Bijlage - Jaarstukken Zaffier 2025
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2025
Samen kom je verder!
Zaffier jaarstukken 2025
2
Zaffier jaarstukken 2025
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................................ 3 Woord vooraf .......................................................................................................................................................... 4 Het jaar 2025 in vogelvlucht ................................................................................................................................... 5 1. Jaarverslag Zaffier ........................................................................................................................................... 9 1.1. Actiepunten/doelstellingen ............................................................................................................. 11 1.2. Wat hebben wij in 2025 bereikt? .................................................................................................... 11 1.3. Programmaverantwoording ............................................................................................................ 19 1.3.1. Re-integratie & Participatie (programma 1) ............................................................................... 20 1.3.2. Inkomen (programma 2) ............................................................................................................. 21 1.3.3.
Werkbedrijf (programma 3) ........................................................................................................ 22 1.3.4. Beleid, Innovatie & Kwaliteit (programma 4) ............................................................................. 23 1.3.5. Bedrijfsvoering (programma 5) ................................................................................................... 24 1.3.6. Directie (programma 6) .............................................................................................................. 25 1.3.7. Algemene dekkingsmiddelen en overheadkosten ...................................................................... 25 1.3.8. Onvoorzien .................................................................................................................................. 25 1.3.9. Vennootschapsbelasting ............................................................................................................. 26 1.4. Paragrafen ....................................................................................................................................... 26 1.4.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................ 26 1.4.2. Onderhoud kapitaalgoederen .....................................................................................................
32 1.4.3. Financiering ................................................................................................................................. 32 1.4.4. Bedrijfsvoering ............................................................................................................................ 34 1.4.5. Wet open overheid ..................................................................................................................... 37 1.4.6. Verbonden partijen ..................................................................................................................... 38 2. Jaarrekening 2025 Zaffier .............................................................................................................................. 39 2.1. Balans .............................................................................................................................................. 39 2.2. Het overzicht van baten en lasten 2025 .......................................................................................... 41 2.3. Toelichtingen ................................................................................................................................... 48 2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................. 48 2.3.2.
Toelichting op de balans per 31 december 2025 ........................................................................ 54 2.3.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ........................................................... 63 2.3.4. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2025 ................................ 64 2.4. SiSa-bijlage 2025 ............................................................................................................................. 72 2.5. Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2025 ........................................................... 75 2.6. Rechtmatigheidsverantwoording 2025 ........................................................................................... 76 2.7. Gebeurtenissen na balansdatum .................................................................................................... 78 3. Overige gegevens .......................................................................................................................................... 79 3.1. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................................... 79 3.2. Vaststellingsbesluit jaarstukken 2025 ............................................................................................. 84 4.
Bijlagen .......................................................................................................................................................... 85 4.1. Financiële verantwoording per gemeente ...................................................................................... 85
3
Zaffier jaarstukken 2025
Woord vooraf Geachte leden van de gemeenteraden, Samen kom je verder. Dat is het uitgangspunt van Zaffier en de rode draad in dit jaarverslag 2025. Voor u ligt de verantwoording over het derde bestaansjaar van onze gemeenschappelijke regeling: een jaar waarin wij, samen met gemeenten en partners, stappen hebben gezet om inwoners verder te helpen richting duurzame participatie. In de kadernota 2025 schetsten wij dit derde bestaansjaar als een fase waarin de meeste fusieperikelen achter ons lagen en ruimte ontstond voor verankering, verdere professionalisering en een volgende stap in innovatie en sociale impact. In dit jaarverslag laten wij zien hoe wij deze ambities in 2025 concreet hebben waargemaakt. Het afgelopen jaar stond in het teken van het borgen en versterken van de reguliere uitvoering. We stabiliseerden belangrijke processen en professionaliseerden de organisatie verder. Tegelijkertijd werkten we aan vernieuwing: initiatieven die het innovatievermogen van Zaffier vergroten en bijdragen aan meer maatschappelijke impact voor inwoners in de regio. Conform de ingezette koers intensiveerde Zaffier in 2025 de samenwerking met partners in de private sector, het onderwijs en op het gebied van duurzame inzetbaarheid.
In regionaal verband en op arbeidsmarktniveau werkten wij samen om inwoners in kwetsbare situaties beter te ondersteunen en hun kansen op duurzame participatie te vergroten. Samen met UWV, gemeenten, onderwijsinstellingen, RPA en sociale partners zetten we stappen om de dienstverlening binnen de arbeidsmarktregio eenvoudiger, toegankelijker en effectiever te maken. Financieel werkte Zaffier in 2025 binnen het afgesproken kader, dat zijn oorsprong vindt in de periode waarin de organisatie nog opereerde onder de naam SORA. Dit kader vormt het gezamenlijke en toetsbare financiële pact tussen de deelnemende gemeenten en Zaffier. Ondanks verschuivingen binnen de begroting als gevolg van de voortdurende afstemming met de uitvoeringspraktijk, bleef de realisatie binnen deze kaders. Tegelijkertijd was 2025 financieel een bewogen jaar. De vraag vanuit de gemeenteraden om bezuinigingsscenario’s van 3%, 5% en 7% uit te werken, en de verschillende zienswijzen per gemeente, vroegen om wendbaarheid. Zaffier liet hierin zien een betrouwbare en professionele partner te zijn, die meebeweegt in soms lastige keuzes en daarbij oog houdt voor het steeds krappere financiële speelveld van de gemeenten. Met dit jaarverslag legt Zaffier verantwoording af over de resultaten die in 2025 zijn behaald en de maatschappelijke impact die daarmee is gerealiseerd.
Dit jaarverslag laat zien hoe Zaffier in 2025, samen met gemeenten en partners, goede stappen heeft gezet om inwoners verder te helpen richting duurzame participatie. Namens het dagelijks bestuur, Dhr. R.G. te Beest Voorzitter
4
Zaffier jaarstukken 2025
Het jaar 2025 in vogelvlucht
5
Zaffier jaarstukken 2025
6
Zaffier jaarstukken 2025
7
Zaffier jaarstukken 2025
8
Zaffier jaarstukken 2025
1. Jaarverslag Zaffier Missie Zaffier biedt zekerheid en vertrouwen: een vangnet voor (tijdelijke) ondersteuning en een springplank om verder te groeien. Visie Zaffier biedt integrale dienstverlening op het gebied van participatie, werk, inkomen, schuldhulpverlening en inburgering. Zaffier richt zich op het bieden van ondersteuning, op preventie en vroegsignalering. Zaffier doet wat nodig is voor inwoners die onze ondersteuning nodig hebben en dit niet zelf kunnen regelen of organiseren. Zaffier ondersteunt inwoners vanuit vertrouwen met persoonlijke aandacht en maatwerk. Zaffier zet in op de ontwikkeling, kansen en talenten van inwoners om naar vermogen mee te doen in de samenleving. Zaffier geeft inwoners het vertrouwen dat het veilig genoeg is om stappen te maken en bieden zekerheid – als het nodig is – om een stap terug te doen. Zaffier is bereikbaar, laagdrempelig en toegankelijke en sluit aan bij de lokale toegang van elke gemeente. Zaffier werkt samen met de inwoners, werkgevers, maatschappelijke partners en het sociaal domein. Zaffier is een wendbare sociale infrastructuur die meebeweegt met de leefwereld van de inwoner en de veranderingen in de maatschappelijke en politieke omgeving. Gedelegeerde taken In de regio Alkmaar optimaliseert Zaffier de mogelijkheden om mensen naar vermogen deel te laten nemen in de samenleving en perspectief te bieden op deelname.
Zaffier sluit aan bij het leven van mensen. De uitvoering van de volgende wetten zijn gedelegeerd aan Zaffier: •
Participatiewet (PW);
•
Wet sociale werkvoorziening (Wsw);
•
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004);
•
Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW);
•
Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ);
•
Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs);
•
Wet inburgering 2021 (nieuwe wet inburgering);
•
Bijzondere bijstand;
•
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo).
9
Zaffier jaarstukken 2025
Gemandateerde taken Zaffier is tevens door verschillende gemeenten gemandateerd om specifieke taken uit te voeren waarmee Zaffier zorgt voor een efficiënte en eenduidige uitvoering binnen de gestelde kaders. De uitvoering van de volgende taken voert Zaffier uit voor de gemeenten Alkmaar, Bergen NH, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest: •
Herstelregeling kinderopvangtoeslag;
•
Leefgeld Oekraïense ontheemden;
•
Innen eigen bijdrage Oekraïense ontheemden (gemeente Alkmaar vanaf 1 januari 2026);
•
Nazorg ex-gedetineerden (met uitzondering van gemeente Uitgeest);
•
Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek;
•
Coördinatie Social Return on Investment (SROI)
Voor de bovenregionale gemeenten Den Helder, Landsmeer, Purmerend, Texel en Waterland voert Zaffier onderstaande taak uit: •
Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)
De uitvoering van onderstaande taak voert Zaffier uit voor de bovenregionale gemeenten Texel, Den Helder, Schagen, Landsmeer en Waterland: •
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004) (Schagen vanaf 2025);
Mede inbegrepen zijn de op hiervoor genoemde wetten gebaseerde verordeningen, overige algemeen bindende voorschriften en beleidsregels van de deelnemende gemeenten.
10
Zaffier jaarstukken 2025
1.1. Actiepunten/doelstellingen •
Meer kansen voor inwoners
•
Zaffier als netwerkpartner
•
Zaffier voor de werkgevers
•
Zaffier als werkgever
Deze doelstellingen vertalen zich naar onderstaande projecten.
1.2. Wat hebben wij in 2025 bereikt? Meer kansen voor inwoners Concrete doelstellingen: •
Tool ‘Verdieping ken je klant’, inclusief profiel match arbeidsmarkt en koppeling met kansberoepen
•
Opzetten van een leerwerkcarrousel
•
Meer perspectief jongeren regio Alkmaar
•
Onderzoek naar mogelijkheden koop-minimapassen
Tool ‘Verdieping: ken je klant’ Binnen het programma Methodisch Werken ontwikkelde Zaffier eigen instrumenten om tot een volledig en zorgvuldig klantbeeld te komen. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het verdiepende gesprek met de inwoner. Door anders in gesprek te gaan en gerichte vragen te stellen over vaardigheden, talenten, interesses en mogelijkheden, krijgen consulenten beter zicht op ontwikkelpotentieel. Dit klantbeeld vormt de basis voor het vervolg binnen het programma Leren en Werken. Inwoners nemen deel aan de zogeheten leerwerkcarrousel, waarin verschillende ontwikkelstappen samenkomen. Zo wordt zichtbaar welke vaardigheden en talenten aanwezig zijn en waar verdere ontwikkeling mogelijk is, waardoor gerichter gematcht wordt met beroepsprofielen, waaronder kansberoepen. In 2025 is het instrumentenformat Eva in gebruik genomen. Eva is een digitale omgeving die consulenten ondersteunt bij het vinden van de juiste instrumenten voor participatie of re-integratie. Daarnaast startte Zaffier met de implementatie van een verdiepende digitale tool: een game-based assessment. Deze tool ondersteunt inwoners bij wie het potentieel minder zichtbaar is en helpt vaardigheden, kwaliteiten en leervermogen objectief in kaart te brengen.
Door het combineren van het persoonlijke klantbeeld, de ervaringen in de leerwerkcarrousel en de uitkomsten van deze tool, verbindt Zaffier talenten steeds beter aan concrete beroepsperspectieven en duurzame uitstroom naar werk. Opzetten van een leerwerkcarrousel Vijf pilots legden de basis voor een voorschakeltraject waarin leren en werken op één fysieke locatie samenkomen. De ervaringen uit deze pilots leidden tot een blauwdruk voor een vaste voorziening binnen Zaffier: de leerwerkcarrousel. Binnen deze voorziening krijgen voorschakelen, oriëntatie en werkstages een samenhangende plek. Methodische begeleiding door een ontwikkelcoach vormt een essentiële schakel en een duidelijke opstap naar duurzaam betaald werk. Resultaten en inzichten zijn opgenomen in de rapportage Leren en Werken1. 1 https://projecten.zaffier.nl/leren-en-werken/
11
Zaffier jaarstukken 2025
Wet van school naar duurzaam werk Per 1 januari 2026 treedt de wet van school naar duurzaam werk in werking. Met deze wet versterkt Zaffier structureel de mogelijkheden van begeleiding van jongeren met een extra ondersteuningsbehoefte richting werk. Het doel is een soepele overgang van onderwijs naar duurzaam betaald werk. Dit vraagt om intensieve samenwerking tussen onderwijs, gemeenten en werkgevers. Zaffier vervult hierin een verbindende rol door begeleiding, ontwikkeltrajecten en werkgeversbenadering samen te brengen en zo perspectief te bieden op duurzame arbeidsparticipatie voor jongeren voor wie de stap naar werk niet vanzelfsprekend is. Participatiewet in Balans Zaffier bereidde zich actief voor op de invoering van de Participatiewet in Balans, die gefaseerd ingaat per 1 januari 2026. De noodzakelijke voorbereidingen om de 23 maatregelen zorgvuldig te vertalen naar beleid en uitvoering zijn getroffen. De wet wordt in twee fasen ingevoerd, waarbij de laatste fase per 1 januari 2027 volgt. Met deze voorbereidingen zet Zaffier stappen naar een meer mensgerichte en evenwichtige uitvoering van de Participatiewet en bereidt inwoners, medewerkers en samenwerkingspartners tijdig voor op de veranderingen. Werken op locatie De postbezorging staat onder druk door afnemende volumes en herindeling van postwijken.
Zaffier speelt hier actief op in door medewerkers perspectief te bieden richting andere branches. Dit zorgt voor beweging, maar gaat ook gepaard met spanning bij medewerkers die de overstap naar ander werk overwegen of maken. In de praktijk blijkt dat reguliere werkgevers na tijdelijke contracten niet altijd een vast dienstverband bieden. In die gevallen keren medewerkers terug naar Zaffier, wat ontmoedigend kan werken voor anderen. Deze ervaringen onderstrepen het belang van blijvende begeleiding, realistische verwachtingen en zorgvuldige ondersteuning bij de stap naar regulier werk. Onderzoek koop-minimapassen en Gemeentepas Zaffier trof de voorbereidingen voor de invoering van de Gemeentepas, die in alle deelnemende gemeenten beschikbaar komt. De Gemeentepas ondersteunt inwoners met een laag inkomen en vermogen bij sport-, cultuur- en vrijetijdsactiviteiten en zorgt voor een uniform aanbod in de regio. De juridische basis is vastgelegd in een verordening en nadere regels. De uitvoering is belegd bij Stichting Hart van Noord-Holland op basis van een Dienst van Algemeen Economisch Belang (DAEB). Naast de Gemeentepas blijven varianten bestaan, zoals de Kooppas in gemeente Bergen en Alkmaar. Hiermee bevordert Zaffier gelijke kansen en actieve deelname aan de samenleving.
Meer perspectief voor jongeren in regio Alkmaar Zaffier voert de Jongeren Perspectief Fonds (JPF)-aanpak in: een innovatieve methode die jongeren met schulden perspectief biedt. Hiervoor is een overeenkomst gesloten met het JPF. De aanpak helpt jongeren om schulden te stabiliseren en weer vooruit te kijken naar opleiding en werk. Vroegsignalering & preventie Zaffier zet actief in op het vergroten van het bereik van vroegsignalering. Eerder en vaker contact met inwoners beperkt schulden en behoudt bij inwoners perspectief op een stabiele financiële situatie, waardoor een aanvraag voor schuldhulpverlening niet altijd noodzakelijk is.
12
Zaffier jaarstukken 2025
Het aantal bezoekers van inloopspreekuren neemt toe en het formulierenpunt wordt intensief gebruikt om inwoners te ondersteunen bij aanvragen voor voorliggende voorzieningen, zoals het minimabeleid. Ook op het gebied van preventie zet Zaffier actief in door financiële educatie op scholen te bieden en intern en extern voorlichtingsbijeenkomsten te verzorgen. Tijdens de landelijke tandarts-dag kunnen inwoners bovendien gratis tandheelkundige behandelingen krijgen. Daarnaast zijn de eerste stappen gezet om lokaal aan te sluiten bij de toegangsteams van gemeente Alkmaar en Dijk en Waard. Hiermee versterkt Zaffier de samenwerking in de toegang tot ondersteuning en zorgt dat inwoners sneller de juiste hulp krijgen. Schuldhulpverlening Zaffier onderzocht het aanmeldproces voor schuldhulpverlening om dit proces eenvoudiger en toegankelijker te maken voor inwoners. Tegelijkertijd wordt de begeleiding tijdens het schuldhulptraject steeds belangrijker, met als doel inwoners duurzaam financieel zelfredzaam te maken. Door het aanmeldproces te verbeteren en de begeleiding verder af te stemmen op de individuele inwoner, maakt Zaffier de dienstverlening efficiënter, laagdrempeliger en effectiever. In 2026 wordt hier verder op doorgebouwd. Ook ondernemers met schulden kunnen bij ons terecht voor ondersteuning.
Pilots anderstaligen Zaffier voerde twee pilots uit gericht op arbeidstoeleiding van anderstaligen. De eerste pilot richtte zich op statushouders uit de zorgroute met beperkte taalvaardigheid, maar met een duidelijke wens om te werken. Met inzet van tolken, vertaalapps en non-verbale communicatie konden deelnemers veilig en gemotiveerd deelnemen aan werkstages. Twee deelnemers stroomden door naar een vervolgstap binnen regulier werk. De tweede pilot vond plaats binnen de postbezorging van Zaffier en kende een intensieve begeleidingsvorm. De pilot doorbrak sociaal isolement en droeg bij aan persoonlijke ontwikkeling en taalvaardigheid. Door het succes is het project uitgebreid naar het postsorteercentrum in Opmeer, met een vaste werkbegeleider voor continuïteit en kwaliteit. Leefgeldregeling Oekraïense ontheemden Zaffier verstrekt leefgeld aan Oekraïense ontheemden die niet zelf in hun levensonderhoud kunnen voorzien, voor de gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest. Sinds januari voert Zaffier ook de inning van de eigen bijdrage uit voor gemeentelijke opvanglocaties (met uitzondering van gemeente Alkmaar, daar start de inning van de eigen bijdrage per 1 januari 2026). Deze bijdrage is bedoeld voor kosten van gas, water en elektra en is per oktober 2025 verhoogd en uitgebreid met exploitatiekosten.
Lokaal verbonden Zaffier biedt integrale dienstverlening en sluit nauw aan bij de lokale toegang van iedere gemeente. Zo blijven de drempels voor inwoners laag en is Zaffier dichtbij aanwezig. Gemeenten en Zaffier werken intensief samen aan de doorontwikkeling van deze lokale toegang. Zaffier maakt onderdeel uit van ontwikkeltuinen in gemeente Dijk en Waard en de contouren voor samenwerking binnen het gebiedsteam Sociaal in gemeente Alkmaar zijn geschetst.
13
Zaffier jaarstukken 2025
Scan voorliggende voorzieningen In 2024 en 2025 voerde Zaffier samen met SV Land een scan uit op onbenutte voorliggende voorzieningen bij inwoners met een bijstandsuitkering. In totaal zijn ruim 2.900 dossiers gescreend. Dit leidde tot 51 toekenningen van andere voorzieningen, waarvan 16 volledige uitstroom uit de bijstand. Voor veel andere inwoners betekende dit een substantiële inkomensverbetering. De scan laat zien dat gerichte screening effectief is en bijdraagt aan zowel bestaanszekerheid voor inwoners als doelmatige inzet van publieke middelen. Campagnes Laat het niet liggen Zaffier voerde de campagnes Laat het niet liggen uit in gemeenten Bergen, Dijk en Waard en Uitgeest. Het gebruik van laagdrempelige regelingen, zoals de computerregeling en participatieregelingen, nam duidelijk toe. Ook het websitebezoek steeg, wat laat zien dat inwoners actiever controleren waar zij recht op hebben. Communicatie Zaffier organiseerde de externe communicatie proactief en planmatig met doorlopende themacampagnes rond werk, geldzaken en inburgering. Elke zes weken stond een herkenbaar thema centraal. Zaffier koos bewust voor nieuwe vormen van communicatie, waaronder samenwerking met influencers en het delen van persoonlijke verhalen. Door een consistente stijl, toon en kernboodschap versterkt Zaffier het merk.
De zichtbaarheid en betrokkenheid namen toe, net als het bereik op sociale media, waarmee Zaffier zich positioneert als regionale expert.
Zaffier als netwerkpartner Concrete doelstellingen: •
Innovatieve inzet van publieke en private middelen
•
Regionaal Werkcentrum
Innovatieve inzet van publieke en private middelen Zaffier investeert gericht in duurzame partnerschappen met ondernemers in de regio. Deze samenwerking is stevig verankerd in het sociale impactprogramma. Op uitvoeringsniveau verbindt Zaffier werkgevers met elkaar om kennis te delen en bewustwording te vergroten: werken met mensen met een arbeidsbeperking biedt kansen en is niet ingewikkelder of duurder dan regulier werven. Zaffier brengt consulenten en adviseurs actief aan tafel bij ondernemers en ondersteunt hen met kennis over subsidies, regelingen en kosten-batenanalyses. Zo ontzorgt Zaffier bedrijven en verlaagt drempels om inclusief te ondernemen. Voor gemeenten en andere lokale overheden ligt hier nog een belangrijke ontwikkelopgave, waarin Zaffier een aanjagende en verbindende rol vervult. Op regionaal niveau komt dit partnerschap tot uiting in de samenwerking met ontwikkelbedrijven. Op initiatief van Zaffier wordt samengewerkt aan orderverstrekking voor de afdelingen Montage en Verpakking. Daarnaast biedt Zaffier actief dienstverlening en denkt mee over de inrichting van facilitaire diensten, zoals schoonmaak of bedrijfskantines, onder andere bij het Hoogheemraadschap. Op beleidsniveau voert Zaffier gesprekken met regionale ontwikkelbedrijven om gezamenlijk afspraken te maken over begeleidingskosten en eerlijke prijsstelling.
14
Zaffier jaarstukken 2025
Regionaal Werkcentrum Zaffier is nauw betrokken bij de totstandkoming van het Regionaal Werkcentrum en geeft daarmee concreet invulling aan haar rol als netwerkpartner. In het pilotjaar leverde Zaffier werkcentrumgidsen en nam actief deel aan het transitieteam. Vanuit deze rol draagt Zaffier bij aan het versterken van regionale samenwerking, het ontwikkelen van gezamenlijke werkwijzen en het vormgeven van een toegankelijke en samenhangende dienstverlening voor inwoners en werkgevers op de arbeidsmarkt.
Zaffier voor de werkgevers Concrete doelstellingen: •
Borging Social Return on Investment (SROI)
•
Stimuleren impact ondernemen
Borging van Social Return on Investment (SROI) Zaffier professionaliseert de monitoring van SROI-afspraken met WIZZR, een landelijk gebruikt registratiesysteem. Hiermee kan actief worden gevolgd en bijgestuurd op de realisatie van SROI, wat leidt tot meer kansen voor inwoners met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt. In het najaar leverde Zaffier een eerste tussenrapportage op, die inzicht geeft in de voortgang en resultaten van 2020 tot 2025, en laat zien waar nog kansen liggen. Tegelijkertijd is de uitvoering van het herijkte SROIbeleid gestart: nieuwe aanbestedingen worden nu in lijn met de herziene kaders geadviseerd. De samenwerking met gemeentelijke inkopers is versterkt, waardoor zij eerder en vaker op tijd aansluiten bij SROIvraagstukken. Sociale Impact-programma Zaffier zet volop in op meer bekendheid over impact ondernemen, zowel bestuurlijk, intern als extern. Een belangrijke mijlpaal is het opzetten en lanceren van het impactplatform ImpactmakerZ (www.impactmakerz.nl), samen met impactondernemers. Dit platform vormt het startpunt van een community rond ondernemen met impact en biedt ondernemers een podium om zichtbaar te zijn en te groeien. Zaffier verwijst partijen met een SROI-verplichting actief naar het platform, zodat sociale inkoop bij impactondernemers wordt gestimuleerd.
Zaffier als werkgever Concrete doelstellingen: •
Vliegwiel
•
Zaffier als een sociale onderneming
•
Zaffier blijft een goede en aantrekkelijke werkgever
Vliegwiel Het unieke instrument Vliegwiel, dat in de regio Alkmaar werd gebruikt om re-integratie en participatie te stimuleren, is sinds 1 januari opgeschort. De rijksbijdrage sociale infrastructuur vervangt de eerdere financiering, waardoor ontvangen vliegwielgelden vanaf 2025 zijn terugbetaald aan deelnemende gemeenten. Zaffier als sociaal ondernemer Zaffier laat zien dat arbeidspotentie te halen is uit mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, mits begeleiding op het juiste moment wordt geboden. Presentjes voor medewerkers worden sociaal ingekocht en nieuwe vacatures worden eerst aangeboden aan de doelgroep voordat ze extern worden uitgezet. 15
Zaffier jaarstukken 2025
Daarnaast werkt Zaffier actief samen met onderwijs en werkgevers om inwoners in de regio zoveel mogelijk kansen te bieden voor een zelfstandig bestaan. Met deze inzet bouwt Zaffier een stevig fundament voor sociaal ondernemen, dat in 2026 verder wordt ontwikkeld en versterkt. Intern werk bij Zaffier Zaffier investeert in het leren en ontwikkelen van medewerkers binnen de afdeling Montage en Verpakking. Deze inzet leidde ertoe dat zeven medewerkers doorgroeiden naar een detacheringsconstructie en twee medewerkers direct werk vonden op de reguliere arbeidsmarkt. Naast het stimuleren van doorstroom naar zelfstandig functioneren begeleidt Zaffier medewerkers voor wie regulier werk te zwaar is naar passende dagbesteding. Hiervoor is een specifiek programma ingericht waarin de zogenoemde ‘ondergrens’ centraal staat. De begeleiding vindt plaats in nauwe samenwerking met casemanagers verzuim, onafhankelijke arbeidsdeskundigen, het UWV en de WMO consulenten voor indicatiestelling. Dertien medewerkers zijn succesvol begeleid naar dagbesteding. Focus op ontwikkelen Leren en ontwikkelen krijgt een prominente plek binnen Zaffier. De werkwijze WerkPlekOpleiden (WPO) is digitaal geïmplementeerd met dertien deelnemers. Dit versterkt vakvaardigheden, verhoogt werkplezier en biedt nieuwe ontwikkelkansen.
Ondanks onderbezetting en wisselingen in leidinggevenden wordt zichtbare groei en talentontwikkeling bij medewerkers gerealiseerd. Het Leerplein, in samenwerking met de bibliotheek, blijft populair en biedt cursussen in taal, rekenen en digitale vaardigheden. Daar is onder andere een budget- en schrijfcursus aan toegevoegd. Dankzij gerichte begeleiding door teamleiders wordt individuele groei zichtbaar en kunnen medewerkers hun talenten verder ontwikkelen. Procesmatig werken implementeren De Zaffier manier is organisatiebreed ingevoerd en vormt het kader voor het verbeteren en borgen van werkprocessen. Teams identificeerden kritische processen en brachten deze in kaart samen met medewerkers. Stapsgewijs worden processen geoptimaliseerd met duidelijke proceseigenaren, aandacht voor interne beheersing en focus op kwaliteit van dienstverlening. Dit legt de basis voor meer uniformiteit, transparantie en continue verbetering van het werk. Vitaliteit bevorderen Het vitaliteitsbeleid is organisatiebreed in gang gezet met focus op duurzame inzetbaarheid en het ondersteunen van medewerkers bij een gezonde werk-privébalans. Fysieke, mentale, sociale, professionele en financiële vitaliteit krijgen aandacht via een breed en toegankelijk aanbod. In november is een werkplezieronderzoek uitgevoerd als nulmeting voor werkdruk, werkplezier en vitaliteit.
De resultaten vormen in 2026 de basis voor verdere keuzes en aanscherping van het beleid. Zaffier als goede en aantrekkelijke werkgever Zaffier blijft een werkgever waar mensen graag werken door te bouwen aan een eenduidige en inclusieve organisatiecultuur. Ondanks drie verschillende cao’s behandelt het personeelsbeleid medewerkers gelijkwaardig, met aandacht voor ontwikkeling, inzetbaarheid en welzijn. Medewerkers krijgen meer ruimte om te leren en zich te ontwikkelen via My Learning Factory (MLF), teamontwikkeling en verbeterde gesprekscycli. Daarnaast zijn werkprocessen verbeterd en administratieve lasten verminderd, zodat medewerkers meer tijd hebben voor hun kerntaken. Deze aanpak draagt bij aan betrokken en bevlogen medewerkers en bevestigt Zaffier als organisatie waar mensen zich gezien voelen en kunnen groeien. 16
Zaffier jaarstukken 2025
Fase 2 functiewaardering en organisatie-inrichting In aansluiting op de samenvoeging per 1 januari 2023 is Zaffier sinds 2024 bezig met een traject rondom functiewaardering en organisatie-inrichting. In 2025 is gestart met fase 2, waarin op basis van voortschrijdend inzicht verdere aanpassingen zijn doorgevoerd om de organisatie doelmatig en toekomstbestendig in te richten. Deze fase richt zich op: •
Het herwaarderen van functies die niet logisch zijn gepositioneerd of waarvan functieprofielen onvoldoende duidelijk waren (op basis van eerder vastgestelde onderwerpen);
•
Het adresseren van organisatie-inrichtingsvraagstukken, zoals het clusteren van taken en functies, het verplaatsen en doorontwikkelen van functies en het creëren van nieuwe functies;
•
Het waarderen van nieuwe of aangepaste functies die voortkomen uit gewijzigde taken en verantwoordelijkheden; Met deze tweede fase wordt beoogd de organisatiestructuur beter te laten aansluiten op de ambities, opgaven en ontwikkelingen van Zaffier, en medewerkers duidelijkheid en perspectief te bieden in hun rol en positie binnen de organisatie. Versterken van interne expertise Zaffier werkt continu aan de ontwikkeling van medewerkers. In juni startte het leerplatform MLF, een centrale plek voor kwalitatief hoogwaardig onderwijs, trainingen en scholing. Het aanbod speelt in op maatschappelijke veranderingen, technologische ontwikkelingen en de ambities van Zaffier. Blended learning maakt leren flexibel en toegankelijk. Voor consulenten die werken met psychisch kwetsbare inwoners is aanvullende ondersteuning opgezet. Complexe casuïstiek en professionele afwegingen worden hiermee versterkt, waardoor het handelingsperspectief van consulenten groeit. Deze resultaten zijn vastgelegd in een afzonderlijk verslag. Daarnaast is de werving gestart voor het traineeship Inkomen, dat in 2026 van start gaat. Met dit traineeship investeert Zaffier in duurzame instroom, kennisopbouw en professionele ontwikkeling van nieuwe medewerkers, waarmee continuïteit en kwaliteit binnen het cluster Inkomen wordt gewaarborgd.
Overige ontwikkelingen in 2025 Bezuinigingsscenario’s Op verzoek van de gemeenteraden werkte Zaffier in 2025 drie bezuinigingsscenario’s uit van 3%, 5% en 7%. Deze scenario’s legden wij voor aan de raden ten behoeve van hun zienswijze. Daarbij brachten wij expliciet in beeld welke keuzes nodig zijn en wat deze betekenen voor de dienstverlening en de maatschappelijke impact voor inwoners. Het algemeen bestuur onderstreepte het belang van een zorgvuldig en transparant proces. Zaffier bracht daarom per taak in kaart waar besparingsmogelijkheden liggen en welke gevolgen deze hebben voor inwoners. In drie gezamenlijke sessies met het algemeen bestuur bespraken wij zowel de financiële afwegingen als de maatschappelijke effecten daarvan, in samenhang en met oog voor de uitvoeringspraktijk. De verschillende zienswijzen binnen de deelnemende gemeenten vroegen om flexibiliteit. Zaffier paste daarom tijdelijk maatwerk toe binnen de beschikbare gemeentelijke budgettaire ruimte. In deze context stelde Zaffier zich wendbaar en samenwerkingsgericht op en droeg actief bij aan het gezamenlijk afwegen van soms lastige keuzes. Daarbij hielden wij voortdurend oog voor het krappere financiële speelveld van gemeenten én voor de impact op inwoners. Zo bleef Zaffier ook in deze fase een professionele en betrouwbare uitvoeringspartner. 17
Zaffier jaarstukken 2025
Ontwikkelingen wet- en regelgeving In eerdere kadernota’s is reeds ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen in wet- en regelgeving. In deze paragraaf wordt een beknopt overzicht gegeven van de stand van zaken rondom de voorbereiding, implementatie en uitvoering van deze wetswijzigingen binnen Zaffier. Uitgestelde wet- en regelgeving •
Het wetsvoorstel Handhaving sociale zekerheid ligt momenteel ter behandeling bij de Tweede Kamer. Beoogde datum van inwerkingtreding 1 januari 2027;
•
Wetsvoorstel Pro actieve dienstverlening: ligt momenteel ter behandeling bij de Tweede Kamer. Beoogde datum in werking treden: 1 juli 2026;
•
Wetsvoorstel aanpassing Algemene wet bestuursrecht (Awb): inzake versterking waarborgfunctie van de Awb: is vooruitgeschoven naar 2028;
•
Wetsvoorstel WAMS: nog geen zicht op in werking treden;
•
Europese Verordening 2024/ 1689 De AI-verordening: treedt gefaseerd in werking sinds 2025 tot 2030: voor augustus 2026 is dit onderdeel verplicht: Algemene toepassing verordening (m.u.v. bijlage I): Hoogrisico en transparantieverplichtingen.
Brede ondersteuning Wet hersteloperatie toeslagen De beleidsregels voor de brede ondersteuning zijn geïmplementeerd. De formele vaststelling door de gemeenten volgt in 2026. De toepassing is direct gestart om ouders die mogelijk gedupeerd zijn door de toeslagenaffaire op een uniforme en transparante manier te ondersteunen. De beleidsregels borgen duidelijkheid, rechtsgelijkheid en vertrouwen voor zowel ouders als gemeenten en verankeren onze aanpak in beleid. Wetsvoorstel herziening van de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (SUWI) in verband met de hervorming arbeidsmarktinfrastructuur: beoogde datum van in werking treden 1 januari 2027 Zaffier heeft zich via haar betrokkenheid bij het Regionaal Werkcentrum voorbereid op de herziening van de Wet SUWI, die per 1 januari 2027 in werking treedt. Door samenwerking met UWV, gemeenten en ketenpartners draagt Zaffier bij aan een samenhangende en toegankelijke arbeidsmarktinfrastructuur. Wetsvoorstel wijziging Archiefwet: beoogde datum in werking treden 1 juli 2027 Zaffier heeft een aantal voorbereidingen getroffen die benodigd zijn voor de nieuwe wetgeving. Er is een digitaal, geordend overzicht van alle processen met bijbehorende documenten geïmplementeerd. Hierin is o.a.
vastgelegd welke informatie voor altijd moet worden bewaard en na tien jaar moet worden overgedragen aan het Regionaal Archief in gemeente Alkmaar. Daarnaast is het vervangingsbesluit vastgesteld. Hiermee worden papieren documenten vervangen door digitale exemplaren, die vervolgens als origineel worden bestempeld. Wet wijziging Participatiewet inzake Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek Zaffier heeft de Wet tijdelijk regeling alleenverdienersproblematiek geïmplementeerd. Deze wet biedt een wettelijke basis om huishoudens die door een samenloop van regels te weinig toeslagen ontvangen, een vaste tegemoetkoming te verstrekken. De uitvoering van deze regeling is volledig belegd bij Zaffier, die hiervoor beleidsregels heeft opgesteld. Hiermee wordt invulling gegeven aan de landelijke opdracht om alleenverdienende inwoners tot en met 2027 financieel te ondersteunen.
18
Zaffier jaarstukken 2025
1.3. Programmaverantwoording Baten en lasten 2025 (bedragen x € 1.000,-) Zaffier totaal Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Kantinekosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Bijdrage tekort Werkbedrijf Bijdrage bovenregionale producten Overige producten Totaal producten Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat 19
Realisatie 2025
Begroting 2025
Begrotingsafwijking
11.237 100 -8.054 3.283
13.849 55 -3.371 10.533
-2.612 45 -4.683 -7.250
-28.613 -5.899 -4.711 -2.204
-27.986 -7.498 -4.300 -1.913
-627 1.599 -411 -291
-2.160 -1.367 -113 -200 -561 -31 -3.502 -418 -805 -203 -19 110 -50.696 -47.413
-1.184 -1.421 -189 -47 -492 -48 -2.965 -436 -901 -170 0 127 -49.423 -38.890
-976 54 76 -153 -69 17 -537 18 96 -33 -19 -17 -1.273 -8.523
-19.352 21.156 1.804
-17.750 18.181 431
-1.602 2.975 1.373
-103.958 103.958 0
-97.232 97.232 0
-6.726 6.726 0
63 197 6.922 7.182
915 133 4.438 5.486
-852 64 2.484 1.696
17.362
11.128
6.234
22.124 1.059 146 -1.289 -1.143 0 -84
21.845 0 0 0 0 0 0
279 1.059 146 -1.289 -1.143 0 -84
Zaffier jaarstukken 2025
Zaffier heeft geen formeel begrotingswijzigingsproces doorlopen. De cijfers begroting (voor wijziging) zijn daarom gelijk aan de begroting (na wijziging) en zijn daarom niet opgenomen in bovenstaand overzicht.
1.3.1. Re-integratie & Participatie (programma 1) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2025 (bedragen x € 1.000,-) Re-integratie & Participatie (programmanummer 1) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Overige producten Totaal producten en specials Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2025
Begroting 2025
Begrotingsafwijking
97 1 -8.008 -7.910
0 0 -2.743 -2.743
97 1 -5.265 -5.167
-6.464 -24 -1.412 -421
-6.492 0 -485 -344
28 -24 -927 -77
-516 -5 -40 -118 -7 -9.007 -16.917
-320 0 -37 -92 0 -7.770 -10.513
-196 -5 -3 -26 -7 -1.237 -6.404
-8.757 8.757 0
-9.259 9.259 0
502 -502 0
1.236 1.236
1.021 1.021
215 215
13.859
7.759
6.100
1.733 -89 0 0 0 0 -89
1.733 0 0 0 0 0 0
0 -89 0 0 0 0 -89
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 11 tot en met 18.
20
Zaffier jaarstukken 2025
1.3.2. Inkomen (programma 2) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2025 (bedragen x € 1.000,-) Inkomen (programmanummer 2) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidies Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie Totaal subsidie resultaat Producten Bijdrage bovenregionale producten Overige producten Totaal producten Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2025
Begroting 2025
Begrotingsafwijking
3 65 -1 67
0 55 0 55
3 10 -1 12
-8.868 -3 -2.592 -276
-8.747 0 -3.302 -225
-121 -3 710 -51
-783 -3 -25 -2 -195 -107 -12.844 -12.777
-56 0 -20 0 -6 -110 -12.466 -12.411
-727 -3 -5 -2 -189 3 -378 -366
-95.201 95.201 0
-87.973 87.973 0
-7.228 7.228 0
197 3.299 3.496
133 3.019 3.152
64 280 344
0
0
0
9.259 -22 84 0 84 0 62
9.259 0 0 0 0 0 0
0 -22 84 0 84 0 62
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 11 tot en met 18.
21
Zaffier jaarstukken 2025
1.3.3. Werkbedrijf (programma 3) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2025 (bedragen x € 1.000,-) Werkbedrijf (programmanummer 3) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Producten Bijdrage tekort Werkbedrijf Overige producten Totaal producten Programma's Totaal programma's Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2025
Begroting 2025
Begrotingsafwijking
10.746 27 -40 10.733
13.690 0 -628 13.062
-2.944 27 588 -2.329
-4.530 -5.493 -19 -643
-4.358 -7.236 0 -562
-172 1.743 -19 -81
-21 -17 -22 -3 -472 0 -8 -49 -10 -7 -11.294 -561
-99 -1 -34 0 -413 -2 0 -75 -30 0 -12.810 252
78 -16 12 -3 -59 2 -8 26 20 -7 1.516 -813
-16.865 18.413 1.548
-16.383 16.704 321
-482 1.709 1.227
63 1.813 1.876
915 0 915
-852 1.813 961
3.285 6.148 0 -1.289 -1.289 -4.857 2
3.369 4.857 0 0 0 -4.857 0
-84 1.291 0 -1.289 -1.289 0 2
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 11 tot en met 18.
22
Zaffier jaarstukken 2025
1.3.4. Beleid, Innovatie & Kwaliteit (programma 4) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2025 (bedragen x € 1.000,-) Beleid, Innovatie & Kwaliteit (programmanummer 4) Bedrijfsopbrengsten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Automatiseringskosten Algemene kosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Producten Overige producten Totaal producten Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2025
Begroting 2025
Begrotingsafwijking
-1 -1
0 0
-1 -1
-2.293 -291 -70
-2.445 -143 -49
152 -148 -21
-187 -61 -156 -3.058 -3.059
-81 0 -206 -2.924 -2.924
-106 -61 50 -134 -135
545 545
398 398
147 147
0
0
0
2.526 12 0 0 0 0 12
2.526 0 0 0 0 0 0
0 12 0 0 0 0 12
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 11 tot en met 18.
23
Zaffier jaarstukken 2025
1.3.5. Bedrijfsvoering (programma 5) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2025 (bedragen x € 1.000,-) Bedrijfsvoering (programmanummer 5) Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Huisvestingkosten Exploitatie- en machinekosten/ onderhoudskosten Kantoorkosten Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Automatiseringskosten Afschrijvingskosten Algemene kosten Kantinekosten Diverse lasten Financieringskosten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Producten Overige producten Totaal producten Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
Realisatie 2025
Begroting 2025
Begrotingsafwijking
391 -5 -3 383
159 0 0 159
232 -5 -3 224
-5.649 -406 -386 -408
-5.277 -262 -370 -242
-372 -144 -16 -166
-631 -1.350 -91 -194 -54 -18 -3.198 -369 -224 -203 -4 100 -13.085 -12.702
-584 -1.420 -155 -47 -52 -46 -2.922 -361 -242 -170 0 127 -12.023 -11.864
-47 70 64 -147 -2 28 -276 -8 18 -33 -4 -27 -1.062 -838
-1.255 1.435 180
-1.367 1.477 110
112 -42 70
29 29
0 0
29 29
218
0
218
7.176 -5.099 62 0 62 4.857 -180
6.897 -4.857 0 0 0 4.857 0
279 -242 62 0 62 0 -180
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 11 tot en met 18. 24
Zaffier jaarstukken 2025
1.3.6. Directie (programma 6) Wat heeft het gekost? Baten en lasten 2025 (bedragen x € 1.000) Directie (Programmanummer 6)
Realisatie 2025
Begroting 2025
Begrotingsafwijking
12 -1 11
0 0 0
12 -1 11
-809 27 -11 -384
-667 0 0 -491
-142 27 -11 107
-22 -9 -6 -208 -1 -1.423 -1.412
-44 -7 0 -221 0 -1.430 -1.430
22 -2 -6 13 -1 7 18
-1.232 1.308 76
0 0 0
-1.232 1.308 76
1.430 94 0 0 0 0 94
1.430 0 0 0 0 0 0
0 94 0 0 0 0 94
Bedrijfsopbrengsten Overige bijzondere baten en lasten Directe productiekosten Totaal netto opbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Loonkosten cao SGO Loonkosten cao Aan de Slag Inhuur personeel Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead Inhuur dienstverlening Kosten vervoermiddelen Verkoopkosten Algemene kosten Diverse lasten Totale bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Subsidie resultaat WSW Loonkosten cao WSW Rijkssubsidie WSW Totaal subsidie resultaat WSW Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Subtotaal mutaties reserves Doorbelasting overhead bedrijfsvoering Gerealiseerd resultaat
De mate waarin doelstellingen zijn gerealiseerd en de wijze waarop maatschappelijke effecten zijn bereikt staan vermeld op pagina 11 tot en met 18.
1.3.7. Algemene dekkingsmiddelen en overheadkosten De algemene dekkingsmiddelen en kosten voor overhead zijn direct toegerekend aan de programma’s.
1.3.8. Onvoorzien Het opnemen van een post onvoorzien is verplicht vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten). De post onvoorzien is in de begroting gesteld op € 0,-. In de realisatie is ook geen sprake van een post onvoorzien.
25
Zaffier jaarstukken 2025
1.3.9. Vennootschapsbelasting Omdat voor Zaffier de samenwerkingsverbandvrijstelling, zoals opgenomen in artikel 8 e, lid 1, onderdeel c Wet vennootschapsbelasting 1969 van toepassing is, bedraagt het bedrag aan vennootschapsbelasting € 0,-.
1.4. Paragrafen 1.4.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is de mate waarin Zaffier in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat dit het bestaande beleid aantast. Het gaat zogezegd om de robuustheid van de balans. Het weerstandsvermogen bestaat dus uit de relatie tussen enerzijds de weerstandscapaciteit (dit zijn de middelen waarover Zaffier beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en anderzijds alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie van Zaffier (de risicodekking van zaken waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen en waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten). Weerstandscapaciteit Eigen vermogen Omschrijving (bedragen x € 1.000,-) Algemene reserve Bestemmingsreserves Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal
Boekwaarde 31-12-2025 624 3.269
Boekwaarde 31-12-2024 288 2.100
-84
363
3.809
2.751
Zaffier beschikt op dit moment over een minimale algemene reserve om (onverwachte) risico’s te kunnen dekken. De resterende gekwantificeerde risico’s moeten worden opgenomen in het weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten. Reserves en voorzieningen De algemene reserve wordt gevormd uit de behaalde exploitatieresultaten. De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Stille reserves De stille reserves zijn de direct en niet-direct kwantificeerbare eigendommen van Zaffier. Hierbij valt te denken aan het verschil tussen de boekwaarde van ons onroerend goed en de daadwerkelijke (actuele/markt) waarde. Zaffier heeft geen stille reserves. Inventarisatie van de risico’s In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
26
Zaffier jaarstukken 2025
Risico Hieronder zijn deze risico’s beschreven en gekwantificeerd volgens een scenario-analyse. Risico Door toenemende digitale dreigingen en strengere beveiligingsnormen loopt Zaffier een verhoogd risico op cyberincidenten. Indien noodzakelijke maatregelen op het gebied van toegangsbeveiliging, netwerkbescherming, bewustwording, leveranciersbeheer en incidentrespons achterblijven, kan dit leiden tot systeemstoringen, datalekken, niet-naleving van wettelijke eisen en aanzienlijke financiële en reputatieschade. Bij de start van Zaffier zijn de uitvoeringsgelden voor inburgering gebaseerd op de uitvoeringsgelden die de gemeenten ontvangen van de Rijksoverheid. Het aantal statushouders is echter sinds het vaststellen van de uitvoeringsgelden bijna verdubbeld en het is duidelijk geworden dat de feitelijke taken niet in verhouding staan met de ingebrachte middelen. De dienstverlening van Zaffier is gevoelig voor ontwikkelingen in de economie, arbeidsmarkt en technologie. Bij een verslechterende economische situatie kunnen werkgevers terughoudender worden in het bieden van werkplekken. Tegelijkertijd veranderen werkprocessen en vragen werkgevers steeds vaker om specialistisch opgeleid personeel. Daarnaast kunnen technologische ontwikkelingen, zoals de inzet van artificial intelligence (AI), leiden tot veranderingen in werk en het verdwijnen of veranderen van bepaalde functies.
Deze ontwikkelingen kunnen het lastiger maken om inwoners uit onze doelgroep te plaatsen bij reguliere werkgevers en daarmee effect hebben op de resultaten en kosten van de dienstverlening. Om hierop in te spelen zet Zaffier in op het versterken van strategische samenwerkingen met werkgevers en sociaal ondernemers, het opleiden en ontwikkelen van inwoners richting kansrijke beroepen en het actief volgen en benutten van technologische ontwikkelingen zoals AI. Door ook in economisch minder gunstige tijden te blijven 27
Beheersmaatregel
Kwantificering
Uitvoering integraal programma cyberweerbaarheid (versterkte toegangs- en netwerkbeveiliging, medewerkersbewustwording, leveranciersbeheer en geactualiseerde incidentrespons).
Optimistisch € 150.000,Realistisch € 300.000,Pessimistisch € 2,5 mln Extreem € 5 mln of hoger
De wettelijke taken bij inburgering worden tijdelijk op minimaal niveau uitgevoerd. De verwachting is dat er extra middelen naar gemeenten toekomen zoals eerder beloofd door de Rijksoverheid.
Optimistisch € 0,Realistisch € 200.000,Pessimistisch € 400.000,-
Zaffier bereidt zich proactief voor op economische schommelingen en investeert continu om de vangnet- en springplankfunctie te waarborgen. Strategische samenwerkingen met werkgevers en sociaal ondernemers versterken plaatsingskansen en duurzame inzetbaarheid van inwoners.
Optimistisch € 0,Realistisch € 600.000,Pessimistisch € 1.300.000,-
Zaffier jaarstukken 2025
Risico
Beheersmaatregel
Kwantificering
Externe inhuur verloop primair via inhuurmakelaar YIS om uniformiteit en naleving van weten regelgeving te waarborgen en risico’s op schijnzelfstandigheid te beperken. Wij volgen relevante wet- en regelgeving, beleidsontwikkelingen en lobbyactiviteiten van Cedris om tijdig in te spelen op wijzigingen die de uitvoering van werkzaamheden of de financiële positie van de organisatie kunnen beïnvloeden.
Optimistisch € 0,Realistisch € 550.000,Pessimistisch € 1.200.000,-
De loonontwikkeling kan afwijken van wat is toegestaan binnen het financiële kader van de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR).
Niet van toepassing.
Optimistisch € 0,Realistisch € 500.000,Pessimistisch € 1.000.000,-
De financiering van beschut werk en de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) staat landelijk onder druk. De Rijksoverheid onderzoekt mogelijke wijzigingen in de bekostiging van beschut werk, waarvan de gevolgen voor Zaffier op dit moment nog onduidelijk zijn. Tegelijkertijd zijn er landelijk aanzienlijke financiële tekorten bij de uitvoering van de WSW, doordat de rijksbijdrage de kosten onvoldoende dekt terwijl loonontwikkelingen en inflatie de uitgaven verhogen. Daarnaast wordt de WSW-populatie ouder, waardoor het productieniveau afneemt en er minder inkomsten uit werkactiviteiten worden gegenereerd. Deze ontwikkelingen kunnen leiden
Het is van belang deze ontwikkeling nauwgezet te volgen en tijdig in te spelen op veranderingen, waarbij brancheverenigingen Cedris en Divosa zich inzetten voor adequate uitkomst. Het werk ontwikkelbedrijf compenseert het natuurlijk verloop binnen de Wsw door de inzet van medewerkers met loonkostensubsidie, waarmee het vermogen om lucratieve opdrachten te verwerven en te behouden in stand blijft. Aanvullend stelt het Rijk extra
Optimistisch € 0,Realistisch € 200.000,Pessimistisch € 600.000,-
investeren in ontwikkeling en samenwerking, blijft perspectief op werk voor onze inwoners bestaan. Zaffier heeft te maken met (aankomende) veranderingen in wet- en regelgeving die gevolgen kunnen hebben voor de uitvoering van werkzaamheden en de financiële positie van de organisatie. Zo is de Belastingdienst gestart met handhaven op schijnzelfstandigheid, waardoor bij onjuiste inzet van zelfstandigen naheffingen voor loonheffingen kunnen ontstaan. Daarnaast wordt naar verwachting per 1 juli 2026 de compensatieregeling voor de transitievergoeding bij twee jaar arbeidsongeschiktheid afgeschaft, waardoor werkgevers deze kosten volledig zelf moeten dragen. Ook ligt het wetsvoorstel ‘Markt en Overheid’ bij de Tweede Kamer, dat overheden verplicht beter te onderbouwen waarom zij economische activiteiten uitvoeren. Het is nog onduidelijk of en in welke mate de activiteiten van Zaffier onder deze wet zullen vallen. Als dit het geval is, kan dit leiden tot extra administratieve lasten, juridische beperkingen of aanpassing van bestaande activiteiten. Deze ontwikkelingen kunnen gevolgen hebben voor de uitvoeringsruimte en financiële positie van Zaffier.
28
Zaffier jaarstukken 2025
Risico
Beheersmaatregel
tot toenemende financiële druk op de uitvoering van beschut werk en de WSW binnen Zaffier
middelen beschikbaar ter borging van de sociale infrastructuur.
Door de komst van een Regionaal Werkcentrum, wordt het bereik van participatie-instrumenten voor inwoners die niet uitkeringsafhankelijk zijn vergroot, met de verwachte Participatiewet in Balans kunnen inwoners en werkgevers zelf een beroep doen op voorzieningen en met de verwachte wet Proactieve dienstverlening SZW ontvangen inwoners proactief ondersteuning. Dit kan invloed hebben op onze beschikbare reintegratiebudget en personele capaciteit.
Het is van belang deze ontwikkeling te volgen en vroegtijdig in te spelen op wijzigingen.
Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 300.000,-
Bij de verwerking van persoonsgegevens door Zaffier bestaat het risico op menselijke fouten, zoals onterecht delen, opslaan of bewerken van gegevens. Dit kan leiden tot datalekken, verlies van vertrouwen en juridische gevolgen, waaronder boetes op basis van de AVG. Daarnaast brengt het gebruik van kunstmatig intelligentie, in combinatie met persoonsgegevens ethische en privacy risico’s met zich mee. Waarbij onvoldoende digitale vaardigheden en ethisch besef kunnen resulteren in ongewenste gevolgen.
Ons uitgangspunt is om volledig compliant te zijn met de wet- en regelgeving. Onze dynamische omgeving dwingt wel tot continue aandacht voor dit onderwerp.
Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 250.000,-
Sinds 2025 vindt een herijking plaats van het functiehuis zoals dat momenteel binnen Zaffier wordt toegepast. De verwachting is dat dit traject in 2026 wordt afgerond. De uitkomsten van deze herijking kunnen leiden tot wijzigingen in functiewaarderingen, inschalingen en het aantal functies binnen de organisatie. Hierdoor bestaat er nog onzekerheid over de structurele personeelskosten. Dit brengt risico’s met zich mee voor de begroting 2027, omdat mogelijke financiële effecten van de herijking nog niet volledig inzichtelijk zijn
De verwachte aanpassingen zijn zo goed mogelijk meegenomen in de begroting.
Optimistisch € 0,Realistisch € 150.000,Pessimistisch € 300.000,-
Zaffier is een relatief jonge organisatie waarin werkwijzen, samenwerking en een gedeelde organisatiecultuur zich nog verder ontwikkelen. In de dagelijkse praktijk kunnen verschillen in manieren van werken, communiceren en samenwerken nog voorkomen. Wanneer verwachtingen, werkwijzen of samenwerkingsafspraken niet overal eenduidig zijn, kan dit leiden tot onduidelijkheid, misverstanden of vertraging in processen.
Er loopt een meerjarig programma waarin onder andere trainingen worden gegeven om de cultuurverschillen te verminderen.
Optimistisch € 0,Realistisch € 50.000,Pessimistisch € 250.000,-
29
Kwantificering
Zaffier jaarstukken 2025
Risico
Beheersmaatregel
Kwantificering
Het is van belang deze ontwikkeling te volgen en vroegtijdig in te spelen op wijzigingen.