Castricum Gemeente Dijk en Waard Gemeente Heiloo Gemeente Uitgeest Totaal schuldpositie bijstandsdebiteuren Voorziening debiteuren

Balanswaarde 31-12-2024

Balanswaarde 01-01-2025

Mutaties 2025

Balanswaarde 31-12-2025

5.088 1.033 862 2.650 671 105 10.409

6.809 1.186 1.085 3.291 814 214 13.399

-688 44 -157 -142 -29 -42 -1.014

6.121 1.230 928 3.149 785 172 12.385 -5.519 6.866

Zaffier jaarstukken 2025

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2025

Boekwaarde 31-12-2024

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

448

984

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar: - Overige Nederlandse overheidslichamen

4.366

3.017

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

4.814

4.002

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)

Totaal

De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van de gemeenten voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Programma: Aanpak Jeugdwerkloosheid Alleenverdienersproblematiek ELIP REACT-EU (ESF) Aanpak Geldzorgen, Armoede en Schulden Vroegsignalering Herstel kinderopvangtoeslag IBO Problematische schulden Participatie in balans Totaal

Saldo per 01-01-2025

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Ontvangen bedragen

Saldo per 31-12-2025

10 177 13 478 512 640 1.187 0 0

356 228 16 235 224 0 363 0 0

346 312 26 0 526 74 764 247 476

0 261 23 243 814 714 1.588 247 476

3.017

1.422

2.771

4.366

Zaffier jaarstukken 2025

2.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen In overeenstemming met artikel 53a van de BBV worden in deze paragraaf opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Zaffier voor toekomstige jaren is verbonden. Langlopende financiële verplichtingen Zaffier is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Vakantiegeld Per balansdatum bedraagt het totaalbedrag aan opgebouwd vakantiegeld voor personeel uit cao Sociale Werkvoorziening circa € 638.000,- (inclusief sociale lasten). Hiervoor wordt het kasstelsel gevolgd. Verloftegoeden Per balansdatum staat er aan verloftegoeden voor de cao Wsw een verplichting open van circa € 222.180,(inclusief sociale lasten). Het gemiddelde verloftegoed per werknemer ligt op 19,8 uren. ICT Met ingang van 1 januari 2023 heeft Zaffier de lopende rechten en plichten van Halte Werk en de BUCHwerkorganisatie met betrekking tot de Centric-applicatie overgenomen voor een periode van twee jaar. ICT Onderhoud en licenties Centric-applicatie Suite voor het Sociaal Domein Totaal

Einddatum/ Waarde contract soort contract per jaar 31-12-2026

556.315 556.315

Verzekering Met ingang van 1 januari 2024 heeft Zaffier voor een periode van drie jaar een WGA eigenrisicodragerverzekering (WGA ERD) afgesloten bij Loyalis. Hiermee verzekert Zaffier zich voor het financiële risico van langdurige arbeidsongeschiktheid van (ex-)medewerkers. Verzekering WGA ERD Loyalis-WGA ERD Verzekering Conventioneel Totaal

Einddatum/ Waarde contract soort contract per jaar 31-12-2026

290.900 290.900

Recht Zaffier heeft het recht om aanspraak te doen op het rekening-courant krediet bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De hoogte van dit krediet bedraagt € 2.611.000,-. Garantstelling aan Stadswerk Voor een tweetal medewerkers die per 1 januari 2017 in dienst zijn getreden bij Stadswerk072 N.V. of RegioGroen heeft Zaffier (voorheen WNK Personeelsdiensten) zich garant gesteld voor een gedeelte van de transitievergoeding. De garantstellingsverplichting heeft op 31 december 2025 een waarde van € 26.376,-.

Zaffier jaarstukken 2025

2.3.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2025 2.3.4.1. Analyse begrotingsafwijkingen Hieronder vindt u een analyse op de begrotingsafwijkingen van de baten en lasten per programma zoals genoemd in de programmaverantwoording (hoofdstuk 1.1). Begrotingsafwijking Re-integratie & Participatie (programma 1) 1. Directe productiekosten

Bedragen Nadeel / in voordeel Analyse/toelichting op begrotingsafwijking € 1.000 5.265 Nadeel

De productiekosten zijn hoger dan begroot voornamelijk doordat er meer is uitgegeven aan programma inburgering. (€ 5.399.347,-) (hogere lasten). Dit wordt gedekt door bijdragen in programma’s.

2. Inhuur personeel

927 Nadeel

Inhuur personeel is hoger dan begroot doordat er meer is ingezet (fte) op Inburgering, Re-integratie & Participatie en Werkgeversservicepunt (hogere lasten).

3. Inhuur dienstverlening

196 Nadeel

De inhuur dienstverlening is hoger dan begroot doordat er meer is uitgegeven aan het programma re-integratie & participatie, onder ander het regionale mobiliteitscentrum (hogere lasten).

4. Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

502 Voordeel Er is minder loonkostensubsidie betaald dan begroot (lagere lasten).

5. Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

502 Nadeel

6. Overige producten

215 Voordeel De bijdrage in de uitvoeringskosten is hoger vanwege een hogere bijdrage voor de Aanpak Jeugdwerkloosheid (AJW) 2024 en 2025 (€ 172.345,-) en een extra bijdrage voor CheckIn van € 110.000,- vanuit de gemeente Alkmaar (hogere baten).

7. Programma's

De doorbelaste loonkostensubsidie zijn lager dan begroot (lagere baten).

6.100 Voordeel De bijdrage in programma's is hoger omdat middels de circulaire van het gemeentefonds meer beschikbaar is gesteld (€ 701.424,-) vanuit de Rijksoverheid en tevens door de extra bijdrage voor de uitgaven voor de programmakosten van Inburgering (€ 5.399.347,-) (hogere baten).

Zaffier jaarstukken 2025

Begrotingsafwijking Inkomen (programma 2)

Bedragen Nadeel / in voordeel Analyse/toelichting op begrotingsafwijking € 1.000

Loonkosten cao SGO

121 Nadeel

Inhuur personeel

710 Voordeel Inhuur personeel is lager dan verwacht doordat er minder ingezet is dan wel in dienst gekomen (zie ook loonkosten cao SGO) (lagere lasten).

10.

Inhuur dienstverlening

727 Nadeel

De hogere kosten worden deels veroorzaakt door de hercontrole Tozo. Hier staan directe opbrengsten tegenover (bestemmingsreserve Tozo gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard). Alsmede inzet externe partijen op ondersteuning her beoordeling uitkeringen (€ 70.000,-) en inzet op Schuldhulpverlening voor ondernemers (SHVO) (€ 126.000,-) (hogere lasten).

11.

Automatiseringskosten

189 Nadeel

De automatiseringskosten zijn hoger doordat de kosten voor de nieuwe gemeentepassen voor 2026 al in 2025 vielen dit wordt deels afgedekt door een vrijval uit de bestemmingsreserve (€ 84.000). Daarnaast zijn er extra uitgaven voor systemen om te ondersteunen bij Vroegsignalering en Schuldhulpverlening (€ 110.687,-) (hogere lasten).

12.

Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

7.228 Nadeel

De uitkeringslasten vallen hoger uit dan bij de begroting rekening mee is gehouden. Dit is voornamelijk veroorzaakt door hoger BUIG-uitgaven (hogere lasten).

13.

Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

7.228 Voordeel Zie punt 12, hogere uitkeringslasten leiden conform bijdrage verordening tot een hogere doorbelasting (hogere baten).

14.

Overige producten

280 Voordeel De bijdrage in de uitvoeringskosten is hoger vanwege een vrijval gereserveerde middelen voor de Toeslagenaffaire (€ 394.000,-) en doorbelaste uitvoeringskosten voor Opvang Oekraïners (€ 242.000,-) welke niet begroot waren. Daartegenover was er een vrijval op Tozo (€ 300.000,-) (hogere baten).

De ambtelijke loonkosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een beleidswijziging om de externe inhuur van personeel terug te brengen en de werkzaamheden uit te voeren met eigen personeel (hogere lasten).

Zaffier jaarstukken 2025

Begrotingsafwijking Werkbedrijf (programma 3)

Bedragen Nadeel / in voordeel Analyse/toelichting op begrotingsafwijking € 1.000

15.

Opbrengsten

16.

Directe productiekosten

588 Voordeel De productiekosten zijn lager dan begroot doordat er minder aan vliegwiel realisatie is uitgegeven (lagere lasten).

17.

Loonkosten cao SGO

172 Nadeel

18.

Loonkosten cao Aan de Slag

19.

Loonkosten cao Wsw

20.

Rijkssubsidie Wsw

21.

Bijdrage tekort Werkbedrijf

22.

Overige Producten

1.813 Voordeel De bijdrage in de programmakosten zijn hoger doordat er meer bijdrage in producten zijn dan was begroot. Belastingmaatregelen (€ 522.000,-), vrijval uit ESF-bijdrage ESF/React (€ 234.000,-), sociale infrastructuur (€ 370.000,-) en impulsbudget (€ 686.000,-) (hogere baten).

23.

Mutaties reserves

1.289 Nadeel

2.944 Nadeel

De opbrengsten zijn lager dan verwacht. Dit wordt veroorzaakt door het niet realiseren van de doelstelling voor het vliegwiel (zie ook loonkosten cao Aan de Slag) en de doorontwikkeling van werkbedrijf naar sociaal ontwikkelbedrijf (lagere baten).

De ambtelijke loonkosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de beleidswijziging en doorontwikkeling van werkbedrijf naar sociaal ontwikkelbedrijf (hogere lasten).).

1.743 Voordeel De loonkosten cao Aan de Slag zijn lager dan begroot doordat de doelstelling van het vliegwiel niet is gerealiseerd (zie ook opbrengsten) (lagere lasten). 482 Nadeel

Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van een hogere uitstroom. Hier staan hogere subsidiebaten tegenover (hogere lasten).

1.709 Voordeel Zowel de subsidie zelf is gestegen ten opzichte van de begroting als de hogere bezetting zorgen voor de stijging (zie ook loonkosten cao Wsw), dit bedrag omvat ook een extra bijdrage van € 602.000,- beschut werken (hogere baten). 852 Nadeel

De bijdrage in het tekort is lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een combinatie van lagere baten en lasten (lagere baten).

De toevoeging aan reserves is incidenteel van aard en niet bekend ten tijde van het opstellen van de begroting, deze toevoeging betreft een bestemmingsreserve voor het werkbedrijf voor de omzetting naar het sociaal ontwikkelbedrijf welke in 2026 volop gaat starten (hogere lasten).

Zaffier jaarstukken 2025

Begrotingsafwijking Beleid, innovatie & kwaliteit (programma 4)

Bedragen Nadeel / in voordeel Analyse/toelichting op begrotingsafwijking € 1.000

24.

Loonkosten cao SGO

152 Voordeel De ambtelijke loonkosten zijn lager dan begroot omdat er meer tijdelijke inhuur is ingezet (zie inhuur personeel) (lagere lasten).

25.

Inhuur personeel

148 Nadeel

De kosten voor inhuur personeel zijn hoger dan begroot, mede doordat door de her-controle van Tozo de bezwaren veel hoger waren en dit deel gedekt werd vanuit bijdrage Tozo (hogere lasten).

26.

Inhuur dienstverlening

106 Nadeel

De hogere kosten inhuur dienstverlening worden veroorzaakt door extra inhuur van expertise in diverse zaken en processen (hogere lasten).

27.

Overige producten

147 Voordeel De uitvoeringsmiddelen zijn hoger dan begroot omdat de middelen vanuit de Tozo-bestemmingsreserve voor ondersteuning niet zijn begroot binnen dit programma (hogere baten).

Begrotingsafwijking Bedrijfsvoering (programma 5)

Bedragen Nadeel / in voordeel Analyse/toelichting op begrotingsafwijking € 1.000

28.

Opbrengsten

232 Voordeel Opbrengsten betreffen deels niet begrote omzet (€ 123.000,-) aan loonwaardemetingen en hogere omzet kantine (€ 51.000,-) door uitbreiding naar andere locatie en meer gebruik intern, alsmede inzet receptie buiten Zaffier (Extern) (€ 53.000,-) (hogere baten).

29.

Loonkosten cao SGO

372 Nadeel

De ambtelijke loonkosten zijn hoger dan verwacht daar er meer bezetting (10,15 fte) is ingezet dan begroot in verband met meer werkzaamheden bij communicatie, ICT, HR en facilitair, management en het landen van de organisatie na de fusie (hogere lasten).

30.

Loonkosten cao Aan de Slag

144 Nadeel

De loonkosten cao Aan de Slag zijn hoger dan begroot doordat binnen bedrijfsvoering meer ruimte was om mensen te plaatsen uit de doelgroep met als doel doorstroming (hogere lasten).

31.

Overige personeelsgerelateerde kosten

166 Nadeel

De overige personeel gerelateerde kosten zijn voornamelijk hoger door niet volledig begrote kosten zoals hogere reiskosten (€ 31.000,-) en hogere opleidingskosten (€ 75.000,-) en overige personeelskosten (hogere lasten).

32.

Kantoorkosten

147 Nadeel

De kantoorkosten zijn hoger omdat de portokosten waren begroot bij algemene kosten (hogere lasten).

Zaffier jaarstukken 2025

Begrotingsafwijking Bedrijfsvoering (programma 5)

Bedragen Nadeel / in voordeel Analyse/toelichting op begrotingsafwijking € 1.000

33.

Automatiseringskosten

276 Nadeel

34.

Loonkosten cao Wsw

112 Voordeel Een lagere bezetting ten opzichte van de begroting veroorzaakt het verschil (lagere lasten).

35.

Programma's

218 Voordeel De bijdrage in de programmakosten zijn hoger door een bijdrage vanuit het participatiebudget door inzet cao Aan de Slag welke niet begroot waren (hogere baten).

36.

Gemeentelijk bijdrage uitvoeringskosten

279 Voordeel De bijdrage in de programmakosten zijn hoger door een bijdrage vanuit de gemeenten inzake boeterente met betrekking tot vervroegde aflossing leningen van Zaffier (hogere baten).

Begrotingsafwijking Directie (programma 6)

De automatiseringskosten zijn hoger doordat de vernieuwing en omzetting naar een nieuwe omgeving is opgestart, met name met betrekking tot beveiliging, dat deel wordt grotendeels gedekt vanuit de bestemmingsreserve (€ 62.000,-) en ondersteuning van ICT (€ 137.000,-) bij ontwikkeling ICT Zaffier (hogere lasten).

Bedragen Nadeel / in voordeel Analyse/toelichting op begrotingsafwijking € 1.000

37.

Loonkosten cao SGO

142 Nadeel

38.

Overige personeel gerelateerde kosten

105 Voordeel De overige personeel gerelateerde kosten zijn lager doordat deze kosten meer onder gebracht zijn bij de desbetreffende programma’s als begroot was (lagere lasten).

39.

Loonkosten cao Wsw

1.232 Nadeel

40.

Rijkssubsidie

1.308 Voordeel Zowel de subsidie zelf is gestegen ten opzichte van de begroting als de hogere bezetting zorgen voor de stijging (zie ook loonkosten cao Wsw) (hogere baten).

De ambtelijke loonkosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door dotatie aan voorziening uit hoofde van bovenwettelijke uren(€ 191.000,-) (hogere lasten).

Deze groep medewerkers is onder het programma werkbedrijf begroot (hogere lasten).

Zaffier jaarstukken 2025

2.3.4.2. Overzicht van incidentele baten en lasten 2025 Incidentele lasten - Werkbedrijf (programma 3)

Bedrag

Toevoeging bestemmingsreserve Impulsbudget infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijf

686

Toevoeging bestemmingsreserve Rijksbijdrage Beschut werk 2025 Verkoop activa

602 11 1.299

Incidentele lasten - Bedrijfsvoering (programma 5) Boeterente in verband met vervroegde aflossing annuïteiten leningen

Bedrag 279 279

Incidentele lasten - Directie (programma 6) Toevoeging voorziening RVU medewerkers cao Wsw Toevoeging voorziening RVU medewerkers cao SGO

Bedrag 649 75 724

Incidentele baten - Inkomen (programma 2) Vrijval/onttrekking bestemmingsreserve inrichting gemeentepassen

Bedrag 84 84

Incidentele baten - Bedrijfsvoering (programma 5) Vrijval/onttrekking bestemmingsreserve ICT beveiliging Rekening-courantrente SKB

Bedrag 62 463 525

Incidentele baten - Directie (programma 6) Rijkssubsidie medewerkers cao Wsw met RVU Vrijval/aanwending voorziening medewerkers cao SGO met RVU

Bedrag 649 77 726

Zaffier jaarstukken 2025

2.3.4.3. WNT-verantwoording 2025 – Gemeenschappelijke Regeling Zaffier De WNT is van toepassing op Zaffier. Het bezoldigingsmaximum voor de directie bedraagt € 246.000,-. Dit maximum wordt niet overschreden door de directie. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt 15% van het bezoldigingsmaximum voor de directie en is voor 2025 € 36.900,- en voor de overige leden van het Bestuur 10% € 24.600,-. Deze maxima worden niet overschreden. 1. Bezoldiging topfunctionarissen De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2025 is als volgt: 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 Gegevens 2025 Bedragen x € 1,Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

J.C. Mokveld directeur 1 januari t/m 31 december 1 Ja 140.044 22.998 163.042

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 163.042

Vergelijkende cijfers 2024 Gegevens 2024 Bedragen x € 1,Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

J.C. Mokveld directeur 1 januari t/m 31 december 1 Ja 134.596 22.071 156.667

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 156.667

Zaffier jaarstukken 2025

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.900,- of minder Naam De heer R.G. (Robert) te Beest De heer C.C. (Christian) Schouten De heer E. (Ernest) Briët De heer M. (Marco) Wiesehahn-Vrijman De heer R. (Roel) Beems Mevrouw J. (Judith) Schram De heer G.J. (Gerard) Rep De heer G.F. (Fred) Ruiten De heer A.A. (Antoine) Tromp De heer R. (Rob) Opdam De heer R. (René) Oud Mevrouw J.M. (Judie) Kloosterman

Functie bestuurder Voorzitter bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Vanaf 11-04-2025 Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Penningmeester bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

Gemeente Alkmaar Alkmaar Bergen NH Bergen NH Castricum Castricum Dijk en Waard Dijk en Waard Heiloo Heiloo Uitgeest Uitgeest

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Bezoldiging niet-topfunctionarissen met een dienstbetrekking Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen (zijnde niettopfunctionarissen) met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Zaffier jaarstukken 2025

2.4. SiSa-bijlage 2025 ocw

Specifieke uitkering

C132

Inrichten overheidsbrede loketten

Ontvanger

Uitkeringscode

BZK

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Indicator

Nieuw Aard controle n.v.t. Indicator: C132/01 SZW

G2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2025

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam

I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060361 Gemeente Alkmaar € 42.496.868 € 71.637 € 658.287 € 1.207 € 244.715 2 060373 Gemeente Bergen € 5.181.998 € 35.424 € 151.746 € 901 € 48.168 3 060383 Gemeente Castricum € 6.871.096 € 110.273 € 105.255 € 58 € 49.925 4 060399 Gemeente Heiloo € 4.614.557 € 2.859 € 117.455 € 108 € 76.827 5 060450 Gemeente Uitgeest € 2.911.922 € 68.627 € 56.259 €0 € 17.771 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 19.831.710 € 69.344 € 428.316 € 2.197 € 66.851 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060361 Gemeente Alkmaar €0 € 273.588 € 7.501 € 957 2 060373 Gemeente Bergen €0 € 163.244 € 18.143 €0 3 060383 Gemeente Castricum €0 € 135.387 € 8.365 €0 4 060399 Gemeente Heiloo €0 € 35.784 € 600 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest € 416 € 1.335 € 917 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 0 € 162.023 € 13.312 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (exclusief gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Rijk) Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering de hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m.

de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2025

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060361 Gemeente Alkmaar € 4.128.943 €0 €0 €0 2 060373 Gemeente Bergen € 426.472 €0 €0 €0 3 060383 Gemeente Castricum € 673.605 €0 €0 €0 4 060399 Gemeente Heiloo € 480.381 €0 €0 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest € 189.310 €0 €0 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 2.857.932 €0 € 3.418 €0 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal 2020 verstrekt kapitaal de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060361 Gemeente Alkmaar € 77.750 € 39.158 € 38.072 €0 €0 2 060373 Gemeente Bergen € 15.000 € 5.860 € 1.600 €0 €0 3 060383 Gemeente Castricum €0 € 2.279 € 838 €0 €0 4 060399 Gemeente Heiloo €0 € 189 € 504 €0 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest €0 € 3.218 €0 €0 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 10.035 € 26.305 € 5.281 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T)

achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. de kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in hersteloperatie (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire de hersteloperatie jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060361 Gemeente Alkmaar €0 €0 €0 €0 €0 2 060373 Gemeente Bergen €0 €0 €0 €0 €0 3 060383 Gemeente Castricum €0 €0 €0 €0 €0 4 060399 Gemeente Heiloo €0 €0 €0 €0 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest €0 €0 €0 €0 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 0 €0 €0 €0 €0

Zaffier jaarstukken 2025

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2025

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060361 Gemeente Alkmaar Tozo1 € 19.338 €0 € 180.072 € 61.406 2 060361 Gemeente Alkmaar Tozo2 € 33.753 €0 € 168.041 € 6.408 3 060361 Gemeente Alkmaar Tozo3 € 34.614 €0 € 251.276 € 20.260 4 060361 Gemeente Alkmaar Tozo4 € 15.074 €0 € 92.491 € 12.719 5 060361 Gemeente Alkmaar Tozo5 € 15.773 €0 € 61.556 € 803 6 060373 Gemeente Bergen Tozo1 € 10.098 €0 € 36.894 € 23.252 7 060373 Gemeente Bergen Tozo2 € 3.510 €0 € 26.377 € 4.681 8 060373 Gemeente Bergen Tozo3 € 11.240 €0 € 57.212 € 1.905 9 060373 Gemeente Bergen Tozo4 € 7.450 €0 € 42.146 €0 10 060373 Gemeente Bergen Tozo5 € 2.779 €0 € 7.958 €0 11 060383 Gemeente Castricum Tozo1 € 2.826 €0 € 54.522 € 14.904 12 060383 Gemeente Castricum Tozo2 € 4.676 €0 € 31.194 €0 13 060383 Gemeente Castricum Tozo3 € 3.634 €0 € 39.534 € 5.740 14 060383 Gemeente Castricum Tozo4 € 5.729 €0 € 15.762 €0 15 060383 Gemeente Castricum Tozo5 € 5.027 €0 €0 € 1.696 16 060399 Gemeente Heiloo Tozo1 € 706 €0 € 36.231 € 5.525 17 060399 Gemeente Heiloo Tozo2 € 3.544 €0 € 31.198 € 1.773 18 060399 Gemeente Heiloo Tozo3 € 4.908 €0 € 39.816 € 1.809 19 060399 Gemeente Heiloo Tozo4 € 383 €0 € 8.766 €0 20 060399 Gemeente Heiloo Tozo5 € 1.796 €0 € 11.195 €0 21 060450 Gemeente Uitgeest Tozo1 €0

€0 €0 €0 22 060450 Gemeente Uitgeest Tozo2 €0 €0 €0 €0 23 060450 Gemeente Uitgeest Tozo3 €0 €0 €0 €0 24 060450 Gemeente Uitgeest Tozo4 €0 €0 €0 €0 25 060450 Gemeente Uitgeest Tozo5 €0 €0 €0 €0 26 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo1 € 8.835 €0 € 113.933 € 35.138 27 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo2 € 9.298 €0 € 83.843 € 12.363 28 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo3 € 16.905 €0 € 119.091 € 25.810 29 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo4 € 11.954 €0 € 53.466 € 7.325 30 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo5 € 1.108 €0 € 23.808 € 1.153 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1 060361 Gemeente Alkmaar Tozo1 € 2.140 0 0 2 060361 Gemeente Alkmaar Tozo2 € 632 0 0 3 060361 Gemeente Alkmaar Tozo3 € 812 0 0 4 060361 Gemeente Alkmaar Tozo4 € 449 0 0 5 060361 Gemeente Alkmaar Tozo5 € 49 0 0 6 060373 Gemeente Bergen Tozo1 € 539 0 0 7 060373 Gemeente Bergen Tozo2 € 352 0 0 8 060373 Gemeente Bergen Tozo3 € 88 0 0 9 060373 Gemeente Bergen Tozo4 €0 0 0 10 060373 Gemeente Bergen Tozo5 €0 0 0 11 060383 Gemeente Castricum Tozo1 € 375 0 0 12 060383 Gemeente Castricum Tozo2 €0 0 0 13 060383 Gemeente Castricum Tozo3 € 178 0 0 14 060383 Gemeente Castricum Tozo4 €0 0 0 15 060383 Gemeente Castricum Tozo5 € 101 0 0 16 060399 Gemeente Heiloo Tozo1 € 192 0 0 17 060399 Gemeente Heiloo Tozo2 € 118 0 0 18 060399 Gemeente Heiloo Tozo3 € 87 0 0 19 060399 Gemeente Heiloo Tozo4 €0 0 0 20 060399 Gemeente Heiloo Tozo5 €0 0 0 21 060450 Gemeente Uitgeest Tozo1 €0 0 0 22 060450 Gemeente Uitgeest Tozo2 €0 0 0 23 060450 Gemeente Uitgeest Tozo3 €0 0 0 24 060450 Gemeente Uitgeest Tozo4 €0 0 0 25 060450 Gemeente Uitgeest Tozo5 €0 0 0 26 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo1 € 752 0 0 27 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo2 € 706 0 0 28 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo3 € 356 0 0 29 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo4 € 144 0 0 30 061980 Gemeente Dijk en

Waard Tozo5 € 71 0 0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. de hersteloperatie schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in kindeorpvangtoeslagaffaire i.v.m. de hersteloperatie jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire kindeorpvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Indicator: G4B/12 1 060361 Gemeente Alk maar Tozo1 2 060361 Gemeente Alk maar Tozo2 3 060361 Gemeente Alk maar Tozo3 4 060361 Gemeente Alk maar Tozo4 5 060361 Gemeente Alk maar Tozo5 6 060373 Gemeente Bergen Tozo1 7 060373 Gemeente Bergen Tozo2 8 060373 Gemeente Bergen Tozo3 9 060373 Gemeente Bergen Tozo4 10 060373 Gemeente Bergen Tozo5 11 060383 Gemeente Castricum Tozo1 12 060383 Gemeente Castricum Tozo2 13 060383 Gemeente Castricum Tozo3 14 060383 Gemeente Castricum Tozo4 15 060383 Gemeente Castricum Tozo5 16 060399 Gemeente Heiloo Tozo1 17 060399 Gemeente Heiloo Tozo2 18 060399 Gemeente Heiloo Tozo3 19 060399 Gemeente Heiloo Tozo4 20 060399 Gemeente Heiloo Tozo5 21 060450 Gemeente Uitgeest Tozo1 22 060450 Gemeente Uitgeest Tozo2 23 060450 Gemeente Uitgeest Tozo3 24 060450 Gemeente Uitgeest Tozo4 25 060450 Gemeente Uitgeest Tozo5 26 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo1

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13

Aard controle R Indicator: G4B/14 504 0 634 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo2 28 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo3 29 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo4 30 061980 Gemeente Dijk en Waard Tozo5

Aard controle R Indicator: G4B/06

Zaffier jaarstukken 2025

SZW

G10B

Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2025

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G13B

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T)

Baten (jaar T) (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: G10B/01 Indicator: G10B/02 Indicator: G10B/03 1 060361 Gemeente Alkmaar € 2.029.657 €0 2 060373 Gemeente Bergen € 509.437 €0 3 060383 Gemeente Castricum € 453.761 €0 4 060399 Gemeente Heiloo € 374.452 €0 5 060450 Gemeente Uitgeest € 185.224 €0 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 1.254.982 €0 Onderwijsroute_ deel openbaar lichaam 2025 Hieronder per regel één Bestedingen onderwijsroute Baten onderwijsroute (jaar T) Bestedingen overige gemeente(code) selecteren en in (jaar T) (exclusief Rijk) voorzieningen (jaar T) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Baten overige voorzieningen (jaar T) (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G13B/01 1 060361 Gemeente Alkmaar € 270.301 2 060373 Gemeente Bergen € 53.769 3 060383 Gemeente Castricum € 76.244 4 060399 Gemeente Heiloo € 15.877 5 060450 Gemeente Uitgeest € 20.344 6 061980 Gemeente Dijk en Waard € 155.300

Aard controle R Indicator: G13B/02

Aard controle R Indicator: G13B/03 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G13B/04 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G13B/05 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Zaffier jaarstukken 2025

2.5. Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2025 Taakvelden 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead Baten Lasten Saldo 0.4 overhead 0.5 Treasury Baten Lasten Saldo 0.5 treasury 0.10 Mutaties reserves Baten Lasten Saldo 0.10 mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Baten Lasten Saldo 0.11 resultaat van de rekening van baten en lasten 6. Sociaal domein 6.3 Inkomensregelingen Baten Lasten Saldo 6.3 inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie Baten Lasten Saldo 6.4 begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie Baten Lasten Saldo 6.5 arbeidsparticipatie 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Baten Lasten Saldo 6.71 maatwerkdienstverlening 18+

Realisatie

Begroting

15.065 20.143 -5.078

17.617 17.617 0

110 0 110

127 127 0

146 1.289 -1.143

0 0 0

84 0 84

0 0 0

108.024 108.056 -32

100.639 100.639 0

34.347 28.199 6.148

19.192 19.192 0

24.993 25.082 -89

34.678 34.678 0

690 690 0

580 580 0

Zaffier jaarstukken 2025

2.6. Rechtmatigheidsverantwoording 2025 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 3.643.000,-. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 21.982.968,- bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 3.643.000,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 18.663.000,acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Zaffier jaarstukken 2025

De geconstateerde afwijkingen betreffen2: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s. 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten). 2. Ongeautoriseerde reservemutaties. 3.

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4.

Bedrag € 18.663.000 €0 €0

Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5a. (fouten) Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. 5b. (onduidelijkheden) Inkopen waarvan onduidelijk is of deze ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed. 6. Onrechtmatige uitgaven met betrekking tot programmakosten Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium 7. Geen bevindingen. Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

€0 € 18.663.000 € 18.663.000 €0 Bedrag € 2.950.327 € 62.870 € 306.771 Bedrag €0 € 21.982.968 € 18.663.000 € 3.319.968

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het algemeen en het dagelijks bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden gemeld. 77

Zaffier jaarstukken 2025

2.7. Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum 31 december 2025 die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum maar die wel belangrijke financiële gevolgen c.q. financiële consequenties hebben voor Zaffier.

Zaffier jaarstukken 2025

3. Overige gegevens 3.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Zaffier jaarstukken 2025

3.2. Vaststellingsbesluit jaarstukken 2025 Resultaatbestemming Het resultaat over 2025 bedraagt € 84.488,50 negatief en wordt ten laste van de algemene reserve gebracht. Aldus vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Zaffier d.d. 9 april 2026, de voorzitter,

de secretaris,

R. te Beest.

J.C. Mokveld.

85 11.964 5.399 0 17.363 22.124 173.481

0 0 0 0 0 197

298 206 0 504 602 4.757

1.102 9.140

6.392 45.769

1.778 12.551

1.664 11.321

10.586 89.747

Doorbelaste uitvoeringskosten

Totaal

62 197 1.965 690 360 345 473 1.538 1.291 551 372 686 525 247 476 397 10.175

84.791 8.756 12.115 -2.359 20.517 123.819

651 390 0 1.041

0 197 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 197

0 0 0 0 0 0

2.971 1.410 0 4.381

0 0 0 27 45 0 0 33 29 0 11 0 16 8 15 11 195

2.946 189 321 0 0 3.456

641 530 0 1.171

3 0 0 46 87 0 0 83 23 0 21 0 30 14 27 20 354

4.782 480 668 -171 884 6.643

Totaal

569 563 0 1.132

17 0 730 165 0 0 189 371 470 0 125 527 138 65 125 106 3.028

20.668 2.858 3.244 -608 5.806 31.968

Uitgeest Bovenregionaal

6.834 2.300 0 9.134

2 0 0 70 82 0 0 86 35 0 24 0 40 19 37 33 428

7.052 674 969 -288 767 9.174

Heiloo

Programma's Participatiebudget Inburgering Vliegwiel Subtotaal Programma's

4 0 0 59 146 0 0 421 104 0 19 0 34 16 31 31 865

5.475 426 769 -281 1.271 7.660

Castricum Dijk en Waard

36 0 1.235 323 0 345 284 544 630 551 172 159 267 125 241 196 5.108

43.868 4.129 6.144 -1.011 11.789 64.919

Bergen

Producten Bijdrage Werkbedrijf Bovenregionale producten TOZO (uitvoering) Check-in Schuldhulpverlening Aanpak jeugdwerkloosheid Vroegsignalering Oekraïners (programma & uitvoering) Toeslagenaffaire (programma & uitvoering) Buffelboete Rijksbijdrage sociale infrastructuur Impulsbudget sociale infrastructuur Extra middelen aanpak armoede en schulden IBO problematische schulden Particpatie in balans Bezwaar & Beroep Subtotaal Producten

Subsidie BUIG Loonkostensubsidie Minimabeleid TOZO (programma) WSW budget Subtotaal Subsidie

Programma's & Uitvoeringskosten doorbelasting 2025 (x € 1.000,-)

Alkmaar

Zaffier jaarstukken 2025

4. Bijlagen

4.1. Financiële verantwoording per gemeente

Gesaldeerd overzicht financiële verantwoording per gemeente:

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=DijkenWaard&id=3f24fb71-5269-486f-a66c-8cf688b42234