Document · PDF

Bijlage - Begroting Zaffier 2027

Gemeenteraad 16 juni 2026, gemeente Dijk en WaardBij agendapunt: Jaarstukken 2025 en Begroting 2027 GR Zaffier11.244 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Conceptbegroting 2027

Samen kom je verder!

Inhoud 1 Aanbiedingsbrief ...........................................................................................3 2 Algemeen ......................................................................................................5 2.1

Doelstelling ..............................................................................................................................................5

3 Verbinding actielijnen en programma’s .........................................................7 4 Paragrafen .....................................................................................................9 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Weerstandsvermogen en risicobeheer ....................................................................................................9 Financiële kengetallen ...........................................................................................................................11 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................................14 Financiering ............................................................................................................................................14 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................................16 Verbonden partijen ................................................................................................................................18

5 Financiële begroting .................................................................................... 19 5.1 Begrotingsuitgangspunten .............................................................................................................................19 5.2.1 Balansprognose ..........................................................................................................................................21 5.2.2 Liquiditeitsbegroting ...................................................................................................................................22 5.2.3 Algemene dekkingsmiddelen ......................................................................................................................23 5.2.4 EMU-saldo ..................................................................................................................................................23 5.2.5 Investeringen ..............................................................................................................................................23 5.2.6 Structurele en incidentele baten en lasten ................................................................................................24 5.2.7 Taakvelden ..................................................................................................................................................25 5.2.8

Bijdrage per deelnemende gemeente voor de Programma & uitvoeringskosten ......................................26

6 Bijlage ......................................................................................................... 28 1 Toelichting op de baten en lasten ....................................................................................................................28 2 Meerjarenbegroting..........................................................................................................................................29 3 Gedetailleerd overzicht risico’s Zaffier .............................................................................................................30 3 Bijdrage deelnemende gemeenten Programma & uitvoeringskosten 2028-2030 ...........................................35

Conceptbegroting Zaffier 2027

1 Aanbiedingsbrief Alkmaar, 9 april 2026 Geachte leden van de gemeenteraad, Voor u ligt de conceptbegroting 2027 van Zaffier. Deze begroting is de financiële uitwerking van de kadernota waar u eerder zienswijzen over heeft afgegeven. Daarmee markeert zij een volgende stap in de ontwikkeling van onze organisatie. De begroting 2027 past binnen de bestaande financiële kaders die zijn vastgesteld bij de vorming van Zaffier. De ontwikkelingen uit de kadernota worden opgevangen binnen de huidige middelen. Wij zijn ons zeer bewust van de druk op de gemeentefinanciën. Daarom handelen wij met financiële discipline en transparantie. Eventuele tegenvallers worden in eerste instantie binnen de eigen organisatie opgevangen. We blijven scherp op doelmatigheid en effectiviteit van de uitvoering van de wettelijke taken. De periode 2023–2026 stond in het teken van het op orde brengen van de basis. We hebben gebouwd aan stabiliteit, structuur en samenwerking. In 2027 verschuift de focus. We zetten nadrukkelijk in op verdere versterking en harmonisatie van onze dienstverlening. Niet alleen stabiel blijven, maar beter worden. Met meer kwaliteit, verdere professionalisering en blijvende maatschappelijke impact. We investeren in vakmanschap. Onze consulenten moeten vanuit hun expertise kunnen werken aan duurzame participatie en bestaanszekerheid voor onze inwoners.

Zo groeien we verder naar een sociaal ontwikkelbedrijf dat inwoners niet alleen ondersteunt bij hun uitkering en re-integratie, maar hen actief helpt bij ontwikkeling, werk en zelfredzaamheid. Maatschappelijke en beleidsmatige context De opgaven blijven groot, de belangrijkste risico’s zijn benoemd. In 2027 verwachten wij onder meer: •

Een stijging van het aantal huishoudens in de bijstand;

•

Nieuwe wetgeving die minder bureaucratie en meer lokaal maatwerk vraagt;

•

Aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt;

•

Extra aandacht voor cybersecurity;

•

Versnelling van digitalisering en de inzet van AI, waarbij toegankelijkheid en ethiek leidend zijn;

•

Gevolgen van het beëindigen van de richtlijn tijdelijke bescherming voor Oekraïense ontheemden.

Deze ontwikkelingen vragen om een wendbare en professionele organisatie. Samenwerking is daarbij essentieel. Alleen in nauwe afstemming met gemeenten, werkgevers, onderwijs en maatschappelijke partners kunnen wij complexe vraagstukken omzetten in concrete resultaten voor inwoners.

Conceptbegroting Zaffier 2027

Vier actielijnen in 2027 In 2027 werken wij langs vier actielijnen: 1. Meer kansen voor inwoners Investeren in leren, werken en waar nodig intensieve begeleiding. 2. Zaffier als werkgever Versterken van professionaliteit, digitale weerbaarheid en aantrekkelijk werkgeverschap. 3. Zaffier als netwerkpartner Intensieve samenwerking binnen de regio en de arbeidsmarktregio. 4. Onderweg naar sociale impact Structurele verbeteringen die zichtbaar en merkbaar zijn voor inwoners in de hele regio. Zienswijzen op de kadernota Onze deelnemende gemeenten hebben geen of een positieve zienswijze ingediend bij de kadernota 2027. De uitgangspunten van de kadernota zijn dus onverkort overgenomen in deze conceptbegroting. Conform artikel 21 van de gemeenschappelijke regeling leggen wij deze conceptbegroting voor zienswijzen voor aan u, de gemeenteraden. Met vertrouwen zetten wij in 2027 de volgende stap: een toekomstbestendige organisatie die bijdraagt aan participatie, bestaanszekerheid en sociale impact in onze regio. Namens het dagelijks bestuur van Zaffier, Met vriendelijke groet,

Robert te Beest, Voorzitter Zaffier.

Conceptbegroting Zaffier 2027

2 Algemeen 2.1 Doelstelling Zaffier behartigt de belangen van gemeenten door efficiënt en effectief wetten en minimabeleid uit te voeren, met focus op inburgering, arbeidsparticipatie, sociale werkvoorziening, arbeidsintegratie en ondersteuning bij arbeidsbeperkingen. Daarnaast zet Zaffier zich in voor behoud en herstel van arbeidsbekwaamheid, uitstroom naar werk, financiële inkomensondersteuning, schuldhulpverlening, armoedebestrijding en maatschappelijke participatie. De missie van Zaffier is als volgt geformuleerd: Zaffier biedt zekerheid en vertrouwen: een vangnet voor (tijdelijke) ondersteuning en een springplank om verder te groeien. De uitvoering van de volgende wetten is gedelegeerd aan Zaffier: •

Participatiewet (PW), inclusief uitvoering van bepaalde minimaregelingen;

•

Wet sociale werkvoorziening (WSW);

•

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004);

•

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW);

•

Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ);

•

Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs);

•

Wet inburgering 2021 (nieuwe wet inburgering);

•

Bijzondere bijstand;

•

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo).

De uitvoering van de volgende taken voert Zaffier onder mandaat uit voor de gemeenten Alkmaar, Bergen NH, Castricum, Dijk en Waard, Heiloo en Uitgeest: •

Hersteloperatie kinderopvangtoeslag;

•

Leefgeld Oekraïense ontheemden;

•

Innen eigen bijdrage Oekraïense ontheemden;

•

Nazorg ex-gedetineerden;

•

Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek;

•

Coördinatie Social Return on Investment (SROI).

Conceptbegroting Zaffier 2027

Voor de en bovenregionale gemeenten Den Helder, Landsmeer, Purmerend, Texel en Waterland voert Zaffier onderstaande taak uit: •

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo).

De uitvoering van onderstaande taak voert Zaffier uit voor de bovenregionale gemeenten Texel, Den Helder, Schagen, Landsmeer en Waterland: •

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004).

Mede inbegrepen zijn de op hiervoor genoemde wetten gebaseerde verordeningen, overige algemeen bindende voorschriften en beleidsregels van de deelnemende gemeenten.

Conceptbegroting Zaffier 2027

3 Verbinding actielijnen en programma’s Om de doelstelling en ambitie uit het vorige hoofdstuk waar te maken heeft Zaffier deze naar vier actielijnen vertaald: meer kansen voor inwoners, onderweg naar sociale impact, Zaffier als werkgever en Zaffier als netwerkpartner.

In de kadernota 2027 zijn deze actielijnen en de bijbehorende ontwikkelingen beschreven. Deze actielijnen worden concreet uitgevoerd binnen drie programma’s: Uitvoering, Werk ontwikkelbedrijf en Programmakosten. Deze zijn terug te vinden in de begroting. Hieronder wordt toegelicht hoe de actielijnen bijdragen aan de programma’s en vice versa. Uitvoeringskosten (programma 1) Dit programma omvat de kosten die Zaffier maakt voor het uitvoeren van de volgende regelingen: Participatiewet, Wet inburgering 2021, Wet gemeentelijke schuldhulpverlening, Minimaregeling, Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW), Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ) en Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ). Bij de uitvoering staat de ondersteuning van inwoners centraal. Met deze integrale aanpak borgt Zaffier dat de strategische actielijnen niet losstaan van de dagelijkse uitvoering, maar juist bijdragen aan een effectieve en toekomstbestendige dienstverlening. Hierin zijn de volgende actielijnen ondergebracht: •

Meer kansen voor de inwoners De actielijn Meer kansen voor inwoners is onderdeel van het programma Uitvoering, waarbinnen de clusters Re-integratie & Participatie en Inkomen werken aan ondersteuning aan inwoners. Initiatieven zoals de implementatie van nieuwe wetgeving, het benutten van impulsgelden participatiewet in balans en structurele middelen van het Rijk dragen bij aan het realiseren van extra banen en het versterken van de financiële zelfredzaamheid van inwoners. Via het Regionaal Werkcentrum (RWC) en de mogelijke oprichting van een overheidsbreed loket versterkt Zaffier de verbinding tussen overheid en arbeidsmarkt. De integrale aanpak binnen schuldhulpverlening, onder andere via saneringskredieten en Geldfit Lokaal, wordt gefaciliteerd door de clusters Inkomen en Beleid, Innovatie & Kwaliteit.

Conceptbegroting Zaffier 2027

•

Zaffier als werkgever De actielijn Zaffier als werkgever wordt ondersteund vanuit bedrijfsvoering en de directie, waar HR-beleid wordt vormgegeven en uitgevoerd. De ontwikkeling van een structureel digitaal opleidingsplatform en de inclusieagenda versterken de aantrekkelijkheid van Zaffier als werkgever en bevorderen de professionele groei van medewerkers. Het onderzoek naar toekomstbestendige huisvesting is eveneens hier ondergebracht en draagt bij aan een werkomgeving die aansluit op de lange termijnvisie van de organisatie.

•

Zaffier als netwerkpartner De actielijn Zaffier als netwerkpartner wordt gerealiseerd door de clusters Beleid, Innovatie & Kwaliteit en Reintegratie & Participatie binnen het programma Uitvoering. Deelname aan netwerken zoals het ministerie van SZW, Noord-Holland-Noord, Cedris en Divosa stelt Zaffier in staat om beleidsontwikkelingen en samenwerkingsmogelijkheden optimaal te benutten. De ontwikkeling naar een datagedreven organisatie vindt plaats binnen het cluster Bedrijfsvoering waar digitale vaardigheden en data-inzichten worden ingezet om de effectiviteit van de organisatie te vergroten.

Werk ontwikkelbedrijf (programma 2) Dit is het programma waarbinnen de mogelijkheden onderzocht worden hoe men sociaal betrokken kan raken bij de mogelijkheden tot werken en in hoeverre inwoners daartoe in staat zijn. Het Werk ontwikkelbedrijf in wording biedt diverse mogelijkheden tot ontwikkeling, opleiding en sociale impact (zie actielijn onderweg naar sociale impact). •

Onderweg naar sociale impact De actielijn Onderweg naar sociale impact is direct verbonden met het programma Werk ontwikkelbedrijf, waar duurzaamheid en inclusie structureel worden geïntegreerd in de werkprocessen. Initiatieven zoals “Duurzaam Zaffier”, met investeringen in elektrificatie van het wagenpark, dragen bij aan de lange termijn doelstellingen op het gebied van ecologische en sociale impact. De actielijn Onderweg naar sociale impact wordt ondersteund vanuit het cluster Beleid, Innovatie & Kwaliteit, waar de effecten van inclusie en participatie worden gemeten en geoptimaliseerd. Door samenwerking met regionale partners wordt de sociale impact niet alleen binnen Zaffier, maar ook in de bredere regio versterkt.

Programmakosten (programma 3) Dit programma omvat de kosten en doorbelasting hiervan aan de (deelnemende) gemeenten die Zaffier maakt voor het betalen van onder andere: •

Bijstandsuitkeringen (BUIG);

•

Loonkostensubsidies (LKS);

•

Minimaregelingen;

•

Inburgeringsvoorzieningen;

•

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo).

Conceptbegroting Zaffier 2027

Programmabegroting Begroting 2027

Baten

(x € 1.000,-)

Lasten

Totaal

- Uitvoeringskosten (programma 1)

20.559

31.245

-10.687

- Werk ontwikkelbedrijf (programma 2)

37.562

34.717

2.844

- Programmakosten (programma 3)

116.740

Totaal programma's

174.860

182.702

-7.842

- Overhead

1.642

20.689

-19.047

- Algemene dekkingsmiddelen

25.889

- Onvoorzien

- Heffing voor de vennootschapsbelasting

202.391

203.391

-1.000

1.000

203.391

Totaal voor resultaatbestemming Toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Totaal na resultaatbestemming

4 Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheer In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheer wordt de financiële robuustheid van de begroting, in het bijzonder de stand van zaken met betrekking tot de financiële positie, weergeven. Onder deze paragraaf wordt in algemene zin verstaan de mogelijkheid om tegenvallers op te vangen.

Weerstandscapaciteit WEERSTANDSCAPACITEIT (x € 1.000,-) Algemene Reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Totaal

jaarrekening Begroting 2025 2027 624 540 3.269 -84 3.809

1.269 1.809

Begroting 2028 540

Begroting 2029 540

Begroting 2030 540

540

Zaffier beschikt over een relatief lage weerstandscapaciteit. De ongedekte gekwantificeerde risico’s (zie paragraaf inventarisatie van risico’s (pagina 10-13)) moeten worden opgenomen in het weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten. De daling van de bestemmingsreserve wordt ingegeven door uitvoering van de projecten ICT en omzetting van het werkbedrijf naar sociaal ontwikkelbedrijf (gelden zijn gedoteerd in de jaren 2024 en 2025).

Stille reserves De stille reserves zijn de direct en niet-direct kwantificeerbare eigendommen van Zaffier. Hierbij valt te denken aan het verschil tussen de boekwaarde van bijvoorbeeld onroerend goed en de daadwerkelijke waarde. Zaffier kent geen stille reserves op dit moment.

Conceptbegroting Zaffier 2027

Inventarisatie van de risico’s In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico’s en onzekerheden. Hierbij moet voornamelijk gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hieronder zijn de vijf belangrijkste risico’s die de uitvoering en financiële positie kunnen beïnvloeden benoemt. Allereerst neemt het risico op cyberincidenten toe door groeiende digitale dreigingen en strengere beveiligingseisen. Onvoldoende maatregelen kunnen leiden tot storingen, datalekken en financiële schade, waarvoor een integraal programma cyberweerbaarheid wordt uitgevoerd (realistisch risico: € 300.000,-). Daarnaast is sprake van een disbalans tussen middelen en taken binnen de inburgering, door een sterke toename van het aantal statushouders. Dit kan leiden tot vertragingen, minder maatwerk en een langere afhankelijkheid van uitkeringen (realistisch risico: € 200.000,-). Ook bestaat onzekerheid over de tijdelijke bescherming van Oekraïense vluchtelingen na maart 2027. Het vervallen hiervan kan resulteren in extra druk op de dienstverlening vanuit Zaffier (realistisch risico: € 650.000,-). De risico’s van mogelijk stijging van de uitkeringslasten dienen terug te komen in de gemeentelijke risicoparagraven. Verder is de dienstverlening gevoelig voor economische en technologische ontwikkelingen.

Veranderingen op de arbeidsmarkt, onder andere door AI, kunnen plaatsing bemoeilijken. Zaffier anticipeert hierop via samenwerking en gerichte scholing (realistisch risico: € 600.000,-). De wijzigingen in wet- en regelgeving financiële brengen uitvoeringsrisico’s met zich mee, denk hier bijvoorbeeld aan schijnzelfstandigheid, afschaffing compensatie transitievergoeding en nieuwe wetgeving. Zaffier volgt deze ontwikkelingen actief om tijdig bij te sturen (realistisch risico: € 550.000,-). De overige risico’s komen totaal op een realistisch risico van € 1.400.000,- . De risico’s zijn gedetailleerd en gekwantificeerd terug te vinden in de bijlagen vanaf bladzijde 30. De hierboven opgenomen risico’s zijn financieel geschat en per scenario getotaliseerd. Wij gaan uit van totaal € 3.700.000,- aan realistische risico’s. De inschatting is dat door de diverse beheersmaatregelen er een kans is van 50% dat deze risico’s zich daadwerkelijk manifesteren. Daarmee is het totale risicobedrag € 1.850.000,-. Dit bedrag wordt verminderd met onze algemene reserve; het resterend risicobedrag ad € 1.283.000,- wordt onderstaand verdeeld conform de verdeelsleutel naar onze deelnemende gemeenten. Gemeente

Verdeelsleutel

Risicobedrag

Alkmaar

47,85%

Bergen

7,52%

96.482

Castricum

8,04%

103.153

Dijk & Waard

28,89%

370.659

Heiloo

4,98%

63.893

Uitgeest

2,72%

34.898

Totaal

100%

1.283.000

613.915

10 Conceptbegroting Zaffier 2027

Beleid In de bijdrageverordening is opgenomen dat het eigen vermogen mag groeien naar maximaal 2,5% van de totale lasten.

4.2 Financiële kengetallen Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) heeft bepaald dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. De kengetallen geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan stakeholders over de financiële positie van deze gemeenschappelijke regeling.

Kengetallen

jaarrekening

Begroting

2025

2027

2028

2029

2030

Netto schuldquote

-2,55%

-1,23%

-0,50%

-0,58%

-0,67%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-1,01%

0,15%

0,85%

0,72%

0,59%

Solvabiliteitsratio

13,89%

7,41%

2,26%

2,28%

2,31%

Structurele exploitatieruimte

1,36%

0,00%

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. NETTO SCHULDQUOTE

jaarrekening

Begroting

2025

2027

2028

2029

2030

B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)

16.458

15.600

C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)

4.799

4.607

5.319

5.095

4.863

D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)

2.818

2.800

E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)

20.389

18.900

18.150

F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV)

1.813

200

(x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)

G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

918

800

183.582

202.118

208.149

215.312

222.858

-2,55%

-1,23%

-0,50%

-0,58%

-0,67%

De schuldquote komt laag uit omdat de omvang van schulden hoger is dan de uitzettingen. Dit wordt veroorzaakt vanwege de relatief lage liquiditeitspositie van Zaffier.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote laat zien hoe hoog de schulden van Zaffier zijn in verhouding tot de inkomsten. Om een beter beeld te krijgen van de werkelijke schuldenlast, wordt deze ook berekend met correctie voor leningen die aan anderen zijn verstrekt. Door deze correctie wordt duidelijk welk deel van de schulden samenhangt met leningen die Zaffier zelf heeft en welk deel bestaat uit leningen die zijn verstrekt aan derden.

11 Conceptbegroting Zaffier 2027

De berekening is vrijwel hetzelfde als bij de gewone netto schuldquote. Het verschil is dat bij de financiële bezittingen ook alle verstrekte leningen worden meegenomen (conform artikel 36 lid b en c van het BBV). NETTO SCHULDQUOTE GECORRIGEERD

jaarrekening

Begroting

2025

2027

2028

2029

2030

B. Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)

16.458

15.600

C. Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)

4.799

4.607

5.319

5.095

4.863

D. Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)

E. Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)

20.389

18.900

18.150

F. Liquide middelen (cf art. 40 BBV)

1.813

200

(x € 1.000,-) A. Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)

G. Overlopende activa (cf. art. 40a BBV) H. Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)) Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%

918

800

183.582

202.118

208.149

215.312

222.858

-1,01%

0,15%

0,85%

0,72%

0,59%

Wanneer deze leningen worden meegerekend, valt de netto schuldquote minder gunstig uit. Dit komt doordat de verstrekte leningen worden meegenomen in de financiële bezittingen. Het gaat hierbij om leningen aan bijstandsdebiteuren die Zaffier namens de deelnemende gemeenten beheert. Zaffier is juridisch eigenaar van deze vorderingen, maar het economische risico ligt bij de deelnemende gemeenten.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. SOLVABILITEIT (x € 1.000,-) A Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV) B Balanstotaal Solvabiliteit (A/B) x 1

jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2027 2028 2029 2030 3.809 1.809 540 540 540 27.414 24.416 23.859 23.635 23.403 13,89% 7,41% 2,26% 2,28% 2,31%

Met een solvabiliteitspercentage van 7,41% komt Zaffier voor 2027 uit op een geringe vermogenspositie, deze daalt in de jaren erna omdat de bestemmingsreserve jaarlijks gedeeltelijk vrijvalt. Het is belangrijk dat onze deelnemende gemeenten onze risico’s betrekken bij hun eigen risicoparagraaf, na verrekening van ons eigen vermogen.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden van structurele baten zijn de algemene uitkering en eigen belastinginkomsten. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de personeelslasten, kapitaallasten en bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen.

12 Conceptbegroting Zaffier 2027

Het onderscheid tussen structureel en incidenteel is ook in een notitie van de commissie BBV vastgelegd en moet conform het BBV ook in de begroting en jaarstukken worden onderbouwd. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten, is meer flexibel dan een begroting waarbij de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. STRUCTURELE EXPLOITATIERUIMTE

jaarrekening

Begroting

(x € 1.000,-)

2025

2027

2028

2029

2030

A Totale structurele lasten

179.757

202.118

208.149

215.312

222.858

B Totale structurele baten

182.248

202.118

208.149

215.312

222.858

C Totale structurele toevoegingen aan de reserves

D Totale structurele onttrekkingen aan de reserves

183.582

202.118

208.149

215.312

222.858

1,36%

0,00%

E Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/(E) x 100%

Zaffier kent geen incidentele baten en lasten in de begroting. Om deze reden is de structurele exploitatieruimte in evenwicht.

13 Conceptbegroting Zaffier 2027

4.3 Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen valt uiteen in twee onderdelen: 1. Huisvesting; 2. Overige vaste activa.

Huisvesting Zaffier huurt twee panden, namelijk een vestiging aan de Hertog Aalbrechtweg en een vestiging aan Mallegatsplein, beiden in Alkmaar. Om flexibel in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden heeft Zaffier geen panden in eigen bezit. Hiermee heeft Zaffier geen grote onderhoudskosten aan gebouwen.

Overige vaste activa Voor machines en voertuigen heeft Zaffier het beleid om onderhoudscontracten af te sluiten met de leverancier gedurende de afschrijvingstermijn. De kosten voor deze contracten zijn begroot en nemen grote schommelingen in onderhoudskosten weg. Nadat de activa zijn afgeschreven, worden deze in principe vervangen door nieuwe.

4.4 Financiering Financiering Conform de voorschriften die vastgelegd zijn in het treasurystatuut, worden in de navolgende overzichten de financiële ontwikkelingen op het gebied van financiering in 2027 en de volgende jaren weergegeven. Bij de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in de wet FIDO. In het treasurystatuut wordt ervan uitgegaan dat alleen de eigen onderneming inclusief de gelieerde onderneming financiert. Zaffier zal geen geld beleggen. De huidige financiële situatie van Zaffier staat dit ook niet toe. Zaken als derivaten en dergelijke worden daarom ook niet door Zaffier gevoerd.

Regeling Schatkistbankieren decentrale overheden De Regeling schatkistbankieren decentrale overheden verplicht gemeenten eventuele overschotten in liquide middelen die uitkomen boven een grensbedrag, te storten op een speciale rekening van het Ministerie van Financiën. Dit gebeurt via het dagelijks afromen van saldi van bankrekeningen. Als het totale tegoed in rekeningcourant bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) hoger is dan het bovengenoemd grensbedrag, dan zorgt de BNG ervoor dat het meerdere automatisch wordt gestald op een speciale rekening van het Ministerie van Financiën.

Wet houdbare overheidsfinanciën De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) regelt het maximale verschil tussen inkomsten en uitgaven van decentrale overheden, het zogenaamde EMU-saldo. Het aandeel van de decentrale overheden in het EMU-saldo is macro genormeerd (voor alle decentrale overheden samen). De berekening van de EMU-norm is opgenomen onder de financiële begroting, paragraaf 5.2.4.

14 Conceptbegroting Zaffier 2027

Kasgeldlimiet Voor Zaffier geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van het begrotingstotaal. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. In 2027 ontstaat, op basis van onze verwachte rekening-courant, een financiële ruimte van € 17.817.000,-.

Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-)

Begroting 2027

Omvang begroting per 1 januari (= grondslag)

202.118

Toegestane kasgeldlimiet In procenten va n de gronds l a g In euro's

8,20% 16.574

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gel den korter da n 1 ja a r Schul d i n rekeni ng coura nt Ges torte gel den door derden korter da n 1 ja a r Overi ge gel dl eni ngen, ni et zi jnde va s te s chul d

9.657 3.950 -

Vlottende middelen Conta nten i n ka s Tegoeden i n rekeni ng coura nt Overi ge ui ts ta a nde gel den korter da n 1 ja a r

200 14.650

Toets kasgeldlimiet Tota a l netto-vl ottende s chul d Toeges ta ne ka s gel dl i mi et Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

-1.243 16.574 17.817

15 Conceptbegroting Zaffier 2027

4.5 Bedrijfsvoering Organisatiestructuur We streven naar transparantie en inzicht in hoe we als organisatie zijn opgebouwd. Ons organogram geeft een overzicht van de structuur van onze organisatie en laat zien hoe verschillende afdelingen en teams met elkaar samenwerken om onze missie te realiseren: het vergroten van kansen voor inwoners, het versterken van sociale impact, goed werkgeverschap en samenwerking als netwerkpartner. Bekijk hieronder hoe de verschillende onderdelen van Zaffier zijn georganiseerd en bijdragen aan onze doelstellingen.

Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) Zaffier hecht groot belang aan gegevensbescherming en heeft belangrijke stappen gezet om aan de AVG te voldoen. Het (formeel vastgestelde) privacybeleid beschrijft de principes, verantwoordelijkheden en verplichtingen rond gegevensverwerking. De organisatie beschikt over een Functionaris Gegevensbescherming (FG), een privacyteam en privacy-ambassadeurs, wat de organisatorische inbedding versterkt. Ook is bewustwording verbeterd door activiteiten en training. Procedures voor rechten van betrokkenen zijn ingericht, pre-data protection impact assessments (pre-DPIA’s) en een enkele DPIA is uitgevoerd om risicobeoordelingen te bevorderen.

16 Conceptbegroting Zaffier 2027

Toch zijn verbeterpunten geïdentificeerd: er ontbreekt een periodieke herziening van het privacybeleid en domeinspecifieke uitwerkingen voor gevoelige verwerkingen. De samenwerking met externe partijen mist documentatie. Beveiligingsincidenten worden geregistreerd, maar opvolging en documentatie zijn beperkt. Het verwerkingsregister moet worden geactualiseerd, en toezichtresultaten vereisen structurele opvolging. In 2025 zijn aanbevelingen gedaan, waaronder jaarlijkse evaluaties van processen en beleidsdocumenten, uitbreiding van bewustwordingsactiviteiten en het opstellen van domein specifieke privacyrichtlijnen. Daarnaast worden verbeteringen in samenwerking met externe partijen, beveiliging en verantwoording aanbevolen om de AVG-naleving te professionaliseren en risico’s te beperken.

Informatiebeveiliging Zaffier voldoet aan alle wettelijk vastgestelde eisen op het gebied van informatiebeveiliging. De organisatie heeft de verplichte audits op dit terrein succesvol doorlopen en voldoet aan alle gestelde normen. Hiermee wordt geborgd dat onze systemen, processen en gegevensverwerkingen voldoen aan de geldende wet- en regelgeving. Om de veiligheid van data en systemen te waarborgen, heeft Zaffier alle noodzakelijke beveiligingsmaatregelen geïmplementeerd. Dit omvat zowel technische als organisatorische maatregelen die gericht zijn op het beschermen van vertrouwelijke gegevens, het voorkomen van incidenten en het waarborgen van de beschikbaarheid en integriteit van informatie. Daarnaast zet Zaffier zich actief in om de informatiebeveiliging continu te verbeteren en in te spelen op nieuwe dreigingen en risico’s. Dit gebeurt door middel van regelmatige controles, risicoanalyses en bewustwordingsprogramma’s voor medewerkers. Hierdoor waarborgt Zaffier de continuïteit en veiligheid van haar informatievoorziening binnen de organisatie.

Vennootschapsbelasting Voor Zaffier is de samenwerkingsverbandvrijstelling, zoals opgenomen in artikel 8e, lid 1, onderdeel c Wet Vennootschapsbelasting 1969 van toepassing.

Omzetbelasting Zaffier is ondernemer voor de omzetbelasting en vormt een fiscale eenheid met stichting WNK Participatie Bevordering.

17 Conceptbegroting Zaffier 2027

4.6 Verbonden partijen In het streven naar een zo sterk mogelijke verbinding tussen de instromende re-integratiekandidaten en de arbeidsmarkt aan de ene kant en aan de andere kant ter ondersteuning van een solide en verantwoorde bedrijfsvoering, het handhaven van heldere scheidslijnen en het beperken van ondernemersrisico’s in een publieke structuur is in 2009 Stichting WNK Participatie Bevordering opgericht. Op dit moment zijn er geen andere beleidsvoornemens omtrent de stichting.

Stichting WNK Participatie Bevordering Stichting WNK Participatie Bevordering is gevestigd in gemeente Alkmaar. Deze stichting treedt op als werkgever voor werknemers die in opdracht van gemeenten, dan wel UWV worden bemiddeld naar de arbeidsmarkt en waarvan de vastgestelde loonwaarde tussen 20 en 100 procent ligt, zonder samenloop met een WSW-indicatie. Werknemers worden op basis van tijdelijke, dan wel vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar werkgevers, waaronder Zaffier. Voor deze dienstverlening worden kosten conform de loonwaarde in rekening gebracht. Stichting WNK Participatie Bevordering is een aparte juridische entiteit en verbonden aan Zaffier volgens overeenkomst, waarbij de diensten worden gefactureerd. Deze stichting heeft tot doel betaald werk te bieden aan personen die ten gevolge van een (te) grote achterstand op de arbeidsmarkt niet in staat zijn gebleken om zelfstandig reguliere arbeid te vinden en daarmee ten minste het wettelijk minimumloon te verdienen. Deze personen hebben een arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit de drie leden van het dagelijks bestuur van Zaffier. Op deze manier hebben de deelnemende gemeenten direct zeggenschap en controle over het beleid en de gang van zaken binnen de stichting, mede omdat de raad van toezicht de bestuurders van de stichting benoemt, schorst en ontslaat.

Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de drie managementteamleden van Zaffier. De bestuurders van deze stichting zijn onbezoldigd.

18 Conceptbegroting Zaffier 2027

5 Financiële begroting 5.1 Begrotingsuitgangspunten •

Als basis voor de begroting en meerjarenraming zijn de ervaringscijfers van Zaffier gebruikt;

•

De uitvoeringskosten van Zaffier zijn geïndexeerd met 7,59% (samengesteld indexatiecijfer van 30% prijsindexcijfer en 70% loonindexcijfer) ten opzichte van 2026 conform de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord (FUGR). In onderstaande tabel zijn de uitvoeringskosten 2027 per deelnemende gemeente vergeleken met de uitvoeringskosten 2026: Gemeente (x € 1.000,-)

Verdeelsleutel

2026

2027

Alkmaar

47,85%

11.393

12.257

Bergen

7,52%

1.790

1.926

Castricum

8,04%

1.914

2.060

Dijk & Waard

28,89%

6.878

7.400

Heiloo

4,98%

1.186

1.276

Uitgeest

2,72%

648

697

Totaal

100%

23.809

25.616

•

Zaffier verwacht een prijsindexering voor de materiële kosten, conform de FUGR, van 5,7%;

•

Zaffier verwacht een cao SGO loonsverhoging voor de medewerkers, conform de cao (2025-2027) en loonindexering van de FUGR van 8,4% voor 2027;

•

Zaffier verwacht voor de medewerkers van cao Aan de Slag een loonsverhoging, conform de loonindexering van de FUGR van 7,2% voor 2026 en 8,4% voor 2027. Voor de medewerkers van cao WSW geldt deze loonindexering niet. Voor hen is de loonsverhoging afhankelijk van de loonprijsontwikkeling (LPO) en deze is onmogelijk vooraf in te schatten. De LPO komt echter terug bij zowel de loonontwikkeling als de verhoging van de rijksbijdrage dus het effect is budgetneutraal;

•

Met betrekking tot de arbeidsvoorwaarden van Stichting WNK Participatie Bevordering wordt uitgegaan van de cao Aan de Slag en de overgangsregeling;

•

Het beschikbare re-integratiebudget wordt volledig en integraal (onafhankelijk woongemeente inwoner) ingezet bij Zaffier. Het re-integratiebudget is aangepast aan de nieuwe overeengekomen methodiek, conform bijdrageverordening 2024, verhoogd met de indexering van de FUGR en verhoogd met het budget beschut werk voor 2027 uit de septembercirculaire 2025;

•

De bestemmingsreserve Tozo-gelden bij de gemeenten is alleen beschikbaar voor uitgaven in dat kader. Eventuele tekorten of restanten zijn voor gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard. Het geactualiseerde bestedingsplan Tozo-bestemmingsreserve 2026-2029 is in ontwikkeling en zal als concept ingediend worden en aangeboden ter besluitvorming. Dit bestedingsplan is als uitgangspunt verwerkt in deze kadernota;

•

De wettelijke taken bij inburgering worden nu op minimaal niveau uitgevoerd en de werkdruk bij de consulenten is hoog. De verwachting is dat er extra middelen naar gemeenten toekomen zoals eerder beloofd door het Rijk. Op het moment dat het Rijk met een overbruggingsbudget en vanaf 2026 met structurele financiering komt, is het noodzakelijk dat deze gelden worden ingebracht bij Zaffier. Als er meer duidelijkheid komt over deze gelden zullen we dit bespreken in het dagelijks en algemeen bestuur;

19 Conceptbegroting Zaffier 2027

•

Voor de uitvoering van de WSW wordt een bijdrage in het tekort verwacht van € 1.036.891,-. Voor deze bijdrage geldt een afwijkende verdeelsleutel, namelijk het aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen per gemeente; Gemeente

Verdeelsleutel

Alkmaar

57,86%

599.937

Bergen

7,04%

72.992

Castricum

3,47%

35.996

Dijk & Waard

26,90%

278.971

Heiloo

4,73%

48.995

Uitgeest

0,00%

Totaal

100%

1.036.891

Risicobedrag

Het investeringsbudget wordt geraamd op € 1.155.333,-, inclusief de overloop van 2026 en eerdere jaren. De investeringen betreffen uitsluitend noodzakelijke bedrijfsmiddelen die meerjarig meegaan, bijvoorbeeld machines. Evenals in voorgaande jaren wordt het investeringsbeleid gekenmerkt door soberheid en doelmatigheid.

20 Conceptbegroting Zaffier 2027

5.2.1 Balansprognose BALANS PER 31 DECEMBER ZAFFIER (x € 1.000.-)

Jaarrekening 2025

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa • Leningen aan: - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

1.416 1.416

1.643 1.643

2.818

Totaal vaste activa

1.836 1.836

2.800

2.800 4.234

1.612 1.612

2.800

2.800 4.443

1.380 1.380

2.800

2.800 4.636

2.800

2.800 4.412

4.180

Vlottende activa Voorraden • Grond- en hulpstoffen

60 60

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar •

73 73

20.389

73 73

18.900

73 73

18.150

73 73

18.150

5.911

5.900

•

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

9.031

7.000

6.250

•

Bijstandsdebiteuren

3.500

•

Overige vorderingen

1.947

2.500

Liquide middelen

1.813

200

•

Kassaldi

•

Banksaldi

1.810

200

Overlopende activa • Overlopende activa

918 918

800 800

Totaal vlottende activa

23.180

19.973

19.223

Totaal generaal

27.414

24.416

23.859

23.635

23.403

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen •

Algemene reserve

• •

3.809

1.809

540

624

540

Bestemmingsreserves

3.269

1.269

Gerealiseerde resultaat

-84

Voorzieningen • Voorzieningen voor verplichtingen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.348 2.348

2.400 2.400

0 0

Totaal vaste passiva

2.400 2.400

6.157

2.400 2.400

4.209

2.400 2.400

2.940

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar •

Banksaldi (rekening courant)

• •

16.458

15.600

Overige schulden

9.504

9.000

Bi js ta nds debi teuren s chul dpos i ti e gemeenten

6.866

6.600

Overlopende passiva • Overlopende Passiva

4.799 4.799

4.607 4.607

5.319 5.319

5.095 5.095

4.863 4.863

Totaal vlottende passiva

21.257

20.207

20.919

20.695

20.463

Totaal generaal

27.414

24.416

23.859

23.635

23.403

21 Conceptbegroting Zaffier 2027

5.2.2 Liquiditeitsbegroting Voor de meerjarenraming wordt een dalende kasstroom verwacht tot 2028. Liquiditeitsbegroting (x €1.000,-) BEGINSALDO

2027

2028

2029

2030

200

576

627

227

-343

-434

-450

-459

MUTATIES FINANCIERINGSSALDO Mutaties vaste activa (Im)materiële Activa Investeringen Desinvesteringen (-/-) Afschrijvingen (-/-) Financiële activa Deelnemingen/Effecten Leningen u/g:

233

193

-224

-232

-1.000

-1.269

-1.000

-1.269

Nieuwe leningen o/g

Aflossingen leningen o/g (-/-)

Mutaties waarborgsommen (toename +, afname -)

1.233

1.462

-224

-232

Voorraden

Effecten

-325

-750

-325

-750

Saldo mutaties vaste activa Mutatie nog te bestemmen exploitatiesaldo Mutaties reserves en voorzieningen Onttrekkingen aan reserves/voorzieningen (-/-) Saldo mutaties reserves en voorzieningen Mutaties langlopende schulden

Saldo mutatie langlopende schulden Mutaties Financieringssaldo MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL Mutaties vlottende activa

Vorderingen Saldo mutaties vlottende activa Mutaties vlottende activa Crediteuren

639

Kortlopende schulden

269

712

-224

-232

Saldo mutaties vlottende passiva

908

712

-224

-232

MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL

-1.233

-1.462

224

232

MUTATIES IN LIQUIDE MIDDELEN

0,00

EINDSALDO

200

22 Conceptbegroting Zaffier 2027

5.2.3 Algemene dekkingsmiddelen Overzicht algemene dekkingsmiddelen (x € 1.000,-) Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal lasten Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal baten Totaal saldo

2025

2027

2028

2029

2030

353 353 462 22.124 22.586 22.233

11 11 284 25.616 25.900 25.889

12 12 289 26.615 26.904 26.892

13 13 293 27.653 27.946 27.933

14 14 298 28.731 29.029 29.015

5.2.4 EMU-saldo Berekening EMU-saldo (x € 1.000,-) Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) -/- Mutatie (im)materiële vaste activa +/+ Mutatie voorzieningen -/- Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa +/+ en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardeing van finaciële vaste activa Berekend EMU-saldo

2025

2027

2028

2029

-84

-240

234

193

-224

849

-7

-5

-234

-193

224

Bedrag x € 1,200.000

1.007

5.2.5 Investeringen Investeringen 2027 (inclusief overloop voorgaand jaar)

Overhead

Herinrichting kantoor/ontvangstruimte

Vervanging of uitbreiding Vervanging

2025

Afschrijvingspercentage 10%

Werkbedrijf

Wals

Vervanging

2025

20%

10.000

Werkbedrijf

Kantelbare stapelaar

Vervanging

2025

20%

20.000

Werkbedrijf

Brommers (24 stuks)

Uitbreiding

2025

20%

72.000

Overhead

Computers

Vervanging

2026

20%

200.000

Overhead

Mobiele telefoons

Vervanging

2026

20%

76.667

Overhead

Computers

Vervanging

2027

20%

200.000

Overhead

Mobiele telefoons

Vervanging

2027

20%

76.667

Werkbedrijf

Onvoorzien

Vervanging

2027

20%

300.000 1.155.333

Programma

Totaal

Investering

Jaar

23 Conceptbegroting Zaffier 2027

5.2.6 Structurele en incidentele baten en lasten Presentatie van het structureel begrotingssaldo

2027

2028

2029

2030

Geraamde lasten

202.118

208.149

215.312

222.858

Geraamde baten

202.118

208.149

215.312

222.858

Saldo baten en lasten (begrotingssaldo voor bestemming)

Beoogde toevoegingen aan reserves

Beoogde ontrekkingen aan reserves

Begrotingssaldo na bestemming (geraamd resultaat)

Waarvan incidentele lasten en incidentele toevoegingen aan de reserves

Waarvan incidentele lasten en incidentele onttrekkingen aan de reserves

Saldo incidentele baten en lasten

Structureel begrotingssaldo (geraamd structureel resultaat)

(x € 1.000,-)

24 Conceptbegroting Zaffier 2027

5.2.7 Taakvelden Taakvelden (* € 1.000,-)

Begroting

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bes tuur Ba ten

La s ten

Sa l do 0.1 bes tuur 0.4 Overhea d Ba ten

27.258

La s ten

20.689

Sa l do 0.4 overhea d

6.569

0.5 Trea s ury Ba ten

273

La s ten

Sa l do 0.5 trea s ury

273

0.10 Muta ti es res erves Ba ten

La s ten

-1.000

Sa l do 0.10 muta ti es res erves

1.000

0.11 Res ul ta a t va n de rekeni ng va n ba ten en l a s ten Ba ten

La s ten

Sa l do 0.11 muta ti es Res ul ta a t va n de rekeni ng va n ba ten en l a s ten

6. Sociaal domein 6.3 Inkomens regel i ngen Ba ten

121.169

La s ten

132.039

Sa l do 6.3 i nkomens regel i ngen

-10.870

6.4 Begel ei de pa rti ci pa ti e Ba ten

37.562

La s ten

34.717

Sa l do 6.4 begel ei de pa rti ci pa ti e

2.844

6.5 Arbei ds pa rti ci pa ti e Ba ten

15.373

La s ten

15.189

Sa l do 6.5 a rbei ds pa rti ci pa ti e

183

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Ba ten

757

La s ten

757

Sa l do 6.71 ma a twerkdi ens tverl eni ng 18+

25 Conceptbegroting Zaffier 2027

5.2.8 Bijdrage per deelnemende gemeente voor de Programma & uitvoeringskosten Programma's & Uitvoeringskosten doorbelasting begroting 2027 (x € 1.000,-) Alkmaar

Bergen

Castricum

Dijk & Waard

Heiloo

Overig ¹

Uitgeest

Totaal

Subsidie BUIG

6.3 Inkomens-regelingen

47.569

6.036

7.607

22.697

5.645

3.317

LoonKostenSubsidie (LKS)

6.4 Begeleide participatie

4.513

499

802

3.104

514

220

9.652

Minimabeleid

6.3 Inkomens-regelingen

7.141

1.012

1.208

3.505

928

423

14.217

WSW budget

0.4 Overhead

WSW budget

6.5 Arbeidspartcipatie

Inburgering (Spuk)

6.5 Arbeidspartcipatie

Subtotaal Subsidie

92.871

933

102

477

1.653

9.585

1.049

632

4.905

811

16.982

2.388

585

550

1.465

406

213

5.607

72.129

9.283

10.861

36.153

8.383

4.173

140.982

Producten Bijdrage Werkbedrijf

6.5 Arbeidspartcipatie

600

279

1.037

Bovenregionale producten

6.3 Inkomens-regelingen

100

228

328

TOZO

6.3 Inkomens-regelingen

358

212

570

Check in

6.4 Begeleide participatie

334

191

757

Schuldhulpverlening

6.3 Inkomens-regelingen

114

282

School naar duurzaam werk

6.4 Begeleide participatie

119

Vroegsignalering

6.3 Inkomens-regelingen

328

217

545

Oekraniers (Uitvoering)

6.3 Inkomens-regelingen

133

400

Toeslagenaffaire (Uitvoering)²

6.3 Inkomens-regelingen

134

405

Impuls re-integratie

6.4 Begeleide participatie

101

ESF/React ¹

6.4 Begeleide participatie

431

PVT/Elip

6.4 Begeleide participatie

Middelen aanpak Armoede en Schulden

6.4 Begeleide participatie

440

226

861

Alleenverdienersproblematiek

6.4 Begeleide participatie

Sociale infrastructuur

6.4 Begeleide participatie

250

178

540

Simpel Switchen

6.4 Begeleide participatie

Impulsbudget

6.4 Begeleide participatie

636

3.504

541

337

1.606

285

119

659

7.051

Subtotaal Producten Programma's Participatiebudget

6.4 Begeleide participatie

5.806

490

553

2.536

555

255

10.195

Participatiebudget

6.5 Arbeidspartcipatie

1.889

160

180

825

180

3.317

Participatiebudget

6.71 Maatwerkdienstverlening

415

181

730

Oekraniers

6.3 Inkomens-regelingen

288

503

Toeslagenaffaire

6.3 Inkomens-regelingen

649

107

484

1.330

Vliegwiel

6.5 Arbeidspartcipatie

Subtotaal Programma's

8.852

1.080

853

4.059

826

405

16.075

Doorbelaste uitvoeringskosten Doorbelaste uitvoeringskosten

0.4 Overhead

6.093

957

1.024

3.692

635

348

12.749

Doorbelaste uitvoeringskosten

6.3 Inkomens-regelingen

5.085

799

854

3.071

529

288

10.627

Doorbelaste uitvoeringskosten

0.4 Overhead

228

123

459

Doorbelaste uitvoeringskosten

6.4 Begeleide participatie

852

134

143

514

1.781

Subtotaal Doorbelaste uitvoeringskosten

12.258

1.926

2.059

7.400

1.275

697

25.616

Totaal

96.743

12.830

14.110

49.218

10.769

5.394

659

189.724

¹) Betreft activiteiten die bekostigd worden vanuit reeds ontvangen uitvoeringskosten of de bijdrage van bovenregionale gemeenten; ²) Betreft doorbelasting van de uitvoeringskosten op basis van SiSa-toeslagenaffaire welke ingeschat zijn op huidige case-load en wordt gefinancierd uit de reeds ontvangen en geoormerkte bijdragen gebaseerd op voorgaande ingediende SiSa-toeslagenaffaire;

Bij het inschatten van de bovenstaande bedragen zijn de volgende uitgangspunten gebruikt: •

BUIG: Voor de raming van de BUIG-lasten in 2027 zijn de meest recente gegevens van Zaffier gebruikt, in afstemming met de deelnemende gemeenten. De raming is gebaseerd op een voortschrijdend gemiddelde en historische ontwikkelingen uit de periode 2022 tot en met maart 2026. Daarnaast is rekening gehouden met beschikbare informatie over verwachte ontwikkelingen, zoals extra instroom. De uiteindelijke kosten worden op basis van de werkelijke uitgaven doorbelast aan de deelnemende gemeenten en hierover wordt transparant gerapporteerd;

26 Conceptbegroting Zaffier 2027

•

Minimabeleid: De raming is gebaseerd op het gemiddelde van de uitgaven in de periode 2022 tot en met maart 2026 en op bekende ontwikkelingen. De kosten voor de collectieve zorgverzekering zijn omgerekend naar een heel jaar en geïndexeerd volgens de FUGR. De werkelijke kosten worden doorbelast aan de deelnemende gemeenten en hierover wordt gerapporteerd;

•

Participatiebudget: Conform de vastgestelde bijdrage verordening van 2024;

•

Producten: Dit betreft de kosten voor de uitvoering van de producten, enkele staan PM omdat op het moment van het maken van de begroting geen duidelijkheid is over de te verwachten gelden dan wel uitgaven. Normaliter wordt dit budgetneutraal uitgevoerd worden;

•

Doorbelaste uitvoeringskosten: De kosten zijn geïndexeerd conform de FUGR.

27 Conceptbegroting Zaffier 2027

6 Bijlagen 1 Toelichting op de baten en lasten Begroting 2027 Zaffier (x € 1.000,-)

2027

2025

Begroting

Jaarrekening

Uitvoeringskosten

Werk ontwikkelbedrijf

Programmakosten

Overhead

Totaal Zaffier

- Opbrengsten

205

13.790

198

14.194

- Overige bijzondere baten en lasten

100

- Directe productiekosten

-7.851

-47

-7.897

-8.049

Totaal netto opbrengsten

-7.612

13.744

198

6.330

3.287

-18.167

-7.007

-10.945

-36.119

-28.615

-6.999

-296

-7.294

-5.899

-3.260

-1.840

-100

-5.201

-4.712

-500

-971

-867

-2.337

-2.202

11.236

Personeelskosten - Loonkosten cao SGO - Loonkosten cao Aan de Slag - Inhuur personeel - Overige personeelsgerelateerde kosten Overhead - Inhuur dienstverlening

-787

-953

-396

-2.136

-2.159

- Huisvestingkosten

-24

-1.475

-1.499

-1.368

- Exploitatie- en machinekosten/ Onderhoudskosten

-28

-87

-115

- Kantoorkosten

-231

-201

-19

-450

-63

-533

-562

-53

-32

-136

-2

-3.916

-4.054

-3.502

- Kosten vervoersmiddelen - Verkoopkosten - Automatiseringskosten - Afschrijvingskosten

-42

-301

-343

-417

-168

-19

-610

-797

-803

- Kantinekosten

-195

-20

-215

-204

- Diverse lasten

-357

-160

-181

-698

-19

- Financieringkosten

273

109

Totale bedrijfslasten

-23.394

-18.690

-19.268

-61.352

-50.701

Bedrijfsresultaat

-31.006

-4.946

-19.069

-55.022

-47.415

- Loonkosten cao WSW

-15.981

-1.148

-17.129

-19.353

- Rijkssubsidie WSW

17.409

1.226

18.635

21.156

Totaal subsidieresultaat WSW

1.428

1.506

1.803

Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

-116.740

-103.973

Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

116.740

103.973

Totaal subsidieresultaat

1.037

228

100

328

197

- Algemene kosten

Subsidieresultaat WSW

Subsidies

Producten - Bijdrage tekort Werkbedrijf - Bijdrage bovenregionale producten - Overige producten

4.159

1.309

218

5.686

6.923

Totaal producten

4.388

2.445

218

7.051

7.183

15.932

3.917

19.849

17.362

25.616

22.124

-10.687

2.844

6.842

-1.000

1.058

Subtotaal mutaties reserves

1.000

-1.142

Doorbelasting overhead

-10.687

3.844

6.842

-0

-84

Programma's Totaal programma's Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Totaal gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat Bezetting in fte Cao SGO

190,50

79,58

103,59

373,66

357,61

Cao Aan de slag

303,62

9,87

313,49

318,18

Cao WSW

387,30

17,88

405,18

412,86

Subtotaal

190,50

770,50

131,34

1.092,33

1.088,64

Inhuur formatie SGO

14,78

0,49

15,27

18,32

Inhuur programma

5,00

4,00

9,00

1,00

Inhuur producten

18,50

1,00

19,50

8,42

Subtotaal

38,28

4,00

1,49

43,77

27,74

Totaal

228,78

774,50

132,83

1.136,10

1.116,38

De eerste drie kolommen betreffen de programmabegroting en geeft een toelichting van de drie programma’s. De vierde kolom de toelichting op overhead en algemene dekkingsmiddelen.

28 Conceptbegroting Zaffier 2027

2 Meerjarenbegroting Meerjarig overzicht baten en lasten Zaffier ( x €1.000,-) - Opbrengsten

2025

2027

2028

2029

2030

Jaarrekening

Begroting

11.236

14.194

15.183

16.232

100

- Directe productiekosten

8.049-

7.897-

8.206-

8.526-

8.859-

Totaal netto opbrengsten

3.287

6.330

7.011

7.740

8.517

- Loonkosten cao SGO

-28.615

-36.119

-37.528

-38.991

-40.512

- Loonkosten cao Aan de Slag

-5.899

-7.294

-7.900

-8.554

-9.259

- Inhuur personeel

-4.712

-5.201

-4.701

-3.447

-3.484

- Overige personeelsgerelateerde kosten

-2.202

-2.337

-2.428

-2.523

-2.622

- Inhuur dienstverlening

2.159-

2.136-

2.219-

2.306-

2.396-

- Huisvestingkosten

1.368-

1.499-

1.557-

1.618-

1.681-

- Exploitatie- en machinekosten/ Onderhoudskosten

115-

120-

125-

130-

- Kantoorkosten

201-

231-

240-

250-

260-

- Kosten vervoersmiddelen

562-

533-

554-

576-

598-

- Verkoopkosten

32-

53-

56-

58-

60-

- Automatiseringskosten

3.502-

4.054-

4.212-

4.377-

4.548-

- Afschrijvingskosten

417-

343-

- Algemene kosten

803-

797-

828-

861-

894-

- Kantinekosten

204-

215-

224-

233-

242-

- Diverse lasten

19-

698-

725-

753-

783-

- Financieringkosten

109

273

277

280

284

Totale bedrijfslasten

50.701-

61.352-

63.359-

64.734-

67.527-

Bedrijfsresultaat

-47.415

-55.022

-56.348

-56.994

-59.011

- Loonkosten cao WSW

19.353-

17.129-

16.444-

15.786-

15.155-

- Rijkssubsidie WSW

21.156

18.635

17.890

17.174

16.488

Totaal subsidie resultaat WSW

1.803

1.506

1.446

1.388

1.333

Uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

103.973-

116.740-

121.410-

126.266-

131.317-

Doorbelaste uitkeringslasten en uitbetaalde loonkostensubsidie

103.973

116.740

121.410

126.266

131.317

- Bijdrage tekort Werkbedrijf

1.037

1.078

1.120

1.164

- Bijdrage bovenregionale producten

197

328

341

354

368

- Overige producten

6.923

5.686

4.976

5.051

5.151

Totaal producten

7.183

7.051

6.394

6.525

6.683

17.362

19.849

20.624

21.428

22.264

22.124

25.616

26.615

27.653

28.731

1.058

-1.000

-1.269

-1.142

1.000

1.269

-84

Cao SGO

357,61

373,66

Cao Aan de slag

318,18

313,49

350,49

387,49

424,49

Cao WSW

412,86

405,18

388,97

373,41

358,48

Subtotaal

1.088,64

1.092,33

1.113,13

1.134,57

1.156,63

Inhuur formatie SGO

18,32

15,27

Inhuur programma

1,00

9,00

Inhuur producten

8,42

19,50

- Overige bijzondere baten en lasten

17.342

Personeelskosten

Overhead

Subsidie resultaat WSW

Subsidies

Totaal subsidie resultaat Producten

Subtotaal Totaal

27,74 0

43,77

1.116,38

1.136,10

1.156,90

1.178,34

1.200,40

29 Conceptbegroting Zaffier 2027

3 Gedetailleerd overzicht risico’s Zaffier Risico

Beheersmaatregel

Kwantificering

Door toenemende digitale dreigingen en strengere beveiligingsnormen loopt Zaffier een verhoogd risico op cyberincidenten. Indien noodzakelijke maatregelen op het gebied van toegangsbeveiliging, netwerkbescherming, bewustwording, leveranciersbeheer en incidentrespons achterblijven, kan dit leiden tot systeemstoringen, datalekken, niet-naleving van wettelijke eisen en aanzienlijke financiële en reputatieschade.

Uitvoering integraal programma cyberweerbaarheid (versterkte toegangsen netwerkbeveiliging, medewerkersbewustwording, leveranciersbeheer en geactualiseerde incidentrespons).

Optimistisch € 150.000, Realistisch € 300.000,Pessimistisch € 2.500.000,Extreem € 5.000.000,- of hoger

Bij de start van Zaffier zijn de uitvoeringsgelden voor inburgering ingebracht gebaseerd op de uitvoeringsgelden die de gemeenten ontvangen van het Rijk. Het aantal statushouders is echter sinds het vaststellen van de uitvoeringsgelden bijna verdubbeld en het is duidelijk geworden dat de feitelijke taken niet in verhouding staan met de ingebrachte middelen.

Doordat de Wet inburgering op wettelijk niveau wordt uitgevoerd, bestaat het risico dat begeleidingstrajecten later starten of minder intensief worden ingezet, er minder maatwerk mogelijk is bij belemmeringen richting werk of dat participatie- en activeringstrajecten worden uitgesteld, met als gevolg dat inburgeraars langer afhankelijk blijven van een uitkering

Optimistisch € 0, Realistisch € 200.000,Pessimistisch € 400.000,-

De tijdelijke bescherming van vluchtelingen uit Oekraïne, (zoals geregeld onder de EUrichtlijn tijdelijke bescherming EU 2022/382), loopt momenteel tot 4 maart 2027. Er is een risico dat de tijdelijke bescherming na deze datum mogelijk vervalt. Indien de bescherming vervalt en Oekraïense vluchtelingen geen andere verblijfsstatus verkrijgen, kan dit leiden tot een toename in de benodigde inzet voor administratieve en sociale dienstverlening, zoals bijstandsaanvragen, herbeoordelingen van verblijfsstatussen en andere ondersteuning. De dienstverlening van Zaffier is gevoelig voor ontwikkelingen in de economie, arbeidsmarkt en technologie. Bij een verslechterende economische situatie kunnen werkgevers terughoudender worden in het bieden van werkplekken. Tegelijkertijd

Het is van belang deze ontwikkeling te volgen en vroegtijdig in te spelen op wijzigingen. Bij Oekraïense ontheemden bestaat daarnaast voor de gemeente een extra financieel risico op stijging van het BUIG- en participatiebudget vanwege extra taal- en participatietrajecten die moeten worden ingezet en het verstrekken van bijstandsuitkeringen/minimaregelingen. Het is nog onduidelijk hoe en of gemeenten hiervoor worden gecompenseerd.

Zaffier bereidt zich proactief voor op economische schommelingen en investeert continu om de vangnet- en springplankfunctie te waarborgen. Strategische samenwerkingen met werkgevers en sociaal ondernemers

Optimistisch € 0, Realistisch € 650.000,Pessimistisch € 950.000,-

Optimistisch € 0, Realistisch € 600.000,Pessimistisch € 1.300.000,-

30 Conceptbegroting Zaffier 2027

Risico

Beheersmaatregel

veranderen werkprocessen en vragen werkgevers steeds vaker om specialistisch opgeleid personeel. Daarnaast kunnen technologische ontwikkelingen, zoals de inzet van artificial intelligence (AI), leiden tot veranderingen in werk en het verdwijnen of veranderen van bepaalde functies. Deze ontwikkelingen kunnen het lastiger maken om inwoners uit onze doelgroep te plaatsen bij reguliere werkgevers en daarmee effect hebben op de resultaten en kosten van de dienstverlening. Om hierop in te spelen zet Zaffier in op het versterken van strategische samenwerkingen met werkgevers en sociaal ondernemers, het opleiden en ontwikkelen van inwoners richting kansrijke beroepen en het actief volgen en benutten van technologische ontwikkelingen zoals AI. Door ook in economisch minder gunstige tijden te blijven investeren in ontwikkeling en samenwerking, blijft perspectief op werk voor onze inwoners bestaan.

versterken plaatsingskansen en duurzame inzetbaarheid van inwoners. Kunstmatige intelligentie (AI) ondersteunt strategische keuze, waarbij gerichte scholing en benutting van nieuwe kansen centraal staan.

Zaffier heeft te maken met (aankomende) veranderingen in wet- en regelgeving die gevolgen kunnen hebben voor de uitvoering van werkzaamheden en de financiële positie van de organisatie. Zo is de Belastingdienst gestart met handhaven op schijnzelfstandigheid, waardoor bij onjuiste inzet van zelfstandigen naheffingen voor loonheffingen kunnen ontstaan. Daarnaast wordt naar verwachting per 1 juli 2026 de compensatieregeling voor de transitievergoeding bij twee jaar arbeidsongeschiktheid afgeschaft, waardoor werkgevers deze kosten volledig zelf moeten dragen. Ook ligt het wetsvoorstel ‘Markt en Overheid’ bij de Tweede Kamer, dat overheden verplicht beter te onderbouwen waarom zij economische activiteiten uitvoeren. Het is nog onduidelijk of en in

Kwantificering

Externe inhuur verloopt primair via inhuurmakelaar YIS om uniformiteit en naleving van wet- en regelgeving te waarborgen en risico’s op schijnzelfstandigheid te beperken. Wij volgen relevante wet- en regelgeving, beleidsontwikkelingen en lobbyactiviteiten van Cedris om tijdig in te spelen op wijzigingen die de uitvoering van werkzaamheden of de financiële positie van de organisatie kunnen beïnvloeden.

Optimistisch € 0, Realistisch € 550.000, Pessimistisch € 1.200.000,-

31 Conceptbegroting Zaffier 2027

Risico

Beheersmaatregel

Kwantificering

Niet van toepassing.

Optimistisch € 0,Realistisch € 500.000,Pessimistisch € 1.000.000,-

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=DijkenWaard&id=443165ce-6b7a-426f-abe6-ce6aa6ef0816