Bijlage bij beantwoording 2 - Jaarstukken 2023 GAB
Tekst van het document
Jaarstukken 2023
GEESTMERAMBACHT
versie DB 08-04-2024
Samenvatting
Jaarverslag
Inhoudsopgave Samenvatting ............................................................................................. 3
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen .................................................................................................... 72 Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2023 ......................................... 73
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2023............................ 75
Jaarverslag.................................................................................................. 8
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum.............................................................. 76
Programmaverantwoording .......................................................................................... 11
Bijlage IV
Risicoanalyse 2023 ................................................................................... 77
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 14
Bijlage V SiSa-verklaring ................................................................................................ 81
Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 17
Bijlage VI
WNT-verantwoording 2023 ...................................................................... 82
Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 22 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 24 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 27
Paragrafen ................................................................................................ 31 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 32 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 34 C. Financiering ................................................................................................................ 40 D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) ................................................................... 43 E. Grondbeleid ................................................................................................................ 48 F. Participanten .............................................................................................................. 49
Jaarrekening ............................................................................................. 52 Overige gegevens...................................................................................... 68
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen. Kerngegevens: 557,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha). Het aantal bezoekers was in 2023 bijna 2,0 miljoen en dat is licht meer dan 2022 (1,94 miljoen).
Realisatie in hoofdlijnen In 2023 heeft het recreatieschap zich ingezet voor: •
Ontvangstgebieden Zomerdel Noord en Zuid. Voor de ontvangstgebieden is een marktverkenning uitgewerkt en zijn gebiedsconcepten opgemaakt. Conform de planning moet in 2024 tot uitgifte worden over gegaan.
•
De Groene Loper, de recreatief-ecologische verbinding tussen Geestmerambacht en Park van Luna.
•
Visieschets Wagenweg. Deze is in het afgelopen jaar besproken met de ondernemers, de evenementenorganisaties, omwonenden en aan de gebiedstafel. Het AB heeft de schets eind 2023 definitief vastgesteld. Conform de planning moet in 2024 tot uitgifte worden over gegaan.
•
Outdoor Bike Experience. Uit een uitgebreide verkenning bleek dat er eigenlijk geen geschikte locatie in het schapsgebied is waar deze grote en verkeersaantrekkende voorziening kan worden gerealiseerd. Een oplossing kwam toen bleek dat het Hoogheemraadschap en de gemeenten Alkmaar en
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Dijk en Waard kunnen volstaan met een kleiner baggerdepot. Hierdoor komt een geschikte plek vrij voor de Bike Experience. Eind 2023 gaf het Hoogheemraadschap echter aan meer tijd nodig te hebben. De locatie is opgenomen in de visieschets Wagenweg. Hiermee heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om het groeiend aantal bewoners in de regio ruimte te bieden voor recreatie, te werken aan hun gezondheid, plezier te maken en een bijdrage te leveren aan het ontlasten van de natuurgebieden aan de kust.
Wat heeft het gekost en opgeleverd? De jaarrekening van Geestmerambacht over 2023 sloot met een onttrekking uit de reserve in lijn met de begroting. In plaats van de begrote onttrekking (na de begrotingswijziging 2023 – AB d.d. 6-7-2023) van € 1.093.257 is de onttrekking € 1.099.670: een nadeel van slechts € 6.413.
Het HAL-fonds; aanleiding en historie Het HAL-fonds is in 1999 opgericht door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk die een gezamenlijke visie hadden op de woningbouw en de (ruimtelijke) ontwikkelingen in de regio. Voor elke woning die in een van de gemeenten nieuw gebouwd werd, stortten zij een bijdrage in het fonds. Een stuurgroep en een projectgroep beheerden de gelden. Deze gelden werden vervolgens besteed aan ruimtelijke opgaven in het gebied, zowel voor de inrichting als het beheer ervan. Het fonds werd ook wel het Meerwaardefonds genoemd: er werd geld opzijgezet waarmee een meerwaarde in de regio werd gecreëerd. Voorbeelden hiervan zijn de aanleg van het Park van Luna en een bijdrage aan de realisatie van de uitbreiding van Geestmerambacht.
Pagina 3 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Het HAL-groenbeheerfonds was een apart onderdeel van het HAL-meerwaardefonds, specifiek bedoeld voor het beheer van Park van Luna en de uitbreiding van het Geestmerambacht. Het geld uit dit groenbeheerfonds (kortweg HAL-fonds) is later in beheer gekomen van recreatieschap Geestmerambacht, ten behoeve van het beheer van de onderdelen die gereed waren. Later ging het fonds op in de bestemmingsreserve exploitatie, waar later, na uittreding, ook de afkoopsom van de Provincie Noord-Holland aan is toegevoegd. De gemeenten Schagen en Bergen betalen elk jaar een bijdrage voor de periode van tien jaar, eindigend in 2030.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Waar gaat het geld naartoe?
€1.031 ; 0%
€395.915 ; 13% 1. Ontwikkeling en inrichting
€455.308 ; 16%
2. Beheer en onderhoud
€186.246 ; 6%
3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen
Het benutten van de jaarlijkse bijdragen uit dit fonds betekende dat een minder grote bijdrage van de participanten nodig was. Door het vaststellen van de visie hebben de participanten gekozen om hun bijdragen te verhogen en tegelijkertijd de verdiencapaciteit van het schap zelf te versterken.
€1.905.187 ; 65%
Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat het DB in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering. Samen met de accountant is daarvoor een plan van aanpak opgesteld. In de eerste bestuursronde van 2023 heeft het bestuur hiervoor het normenkader, de gewijzigde controleverordening en de gewijzigde verordening financieel beheer vastgesteld. Het recreatieschap kan over 2023 zelf verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties.
Waar komt het geld vandaan? € 534.579 ; 18%
Subsidies en bijdragen Evenementen, huren en pachten, rentebaten
€ 1.099.670 ; 38%
Participantenbijdragen € 798.644 ; 27%
Onttrekking reserve
Financiële verdeling van lasten en baten In de volgende twee taartdiagrammen worden in het kort de lasten en baten getoond waarbij deze zowel in bedragen als in procenten van het totaal worden weergegeven.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
€ 510.793 ; 17%
Pagina 4 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Hoogtepunten Start diverse projecten Uitvoeringsplan Visie 2030 Verder uitwerking van het UP conform de planning aan de volgende projecten:
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
vaarverbinding: de bypass. Eind 2023 werd hierover overeenstemming bereikt met de aanwonenden. Onderhoud en aanschaffingen
•
Beheerzonering
•
Noodkap en herplanting vanwege stormen, met name die in juli van dit jaar.
•
Ontvangstgebieden Noord -en Zuid
•
•
Visieschets Wagenweg en het evenemententerrein inclusief Bike experience West
Groot onderhoud van de parkeerplaats aan de noordpunt bij Geestmerambacht.
•
•
De Groene Loper
Het aanbrengen van halfverharding en opknappen van de wandelpaden rondom de Zomerdel.
•
De aanzet voor de projecten landschapspark Nauertogt en actieparcoursen
•
Groot onderhoud aan de verharding van het opslagterrein bij het beheerkantoor.
•
Groot onderhoud aan de infrastructuur van het evenemententerrein.
•
Vervangen van de wandelbrug aan de noordkant van Geestmerambacht en groot onderhoud aan de dekplanken van de Saskevaartbrug.
•
Herstellen van twee zwembaaien aan Geestmerambacht.
•
Oeverherstel en beschoeiingswerkzaamheden in Park van Luna, Vlasgat en Nauertogt.
•
Groot onderhoud verlichting Park van Luna, vervangen voor LED.
•
Renovatie van de toiletgroep van het beheerkantoor.
•
Groot onderhoud en vervanging van drie rioolpompen.
•
Bosrevitalisatie, kap en aanplant met subsidie van Provincie Noord-Holland.
Vergroten biodiversiteit Door fasering in het beheer wordt een zo’n groot mogelijk biodiversiteit gerealiseerd door begrazing, maaien en afvoeren en natuurlijk bosbeheer. Deze ontwikkeling hangt ook nauw samen met het projectplan “1-Beheerzonering” van het UP. Doel is te komen tot een breed gedragen beheerzoneringsplan waarin natuur (biodiversiteit) en recreatie integraal ontwikkeld kunnen worden. Meer toezicht Er is, conform behoefte van de recreant, meer toezicht In de weekenden en in de avonduren geweest. Dit was mede mogelijk doordat RNH een subsidie ontvang van het ministerie en de middelen naar rato over de recreatieschappen heeft verdeeld. Uitbreiding vaarnetwerk bij Sint Pancras In 2022 is verder vorm en inhoud gegeven aan het doorvaarbaar maken van het Daalmeerpad en het Venpad bij Sint Pancras als onderdeel van de Groene Loper. Vorig jaar kon de brug in het Venpad worden geopend. Met de gemeente is samengewerkt aan het ontwerp de engineering en grondverwerving voor het vervolgtracé van de
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Evenementen De evenementen konden in 2023 volledig worden uitgevoerd. Het Elrow-festival werd voor de 2de keer georganiseerd, maar de organisatoren hebben besloten het festival vanaf 2024 elders te organiseren. Het college van Dijk en Waard heeft locatieprofielen voor het evenementen vrijgegeven voor inspraak. Deze bieden vooralsnog geen ruimte tot groei zoals beoogd in de visie van het gebied.
Pagina 5 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Bestuur •
•
• •
In Alkmaar is vanaf 23 mei 2023 een nieuwe coalitie; nieuw DB/AB-lid is Jasper Nieuwenhuizen. Vanaf 1-1-2024 is hij tevens voorzitter in verband met het vroegtijdige vertrek van wethouder Annette Groot (Dijk & Waard). De heer Jongenelen (Dijk en Waard) is vervangen door de heer F. Ruiten. Tegelijkertijd geldt vanaf 15 december 2021 de gewijzigde wet gemeenschappelijke regelingen. De concept-GR is in het najaar aan de gemeenteraden aangeboden met het verzoek om akkoord te gaan alsmede het verzoek om een zienswijze op de nieuwe verordening Financieel Beheer. Het AB dient beide documenten vast te stellen in de voorjaarsronde (Q2) nadat deze eerst ter inzage hebben gelegen. Tegelijkertijd hebben beide participanten besloten tot een onderzoek naar de meest passende juridische vorm voor de samenwerking. In het verlengde daarvan heeft het AB besloten de overeenkomst met het Bestuursbureau niet te verlengen en deze eindigt 31-12-2025.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
•
Hogere bedrijfskosten voor dagelijks onderhoud (€ 83.000 nadeel) als gevolg van de zomerstorm Poly en herfststormen.
•
Meer inzet RNH voor reguliere werkzaamheden evenementen en beheertaken (€ 37.000 nadeel)
•
Hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 128.000 – positief). Doordat de totale lasten toenemen wordt ook het btw gedeelte dat terugvloeit naar het schap hoger;
•
Hogere rentebaten dan begroot (€ 95.000 – positief).
Resultaat
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil
Lasten
2.943.686
2.775.058
168.628
Baten
1.844.016
1.681.802
162.215
Saldo
-1.099.670
-1.093.257
-6.413
Financieel resultaat
Participantenbijdragen
In plaats van € 1.093.257 is de onttrekking in 2023 € 1.099.670. De onttrekking uit de reserve is een fractie hoger dan begroot, ad € 6.413. Er is sprake van enkele grote afwijkingen die per saldo leiden tot een kleine aanpassing van het verwachte resultaat. Dit is het gevolg van hogere (RNH-)inzet bij het uitvoeringsplan en evenementen en door stormschade. Daartegenover waren er hogere rentebaten en hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (zoals gemeld bij de begrotingswijziging 2023). Het nadeel van € 6.413 is het gevolg van:
Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2023 was de index 2,3%. Verder is in onderstaande tabel de extra participantenbijdrage i.v.m. uitvoeringsprogramma verwerkt. Deze extra bijdrage vindt in 2023 voor het eerst plaats en is € 100.000. De verdeling per participant gebeurt conform de procentuele verdeelsleutel.
•
Meer inspanningen m.b.t. voorbereiding uitvoeringsprogramma dan begroot in 2023. Dit leidt tot hogere lasten van € 109.000 (nadeel). We verwachten dat deze extra inspanningen zullen leiden tot € 109.000 lagere kosten in de komende jaren. Per saldo blijft het voorbereidingskrediet over de jaren dus hetzelfde.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Participantenbijdragen
Bijdragenverdeling 2023
Bijdrage in 2022
Bijdrage in 2023
Alkmaar
53,60%
215.217
273.763
Dijk en Waard
46,40%
186.340
237.030
Totaal
100,00%
401.557
510.793
Pagina 6 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Met opmerkingen [MF1]: Hier morgen graag even goed bij stilstaan
De belangrijkste wijzigingen bij de reserves en voorzieningen zijn: •
een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 1.099.670;
•
een afname van de voorziening groot onderhoud met € 31.231;
•
de totale reserves en voorzieningen bedragen per 31-12-2023 € 3.276.795.
Stand reserves en voorzieningen Algemene reserve
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2022
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
2.912.240
4.011.910
-1.099.670
Totaal reserves
2.960.240
4.059.910
-1.099.670
Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
316.554
347.786
-31.231
3.276.795
4.407.696
-1.130.901
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn (in het kort): 1. 2. 3. 4.
Geen/onvoldoende doorgang grote evenementen Extreme weeromstandigheden Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen door veranderende maatschappelijke perceptie Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, NNN/BPL op recreatiegebieden
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 7 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Externe ontwikkelingen
Jaarverslag Beleidsverantwoording
Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen waar in 2023 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: •
de gemeenten verwachten een neerwaartse bijstelling van hun gemeentefondsuitkering. Deze financiële vooruitzichten leidt er toe dat de participanten afwachtend zijn als het gaat om de verhoging van hun financiële bijdragen;
•
de spanningen tussen maatschappelijk-ruimtelijke ontwikkelingen en opgaven op het gebied van stikstof, woningbouw, klimaat en waterbeheer, in combinatie met de recreatieve opgaven;
•
maatschappelijke tendens is dat de gewenste (en noodzakelijke) recreatieve voorzieningen onder druk staan als het gaat om de afweging met de natuur;
•
Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die voor 100% in het bezit van de provincie zijn, te verkopen aan Staatsbosbeheer;
•
het vaststellen van een nieuwe GR medio 2024, als gevolg van de uittreding van de gemeente Bergen, de fusie van Heerhugowaard en Langedijk tot Dijk en Waard en de gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen (2021).
Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in 2021 vastgestelde visie en het uitvoeringsplan (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht. Strategische doelen 2023 In 2023 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen:
Voortgang verbetering planning en control De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant.
•
een verdere intensivering van de projecten uit het UP (Beheerzonering, Ontvangstgebieden Noord en Zuid, De Groene Loper, WagenwegEvenemententerrein en diverse recreatieve verbindingen);
•
Begin 2023 zijn de gewijzigde inkoop- en aanbestedingsrichtlijn en de algemene inkoopvoorwaarden vastgesteld.
•
•
de aanvullende bestuursopdracht voor een locatie van het Bike Experience;
De processen rondom autorisaties in digitale systemen zijn aangescherpt.
•
•
Diverse gebiedstafels en bewonersavonden in het kader van de participatie met de belangengroeperingen, inwoners en ondernemers.
De verplichte rechtmatigheidsverantwoording is ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap, waarvoor begin 2023 het normenkader en controleplan zijn vastgesteld. Tot en met 2022 gaf de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 8 van 82
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2023 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen budget ‘onvoorzien’ begroot.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 9 van 82
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Pagina 10 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. De vijf programma’s zijn: 1. 2. 3. 4. 5.
Ontwikkeling en inrichting Beheer en onderhoud Toezicht en veiligheid Bestuur en ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen
In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
395.915
60.003
-335.912
2. Beheer en onderhoud
1.905.187
791.475
-1.113.712
3. Veiligheid en toezicht
186.246
13.851
-172.395
4. Bestuur en ondersteuning
455.308
18.100
-437.208
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.031
960.588
959.556
2.943.686
1.844.016
-1.099.670
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-1.099.670
-1.099.670
Totaal na bestemming
2.943.686
2.943.686
-
Totaal voor bestemming
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De bijdrage van de uitgetreden participant Schagen wordt conform de eerder uitgetreden gemeente Schagen als “bijdragen derden” verantwoord. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 11 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans De balans per 31 december 2023 kan verkort als volgt worden weergegeven (bedragen x € 1.000) ACTIVA
2023
2022
Vaste activa
PASSIVA
2023
2022
Vaste financieringsmiddelen
Materiële vaste activa
143
59
Eigen vermogen
2.960
4.060
Financiële vaste activa
-
-
Voorzieningen
317
348
-
-
3.277
4.408
235
160
48
111
283
271
3.560
4.679
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Subtotaal
143
59
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
Subtotaal Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
1.474
1.312
1.926
3.292
16
16
Subtotaal
3.417
4.619
Subtotaal
Totaal
3.560
4.679
Totaal
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen
Overlopende passiva
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 12 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 Jaarrekening 2023 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2023 Saldo
Jaarrekening 2022
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
395.915
60.003
-335.912
366.929
140.938
-225.991
336.348
105.262
-231.086
2. Beheer en onderhoud
1.905.187
791.475
-1.113.712
1.776.118
780.500
-995.619
1.540.957
678.990
-861.967
3. Veiligheid en toezicht
186.246
13.851
-172.395
169.768
-
-169.768
168.515
17.350
-151.165
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
86.250
18.100
-68.150
84.389
22.407
-61.982
73.911
21.256
-52.655
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
1.031
960.588
959.556
2.017
737.957
735.939
712
667.793
667.081
Overhead
369.058
-
-369.058
375.837
-
-375.837
340.826
-
-340.826
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
2.943.686
1.844.016
-1.099.670
2.775.058
1.681.802
-1.093.257
2.461.268
1.490.650
-970.618
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserves
-
-1.099.670
-1.099.670
-
-1.093.257
-1.093.257
-
-970.618
-970.618
Totaal mutaties reserves
-
-1.099.670
-1.099.670
-
-1.093.257
-1.093.257
-
-970.618
-970.618
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2023 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2023 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2023. Voor een vergelijking tussen de begroting na wijziging 2023 en de begroting voor wijziging 2023, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2023 in de Jaarrekening.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie
Prestaties per taakveld in 2023
Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Daarvoor is in 2021 de “Visie 2030 parkenlint tussen stad en dorp” door het AB vastgesteld. Het daaruit volgende Uitvoeringsplan is door het AB in 2022 vastgesteld. In het UP zijn de 14 projecten uit de visie geprioriteerd in de tijd gezet. Er is berekend wat de kosten zijn om de algemene projecten (zoals het maken van een nieuw omgevingsplan) uit te voeren en de gebiedsgebonden projecten voor te bereiden. In 2023 gebeurde dat vooral voor de projecten:
Taakveld 3.1
•
Ontvangstgebieden Zomerdel Noord en Zuid; voor de ontvangstgebieden is een marktverkenning uitgewerkt en zijn gebiedsconcepten opgemaakt.
•
De Groene Loper, de recreatief-ecologische verbinding tussen Geestmerambacht en Park van Luna;
•
Visieschets Wagenweg. Deze is in het afgelopen jaar besproken met de ondernemers, de evenementenorganisaties, omwonenden en aan de gebiedstafel;
•
Outdoor Bike Experience. Uit een uitgebreide verkenning bleek dat er eigenlijk geen geschikte locatie in het schapsgebied is waar deze grote en verkeersaantrekkende voorziening kan worden gerealiseerd. Een oplossing kwam toen bleek dat het Hoogheemraadschap en de gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard kunnen volstaan met een kleiner baggerdepot. Hierdoor komt een geschikte plek vrij voor de Bike Experience.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering daarvan in een uitvoeringsplan en de werving van ondernemers. De totale lasten zijn € 101.792 hoger dan begroot. Dat komt door hogere voorbereidingskosten van het uitvoeringsprogramma in 2023: •
Er is vorig jaar flinke vooruitgang geboekt in een aantal overkoepelende onderzoeken, die noodzakelijke informatie opleveren voor de realisatie van projecten van de integrale gebiedsontwikkeling in de komende jaren.
•
Daarnaast is veel tijd gaan zitten in de diverse ontwikkelingen langs de Wagenweg: Bike Experience, diverse onderwerpen met het Hoogheemraadschap, contacten met de ondernemers etc. Deze hebben eind van het jaar geleid tot de vaststelling van de visieschets Wagenweg, wat een van de meest veel omvattende projecten is uit het UP.
•
De verwachting is dat deze extra inspanningen zullen leiden tot lagere voorbereidingskosten in de komende jaren.
Verder zien we de gebiedstafel. Deze zijn in 2023 twee keer succesvol georganiseerd en de kosten zijn € 4.010 lager dan begroot. Aan de baten kant zien we € 30.304 lagere inkomsten. Dit heeft te maken met het achterblijven van de investeringen UP. De kosten worden nog niet gemaakt en de btw-gelden komen dus ook nog niet binnen.
Pagina 14 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting Taakveld 3.2.1
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Totale baten
in 2023 is gewerkt aan een beeldkwaliteitsplan voor de uitgifte van Wagenweg 6 tot woonzorgvoorziening en voor de tegenoverliggende toekomstige groepsaccommodatie. Het overleg met de gemeentelijke Commissie Ruimtelijke Kwaliteit (CRK)heeft relatief veel tijd gekost, waardoor de daadwerkelijke uitgifte is vertraagd. Taakveld 5.7.1
4. Bestuur en ondersteuning
Saldo
5. Algemene dekkingsmiddelen
60.003
140.938
-80.935
105.262
-335.912
-225.991
-109.921
-231.086
Lasten en baten per taakveld
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit betreft vooral het gebiedsinrichtingsproject “Uitbreiding Geestmerambacht”. In 2023 is het laatste grondwerk uitgevoerd aan het deelproject “Wandelbrug Kleimeer”. Het project met een omvang van circa € 6 miljoen over de afgelopen 10 jaar komt daarmee ten einde. In 2023 is voor het complete project de eindafrekening opgemaakt en heeft de accountantscontrole plaatsgevonden. De kosten vallen in totaliteit circa € 50.000 lager uit dan begroot. Dit project wordt gesubsidieerd door de Provincie NoordHolland. De subsidie-afrekening vindt plaats in 2024.
Taakveld
Lasten
Baten
3.1 economische ontwikkeling
339.518
23.540
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
17.380
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
39.016
36.463
Totaal
395.915
60.003
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Bedrijfskosten
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekenin g 2022
107.469
168.595
-61.126
128.053
Inzet RNH
288.446
198.334
90.112
208.295
Totale lasten
395.915
366.929
28.986
336.348
Opbrengsten
23.540
53.845
-30.305
-
Subsidies en (project)bijdragen
36.463
87.093
-50.630
105.262
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 15 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
2.218
-
5.469
-
-3.251
-
3.1
Uitvoeringsprogramma visie
319.040
11.270
209.557
41.145
109.483
-29.874
3.1
Bike experience (UP)
12.270
12.270
12.700
12.700
-430
-430
3.1
Gebiedstafel (UP)
-4.010
-
339.518
23.540
237.726
53.845
101.792
-30.304
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
-
-
-
-
-
-
Locatieontwikkeling Wagenweg 6
17.380
35.000
-
-17.620
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
17.380
-
35.000
-
-17.620
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
-
Subtotaal taakveld 3.3
-
-
-
-
-
-
2.553
-
7.110
-
-4.557
-
Subtotaal taakveld 3.1 3.2.1
3.2.1
3.3
5.990
10.000
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
5.7.1
Uitbreiding Geestmerambacht
36.463
36.463
87.093
87.093
-50.630
-50.630
Subtotaal taakveld 5.7.1
39.016
36.463
94.203
87.093
-55.187
-50.630
Totaal
395.915
60.003
366.929
140.938
28.986
-80.935
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 16 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2023 ging het vooral om: 1. 2.
3. 4.
Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B. D.m.v. inhuur of overeenkomsten de samenwerking zoeken met werknemers vanuit sociale werkvoorziening, met als doel het verhogen van maatschappelijk draagvlak. Door fasering in het beheer trachten een zo’n groot mogelijk biodiversiteit te laten ontstaan. Middels tijdelijke contracten invulling geven aan de vrijgekomen ontwikkellocaties met als doel inkomsten te genereren.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een SW-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via EsdégéReigersdaal en Zaffier (voorheen WNK). Esdégé-Reigersdaal maakt daarbij gebruik van de units die achter het beheerkantoor staan. In 2023 is het aantal medewerkers vanuit Zaffier uitgebreid tot 2 personen.
Prestaties per taakveld in 2023 Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. In 2023 is het volgende gerealiseerd:
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
•
Groot onderhoud van de parkeerplaats aan de noordpunt bij Geestmerambacht.
•
Het aanbrengen van halfverharding en opknappen van de wandelpaden rondom de Zomerdel.
•
Groot onderhoud aan de verharding van het opslagterrein bij het beheerkantoor.
•
Vervangen van de wandelbrug aan de noordkant van Geestmerambacht en groot onderhoud aan de dekplanken van de Saskervaartbrug.
De reguliere werkzaamheden bedroegen € 87.017. Dit is € 8.008 hoger dan begroot. Dit komt door meerwerk op het groot onderhoud van de half-verhardingswandelpaden rondom de Zomerdel. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 146.000 was conform de begroting. De onttrekking van € 164.504 voor het groot onderhoud wegen en paden is € 60.406 lager dan begroot. De werkzaamheden worden verschoven naar 2024 als gevolg van aanpassen planning. Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. •
Eind 2021 was de overdracht van de Swaan aan een nieuwe ondernemer. In 2022 zijn er investeringen en verbeteringen gedaan voor een betere ontsluiting en parkeren. Hiermee kan beter ingespeeld worden op de vernieuwing van het aanbod.
•
Het team Vastgoed heeft gezorgd voor onder andere de afhandeling van canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. De incidentele opbrengsten zijn verantwoord bij 5.7.2 Openbaar groen en openluchtrecreatie.
Pagina 17 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
De werkelijke kosten voor de reguliere werkzaamheden bedroegen € 88.623 en zijn daarmee iets lager dan begroot. Ook de opbrengsten (€ 381.172) zijn licht lager dan begroot (€ 395.314). Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie. De werkelijke kosten zijn in lijn met de begroting. Taakveld 5.3
Cultuur, presentatie en productie
Het faciliteren en begeleiden van evenementen bedroeg € 101.531 en dat is € 29.050 meer dan begroot. Dat heeft te maken met extra afstemming met omwonenden, evenementenorganisaties, ondernemers en gemeente (vooral evenementenbeleidlocatieprofielen Dijk & Waard). De baten uit evenementen zijn in lijn met de begroting. Taakveld 5.7.2
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Door de stormen in juli en in het najaar van 2023 is er extra ingezet op noodkap en inhuur personeel om deze werkzaamheden uit te voeren. Ook de baten zijn aanzienlijk hoger dan begroot (€ 211.156 vs € 185.186). Dit komt door hogere legesopbrengsten dan begroot, een tijdelijke gebruikersovereenkomst voor disc golf en de verrekening van schade aan het terrein vanwege evenementen. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 167.500 was conform de begroting. De onttrekking van € 188.092 voor het groot onderhoud openbaar groen en openlucht recreatie is € 120.972 lager dan begroot, met name door gunstigere aanbesteding toiletgebouw Park van Luna, een aanpassing planning deel groot onderhoud toiletgebouwen (naar 2024) en het verbouwen van de toiletten in het beheerkantoor is een investering en geen onttrekking uit de voorziening.
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen en routes. Specifieke werkzaamheden waren: •
Noodkap en aanplant vanwege de stromen, met name die in juli dit jaar.
•
Herstellen van twee zwembaaien aan Geestmerambacht.
•
Oeverherstel en beschoeiingswerkzaamheden in Park van Luna, Vlasgat en Nauertogt.
•
Groot onderhoud verlichting Park van Luna, vervangen voor LED.
•
Renovatie van de toiletgroep van het beheerkantoor.
•
Groot onderhoud en vervanging van drie rioolpompen.
• Groot onderhoud aan de infrastructuur van het evenemententerrein. De totale lasten bedroegen in 2023 € 1.399.487 en zijn met € 97.293 overschrijding aanzienlijk hoger dan begroot.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 18 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma ersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 19 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
4. Bestuur en Programma ersteuning
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
Taakveld
Lasten
2.1 verkeer en vervoer
233.017
Baten -
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
88.623
381.172
3.4 economische promotie
82.529
-
Bedrijfskosten DO
533.247
483.274
49.973
415.733
Overige bedrijfskosten
297.150
243.132
54.019
218.354
5.3 cultuur presentatie en productie
101.531
199.147
1.399.487
211.156
1.905.187
791.475
Inzet RNH
740.356
709.365
30.991
631.984
5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie
GO*
352.596
533.974
-181.378
299.524
Totaal
Kapitaallasten
20.933
26.848
-5.914
21.885
Subtotaal lasten
1.944.283
1.996.592
-52.309
1.587.480
Dotatie voorziening GO*
313.500
313.500
-
253.000
Onttrekking voorziening GO*
-352.596
-533.974
181.378
-299.524
Saldo mutaties voorziening GO
-39.096
-220.474
181.378
-46.524
Totale lasten
1.905.187
1.776.118
129.068
1.540.957
Opbrengsten
704.046
695.314
8.732
640.980
Subsidies en (project)bijdragen
87.429
85.186
2.243
38.009
Totale baten
791.475
780.500
10.975
678.990
-1.113.712
-995.619
-118.093
-861.967
Saldo
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma ersteuning
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Jaarrekening 2023
Lasten
Baten
Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
87.017
79.010
-
8.008
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
146.000
146.000
-
-
-
2.1.2
GO/V
164.504
224.910
-
-60.406
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-164.504
-224.910
-
60.406
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
233.017
225.010
-
8.008
-
Nr.
3.2.2
3.4
Lasten
Begroting na wijziging 2023 Baten
-
Verschil (realisatie minus begr.)
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
88.623
381.172
92.108
395.314
-3.486
-14.142
Subtotaal taakveld 3.2.2
88.623
381.172
92.108
395.314
-3.486
-14.142
Reguliere werkzaamheden economische promotie
82.529
-1.797
-
Subtotaal taakveld 3.4
82.529
-1.797
-
-
-
84.326 -
-
84.326
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
-
5.3
Evenementen
101.531
199.147
72.480
200.000
29.050
-853
Subtotaal taakveld 5.3
101.531
199.147
72.480
200.000
29.050
-853
1.183.384
183.486
1.083.747
161.086
99.637
22.400
5.7.2
Reguliere werkz. beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
167.500
167.500
-
-
5.7.2
GO/V
188.092
309.064
-120.972
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-188.092
-309.064
120.972
-
5.7.2
Kapitaallasten
20.933
-5.914
-
5.7.2
Bosrevitalisering
27.670
27.670
24.100
24.100
3.570
3.570
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.399.487
211.156
1.302.194
185.186
97.293
25.970
Totaal
1.905.187
791.475
1.776.118
780.500
129.068
10.975
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
26.848
Pagina 21 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie
Dit geld is ontvangen van RNH dankzij een subsidie van het Ministerie van Justitie. Per saldo was het resultaat slechts licht negatief: € 2.626.
Met het programma Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap zich ingezet voor het:
Baten en lasten
•
Vervullen van gastheerrol, maximaal zichtbaar en aanspreekbaar voor bezoekers.
•
Toezicht houden en handhaven op het gebruik van het recreatiegebied, e.e.a. volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Geestmerambacht.
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
10.758
8.375
2.383
7.083
Inzet RNH
175.487
161.393
14.094
161.432
Totale lasten
186.246
169.768
16.477
168.515
Prestaties per taakveld in 2023
Opbrengsten
13.851
-
13.851
17.350
Taakveld 1.2
Totale baten
13.851
-
13.851
17.350
-172.395
-169.768
-2.626
-151.165
•
Bijdragen aan het onderhoud van de recreatiegebieden.
Openbare orde en veiligheid
•
Het jaarlijks handhavingsplan is opgesteld.
•
De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
•
Inspelen op de het intensievere gebruik van recreatiegebieden.
•
Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheersen.
De totale kosten waren € 16.477 hoger dan begroot (€ 186.246 i.p.v. € 169.768). Dit wordt verklaard door met name meer toezicht in de weekenden en in de avonden. In 2023 hebben we, net als in 2022, een tegemoetkoming in de kosten voor groene boa’s ontvangen waardoor de baten met € 13.851 stegen.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Saldo
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
186.246
13.851
Totaal
186.246
13.851
Pagina 22 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 23 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Taakveld 0.4 Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, de agendering van en het opstellen van de bestuursvoorstellen.
Speerpunten Voor 2023 waren de speerpunten: •
Verdere uitvoering van het UP, het organiseren van gebiedstafels en overleg met stakeholders, ondernemers en belangengroeperingen;
•
afstemmen met voorzitter van het bestuur over de diverse projecten van het uitvoeringsprogramma;
•
het verder afstemmen en uitwerken van de samenwerking met het Bestuursbureau (sinds 1-1-2022);
•
voorbereiden aanpassen nieuwe GR en Verordening Financieel Beheer (planning vaststelling medio 2024).
Prestaties per taakveld in 2023 Taakveld 0.1
Bestuur
•
accountantscontrole bij jaarrekening 2022;
•
goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022;aanscherpen planning- en controlcyclus;
•
uitvoering interim-controle 2023
•
kosten Bestuursbureau.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overhead
•
verder uitwerken van de financiële transitie conform BBV-regelgeving;
•
verbeterde bestuurlijke besluitvorming (tijdigheid en volledigheid);
•
verbeterde planning & control en gebruiksvriendelijkheid van de P&Cdocumenten;
•
verbetering omgevingsmanagement d.m.v. actievere informatie-uitwisseling met participanten, AC-leden in nauwe samenwerking met het Bestuursbureau, Tevens is de omgeving actiever geïnformeerd tijdens bewonersavonden rondom ontwikkelingen en evenementen. En is voor het eerst de nieuwsbrief “buitennieuws” uitgebracht.
•
afhandeling verzoek Wet open overheid (Woo – d.d. 23-8-22) van de Stichting burgerinitiatief "Bescherm de natuur in het Geestmerambacht". Betreffende besluit Woo-verzoek “NNN-begrenzing” is 12 december 2022 aan de stichting kenbaar gemaakt. Daarop is een bezwaarschrift van de stichting ontvangen (41-2023), het bezwaar is door het recreatieschap ongegrond verklaard (26-42023). De stichting heeft hiertegen beroep bij de rechtbank ingesteld. Het recreatieschap heeft een verweerschrift ingediend en de rechtbank verzocht het beroep ongegrond te verklaren. Partijen zijn in afwachting van de inhoudelijke behandeling door de rechtbank, de ervaring leert dat de behandeling van dergelijke zaken — vanwege capaciteitsproblemen bij de rechtspraak — zeker één jaar op zich laat wachten.
Pagina 24 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Zowel de lasten als de baten in programma 4 Bestuur en ondersteuning waren ongeveer € 5.000 lager. Hierdoor is het resultaat conform begroting. Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
111.929
115.796
-3.867
103.161
Inzet RNH
343.379
344.429
-1.050
311.575
Totale lasten
455.308
460.225
-4.917
414.737
Opbrengsten
18.100
22.407
-4.307
21.256
Totale baten
18.100
22.407
-4.307
21.256
-437.208
-437.818
610
-393.481
Saldo
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
0.1 bestuur
86.250
18.100
0.4 overhead
369.058
-
Totaal
455.308
18.100
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 25 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
Specificatie taakveld 0.4 overhead
3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2023
4. Bestuur en ondersteuning
Begroting na wijziging 2023
5. Algemene dekkingsmiddelen
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
172.012
-
185.396
-
-13.384
-
Secretariaat
18.450
-
18.282
-
168
-
Financiële control en administratie
95.937
-
89.715
-
6.222
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
56.981
-
51.036
-
5.945
-
Kantoor- en bedrijfskosten
25.679
-
31.408
-
-5.729
-
Totaal
369.058
-
375.837
-
-6.779
-
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam
Jaarrekening 2023
Nr.
Lasten
Begroting na wijziging 2023 Baten
Lasten
Verschil (realisatie minus begroting) Baten
Lasten
Baten
0.1
Reguliere werkzaamheden bestuur
33.256
-
28.372
0
4.884
-0
0.1
Bestuursbureau
52.994
18.100
56.017
22.407
-3.023
-4.307
Subtotaal taakveld 0.1
86.250
18.100
84.389
22.407
1.862
-4.307
Reguliere werkzaamheden
369.058
-
375.837
-
-6.779
-
Subtotaal taakveld 0.4
369.058
-
375.837
-
-6.779
-
Totaal
455.308
18.100
460.225
22.407
-4.917
-4.307
0.4
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 26 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2023 Taakveld 0.5
Treasury
•
financiering van het vastgestelde beleid;
•
zo weinig mogelijk financieringskosten;
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen gebeurt conform de Nota reserves en voorzieningen. De bestemmingsreserve egalisatie is ingesteld als dekking voor de jaarlijkse kapitaalslasten. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. De belangrijkste mutaties zijn:
Overige baten en lasten
Het resultaat van programma 5 (voor bestemming) was € 223.617 hoger dan begroot door: •
meer baten uit het Btw Compensatie Fonds (BCF) van € 128.000;
•
hogere rentebaten van € 95.000.
Taakveld 0.9
Taakveld 0.10
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. Op grond daarvan is de conclusie dat het recreatieschap ook in 2023 niet Vpb-plichtig is en dus vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
•
Een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie van € 158.715. In plaats van de begrote € 1.344.812 is € 1.186.096 onttrokken.
•
Een lagere dotatie aan de bestemmingsreserve egalisatie van € 165.128. In plaats van de begrote € 251.555 is € 86.426 gedoteerd.
•
Per saldo is een bedrag van € 1.099.670 onttrokken uit de bestemmingsreserves.
Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk, waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied.
Pagina 27 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Ter vergelijking: nu komt er jaarlijks een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds en is de resterende participantenbijdrage van € 400.000 verdeeld over de twee deelnemende gemeenten. Daarmee kun je constateren dat de huidige participantenbijdrage eigenlijk uitkomt op € 1.400.000 per jaar.
4. Bestuur en ondersteuning
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten
Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds naar verwachting, als we doorgaan op de huidige voet, in 2027 niet meer voldoende financiële buffer heeft om de jaarlijkse bijdrage te financieren. In opdracht van het schapsbestuur is een visie opgesteld en verder uitgewerkt in een Uitvoeringsplan (UP). De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HALfonds deels kunnen gaan compenseren. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2024 t/m 2028 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
Inzet RNH Totale lasten
5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Verschil 2023
Jaarrekening 2022
1.031
2.017
-986
712
-
-
-
-
1.031
2.017
-986
712
Participantenbijdragen
510.793
510.793
-
401.557
Opbrengsten
449.795
227.164
222.631
266.236
Totale baten
960.588
737.957
222.631
667.793
Saldo voor bestemming
959.556
735.939
223.617
667.081
Mutaties reserves
-1.099.670
-1.093.257
-6.413
-970.618
Saldo na bestemming
2.059.226
1.829.196
230.030
1.637.699
Pagina 28 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2023 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Toevoeging
Algemene reserve
Onttrekking
Begroting na wijziging 2023 Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Jaarrekening 2022 Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
171.042
-1.357.139
-1.186.096
-
-1.344.812
-1.344.812
-
-954.830
-954.830
Bestemmingsreserve egalisatie
275.927
-189.501
86.426
275.927
-24.372
251.555
-
-15.788
-15.788
Totaal mutaties reserves
446.969
-1.546.639
-1.099.670
275.927
-1.369.184
-1.093.257
-
-970.618
-970.618
Ontwikkeling van reserves
Algemene reserve
Baten en lasten per taakveld Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2022
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
2.912.240
4.011.910
-1.099.670
Totaal reserves
2.960.240
4.059.910
-1.099.670
Taakveld
Lasten
0.5 treasury
1.031
94.593
0.8 overige baten en lasten
-
865.995
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
0.10 mutaties reserves Totaal
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten
-
1.099.670
1.031
2.060.258
Pagina 29 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 30 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s in euro’s (het weerstandsvermogen) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122023 € 382.500. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Weerstandscapaciteit
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 382.500. Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De belangrijkste risico’s zijn: 1. 2. 3. 4.
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP. Vertragingen/verdwijnen steun locatie ontwikkelingen. Continuïteit dienstverlening RNH. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden.
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve.
Kengetallen •
In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
•
De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd.
•
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd.
Pagina 32 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening 2023
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Netto schuldquote
-170%
-166%
-292%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-170%
-166%
-292%
Solvabiliteitsratio
83%
91%
87%
Structurele exploitatieruimte
6%
10%
11%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 33 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Dagelijks/ jaarlijks onderhoud Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
verhardingen
•
civiele kunstwerken
•
groen
•
water, oevers en stranden
•
terreinmeubilair
•
hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
gebouwen en materieel
Beeldkwaliteitsniveau Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven.
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen voor de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen
De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op vastgesteld op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Rekening 2023 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 34 van 82
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.