Bijlage - Jaarstukken 2024 - versie 6-6-2025 OUD
Tekst van het document
Jaarstukken 2024
Inhoudsopgave (door te klikken op het betreffende kopje gaat u naar de betreffende pagina)
Paragrafen .......................................................................................... 110 Lokale heffingen.............................................................................. 111 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................... 117
Inleiding .................................................................................................. 3 Woord vooraf ...................................................................................... 3 Leeswijzer ........................................................................................... 6
Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................... 123 Financiering..................................................................................... 127 Bedrijfsvoering ................................................................................ 132 Verbonden partijen.......................................................................... 146
Jaarverslag ............................................................................................. 8 Programma 0 Bestuur en ondersteuning ........................................... 9
Grondbeleid..................................................................................... 160 Wet open overheid (Woo) ............................................................... 164
Programma 1 Veiligheid ................................................................... 31 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ................................. 39 Programma 3 Economie ................................................................... 47 Programma 4 Onderwijs ................................................................... 54 Programma 5 Sport, cultuur, recreatie en openbare ruimte ............ 63 Programma 6 Sociaal domein .......................................................... 76 Programma 7 Volksgezondheid en milieu........................................ 91 Programma 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing..................................................................................... 101
Jaarrekening ....................................................................................... 165 Overzicht van baten en lasten ........................................................ 166 Balans ............................................................................................. 175 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld ................... 236 Rechtmatigheidsverantwoording .................................................... 241 Verantwoording specifieke uitkeringen ........................................... 246 Verplichte BBV indicatoren ............................................................. 262 Gebeurtenissen na balansdatum .................................................... 264 Controleverklaring ........................................................................... 265
Inleiding Woord vooraf
en de doorfietsroute Beveland is gerealiseerd. Zo bouwen we aan een veilige, gezonde en toegankelijke leefomgeving. Onderwijs, zorg en ondersteuning versterken
Dijk en Waard in 2024: stevig op koers In deze jaarstukken kijken we terug op 2024. Een jaar waarin we stevig verder hebben gebouwd aan het beter en mooier maken van Dijk en Waard. We investeerden in wat nodig is: een sterke sociale basis, bereikbaarheid, wonen, een aantrekkelijke woonomgeving en duurzaamheid. Tegelijk hielden we grip op de financiën en bereidden we ons voor op het zogeheten ‘ravijnjaar’ waarin gemeenten vanaf 2026 minder geld krijgen van het Rijk. Dit zorgt voor financiële onzekerheid. Wonen, werken en reizen: we bouwen aan de toekomst Wonen is en blijft een van onze belangrijkste opgaven. In 2024 zijn 402 nieuwe woningen opgeleverd, bijvoorbeeld in De Draai. Hier verrijzen uiteindelijk 3.000 woningen. Ook bij het Stationsgebied Dijk en Waard en elders in de gemeente wordt gewerkt aan nieuwbouw en maatschappelijke voorzieningen gericht op diverse woontypes en doelgroepen. In Heerhugowaard werd daarnaast het nieuwe gemaal De Waardse Dijk geopend. Dit zorgt voor een klimaatrobuuste polder en maakt de herontwikkeling van het Stationsgebied mede mogelijk. Verder is de ontwikkeling van de bedrijventerreinen De Vaandel Noord en Breekland 2 gestart, om ruimte te bieden aan ondernemers en banen voor de toekomst. We investeren ook in bereikbaarheid: de aanleg van de spoortunnel bij de Zuidtangent is gestart, de HugoHopper rijdt nu ook naar Sint Pancras
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
In 2024 hebben we hard gewerkt aan het versterken van de sociale basis in onze gemeente. De focus lag op een betere verbinding van onderwijs, jeugdzorg en welzijn. Zo bouwden we verder aan het Expertisecentrum Passend Onderwijs en organiseerden we met scholen en bedrijven opnieuw ‘Dijk en Waard On Stage’. Een beroepenevenement dat jongeren op weg helpt én hun positie op de arbeidsmarkt versterkt. Via de Regiodeal Noord-Holland Noord werken we samen aan een sterkere aansluiting tussen onderwijs en arbeidsmarkt voor een bredere welvaart in de regio. In 2024 hebben we via het regionale Veerkrachtpact ook actief ingezet op het versterken van de mentale gezondheid van jongeren. Zo zijn er preventieve programma’s uitgerold op middelbare scholen. De jeugdzorgkosten bleven stijgen, doordat jongeren intensievere zorg krijgen en langer in een traject zitten. Om de lokale aanpak te verbeteren, zijn we gestart met de voorbereiding van de invoering van Stevige Lokale Teams. Ook hebben we ingezet op het terugdringen van de wachttijden in de Wmo en jeugdhulp door processen te verbeteren. De cliënttevredenheid in de Wmo en jeugdhulp is in 2024 gestegen. Daarbij zijn de Wmo-kosten beheersbaar gebleven. Meer bestaanszekerheid en participatie In 2024 rondden we het tweede jaar van de pilot armoedebeleid af. Met deze aanpak willen we de bestaanszekerheid van inwoners met een 3
laag inkomen versterken en schulden helpen voorkomen. De pilot omvatte onder meer een verruiming van de inkomensgrens voor bijzondere bijstand, een uitgebreidere Meedoenpas en een uitstroompremie voor inwoners die langdurig in de bijstand zitten. Eind 2024 is de eindevaluatie voorbereid. De opbrengsten vormen input voor het armoedebeleid vanaf 2025.
We hebben ook maatregelen van het programma CO₂-neutraal Dijk en Waard uitgevoerd, zoals extra laadpalen, betere wandel- en fietsroutes en mobiliteitsprojecten. Op verschillende bedrijventerreinen werken we aan energiehubs om netcongestie aan te pakken en duurzame groei voor bedrijven mogelijk te maken. Blijven investeren in sport, recreatie, cultuur en ontmoeting
Samen werken aan sterke wijken en dorpen In 2023 startten we met de pilots Dorps- en Wijkgericht Werken in Noorden Zuid-Scharwoude en de Schilderswijk. Binnen de pilots is participatie van inwoners een centraal thema. Door in gesprek te zijn met bewoners weten we beter wat er leeft en speelt in de betreffende wijken. Uit de evaluatie van de herindeling bleek dat de behoefte aan verdere uitrol van Dorps- en Wijkgericht werken groot is. De lessen uit de pilots nemen we mee in het Gebiedsgericht Werken. Om participatie ook breder te verankeren en te zorgen voor meer en betere betrokkenheid van inwoners bij beleid en besluitvorming is op 1 januari 2024 een nieuwe participatieverordening in werking getreden. Groener en duurzamer Dijk en Waard We investeren ook in groene en klimaatbestendige wijken. Ruim 1.100 huishoudens hebben in 2024 gebruik gemaakt van de isolatiesubsidie. Samen isoleerden we zo meer dan 50.000m2 in woningen. In het Stationskwartier is een duurzaam energienet gestart. Circa 1.000 woningen worden hiermee in de toekomst duurzaam verwarmd en gekoeld met energie die overblijft van bedrijventerrein Zandhorst. We versterken de biodiversiteit met ecologisch bermbeheer bij alle projecten, bijvoorbeeld in het Kanaalpark. Ook zetten we stappen richting een circulaire economie, met onder andere de Circulaire Deal.
Het gemeentehuis is verduurzaamd, van het gas af en aangesloten op het warmtenet. Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
In 2024 is de verbouwing van het Museum BroekerVeiling gestart. We zijn de voorbereidingen gestart voor de investeringen in de vernieuwing van sportaccommodatie Vrone. Ook ging Dijk en Waard Sport BV van start en is het uitvoeringsprogramma Cultuur volop in uitvoering. Zo zijn we in 2024 onder meer een nieuwe traditie gestart: de organisatie van de Diversity Week in samenwerking met Cool. Daarnaast openden we een historische vaarroute tussen Zuid- en Noord-Scharwoude, inclusief vier nieuwe bruggen. Een mooie aanwinst voor vaarliefhebbers, fietsers en wandelaars. We blijven investeren in cultuur, sport en ontmoetingsplekken: plekken die bijdragen aan ontmoeting, sociale samenhang en leefbaarheid. Veiligheid en digitale bescherming op peil Een veilige omgeving is de basis voor prettig wonen. In 2024 breidden we het BOA-team uit om sneller te kunnen optreden en overlast te beperken. Samen met politie en jongerenwerk werkten we aan meer zichtbaarheid in de wijken. We zetten ook stappen om de weerbaarheid van jongeren te vergroten, met netwerkbijeenkomsten, een bestuurlijk overleg en het vaststellen van het uitvoeringsplan Weerbare Jeugd: Samen voor Sterke Jeugd. De aanpak van ondermijning is versterkt. Zo passen we de Wet Bibob sinds 2024 breder toe, bijvoorbeeld bij grotere bouwprojecten vanaf € 500.000.
Deze regeling is bedoeld om crimineel geld en criminele activiteiten buiten de deur te houden. Op het vlak van digitale veiligheid 4
is onze nieuwe gemeentelijke IT-infrastructuur in gebruik genomen, waarmee we beter beschermd zijn tegen datalekken en cyberaanvallen. Tot slot zijn we gestart met een vuurwerkaanpak: in negen vuurwerkvrije zones is tijdens de jaarwisseling vuurwerk niet toegestaan, om overlast en risico’s te beperken. Dienstverlening voor iedereen: toegankelijk en digitaal sterk In 2024 hebben we opnieuw stappen gezet in het verbeteren van onze dienstverlening. In het gemeentehuis zijn nieuwe, toegankelijke balies geplaatst, voorzien van moderne apparatuur voor identiteitscontrole. Ook hebben we het aantal digitale diensten verder uitgebreid, zodat inwoners en ondernemers meer zaken eenvoudig online kunnen regelen. Onze website heeft de A-status voor digitale toegankelijkheid gekregen: mensen met een visuele, auditieve of cognitieve beperking kunnen de site ook goed gebruiken. Een belangrijke stap richting inclusieve dienstverlening. Sterke organisatie voor een sterke gemeente In 2024 bouwden we verder aan een professionele, wendbare en toekomstbestendige organisatie. We werkten aan het versterken van vakmanschap, eigenaarschap en samenwerking, onder andere via het programma Organisatieontwikkeling. Ook daalde het ziekteverzuim en steeg het aantal vervulde vacatures.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
Gezonde financiën, scherpe blik vooruit De jaarrekening sluit met een positief resultaat van ruim 12 miljoen euro. Hiervan komt zo’n 3,5 miljoen door incidentele meevallers, waaronder lagere ICT-kosten. Dit is een beperkte afwijking van ongeveer 1% ten opzichte van de begroting. Grondopbrengsten leverden daarnaast zo’n 8,5 miljoen euro op. In de begroting 2024 beloofde het college te investeren in wat nodig is, met oog voor onzekerheden. We zouden niet op de rem trappen, maar wel scherp sturen. Deze jaarrekening laat zien dat we dat ook gedaan hebben: we hebben gebouwd, vernieuwd en zijn waakzaam gebleven. Voorbereid op morgen: blijven bouwen én bijsturen Vanaf 2026 krijgen we, net als andere gemeenten, fors minder geld van het Rijk. Tegelijk blijven structurele kosten, zoals zorg en lonen, stijgen. De druk op onze begroting neemt toe. Daarom zijn we in 2024 begonnen met de ambtelijke voorbereiding op het ‘ravijnjaar’. De opdracht van de raad aan het college is om in 2025 te komen met bezuinigingsvoorstellen met zo min mogelijk gevolgen voor inwoners. Ook in 2025 blijven we investeren in wat nodig is, met oog voor onze inwoners, de leefomgeving én onze financiële positie. Dat doen we samen: met de raad, inwoners, ondernemers, verenigingen, maatschappelijke organisaties en met de inzet van de hele organisatie.
5
Leeswijzer
Programma 8: Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
Met deze leeswijzer willen we u makkelijk door de jaarstukken laten navigeren. Voor de verschillende onderwerpen wordt aangeven waar u deze in de jaarstukken kunt vinden.
Paragrafen
De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening.
In de paragrafen staat informatie over de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Er zijn 8 verplichte paragrafen.
Het jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. Programmaverantwoording De gemeenteraad stelt de baten en lasten in de begroting per programma vast. Per programma worden in dit onderdeel zowel de beleidsmatige als de financiële resultaten vermeld. Om dit onderdeel zelfstandig leesbaar te maken, zijn ook de doelstellingen per programma opgenomen. De verplichte BBV-indicatoren zijn opgenomen in de programma’s waar deze van toepassing zijn. De financiële resultaten zijn voor het programma opgenomen onder het kopje “Wat heeft het gekost?”. Onder dit kopje worden ook de afwijkingen t.o.v. de begroting toegelicht. Er zijn 9 programma’s: Programma 0: Bestuur en ondersteuning Programma 1: Veiligheid Programma 2: Verkeer, vervoer en waterstaat Programma 3: Economie Programma 4: Onderwijs Programma 5: Sport, cultuur, recreatie en openbare ruimte Programma 6: Sociaal domein Programma 7: Volksgezondheid en milieu Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
Lokale heffingen; geeft inzicht in de opbrengsten van belastingen en heffingen. Weerstandsvermogen en risicobeheer; geeft inzicht in de risico’s en in welke mate de gemeente in staat is deze op te vangen. Hierin zijn onder andere kengetallen over de schuldpositie, solvabiliteit en structurele exploitatieruimte opgenomen. Onderhoud kapitaalgoederen; geeft inzicht in de onderhoudsstaat van de gemeentelijke bezittingen en openbare ruimte. Financiering; geeft onder andere inzicht in de schuldpositie en betaalde rente. Bedrijfsvoering; geeft inzicht in de speerpunten van de interne bedrijfsvoering en een toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording. Verbonden partijen; geeft inzicht in de samenwerkingsverbanden die de gemeente heeft. Grondbeleid; geeft inzicht in de wijze waarop het grondbeleid binnen de gemeente wordt ingezet. Woo; geeft inzicht in de wijze wat de gemeente heeft gedaan met betrekking tot de Wet Open Overheid. De jaarrekening De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten, de balans en de toelichting, de bijlage met verantwoordingsinformatie over
6
specifieke uitkeringen, een bijlage met het overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld en de rechtmatigheidsverantwoording.
Balans De balans geeft de bezittingen en schulden van de gemeente weer per einde van het jaar ten opzichte van het einde van het vorige jaar. In de toelichting zijn alle verschillende onderdelen verder gespecificeerd.
Overzicht van baten lasten Overige bijlagen De jaarrekening geeft inzicht in het behaalde financiële resultaat. Dit wordt in het overzicht van baten en lasten op programmaniveau weergegeven. Ook wordt hier een toelichting op de incidentele baten en lasten gegeven. Ook worden van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves aangegeven of deze incidenteel dan wel structureel zijn. Inzicht hierin is belangrijk voor de structurele financiële houdbaarheid.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
Hier treft u de overige verplichte informatie aan zoals Wet Normering bezoldiging Topinkomens (WNT), gerealiseerde baten en lasten per taakveld, rechtmatigheidsverantwoording en de verantwoordingsinformatie over Specifieke uitkeringen (Sisa). Afrondingsverschillen De financiële tabellen in de jaarstukken worden afgerond op € 1.000. Door deze afronding kunnen afrondingsverschillen ontstaan. Deze afrondingsverschillen kunnen een telverschil veroorzaken (+1 of -1).
7
Jaarverslag
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
8
Programma 0 Bestuur en ondersteuning Gemeente Dijk en Waard weet wat er speelt en is betrokken bij inwoners, maatschappelijke organisaties en ondernemers. We zijn een samenwerkingspartner voor de samenleving en andere overheden. We zijn betrouwbaar, benaderbaar en toegankelijk en bieden een veilige haven van waaruit we gezamenlijk onze koers bepalen. We passen ons aan de omstandigheden om ons heen aan, waarbij we creatief en innovatief zijn. Dat is nodig om de voortdurend veranderende wereld en financiële uitdagingen het hoofd te bieden. Dat kan invloed hebben op wanneer we iets bereiken. Als het kan, doen we het samen. En altijd op een manier die ook door de ander wordt gewaardeerd.
Maatschappelijke effecten en doelstellingen Dijk en Waard is een sterke en innovatieve gemeente. Iedereen telt en wordt gezien en we bieden ruimte voor initiatieven. We stellen ons op als samenwerkingspartner en vervullen een belangrijke rol in de ontwikkeling van onze regio. We zijn benaderbaar en toegankelijk. Onze dienstverlening, die mensgericht, voor iedereen en van nu is, past daarbij. We streven naar steeds betere en waardevollere dienstverlening voor onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. Daarbij werken we zoveel mogelijk informatiegestuurd. Dit speelt een belangrijke rol bij de ontwikkeling van onze dienstverlening. De wereld verandert continu. Er zijn steeds meer (technologische) mogelijkheden voor verbetering van onze dienstverlening. Het kan sneller, digitaler, en met meer inlevingsvermogen voor de mensen die dat nodig hebben. We zetten in op dienstverlening die mee kan bewegen met de veranderende behoeften en omstandigheden van onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
We werken aan de bekendheid van de gemeente. We versterken de verbinding tussen inwoners en de gemeente, bijvoorbeeld door meer te doen voor nieuwe inwoners.
Welke doelstellingen dragen daaraan bij? 1. Dijk en Waard heeft een zichtbare en actieve positie in de (boven)regio en in de samenwerking met (regio)gemeenten, provincie, het Rijk en andere overheden. 2. Dijk en Waard bestuurt grenzeloos. Samen met andere overheden zorgt Dijk en Waard ervoor dat onze gemeentegrens geen belemmering vormt voor de aanpak van opgaven en vraagstukken. 3. Inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties ervaren de dienstverlening van Dijk en Waard als waardevol, mensgericht en betrouwbaar. 4. Onze dienstverlening is online waar het kan en persoonlijk waar dat passend is. Inwoners , ondernemers en maatschappelijke organisaties kunnen steeds meer en beter digitaal bij de gemeente terecht. 5. De bekendheid en zichtbaarheid van gemeente Dijk en Waard wordt vergroot. 6. Het indienen van klachten is laagdrempelig en klachten worden naar tevredenheid opgepakt. 7. Dijk en Waard is een financieel stabiele gemeente. De gemeentelijke voorzieningen- en lastenniveaus zijn in balans.
9
Waar hebben we in 2024 op ingezet? Ingezet op In verbinding staan met onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. Daardoor, en door dorp- en wijkgericht werken weten we wat er leeft en speelt.
Het ontwikkelen van een werkwijze voor dorp- en wijkgericht werken op basis van de ervaringen die we in de pilotgebieden (Noord- en Zuid-Scharwoude en de Schilderswijk) opdoen.
Een goede relatie en samenwerking met (regio)gemeenten, provincie, het Rijk en andere overheden en inname van een stevige positie in gezamenlijke projecten en de diverse gremia.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
Status
Toelichting De analyses in de pilotgebieden zijn afgerond. Op basis van de analyses zijn in Noord- en Zuid Scharwoude de belangrijkste thema's uitgewerkt. In de Schilderswijk is ingezet op het opbouwen van het wijknetwerk en is eind 2024 met de inwoners het gesprek gevoerd over belangrijke thema's en vraagstukken. Voor het zomerreces heeft de gemeenteraad kennisgenomen van behaalde doelen en de geleerde lessen in de pilotgebieden. Op basis van geleerde lessen en de uitkomsten van het onderzoek naar de fusie (rapport Necker) is in 2024 gestart met de opzet voor een gebiedsgerichte aanpak voor heel Dijk en Waard. In 2024 was het college het bestuurlijk aanspreekpunt en trekker vanuit het Sociaal Domein op diverse regionale niveaus. Dijk en Waard vervulde actieve rollen in de jeugdzorg, zoals het gedeeld voorzitterschap van het Bovenregionaal Netwerk Jeugd NoordHolland (BORN) en was trekker van inkoop jeugdbescherming en reclassering voor de regio Alkmaar. Ons college vertegenwoordigde de regio Alkmaar in het bestuurlijk netwerk J42 (jeugdregio’s) van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en voerde overleg met het Rijk over de financieel zorgelijke situatie binnen het sociaal domein. Het college had directe inbreng in de aangenomen VNG-resolutie (ALV november 2024) en zet het woordvoerderschap richting het Rijk voort.
Dijk en Waard is gevraagd als bestuurlijk ambassadeur voor de regio Noord-Holland Noord voor de landelijke opgave Wonen, Welzijn en Zorg voor Ouderen. Daarnaast neemt Dijk en Waard deel aan de Regionale Regietafel Noord-Holland Noord ter voorbereiding op het 10
bestuurlijk Provinciaal Regietafel Noord-Holland overleg over de opvang van vluchtelingen. In 2024 heeft het college zijn vertegenwoordiging in gremia als VNG commissies en de M50 (netwerk van middelgrote gemeenten) voortgezet en is eind 2024 aangesloten bij de R8 (netwerk van grote gemeenten ontstaan uit herindelingen). Dijk en Waard speelt een trekkersrol, zowel regionaal als binnen Noord-Holland Noord (NHN), met initiatieven zoals het Ontwikkelperspectief NHN, platform mobiliteit NHN, (jeugd)zorg, klimaatadaptatie, economische zaken en de Regio Deal. Er zijn meerdere regionale raadsleden-bijeenkomsten en een regioconferentie georganiseerd en de regionale raadswerkgroep is vijf keer bij elkaar geweest. De burgemeester is in 2024 binnen Veiligheidsregio NHN voorzitter geworden van de commissie crisisbeheersing en neemt namens de regio NHN zitting in het Bestuurlijk Overleg voor Crisisbeheersing binnen het Veiligheidsberaad. Thema’s op dit vlak zijn onder meer langdurige stroomuitval, klimaat en militaire dreiging. Binnen dit kader heeft de burgemeester samen met collega-burgemeesters verschillende werkbezoeken afgelegd. Met deze inzet heeft het college in 2024 een stevige positie ingenomen en onze relaties met diverse overheden versterkt, wat bijdraagt aan de realisatie van onze doelstellingen. Vergroting van de zichtbaarheid en benaderbaarheid van het bestuur.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
In september 2024 is het team Externe Betrekkingen en Kabinetszaken (EBK) ingericht om de impact van extern relatiemanagement te vergroten. De bestuurlijke zichtbaarheid en representatie is onder meer vormgegeven tijdens de Burgemeesterstafels en met de ontvangst van en bezoeken aan 11
regiogemeenten. Ook zijn buitenlandse bezoekers ontvangen, zoals een delegatie uit Oekraïne. Communicatie heeft de zichtbaarheid van het bestuur vergroot. Dit gebeurde bij ontwikkelingen met maatschappelijke impact en/of relevantie. Van Iftar tot Pride en van de nieuwe lijndienst HugoHopper tot Parkeerbeleid en Spooronderdoorgang Zuidtangent. Een vruchtbaar samenspel tussen college en raad.
Bij de ontwikkeling van een nieuwe gemeente hoort ook de ontwikkeling van het gemeentebestuur en het bestuurlijk samenspel tussen gemeenteraad en college. In 2024 hebben raad en college hier verder in geïnvesteerd. Het vergadersysteem is aangepast en er is meer ruimte ingebouwd voor informatievoorziening door het college aan de raad, wat heeft geleid tot meer rust in het bestuurlijk proces. Het bestuurlijk besluitvormingsproces is verder geoptimaliseerd. Daarnaast zijn er ontmoetingen tussen raad en college georganiseerd. En zijn er aparte gesprekken geweest tussen een afvaardiging van de fractievoorzitters en de leden van het college over de onderlinge verhoudingen, omgang en werkwijze. Er zijn afspraken gemaakt om de samenwerking verder te ontwikkelen.
Kennis van en inzicht in klantbeleving en verbetering van dienstverlening.
In 2024 is voor de derde keer een onderzoek uitgevoerd naar de telefonische bereikbaarheid. We zijn gestart met de voorbereidingen van een aanbesteding van een nieuwe telefooncentrale. De contactregistraties worden geanalyseerd en daar waar nodig worden verbeteringen ingezet. Zo wordt bijvoorbeeld de website aangepast als uit de contactregistraties blijkt dat er veel gebeld wordt over een onderwerp. Het online team heeft twee keer een onderzoek gehouden om samen met inwoners de gebruikersvriendelijkheid van de website te toetsen. Voor de aanbesteding van een klanttevredenheidstool zijn we in
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
12
2024 gestart met de voorbereidingen. Met deze tool gaan we de klanttevredenheid meten op diverse kanalen. Met de feedback kunnen we gericht acties uitzetten om de dienstverlenging te verbeteren. Dit wordt een continu proces. De verbouwing van de publieksbalies is afgerond. Met de nieuwe balies is de akoestiek verbeterd en de privacy beter gewaarborgd. Ook is de toegankelijkheid verbeterd door het aanbrengen van ringleiding en brede, in hoogte verstelbare bureaus zodat we ook inwoners met een fysieke beperking beter van dienst kunnen zijn. Ook de spreekkamers zijn verbeterd en hebben nu alle faciliteiten waardoor privacygevoelige afspraken hier volledig afgehandeld kunnen worden. Voor kosteloze huwelijken is een mooie trouwkamer ingericht. Ontwikkeling van een welkomstbrief en welkomstprogramma voor nieuwe inwoners.
Vanaf oktober 2024 ontvangen inwoners die zich hebben gevestigd in de gemeente een welkomstbrief van de burgemeester om hen een warm welkom te geven. De inwoners worden in de brief verwezen naar een online welkomstgids met informatie over wat er allemaal te doen is in Dijk en Waard op het gebied van sport, cultuur, verenigingen en andere belangrijke zaken als verduurzaming en afvalinzameling. De ontwikkeling en organisatie van een programma voor nieuwe inwoners is vanwege personele- en organisatiewijzigingen doorgeschoven naar 2025.
Snelle en adequate afhandeling van klachten.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
In 2024 hebben we ingezet op snelle en zorgvuldige afhandeling van klachten en het benutten van klachten om onze dienstverlening te verbeteren. Dit past binnen ons streven naar een lerende organisatie en transparante verantwoording.
13
We hebben een nieuwe klachtenregeling en werkinstructie vastgesteld, gericht op snel contact met de klager, zorgvuldige afhandeling en aandacht voor leereffecten. Technische aanpassingen in ons zaaksysteem omvatten verplichte reflectie van leidinggevenden op leer- en ontwikkelpunten. Jaarverslagen worden eerst binnen DT/MT besproken om leerpunten te signaleren en vervolgacties te bepalen. Ook hebben we stappen gezet in de implementatie van een realtime klachten-dashboard voor management en bestuur. Zo werken we aan efficiënte klachtafhandeling en benutten we inzichten voor continue verbetering van onze dienstverlening. Voortdurende verhoging van de kwaliteit van de Basis Registratie Personen (BRP), onder andere door adresonderzoek en deelname aan het project Woonfraude.
Medewerkers van Dijk en Waard ontvangen opleidingen op maat om het kennisniveau hoog te houden. Door onze voorbeeldfunctie in adresonderzoek en woonfraude is één kwaliteitsadviseur door het ministerie benoemd als landelijke aanpak adreskwaliteit (LAA) ambassadeur en daarmee aanspreekpunt voor de regiogemeenten.
Een goede balans tussen voorzieningenniveau en gemeentelijke lasten.
Eind 2023 heeft de raad besloten de gemeentelijke lasten trendmatig te verhogen. In verhouding tot het voorzieningenniveau was geen extra stap nodig.
Een sluitende begroting en een positief oordeel van de toezichthouders.
De begroting over 2024 is in november 2023 door de raad vastgesteld en was sluitend. De provincie heeft geoordeeld dat geen verhoogd toezicht nodig was, dit bleef repressief.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
14
Beleidsindicatoren Onderstaande indicatoren vertellen transparant hoe Dijk en Waard ervoor staat. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zijn de financiële indicatoren opgenomen. De indicatoren van programma 0 worden niet gepubliceerd op de website waarstaatjegemeente.nl. De verplichte BBV-indicatoren (Besluit Begroting en Verantwoording) zijn als tabel ook opgenomen in een aparte bijlage.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
15
Wat heeft het gekost? Taakveld
Rekening 2023
Primaire begroting 2024
Bedragen x € 1.000 Actuele Rekening begroting 2024 2024
Afwijking
LASTEN T0.1
Bestuur
-5.671
-5.504
-5.710
-6.834
-1.124
T0.2
Burgerzaken
-3.426
-3.402
-4.040
-3.957
83
T0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
-3.026
-995
-1.866
-2.166
-301
T0.4
Overhead
-32.319
-35.202
-38.673
-35.281
3.392
T0.5
Treasury
243
-990
260
-590
-849
T0.61
OZB woningen
0
0
0
0
0
T0.64
Belastingen overig
-953
-917
-928
-1.060
-132
T0.8
Overige baten en lasten
-798
-827
927
-734
-1.662
T0.9
Vennootschapsbelasting (Vpb)
-1.135
0
0
228
228
-47.083
-47.837
-50.030
-50.395
-366
TOTAAL LASTEN BATEN T0.1
Bestuur
1.218
925
925
1.033
108
T0.2
Burgerzaken
1.218
1.550
2.028
1.962
-66
T0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
3.339
838
2.441
2.942
500
T0.4
Overhead
2.289
3.746
3.746
3.006
-740
T0.5
Treasury
1.466
2.052
1.380
1.412
32
T0.61
OZB woningen
10.030
10.702
10.794
10.821
26
T0.62
OZB niet-woningen
9.549
9.806
10.075
10.138
64
T0.63
Parkeerbelasting
252
254
254
190
-64
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
16
T0.64
Belastingen overig
131
96
96
166
70
T0.7
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
168.614
172.391
181.884
182.572
688
T0.8
Overige baten en lasten
1.502
49
449
501
51
TOTAAL BATEN
199.608
202.409
214.072
214.742
670
Saldo van baten en lasten
152.525
154.572
164.043
164.347
304
Toevoeging aan reserves
-1.945
-12
-1.035
-897
138
Onttrekking aan reserves
4.857
704
2.745
1.286
-1.459
Totaal mutatie reserves
2.912
692
1.710
389
-1.322
155.436
155.264
165.753
164.736
-1.017
Saldo programma
Toelichting afwijking baten en lasten verschillen
nadeel
Lasten
-4.661
T0.1 Bestuur Er zijn diverse projecten opgepakt door de Regio Alkmaar, zoals bereikbaarheidsvisie en Regio Deal, waardoor er extra kosten zijn gemaakt. Tegelijkertijd worden deze kosten volledig gedekt door hogere opbrengsten hiervoor vanuit de verschillende gemeenten. Zie ook onder baten. T0.1 Bestuur Voorziening APPA Volgens de wetgeving Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BVV) is de gemeente verplicht een voorziening te vormen voor de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA). Deze voorziening is bedoeld om de pensioenverplichtingen aan (voormalige) bestuurders te dekken. De hoogte van de voorziening wordt bepaald op basis van de individuele pensioenreserves van (voormalige) bestuurders. In gemeente Dijk en Waard wordt
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
I/S
voordeel 4.295
-104
I
-1.026
I
I/S
totaal -366
17
de pensioenverplichting van 37 (voormalige) bestuurders gedekt uit deze voorziening. Jaarlijks wordt de voorziening APPA bijgesteld op basis van de actuariële berekeningen van de pensioenreserve per (voormalige) bestuurder. Deze berekening houdt rekening met de rekenrente: • Bij een hogere rekenrente weegt de toekomstige pensioenverplichting minder zwaar, waardoor een lagere pensioenreserve volstaat. • Bij een lagere rekenrente weegt de toekomstige verplichting zwaarder, waardoor een grotere pensioenreserve nodig is om aan de toekomstige pensioenbetalingen te kunnen voldoen. De rekenrente is in 2024 gedaald. Om deze reden dient er, naast de jaarlijks begrote storting van € 195.000, een extra storting van € 1 miljoen plaats te vinden. Dit zorgt ervoor dat de voorziening APPA voldoende blijft om zowel de huidige als toekomstige pensioenverplichtingen voor deze (voormalige) bestuurders te dekken. T0.1 Bestuur Overige kleine verschillen
6
I
T0.2 Burgerzaken Overige kleine verschillen
83
I
96
I
T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Een aantal woningeigenaren van zogenaamde primeurfondswoningen heeft in 2024 hun woning in het kader van deze regeling verkocht aan de gemeente. Conform de regeling wordt daarbij tevens de winst door de gunstige woningmarkt tussen verkopers en gemeente afgerekend. De gemeente heeft de woningen vervolgens op de vrije markt verkocht zonder regeling met zelfbewoningsplicht. Er zijn meer aankopen gedaan dan begroot, hierdoor wordt er ook minder gestort aan de reserve. Een deel van deze woningen is nog niet verkocht en zal naar verwachting pas volgend jaar worden verkocht. T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Correctie omslagrente (zie toelichting T0.8).
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
-190
I
18
T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Door aankoop gronden door een erfpachter zijn de boekwaarden van de percelen afgewaardeerd. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 225.000. Daarnaast is er door de verkoopopbrengst bij de baten een voordeel van een gelijk bedrag (zie de toelichting op de baten 0.3).
-225
I
T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Overige kleine verschillen
18
I
T0.4 Overhead De kosten die te maken hebben met de werkkostenregeling zijn hoger dan vooraf ingeschat, met name door hogere opleidingskosten (€ 136.000). Hier staat echter een financieel voordeel tegenover. Bij de najaarsrapportage werd verwacht dat er eindheffing betaald moest worden vanwege een overschrijding van de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling. Dit blijkt echter niet nodig, omdat uiteindelijk minder kosten binnen deze ruimte vallen. Dit levert een voordeel op van € 100.000. Daarnaast zijn medewerkers overgestapt van Bring Your Own Device (BYOD) naar Choose Your Own Device (CYOD). Hierdoor is een incidentele exploitatielast van € 272.000, die nog in de boeken stond, niet benut. Verder zijn er diverse kleinere over- en onderschrijdingen van minder dan € 100.000. Per saldo komt de afwijking op de HR-kosten uit op € 155.000.
155
I
T0.4 Overhead De budgetten voor ICT laten in 2024 een onderbesteding zien van € 710.000. Dit wordt veroorzaakt door: -Lagere incidentele programmakosten cloudmigratie (voordeel € 152.000). Er zijn minder advieskosten gemaakt dan gepland en de kosten van inhuur zijn lager uitgevallen. Een aantal werkzaamheden zijn vertraagd en worden uitgevoerd in 2025. In de najaarsrapportage was al een onderbesteding gemeld op de incidentele programmakosten. Qua omvang is deze onderbesteding in de laatste maanden van 2024 groter geworden waardoor er een extra voordeel is ontstaan. - Lagere structurele programmakosten cloudmigratie (voordeel € 469.000). Er zijn minder structurele programmakosten gemaakt dan verwacht werd. Dit wordt veroorzaakt doordat voorafgaande aan het programma niet goed ingeschat kon worden welke licentie- en beheerkosten over zouden blijven na de aanbesteding van de ICT-leverancier. In 2025 onderzoeken we of deze lagere kosten structureel zijn. Eventuele structurele besparingen worden in de P&C-cyclusdocumenten
710
I
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
19
opgenomen. - Lagere kosten portfoliomanagementbudget (voordeel € 77.000). Het budget voor projecten op het gebied van informatisering en automatisering is in 2024 niet volledig gebruikt. Er zijn minder projecten opgestart door alle projecten en werkzaamheden voor het Programma Cloudmigratie. T0.4 Overhead Het voormalige gemeentehuis in Langedijk aan de Vroedschap wordt antikraak bewoond en de brandweer is er gevestigd. De energielasten waren € 67.000 hoger dan geraamd, door een hogere jaarafrekening. Daarnaast is het onderhoud € 49.000 hoger, dit kwam door de meeuwenoverlast. Het dak moest worden gereinigd en er zijn maatregelen tegen de overlast getroffen.
-103
I
T0.4 Overhead Voor de werkzaamheden die voortvloeien uit de bestuurlijke fusie was in 2024 een budget van € 1.708.000 beschikbaar. Hiervan is € 801.000 niet besteed als gevolg van het later opstarten van de werkzaamheden en lagere inhuurkosten van externe deskundigheid. Omdat een deel van het budget bestaat uit een geraamde onttrekking aan de bestemmingsreserve Budgetoverheveling (€ 465.000) leidt dat tot een nadeel bij 'Mutaties reserves'.
801
I
T0.4 Overhead De kapitaallasten zijn lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de investering in notebooks en mobiele telefoons niet in 2023 maar in 2024 heeft plaatsgevonden.
617
I
T0.4 Overhead Op dit taakveld staat een budget van € 1.150.000 ter dekking van inhuur. Omdat de organisatie de inhuur in 2024 kon opvangen binnen de vrije loonruimte (loonruimte die ontstaat als gevolg van het niet invullen van vacatures) is dit budget niet aangewend.
1.150
I
62
I
T0.4 Overhead Overige kleine verschillen
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
20
T0.5 Treasury De gemeente heeft gedurende een groot gedeelte van 2024 een aanzienlijk positief banksaldo gehad. Hiervoor zijn extra rente-inkomsten ontvangen. Deze extra renteinkomsten waren niet meegenomen in de berekening van het renteomslagpercentage bij de begroting van 2024. In de regelgeving van het Besluit, begroting en verantwoording (BBV) staat dat, indien de werkelijk betaalde en ontvangen rente in een jaar meer dan 25% afwijkt van de berekening zoals gemaakt bij de oorspronkelijke begroting, er verplicht een correctie van de doorbelaste rente moet worden gemaakt. Deze correctie zorgt op diverse taakvelden voor verschillen in de doorbelaste rente. Op het taakveld Treasury zorgt deze correctie grotendeels voor het verschil van € 849.000 nadelig. Voor de gemeente in totaliteit is deze correctie echter budgettair neutraal.
-849
I
T0.64 Belastingen overig De overschrijding van € 132.000 heeft twee oorzaken. Ten eerste zijn de begrote baten en lasten beiden te laag begroot. Dit zal budgetneutraal worden hersteld in de begroting (nadeel van € 62.000 op de lasten, voordeel van € 62.000 op de baten). Ten tweede is er een overschrijding van € 70.000 die veroorzaakt werd door een grote stijging van het aantal bezwaren in 2023, waar ook veel gebruik werd gemaakt van no cure no pay-bureaus . Door een achterstand bij de rechtbank is er in 2024 een bedrag van € 34.000 uitgekeerd over aanslagen die betrekking hebben op het aanslagjaar 2023. Daarbovenop zijn er in 2024 meer bezwaren ingediend dan begroot. De kosten daarvan zijn € 36.000.
-132
I
T0.8 Overige baten en lasten Volgens de cao mogen medewerkers uren opsparen om op een later moment spaarverlof op te nemen. Hiervoor is een voorziening gevormd, conform de verplichting vanuit de BBV. In de najaarsrapportage is ingeschat dat er een bedrag van € 214.000 gestort moest worden in de voorziening. Inmiddels is gebleken dat er € 360.000 gestort moet worden in de voorziening. Dit zorgt voor een overschrijding van € 146.000. Daarnaast was in de najaarsrapportage opgenomen dat er € 150.000 gestort moest worden in de verplichte voorziening Regeling Vervroegde Uitdiensttreding (RVU). De daadwerkelijke storting komt uit op € 200.000. Dit zorgt voor een overschrijding van € 50.000.
-196
I
T0.8 Overige baten en lasten Via de algemene uitkering ontvangen gemeenten extra middelen voor nieuwe
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
251
I
21
taken. Deze extra middelen worden eerst op dit taakveld geraamd om later over te hevelen naar het juiste programma en taakveld . Eind 2024 is er in totaal nog € 251.000 aan extra middelen beschikbaar. T0.8 Overige baten en lasten Op 10 december 2024 is de raad akkoord gegaan met het voorstel om vijf nog openstaande Coronasteunfonds-leningen kwijt te schelden (nadeel € 165.000). Eenzelfde bedrag is onttrokken aan de bestemmingsreserve Coronasteunfonds. Zie toelichting bij mutaties reserves.
-165
I
T0.8 Overige baten en lasten In de voorjaarsrapportage 2024 is gemeld dat het financieel effect van de nieuwe Cao Gemeenten 2024 gedeeltelijk gedekt kan worden door een aframing van de stelpost indexatie van € 1.485.000. Dat blijkt niet juist te zijn. De stelpost op dit taakveld bestond voornamelijk uit het ARHI-budget voor 2024 (€ 1.243.000). Daarnaast is ten laste van deze stelpost ook een budget van € 240.000 overgeheveld naar Programma 4 als dekking voor het project herschikking schoolgebouwen in de Molen-, Edelstenen- en Rivierenwijk. Een nadeel van in totaal € 1.641.000.
-1.641
I
T0.8 Overige baten en lasten De personele lasten van het ambtelijk apparaat vallen per saldo € 118.000 lager uit dan geraamd. T0.8 Overige baten en lasten Overige kleine verschillen. T0.9 Vennootschapsbelasting In 2024 is de aangifte vpb over 2023 afgerond. Hieruit kwam een negatief resultaat van € 834.322. Dit heeft tot gevolg dat er over 2023 geen vpb betaald hoeft te worden en de voorlopige aanslag van € 244.400 terugontvangen wordt. Het verlies over 2023 wordt verrekend met het resultaat over 2022. Dit resulteert in een teruggave van € 212.676. Voor 2024 is een prognose van de vpb-winst opgesteld. De voorlopige aanslag van € 982.699 is daarop gematigd met € 750.000. De baten in 2024 zijn het resultaat van terugontvangen lasten over 2022 en 2023.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
-30
118
I
228
I
I
22
Baten
-1.303
1.973
T0.1 Er zijn diverse projecten opgepakt door de Regio Alkmaar, zoals bereikbaarheidsvisie en Regio Deal, waardoor er extra kosten zijn gemaakt. Tegelijkertijd worden deze kosten volledig gedekt door hogere opbrengsten hiervoor vanuit de verschillende gemeenten. Zie ook onder lasten. T0.1 Overige kleine verschillen T0.2 Burgerzaken Overige kleine verschillen
-66
I
T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden De opbrengst van snippergroen is lager dan de raming. Het project voor de harmonisatie van de tarieven tussen de beide voormalige gemeenten is van start gegaan, maar de opbrengst hiervan is voor 2024 te positief geraamd.
-23
I
T0.3 Beheer overige gebouwen en gronden De opbrengst van de verkoop van gronden is € 225.000 hoger dan begroot. Daarnaast zijn de ontvangen huren en pacht € 265.000 hoger dan begroot, doordat er meer gronden in erfpacht zijn uitgegeven de afgelopen jaren. Ook zijn er kleinere verschillen in de doorbelastingen. Per saldo levert dit een voordeel op van € 569.000. T0.4 Overhead In de begroting 2024 is rekening gehouden met dekking van ambtelijke inzet voor grondexploitaties, investeringen en projectbudgetten. In de realisatie is gebleken dat de ambtelijke inzet niet altijd gedekt kan worden uit de beschikbaar middelen. Hierdoor zijn er minder personeelskosten doorbelast en is een negatief resultaat op overhead behaald. In de jaarstukken 2023 is aangegeven dat voor de komende jaren er sprake zal zijn van een ingroeimodel. Ten opzichte van 2023 is het nadeel € 230.000 lager uitgevallen.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
-711
670
104
I
4
I
523
I
I
23
T.04 Overhead Overige kleine verschillen.
-29
I
T0.5 Treasury Overige kleine verschillen
32
I
T0.61 OZB woningen Overige kleine verschillen
26
I
T0.62 OZB niet-woningen Overige kleine verschillen
64
I
T0.64 zie onder lasten.
62
I
T0.64 Belastingen overig Overige kleine verschillen
8
I
T0.7 Algemene uitkeringen gemeentefonds en overige uitkeringen In 2024 heeft een aantal verrekeningen plaatsgevonden over voorgaande jaren. Per saldo een voordeel van € 314.000.
314
I
T0.7 Algemene uitkeringen gemeentefonds en overige uitkeringen De financiële effecten van de decembercirculaire 2024 zijn niet verwerkt in de begroting 2024. In deze circulaire is een aantal taakmutaties en mutaties decentralisatie-uitkeringen opgenomen. Deze mutaties leiden tot een incidenteel voordeel van € 512.000.
512
I
T0.63 Belastingen - Parkeerbelasting De opbrengsten van betaald parkeren P3 en P4 (Coolplein en Stadsplein) zijn € 64.000 lager dan begroot.
T0.7 Algemene uitkeringen gemeentefonds en overige uitkeringen Voor bewoners van een COA-locatie die niet zijn ingeschreven in de Basisregistratie personen (BRP) heeft een gemeente recht op een vergoeding voor
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
-64
-195
I
I
24
algemene voorzieningen (Faciliteitenbesluit opvangcentra). Op basis van het aantal opvangplekken (600) wordt een vergoeding geraamd van € 195.000. Per teldatum van 1 januari 2024 verbleven in het AZC voornamelijk bewoners met een inschrijving in de BRP. Hierdoor is in 2024 geen vergoeding uitgekeerd. T0.7 Algemene uitkeringen gemeentefonds en overige uitkeringen Overige kleine verschillen. Per saldo een voordeel van € 57.000. T0.8 Overige baten en lasten In de Najaarsrapportage 2024 is een voordeel gemeld als gevolg van het indienen van een suppletie-aangifte BTW. In 2024 is er nog geen teruggaaf BTW ontvangen van de Belastingdienst (nadeel € 400.000). De beoordeling van de balanspost voorziening dubieuze debiteuren leidt tot een voordeel van € 119.000. Verder zijn er een tweetal 'nog te betalen posten' vrijgegevallen (voordeel € 111.000).
-167
Totaal
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
-48
-5.964
I
267
I
I
T0.8 Overige baten en lasten In het accountantsverslag 2023 is geconstateerd dat onder de voorziening Groot onderhoud kunstwerken geen onderhoudsplan ligt. Op basis van deze bevinding is besloten de voorziening in 2024 te laten vrijvallen t.g.v. de exploitatie. T0.8 Overige baten en lasten Overige kleine verschillen
57
I
6.268
304
25
Toelichting afwijking mutaties reserves Uit praktische overwegingen wordt het nadeel op programma 0 toegelicht op saldo.
verschillen
nadeel
Toevoegingen
-517
Op het taakveld 0.4 Overhead is op het Arhi-budget een voordeel gerealiseerd van € 465.000 dat is gestort in de reserve Kapitaallasten ter dekking van de lasten die samenhangen met Verbouwing Parelhof fase 3 en Verbouwing publieksbalies.
-465
I/S
Onttrekkingen
-465
I
-1.157
totaal -328
I
189
-52
I/S
189
Het nettoresultaat van de verkoop primeurfondswoningen (opbrengst verkopen /- verkoopkosten) wordt gestort in de reserve Bouwgrondexploitatie. Het verwachte nettoresultaat over 2025 viel € 189.000 lager uit dan begroot (€ 433.000 i.p.v. € 621.000) waardoor ook minder kon worden gestort in de reserve. Zie ook gemeld nadeel onder taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden. Overige afwijkingen
voordeel
I
189
-52 164
-993
Een gedeelte van de ICT-kosten in 2025 zou worden gedekt door een onttrekking aan reserve Budgetoverheveling. Bij de toelichting op taakveld 0.4 Overhead is reeds gemeld dat niet het volledige ICT-budget is aangewend. Omdat er minder lasten zijn gemaakt betekent dit ook dat er minder hoeft te worden onttrokken aan de reserve Budgetoverheveling.
-671
I
-671
In de toelichting op het taakveld 0.4 Overhead is aangegeven dat door de overgang van Byod naar Cyod een incidenteel budget ad € 276.000 niet is
-276
I
-276
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
26
aangewend. Dit betekent dat de hieraan gekoppelde onttrekking aan de reserve Byod niet heeft plaatsgevonden. Op basis van het raadsvoorstel 843236 Afwikkeling Corona steunfonds zijn 5 leningen kwijtgescholden die zijn verstrekt aan maatschappelijke instellingen n.a.v. de coronapandemie. De lasten hiervan zijn opgenomen onder taakveld 0.8 Overige baten en lasten. Overeenkomstig het raadsvoorstel zijn deze lasten gedekt door een onttrekking aan de reserve Steunfonds Corona.
164
I
164
In de begroting is een onttrekking aan de Algemene Reserve opgenomen ter dekking van de kosten inhuur jurist snippergroen. De kosten van inhuur kunnen echter worden gedekt binnen de budgetten van de afdeling Beheer waardoor de onttrekking aan de Algemene Reserve niet nodig is.
-142
I
-142
In de begroting 2025 is onder het taakveld 0.4 Overhead een bedrag van € 120.000 opgenomen voor organistatie-ontwikkeling. Dit bedrag wordt gedekt door een onttrekking aan de reserve Organisatieontwikkeling en kosten dienstverlening. Op het beschikbare budget is € 52.000 uitgegeven. Dit is € 68.000 lager dan begroot. Omdat er minder lasten zijn gemaakt betekent dit ook dat er minder hoeft te worden onttrokken aan de reserve Organisatieontwikkeling en kosten dienstverlening.
-68
I
-68
Totaal
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
-1674
353
-1321
27
Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving
a. lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is Belastingen overig Parkeerbelasting OZB niet-woningen OZB woningen b. algemene uitkeringen Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds c. dividend Treasury d. saldo van de financieringsfunctie Treasury e. overige algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting (Vpb) Overige baten en lasten Totaal algemene dekkingsmiddelen
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
Rekening 2023
Primaire begroting 2024
Actuele begroting 2024
Rekening 2024
Afwijking
-821 252 9.549 10.030 19.009
-821 254 9.806 10.702 19.941
-832 254 10.075 10.794 20.291
-894 190 10.138 10.821 20.255
-62 -64 64 26 -36
168.614 168.614
172.391 172.391
181.884 181.884
182.572 182.572
688 688
561 561
408 408
820 820
820 820
0 0
1.148 1.148
654 654
820 820
2 2
-818 -818
-1.135 705 -430 188.902
0 -777 -777 192.617
0 1.377 1.377 205.191
228 -234 -6 203.643
228 -1.610 -1.383 -1.548
28
Vennootschapsbelasting Overheidsondernemingen zijn vanaf 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb). Overheidsondernemingen die economische activiteiten ontplooien op een markt waarop ook niet-overheidsondernemingen (private ondernemingen) actief zijn, worden op dezelfde wijze aan de heffing van vennootschapsbelasting onderworpen als private ondernemingen. De vennootschapsbelastingplicht is vastgesteld over de grondexploitatie samen met de inkomsten uit verkoop van afvalstromen. In 2024 is de aangifte vpb over 2023 afgerond. Hieruit kwam een negatief resultaat van € 834.322. Dit heeft tot gevolg dat er over 2023 geen vpb betaald hoeft te worden en de voorlopige aanslag van € 244.400 terug ontvangen wordt. Het verlies over 2023 wordt verrekend met het resultaat over 2022. Dit resulteert in een teruggave van betaalde vpb € 212.676 over het jaar 2022. Voor 2024 is een prognose van de vpb-winst opgesteld. De voorlopige aanslag van € 982.699 is daarop gematigd met € 750.000. De baten in 2024 zijn het resultaat van terugontvangen lasten over 2022 en 2023.
Onvoorzien In de najaarsrapportage is de post onvoorzien van €100.000 volledig afgeraamd. In 2024 is hiervan geen gebruik gemaakt.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
29
Overhead Bedragen x € 1.000 Taakveld
Rekening 2023
Primaire begroting 2024
Actuele begroting 2024
Rekening 2024
Afwijking
-32.319
-35.202
-38.673
-35.281
3.392
2.289
3.746
3.746
3.006
-740
-30.030
-31.456
-34.927
-32.275
2.652
LASTEN T0.4 Overhead BATEN T0.4 Overhead Saldo van baten en lasten
Waarvan kosten van overhead worden toegerekend aan grondexploitaties, investeringen en dotaties aan voorzieningen ter dekking van groot onderhoud. Waarvan de dekking van overhead plaatsvindt door toerekening aan grondexploitaties, investeringen (negatieve last) en onttrekkingen aan voorzieningen ter dekking van groot onderhoud.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
30
Programma 1 Veiligheid Dijk en Waard wil een fijne en veilige gemeente zijn. Een gemeente waar onveiligheid, zoals (ondermijnende) criminaliteit en overlast, wordt aangepakt. Waar ruimte is om een levendige en bruisende gemeente te kunnen zijn. Wij hebben een gezamenlijke verantwoordelijkheid om de veiligheid en leefbaarheid in onze gemeente te vergroten, zowel op het land als op het water. Wij werken nauw samen met de politie, de Veiligheidsregio en tal van maatschappelijke organisaties om alle kernen en wijken veilig te houden. Dagelijks is hierover contact met inwoners en ondernemers.
omgeving, met toekomstperspectief, in goede (mentale) gezondheid, waar iedere inwoner zichzelf gezien en gehoord, vrij en veilig voelt. Dijk en Waard is een in alle opzichten betrouwbare, integere en veilige gemeente.
Welke doelstellingen dragen daaraan bij? 1. Wij omarmen een bruisende en levendige gemeente en beperken overlast zoveel als kan en nodig binnen dat perspectief. 2. Dijk en Waard wordt ervaren als een fijne en veilige gemeente. 3. Wij bestrijden ondermijning, fraude en misbruik.
Maatschappelijke effecten en doelstellingen Een goede samenhang tussen welvaart, welzijn en welbevinden draagt bij aan een gelukkige Dijk en Waarder: gelukkig in een stabiele
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
4. Dijk en Waard is goed geëquipeerd als het gaat om het voorkomen van cyberaanvallen en datalekken.
31
Waar hebben we in 2024 op ingezet? Ingezet op Een bruisende en levendige gemeente en beperking van overlast zoveel als kan en nodig binnen dat perspectief: a. Uitbreiding van de formatie van het boa-team. b. Versteviging van de samenwerking tussen gemeente, jongerenwerk en politie.
Status
Toelichting a. De uitbreiding van de formatie is ingevuld. b. Er zijn overleggen en netwerkbijeenkomsten geweest. Een gemeentelijk casusoverleg is een wens voor in de toekomst. In 2025 wordt onderzocht hoe deze overleggen vormgegeven zouden moeten worden. c. De locatieprofielen zijn door de gemeenteraad vastgesteld.
c. Opstellen van locatieprofielen voor de evenemententerreinen. d. Uitvoering van het alcoholpreventiebeleid.
Dijk en Waard als een fijne en veilige gemeente: a. Ondersteuning van de aanpak van woninginbraken door in te zetten op inbraakpreventie. b. Opstellen van antidiscriminatiebeleid. c. Opstellen van plan van aanpak voor het weerbaar maken van jeugd.
d. Er is een hernieuwde opdracht verstrekt aan veiligheids- en leefbaarheidsexpert MB-all voor het mystery guest onderzoek. De horecavergunningen worden door de boa’s gecontroleerd. a. Het aantal inbraken is aanzienlijk verminderd. De tekstkar met waarschuwingen voor inbraak wordt ingezet indien nodig (hotspots). Aan het begin van de donkere dagen (medio oktober) zijn er door de gemeente communicatie-activiteiten uitgevoerd omtrent inbraakpreventie. b. Beleidsontwikkeling is als project in gang gezet. Hiervoor is er een projectleider aangetrokken. c. Op 4 juni 2024 heeft een eerste netwerkbijeenkomst Weerbare Jeugd plaatsgevonden. Deze bijeenkomsten worden structureel ingepland. Sinds juli 2024 vindt iedere zes weken een Bestuurlijk Overleg Weerbare Jeugd plaats. In december 2024 is het Uitvoeringsplan Weerbare Jeugd: Samen voor Sterke Jeugd vastgesteld door het college.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
32
Op 16 januari 2025 vond de Startconferentie Weerbare Jeugd: Samen voor Sterke Jeugd plaats. Bestrijding van ondermijning, fraude en misbruik: a. Uitbreiden van de inzet van het instrument Bibob door middel van werving van een extra medewerker. b. Wegnemen van gelegenheidsstructuren rond ondermijnende criminaliteit. Hiertoe wordt een plan van aanpak opgesteld. c. Bewustwording over ondermijning vergroten onder inwoners, raad, college en ambtelijke organisatie.
a. Begin 2024 is een medewerker als adviseur Bibob aangenomen en per 1 april 2024 gestart. In het laatste kwartaal van 2024 is het Bibob-instrument uitgebreid met het opnemen van de omgevingsvergunningen boven de 500.000 euro in het beleid. b. De inzet van deze activiteit focust op het bedrijventerrein De Zandhorst in Heerhugowaard en het samenbrengen van de partijen erin. Een memo voor het ophalen van een bestuurlijke opdracht is in voorbereiding. c. Er is een bestuurlijke weerbaarheidsscan onder college en de raad uitgevoerd. De uitkomsten hiervan zijn gepresenteerd. Er heeft op 4 december 2024 een informatieavond plaatsgevonden over ondermijning in Dijk en Waard voor de raad. Tijdens de Week van de veiligheid zijn er 230 drugsemmers uitgedeeld op bedrijventerrein De Zandhorst II om men bewuster te maken van signalen van drugsproductie-locaties.
Goed geëquipeerd ten aanzien van het voorkomen van cyberaanvallen en datalekken: a. Vergroting van de digitale veiligheid met de implementatie van de nieuwe gemeentelijke infrastructuur. b. Vergroting van de bewustwording over dataveiligheid en gegevensbescherming bij inwoners, raad, college en ambtelijke organisatie.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
a. De nieuwe IT-infrastructuur is opgeleverd en in beheer genomen. De implementatie en adoptie van regie- en beheerprocessen is grotendeels afgerond. De laatste afrondende werkzaamheden vinden dit jaar (2025) plaats. b. De mogelijkheden om de interne bewustwording te vergroten zijn door aanpassingen in de leeromgeving en het onboardingproces (te) beperkt. Er zijn aanpassingen nodig in
33
2025. Het eerste gesprek over het onboardingproces is ingepland.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
34
Beleidsindicatoren Onderstaande indicatoren vertellen transparant hoe Dijk en Waard ervoor staat. De verplichte BBV-indicatoren (Besluit Begroting en Verantwoording) zijn als tabel ook opgenomen in een aparte bijlage. Veiligheidsgevoel
7,7 7,6 7,5 7,4 7,3 7,2 7,1 7 6,9 6,8 2015
2017
2019
2021
2023
2024
% dat zich wel eens onveilig voelt in de eigen buurt
Rapportcijfer veiligheid in de buurt 18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 2015
2017
2019
2021
2023
2024
Noot: Deze indicatoren komen uit een tweejaarlijks onderzoek. Dit onderzoek wordt in het laatste half jaar van 2025 uitgevoerd. De resultaten worden verwacht vanaf april 2026.
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
35
BBV Indicatoren Winkeldiefstallen
2020
2021
Dijk en Waard
2022
2023
2 1,5 1 0,5 0
2024
2020
gemeentegrootte 50.000-100.000
Aantal per 1.000 inwoners
Aantal per 1.000 inwoners
2
1
0,5 0 Dijk en Waard
2022
2023
2024
gemeentegrootte 50.000-100.000
5 4 3 2 1
0 2020
2021 Dijk en Waard
2022
2023
2024
gemeentegrootte 50.000-100.000
Het aantal geweldsmisdrijven. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging, mishandeling, etc.).
Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte)
1,5
2021
2022
Het aantal winkeldiefstallen per 1000 inwoners
Diefstallen Diefstallenuit uitwoning woning 2,5
2020
2021
Dijk en Waard
Het aantal verwijzingen Halt per 1.000 inwoners van 12 t/m 17 jaar. Jongeren van 12 t/m 17 jaar die een licht strafbaar vergrijp plegen, worden door de politie of leerplichtambtenaren naar Bureau Halt verwezen voor een passende Halt-straf. Zij krijgen leeropdrachten en er volgen gesprekken met de jongere en de ouders. Op deze manier kunnen jongeren rechtzetten wat zij fout hebben gedaan, zonder dat zij in aanraking komen komen met met het het Openbaar Openbaar Ministerie. Ministerie.
Geweldsmisdrijven
2,5
Aantal per 1.000 inwoners
Aantal per 1.000 inwoners
AAantal per 10.000 jongeren
Verwijzingen Halt 160 140 120 100 80 60 40 20 0
2023
2024
10 8
6 4 2 0 2020
gemeentegrootte 50.000-100.000
Het aantal diefstallen uit woningen per 1000 inwoners
2021
Dijk en Waard
2022
2023
2024
gemeentegrootte 50.000-100.000
Hieronder vallen brandstichting, alle vormen van vernieling en misdrijven tegen de openbare orde en het openbaar gezag. Voorbeelden van misdrijven tegen de openbare orde en tegen het openbaar gezag zijn opruiing, huis-, computer- en lokaalvredebreuk, deelneming aan een criminele of terroristische organisatie, openlijke geweldpleging, godslastering, discriminatie en het doen van een valse aangifte. Omdat het delict mensenhandel vaak onder dezelfde feitcode geregistreerd wordt als het delict mensensmokkel worden deze twee delicten samengeteld en weergegeven bij de gewelds- en seksuele misdrijven
Noot: Verwijzing Halt: over 2022 geen cijfers in CBS dashboard Overige indicatoren 2023 en 2024 voorlopige cijfers
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
36
Wat heeft het gekost? Taakveld
Rekening 2023
Primaire begroting 2024
Bedragen x € 1.000 Actuele Rekening begroting 2024 2024
Afwijking
LASTEN T1.1
Crisisbeheersing en brandweer
-5.176
-5.755
-5.797
-5.816
-19
T1.2
Openbare orde en veiligheid
-3.529
-3.799
-3.965
-3.997
-32
-8.705
-9.554
-9.761
-9.813
-51
TOTAAL LASTEN BATEN T1.1
Crisisbeheersing en brandweer
0
0
0
7
7
T1.2
Openbare orde en veiligheid
74
52
52
76
25
74
52
52
83
31
-8.631
-9.502
-9.710
-9.729
-20
Toevoeging aan reserves
0
0
0
0
0
Onttrekking aan reserves
0
0
0
0
0
-8.631
-9.502
-9.710
-9.729
-20
TOTAAL BATEN Saldo van baten en lasten
Totaal mutatie reserves Saldo programma
Jaarstukken 2024 Gemeente Dijk en Waard
37
Toelichting afwijking baten en lasten verschillen
nadeel
I/S
Lasten
-51
T1.1 Crisisbeheersing en brandweer Overige kleine verschillen
-19
I
T1.2 Openbare orde en veiligheid Overige kleine verschillen
-32
I
Baten
0
voordeel
I/S
0
-51
32
32
T1.1 Crisisbeheersing en brandweer Overige kleine verschillen
7
I
T1.2 Openbare orde en veiligheid Overige kleine verschillen
25
I
Totaal
-51
totaal
32
-19
Toelichting afwijking mutaties reserves Er zijn geen mutaties in de reserves binnen dit programma.