Bijlage 5 Programmabegroting 2026 GAB
Tekst van het document
Programmabegroting 2026
GEESTMERAMBACHT
DB 27-03-2024
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................. 3 Programma’s................................................................................................... 8 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................12 Programma 2. Beheer en onderhoud .........................................................15 Programma 3. Toezicht en veiligheid..........................................................20 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................22 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ..............................................26 Paragrafen .....................................................................................................29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................30 B. Kapitaalgoederen...................................................................................32 C. Financiering ...........................................................................................38 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................39 E. Grondbeleid ...........................................................................................43 F.
Participanten .........................................................................................44 Overzicht van baten en lasten........................................................................47 Bijlage 1 Risicoanalyse ...................................................................................59
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 63
Samenvatting
Programma’s
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen en de bijdrage uit het btw-compensatiefonds. Kerngegevens: 557,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha). Het aantal bezoeken in 2024 was bijna 2,1 miljoen.
Ambities Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: a. b. c.
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het uitvoeringsplan (UP) en het daarmee samenhangende investeringsprogramma.
Wat wil het recreatieschap bereiken? Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: •
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap;
•
het vergroten van het gebruik;
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen
• •
Overzicht van baten en lasten
versterken van de duurzaamheid; en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Wat gaat het recreatieschap daarvoor doen? • • •
het zorgdragen voor gebiedsbeheer en –onderhoud; verder voorbereiden, ontwikkelen en uitvoeren van het Uitvoeringsplan o.b.v. de vastgestelde planning en de participatie; het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties;
•
de voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld;
• •
de biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Wat gaat het kosten en hoe wordt dat gedekt? Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
154.109
647.277
493.168
2. Beheer en onderhoud
2.135.951
807.976
-1.327.975
3. Veiligheid en toezicht
197.797
-
-197.797
4. Bestuur en ondersteuning
507.733
-
-507.733
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.611
1.398.034
1.396.423
2.997.200
2.853.287
-143.913
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Ad 5. Mutaties reserves
-
-143.913
-143.913
Totaal na bestemming
2.997.200
2.997.200
-
Totaal voor bestemming
Pagina 3 van 63
Samenvatting
Programma’s
Verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord Holland (RNH) De provincie Noord-Holland heeft in het najaar van 2024 besloten te stoppen met het verkoopproces van de aandelen van Recreatie Noord-Holland (RNH).
Paragrafen
•
•
Financieel resultaat De totale lasten in 2026 zijn met € 2.997.200 hoger dan de begroting 2025 , (€ 2.823.845). De stijging van de kosten (€ 173.355 nadeel) komt door: • Indexering van 2026 t.o.v. 2025 (€ 181.000 nadeel). Zowel de bedrijfskosten als de kosten inzet RNH zijn geïndexeerd met 7,4% (index Noord-Holland Noord). • Hogere financieringslast van projecten uit het uitvoeringsprogramma (€ 75.000 nadeel). In de AB-vergadering van december 2024 heeft het bestuur ingestemd met de Kadernota 2026 en daarbij voorgesteld dat de participanten de financieringskosten van de UP projecten dragen. De benodigde financiering gaat van € 2 miljoen in 2025 naar € 5 miljoen in 2026; • Lagere voorbereidingskosten voor uitvoeringsprogramma (€ 52.000 voordeel). De projecten schuiven van voorbereiding naar uitvoering. •
Afname kosten van incidentele projecten in 2026 t.o.v. 2025 (€ 31.000 voordeel). In 2025 zijn er projecten zoals aanpassen hondenbeleid, aanbesteden accountantsdiensten, scenario’s koepelvrijstelling voor btw en aanpassen algemene en legesverordening. Deze projecten worden naar verwachting in 2025 afgerond en in 2026 zullen daarom geen kosten meer worden gemaakt
De geraamde baten in 2026 (€ 2.853.287) zijn aanzienlijk hoger vergeleken met de geraamde baten van de begroting 2025 (€ 2.430.359). Dit verschil van € 422.939 (voordeel) wordt verklaard door: •
•
•
Overzicht van baten en lasten
De stapsgewijze structurele verhoging van de participantenbijdrage, in verband met het uitvoeringsprogramma, leidt tot hogere baten (€ 100.000 voordeel); Hogere participantenbijdrage ter dekking van hogere financieringslast van projecten uit het UP (€ 75.000 voordeel). In de AB-vergadering van december 2024 heeft het bestuur ingestemd met de Kadernota 2026 en daarbij voorgesteld dat de participanten de financieringskosten van de UP projecten dragen. De benodigde financiering gaat van € 2 miljoen in 2025 naar € 5 miljoen in 2026. Dit is verwerkt in een hogere participantenbijdrage; Indexering van de baten 2026 t.o.v. 2025 (€ 113.000 voordeel). Zowel de reguliere participantenbijdrage als baten uit huren, pachten en evenementen zijn geïndexeerd met 7,4% (index Noord-Holland Noord); Afnemend banksaldi waardoor de renteopbrengsten in 2026 t.o.v. 2025 neerwaarts zijn bijgesteld met € 25.000 (nadeel);
Bovenstaande bewegingen resulteren in een onttrekking uit de reserves van € 143.913 (nadeel). Dat is een lagere onttrekking dan in voorgaande jaren. De stand van de totale reserves zal per 31-12-2026 naar verwachting € 1.465.996 bedragen.
Overzicht baten en lasten 2024-2026 Begroting 2026
Begrotingswijziging 2025
Jaarrekening 2024
Lasten
2.997.200
2.823.845
2.911.831
Baten
2.853.287
2.430.359
1.954.987
Saldo
-143.913
-393.487
-956.844
In 2026 staan t.o.v. 2025 meer investeringen gepland in het uitvoeringsprogramma. De btw op deze investeringen vloeit via het btwcompensatiefonds als baten terug naar het schap (€ 160.000 voordeel);
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 4 van 63
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Risicobeheersing
Stand per 01-01-2026
Stand per 31-12-2026
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
1.561.909
1.417.996
-143.913
Bestemmingsreserve egalisatie
-
-
-
1.609.909
1.465.996
-143.913
61.936
57.571
-4.365
1.671.845
1.523.567
-148.278
Algemene reserve
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Overzicht van baten en lasten
Het HAL-fonds; aanleiding en historie De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk (HAL), waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Jaarlijks komt er een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds. Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds geen eeuwig leven heeft en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, zal leegraken in 2028. De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL-fonds deels kunnen gaan compenseren.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
De belangrijkste risico’s voor het Geestmerambacht zijn (in het kort): • • • •
Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen; Verminderde inkomsten door wijziging landelijk, provinciaal en/of gemeentelijk beleid; Beperkingen ontwikkelingen gebied (bijv. omgevingsplannen, NNN, Natura 2000, PBL en/of Unesco); Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak.
De kwantificering van de risico’s leidt tot een weerstandsvermogen van € 443.750. Zie verder paragraaf A – Weerstandsvermogen. Indien risico’s voor de bedrijfsvoering, de organisatie of het recreatieschap optreden, wordt daarover gerapporteerd. Indien het risico vermeldenswaardig is qua impact en gevolg wordt dit via de gebruikelijke P&C-cyclus, via een bestuursvoorstel of mededeling, of direct bij de betrokken verantwoordelijke gemeld.
Vernieuwing overeenkomst RNH In het AB van 11 december 2024 heeft het bestuur ingestemd met een verlenging van de overeenkomst met RNH met een jaar. Deze wordt stilzwijgend verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. In dezelfde vergadering heeft het AB besloten een kostenvergelijking uit te laten voeren tussen de huidige uitvoeringsorganisatie en die van de gemeenten. Een nieuw governance-onderzoek wordt nog niet uitgevoerd.
Pagina 5 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 1 Wandelpad bij de Kleimeer - Koedijk
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 6 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 7 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
De visie is ook het vertrekpunt voor het realiseren van een structureel financieel gezonde basis en voor de ambities van het recreatieschap. De visie heeft als doel: “het recreatiegebied in samenhang te laten doorgroeien tot een veelzijdig parkenlint, als groene uitloper voor de inwoners van het HAL-gebied en met activiteiten gericht op de ruimere regio. De kwaliteit van zowel de natuurgebieden als de recreatiegebieden wordt verhoogd.”
Strategische doelen 2026 – 2029 Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven:
Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in vastgestelde visie (2021) en het Uitvoeringsplan (UP) (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht.
•
Visie
• •
op basis van de visie (vastgesteld 2021) en het uitvoeringsplan (2022) het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, de Groene Loper en het Park van Luna; het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap in nauwe samenhang met de natuurwaarden; het vergroten van het gebruik van het gebied; het versterken van de duurzaamheid en biodiversiteit;
• •
de structurele inkomsten vergroten; en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
De huidige visie “Geestmerambacht, Groene loper en Park van Luna (parkenlint tussen stad en dorp)“ is vastgesteld in 2021. In 2022 is het uitvoeringsbudget van het bijbehorende uitvoeringsplan door het Dagelijks Bestuur vastgesteld. Deze bevat een planning en een raming van de kosten en opbrengsten van de geplande activiteiten en ambities. In 2024 is een actualisatie van de inkomstenprognose uitgevoerd alsmede het opnieuw in kaart brengen van de risico’s en kansen van het UP. In 2023 waren de investeringen al opnieuw doorgerekend. De vastgestelde planning en uitvoering van het UP zijn in de begroting 2026 en de bijbehorende meerjarenraming verwerkt. Middels de periodieke rapportages (dashboard) en de P&C-documenten worden bestuur en stakeholders hierover geïnformeerd.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
•
Actuele ontwikkelingen De volgende ontwikkelingen zijn de komende jaren van invloed: • De beoogde verkoop van de aandelen RNH aan Staatsbosbeheer is door de provincie stopgezet. Tussen de provincie en de schapsbesturen alsmede binnen de schapsbesturen wordt overlegd wat de meest passende governance-structuur voor de recreatieschappen is.
Pagina 8 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
•
•
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Het bestuur van het GAB heeft besloten (d.d. 11-12-2024) een kostenvergelijking uit te laten voeren tussen de huidige uitvoeringsorganisatie en die van de gemeenten. Een nieuw governance-onderzoek wordt rekening houdend met het bovenstaande nog niet uitgevoerd. Het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, Park van Luna en de Groene Loper op basis van de visie en het uitvoeringsplan. Dit UP dient als leidraad voor de uitvoering en onderdelen daarvan zijn: − Het duurzaam beheren en door ontwikkelen van de gebieden gericht op optimaal recreatief gebruik en tegelijkertijd verhogen van biodiversiteit; − Vergroten van het gebruik van de gebieden door inwoners van de regio en daarbuiten; −
− −
− −
•
Programma’s
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en geaccepteerde ontwikkelingen in het kader van de visie/UP; Instellen van gebiedstafels als podium waarop partijen met elkaar in gesprek gaan over de projecten uit het UP;
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Risico’s In het UP wordt gewezen op de risico’s die op dit moment een rol spelen bij de uitvoering en dan met name bij de realisatie van de geraamde opbrengsten. Daarbij gaat om: • •
•
•
De stand van de economie: zien ondernemers en banken het zitten om te investeren in nieuwe ontwikkelingen; Concurrentie: bepaalde nieuwe commerciële ontwikkelingen kunnen concurreren met bestaande of nieuwe vergelijkbare bedrijven. Dit kan een negatief effect hebben op de potentiële inkomsten voor het recreatieschap; Medewerking bevoegd gezag: voor het vestigen van nieuwe bedrijven in het recreatiegebied is het schap afhankelijk van de planologische medewerking van de gemeenten en van de provincie; Vertraging in de besluitvorming door extra informatierondes en/of bezwaarprocedures. Dat leidt ook tot uitstel of mogelijk afstel.
Deze risico’s zijn verder uitgewerkt bij de Risicoanalyse (bijlage 1).
Extra inkomsten realiseren, onder andere via permanente locatieontwikkelingen en evenementen in relatie met de natuurwaarden; Bijdragen aan een duurzame samenleving en ruimte voor energietransitie en klimaatadaptatie; In het kader van Natuurnetwerken Nederland het verder uitwerken van de regionale routestructuren. Om daarmee de balans te borgen tussen natuur- en recreatieontwikkeling;
Verdere implementatie Natuurnetwerk Nederland (NNN).
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 9 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Geestmerambacht wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden en per taakveld zijn de operationele doelen voor 2025 bepaald.
De reguliere lasten zijn in 2026 ongeveer € 181.000 hoger dan in 2025. Zowel de bedrijfskosten als de kosten inzet RNH zijn geïndexeerd met 7,4% (index NoordHolland Noord).
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
154.109
647.277
493.168
2. Beheer en onderhoud
2.135.951
807.976
-1.327.975
3. Veiligheid en toezicht
197.797
-
-197.797
4. Bestuur en ondersteuning
507.733
-
-507.733
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.611
1.398.034
1.396.423
2.997.200
2.853.287
-143.913
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-143.913
-143.913
Totaal na bestemming
2.997.200
2.997.200
-
Aan de batenkant is een stijging in 2026 t.o.v. 2025 te zien van € 263.000. Dit komt door: • De stapsgewijze structurele verhoging van de participantenbijdrage, in verband met het uitvoeringsprogramma, leidt tot hogere baten (€ 100.000 voordeel); • Hogere participantenbijdrage ter dekking van hogere financieringslast van projecten uit het UP (€ 75.000 voordeel). In de AB-vergadering van december 2024 heeft het bestuur ingestemd met de Kadernota 2026 en daarbij voorgesteld dat de participanten de financieringskosten van de UP-projecten dragen. De benodigde financiering gaat van € 2 miljoen in 2025 naar € 5 miljoen in 2026. Dit is verwerkt in een hogere participantenbijdrage; • Indexering van de baten 2026 t.o.v. 2025 (€ 113.000 voordeel). Zowel de reguliere participantenbijdrage als baten uit huren, pachten en evenementen zijn geïndexeerd met 7,4% (index Noord-Holland Noord); • Afnemend banksaldi waardoor de renteopbrengsten in 2026 t.o.v. 2025 neerwaarts zijn bijgesteld met € 25.000 (nadeel).
Totaal voor bestemming
Specificatie van de baten Subsidies en (project)bijdragen
1.089.981
38,2%
747.362
26,2%
Resultaat reguliere werkzaamheden
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Participantenbijdragen
1.015.944
35,6%
Lasten
2.851.975
2.670.866
2.652.034
Totaal baten voor bestemming
2.853.287
100,0%
Baten
lop2.206.010
1.942.749
1.849.879
Saldo
-645.965
-728.118
-802.155
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, rentebaten, huren en pachten
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 10 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is met € 502.052 een stuk positiever dan voorgaande jaren (€ 168.000 voordeel). Dit is het gevolg van lagere lasten (€ 8.000 voordeel): • •
•
Lagere voorbereidingskosten voor UP (€ 52.000 voordeel). De projecten schuiven van voorbereiding naar uitvoering; Afname kosten van incidentele projecten in 2026 t.o.v. 2025 (€ 31.000 voordeel). In 2025 zijn er projecten zoals aanpassen hondenbeleid, aanbesteden accountantsdiensten, scenario’s koepelvrijstelling voor btw en aanpassing algemene en legesverordening. Deze projecten worden naar verwachting in 2025 afgerond en in 2026 worden er geen kosten meer gemaakt; Hogere financieringslasten van projecten uit het UP (€ 75.000 nadeel). In de AB-vergadering van december 2024 heeft het bestuur ingestemd met de Kadernota 2026 en daarbij voorgesteld dat de participanten de financieringskosten van de UP projecten dragen. De benodigde financiering gaat van € 2 miljoen in 2025 naar € 5 miljoen in 2026.
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Resultaat incidentele werkzaamheden
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2026
;[
Jaarrekening 2024
Lasten
145.225
152.979
259.798
Baten
647.277
487.610
105.108
Saldo
502.052
334.631
-154.689
Het geraamde investeringsbedrag in het kader van het uitvoeringsprogramma is in 2026 aanzienlijk hoger dan in 2025. In vergelijking met 2026 vloeit daardoor veel meer btw op deze investeringen via het btw-compensatie fonds als baten terug naar het schap (€ 160.000 voordeel).
Figuur 2 Een van de zwembaaien bij de Zomerdel
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 11 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Met het programma Ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Voor 2024 gaat het om: •
Op basis van de visie en het uitvoeringsplan richting geven aan de activiteiten en doelen van het GAB.
•
Het verder uitwerken van de kwalitatieve ambitie met daarbij de juiste balans tussen natuur en recreatie.
•
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en acceptatie van de ontwikkelingen.
•
Verdere intensivering van de ontwikkellocaties gericht op lagere beheerskosten en toenemende exploitatiebaten.
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Het uitvoeringsplan bestaat uit vele projecten die worden uitgevoerd in de jaren 20232027. Het totale investeringsbedrag bedraagt € 6,1 miljoen en voor 2026 staan conform het UP (AB 27-06-2022) op de rol: •
Start realisatieplan diverse actieparcoursen (UP-2);
• •
Inspelen op kansen Energie en klimaat (UP-4); Start realisatie ontvangstgebieden Noord en Zuid (UP-7 & 8); definitief ontwerp evenemententerrein en realisatie plan Diepsmeerpolder (UP-9);
•
Voorbereiding realisatie visieschets landschapspark Nauertogt (Koele Kreken) (UP-10);
•
realisatie De Groene Loper, grondverwerving en voorbereiding realisatie De Groene Loper-West
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
•
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Ontvangst- en belevingsgebied Strand van Luna (UP-13).
Jaarlijks worden de vastgestelde projecten middels de kadernota en de programmabegroting voor zienswijze aan de raden voorgelegd, ondersteund door een dashboard met een overzicht van de projecten. Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
De ambitie en de visie van het GAB zijn de leidraad voor het toekomstige programma van het recreatieschap. Daarbij wordt rekening gehouden met de provinciale en gemeentelijke coalitieprogramma’s en visies. Activiteiten met betrekking tot de visie en programmering: • de uitvoering van het uitvoeringsprogramma en de vertaling naar korte- en lange termijn gebiedsprogramma’s; • werven en begeleiden van ondernemers; • omgevingsmanagement. Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het inrichten van recreatieterreinen bij het gebied Geestmerambacht, het Park van Luna en de Groene Loper.
Pagina 12 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
138.263
74.591
55.038
Inzet RNH
15.846
72.704
124.342
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
154.109
147.295
179.380
Opbrengsten
647.277
487.610
34.282
-
-
50.630
Totale baten
647.277
487.610
84.912
Saldo
493.168
340.315
-94.468
Subsidies en (project)bijdragen
Figuur 3 Schets van de visie Parkenlint
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
3.1 economische ontwikkeling
Ambitie- en visieproces en programmering
Activiteiten opgenomen in Dashboard
O.b.v. AB-besluit Visie (2021) + UP (2022)
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Lasten
continu
Totaal
Baten
149.667
647.277
4.442
-
154.109
647.277
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2026 Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
4.442
3.1
Voorbereidingskrediet uitvoeringsprogramma visie
10.225
-
3.1
Financieringskosten en bcf-baten uitvoeringsprogramma
125.000
647.277
3.1
Gebiedstafel UP
10.000
-
Subtotaal taakveld 3.1
149.667
647.277
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
4.442
Subtotaal taakveld 5.7.1
4.442
-
154.109
647.277
Totaal
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 14 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud •
Visie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2026 gaat het vooral om:
Taakveld 3.4
•
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen.
•
Het versterken van de natuurwaarden en deze bekend en beleefbaar maken.
•
Het realiseren van een structureel evenwicht voor groot onderhoud en vervangingen ten opzichte van het genereren van meer inkomsten. De beheerzonering is meegenomen in de uitwerking van het integraal groenbestek. Het maairegime is op de beheerzonering toegepast. Dit betekent minder en extensief maaien in de buitengebieden (en maaisel laten liggen of later opruimen) en intensief maaien waar recreatie is.
•
•
Operationele doelen per taakveld voor 2026 Taakveld 2.1.2
•
Verkeer en vervoer
het jaarlijks (groot)onderhoud van wegen, paden, kunstwerken en weg- en terreinmeubilair, inclusief afschrijvingen; (her)ontwikkeling van, panden, bruggen en steigers.
Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer):
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Economische promotie
Dit zijn de activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van het GAB: •
•
•
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
•
(her)ontwikkeling en (groot) onderhoud van ontwikkellocaties, ligweiden en dagkampeerterreinen; herstructurering en verduurzaming ontwikkellocaties.
het met communicatiemiddelen ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders); het actief communiceren van behaalde resultaten van het recreatieschap, ten behoeve van zichtbaarheid en draagvlak op politiek-bestuurlijk niveau (pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten); het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers, marketingorganisaties en het recreatieschap.
Taakveld 5.3
Cultuur, presentatie en productie
•
werving van evenementen met als doel diversiteit, aantrekkelijkheid van het gebied en inkomsten;
•
begeleiding van grote evenementen (zoals Power Valley, What Hackers Yearn, Liquicity Festival) in de voorbereiding, opbouw, tijdens de uitvoering en in de afbouw en evaluatie; het inzetten op en gepaste groei van (meerdaagse) evenementen rekening houdend met, gemeentelijk beleid waaronder locatieprofielen, omgevingsfactoren en de natuurwaarden van de terreinen;
•
•
duurzame programmering van evenementen zoals het gebruik van aggregaten zoveel mogelijk vermijden. Het gebruik van doorspoeltoiletten bevorderen.
Pagina 15 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld 5.7.2
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen: • aanleg, jaarlijks en groot onderhoud van openbaar groen;
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Onttrekking voorziening GO*
-306.365
-442.770
-389.848
-4.365
-158.770
-95.848
• •
aanleg, beheer en onderhoud van openbaar water; inzetten op behoud en versterking van biodiversiteit en natuurversterking;
Saldo mutaties voorziening GO
• •
aanleg en onderhoud van speelvoorzieningen, recreatievoorzieningen; verzamelen van zwerfafval en legen van afvalcontainers;
Totale lasten
2.135.951
2.002.866
2.031.367
•
het genereren van inkomsten door uitgifte en regulering van vergunningen en gebruiksovereenkomsten en het exploiteren van evenemententerreinen; routenetwerken.
Opbrengsten
737.362
686.079
714.864
(Project)subsidies
70.614
67.252
82.346
Totale baten
807.976
753.331
797.210
-1.327.975
-1.249.535
-1.234.157
•
Saldo
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten DO
627.309
576.557
586.187
Overige bedrijfskosten
332.445
324.253
330.471
Inzet RNH
851.993
789.698
797.518
GO*
306.365
442.770
389.848
Kapitaallasten
22.203
28.358
23.192
Subtotaal lasten
2.140.316
2.161.636
2.127.215
Dotatie voorziening GO*
302.000
284.000
294.000
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2026-2029 De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: • •
uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen; uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau (CROW – Cyber).
Pagina 16 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 4 Hardloopster op de Bisdambrug
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 17 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
continu
Beeldkwaliteit CROW B
294.812
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
Vastgoedbeheer
continu
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
105.985
476.579
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
continu
Vergroten betrokkenheid en draagvlak bij stakeholders (gemeenten, ondernemers, bezoekers en organisaties)
102.693
-
103.842
214.800
1.528.619
116.597
2.135.951
807.976
5.3 cultuur, presentatie en productie
Evenementen (Power Valley, Liquicity, Obstacle run)
continu
Werven en begeleiden van evenementen passend bij gebied
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
continu
Beeldkwaliteit CROW B
Totaal Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2026 Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
139.812
2.1.2
Dotatie voorziening GO/VV
155.000
2.1.2
GO/VV
145.267
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/VV
-145.267
Subtotaal taakveld 2.1.2
294.812
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
105.985
476.579
3.2.2
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 18 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Projectnaam
Nr.
3.4
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2026 Lasten
Baten
Subtotaal taakveld 3.2.2
105.985
476.579
Reguliere werkzaamheden economische promotie
102.693
Subtotaal taakveld 3.4
102.693
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
5.3
Evenementen
103.842
214.800
Subtotaal taakveld 5.3
103.842
214.800
-
1.359.416
116.597
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/VV
147.000
5.7.2
GO/VV
161.098
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/VV
-161.098
5.7.2
Kapitaallasten
22.203
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.528.619
116.597
Totaal
2.135.951
807.976
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 19 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten
Visie
Programma 3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
8.800
9.500
9.356
188.997
175.980
155.255
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Bedrijfskosten
Kapitaallasten
-
-
-
Operationele doelen per taakveld voor 2026
Totale lasten
197.797
185.480
164.612
Taakveld 1.2
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-197.797
-185.480
-164.612
Openbare orde en veiligheid
De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van een goed gastheerschap en zorgdragen voor het goed functioneren van het gebied. Een prettig en veilig verblijf van de recreant mag niet worden verstoord door anderen die zich niet aan de regels houden. Ook de kwaliteit van het gebied mag niet leiden onder dat gedrag. Handhaven is dus zowel van belang bij het vervullen van het gastheerschap als het functioneren van het gebied. 1. 2. 3. 4.
Inzet RNH
Saldo
Vervullen rol gastheer in de gebieden; Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening; Jaarlijks opstellen handhavingsplan; Zichtbaarheid verbeteren, ook door toezicht in avonduren en weekenden.
Figuur 5 Onderhoudswerkzaamheden aan het MTB-parcours GAB
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Continu
Bezoekers voelen zich veilig, houden zich aan de regels en de kwaliteit van het gebied blijft geborgd.
Totaal
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Lasten
Baten 197.797
-
197.797
-
Pagina 21 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning •
Visie Speerpunten voor 2025 zijn: • •
Participatie vormgeven op relevante onderdelen van het uitvoeringsplan en voeren van strategisch omgevingsmanagement. Duidelijkheid over de door de gemeenten gewenste bestuurlijke aansturing voor de gebieden en over hoe de taakuitvoering wordt georganiseerd.
• • • •
planning- en control documenten voldoen aan de normen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); strategisch en operationeel omgevingsmanagement gericht op realiseren draagvlak doelen; beantwoorden van bestuurlijke vragen; en het afhandelen van Woo-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpacht- en huurcontracten; Omgevingsmanagement.
Operationele doelen per taakveld voor 2026
Baten en lasten
Taakveld 0.1
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
• • • •
besluitvorming voorbereiden over de meeste gewenste vorm voor bestuurlijke aansturing en uitvoering; financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap; informatie uitwisseling met deelnemers; goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2025.
Taakveld 0.4 • • • • • •
Bestuur
Overhead
adequate programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken; voorbereiden, bewaken en rapporteren van de jaaropdracht; voorbereiding en uitvoering van beleid en bestuursbesluiten; proces vormgeven voor besluitvorming rondom sluitende meerjarenbegroting passend bij het te kiezen scenario; invulling geven aan het vastgestelde uitvoeringsplan gericht op het realiseren van de doelen en ambities van de visie; doorlopend aandacht voor verbetering van het proces van bestuursadvisering (afstemming, tijdigheid en volledigheid);
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Bedrijfskosten
59.991
60.314
114.623
Inzet RNH
447.741
426.390
420.463
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
507.733
486.704
535.086
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-507.733
-486.704
-535.086
Saldo
Pagina 22 van 63
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
0.1 Bestuur
•
Maart-juli 2025
• • •
Goedkeurende accountantsverklaring + jaarrekening 2025 Begrotingswijziging 2026 Financieel sluitende (meerjaren)begroting 2027 Informatie uitwisseling met deelnemers
Bestuurlijke en maatschappelijk draagvlak uitvoeringsplan resulterend in sluitende meerjarenexploitatie conform vastgestelde visie en UP
36.363
-
• • • • • • • •
Programmasturing Uitvoeringsplan Bestuursadvisering Risicoanalyse Proces bestuurlijke besluitvorming afstemmen Planning- en controldocumenten (BBV) Operationeel omgevingsmanagement Coördinatie evt. WOB-verzoeken
Doorlopend
Optimale uitvoering van schapstaken waar het nieuwe UP onderdeel van uit maakt. Administratie en P&C-documenten BBV-proof Het recreatieschap is een volwaardige partij voor deelnemers en partners Er is voldoende draagvlak voor de plannen
471.369
-
507.733
-
0.4 overhead
Juli 2025 Juli 2025 Doorlopend
Totaal Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
239.324
-
Secretariaat
32.150
-
Financiële control en administratie
117.013
-
Aansturing van Beheer en Toezicht
59.254
-
Kantoor- en bedrijfskosten
23.628
-
Totaal
471.369
-
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 23 van 63
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Nr. 0.1
Projectnaam Reguliere werkzaamheden bestuur
0.1
Bestuursbureau
0.4
Begroting 2026 Lasten Baten 36.363
-
-
-
Subtotaal taakveld 0.1
36.363
-
Reguliere werkzaamheden
471.369
-
Subtotaal taakveld 0.4
471.369
-
Totaal
507.733
-
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 24 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 6 Uitzicht over De Druppels bij Koedijk
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 25 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen •
Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Taakveld 0.5 • • •
Treasury
de financiering van het vastgestelde beleid; zo weinig mogelijk financieringskosten; het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Hieronder vallen alle opbrengsten die als dekking voor de kosten dienen. Deze bestaan uit: • de participantenbijdragen: deze stijgen van € 807.118 (2025) naar € 1.015.944 in 2026. Deze verhoging vloeit voort uit: o indexatie op de reguliere bijdrage met 7,4%; o de vastgestelde visie om te komen tot verhoging van de totale inkomsten van het GAB: meer inkomsten uit (commerciële) ontwikkelingen en verpachtingen gekoppeld aan de trapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen. T.o.v. 2025 gaat het om een structurele verhoging van € 100.000; o en het voorstel van het bestuur (Kadernota 2026 - AB d.d. 11-122024) dat de participanten de UP financieringskosten dragen. T.o.v. 2025 gaat het om een verhoging van € 75.000.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
•
de bijdragen van derden (waaronder de bijdragen van de voormalige GRparticipanten Bergen en Schagen); en de ontvangsten van de participanten vanuit het Btw Compensatie Fonds (BCF).
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen. Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten (tenzij een bestaande bestemmingsreserve al zo functioneert). Het begrotingsjaar 2026 is begroot met een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 143.913. Deze onttrekking is lager dan de onttrekking uit 2024 (€ 956.844) en dan de geraamde onttrekking in 2025 (€ 393.487). Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk (HAL), waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Jaarlijks komt er een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds.
Pagina 26 van 63
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie en een uitvoeringsplan (UP) op te stellen. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds eindig is en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, zal leegraken in 2028. De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het GAB doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL-fonds deels kunnen gaan compenseren. Wanneer de plannen uit de visie en het UP worden uitgevoerd, stijgt de structurele participantenbijdrage niet met € 1.000.000 maar met € 500.000 (van € 400.000 naar 900.000; prijspeil 2022). Om de participanten een ‘zachte landing’ te geven wordt de participantenbijdrage met ingang van 2022 jaarlijks met € 100.000 verhoogd, zodat deze in 2027 op het gewenste niveau is. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2023 t/m 2027 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
1.611
1.500
1.388
-
-
-
1.611
1.500
1.388
1.015.944
807.118
639.959
Opbrengsten
382.090
382.300
432.906
Totale baten
1.398.034
1.189.418
1.072.865
Saldo voor bestemming
1.396.423
1.187.918
1.071.477
Mutaties reserves
-143.913
-393.487
-956.844
Saldo na bestemming
1.540.336
1.581.405
2.028.322
Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten Participantenbijdragen
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 27 van 63
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2026
Begroting na wijziging 2025
Jaarrekening 2024
Toevoeging algemene reserve
-
-
-
Onttrekking algemene reserve
-
-
-
Toevoeging bestemmingsreserve
-
-
599.091
Onttrekking bestemmingsreserve
-143.913
-393.487
-1.555.936
Totaal
-143.913
-393.487
-956.844
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank- en rentekosten
1.611
10.000
0.8 overige baten en lasten
Participantenbijdragen, BCF en bijdrage derden
-
1.388.034
-
-
-
143.913
-
-
1.611
1.541.947
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 28 van 63
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Zowel Geestmerambacht als Park van Luna bieden veel mogelijkheden voor (water)recreatie, het hele jaar door. Zoek je wat anders? Rond de grote recreatieplas Zomerdel en ook in het Huygendijkbos (Park van Luna) kun je eindeloos wandelen, skeeleren en fietsen, de mountainbikeroute is immers razend populair.
Over de jaren 2027 tot en met 2029 is gerekend met een indexatie van 6,1% (gemiddelde NHN index 2022-2024).
Recreatiegebied Geestmerambacht bestaat uit een grote plas omgeven door een parkachtig landschap met bossages, grasvelden, rietoevers en orchideeënweides. In het gebied groeien en bloeien tal van planten en bomen, er grazen Schotse Hooglanders en er zijn veel vogelsoorten zoals de buizerd, de bonte specht, de sperwer en de bruine kiekendief maar ook smienten, tafeleenden en zaagbekken. Het Park van Luna heeft alles wat je van een groen recreatiegebied verwacht. Een afwisselende omgeving van bos, weides, water en zelfs een strand en waterskibaan. Daarnaast is kunst in het hele gebied verrassend toegepast. Je kunt genieten aan en in het water, maar ook wandelaars, fietsers en mountainbikers kunnen genoeg beleven.
Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het door de regietafel NoordHolland Noord bepaalde cijfer. Het indexatiecijfer voor 2026 is in het laatste kwartaal van 2024 bekendgemaakt en komt uit op 7,4%.
Figuur 7 Spelende kinderen bij zwembaai - Zomerdel
De baten en lasten zijn, met uitzondering afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 7,4 % voor 2026. Dit betekent dat ook het personeel in dienst van Recreatie Noord-Holland NV met dit percentage is geïndexeerd. Tevens is de participantenbijdrage met deze index verhoogd.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 29 van 63
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt € 443.750. De onderbouwing hiervan is als bijlage I opgenomen.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Conclusie De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 443.750. Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De belangrijkste risico’s zijn: •
Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen;
•
Verminderde inkomsten door wijziging landelijk, provinciaal en/of gemeentelijk beleid; Beperkingen ontwikkelingen gebied (bijv. omgevingsplannen, NNN, Natura 2000, PBL en/of Unesco);
• • •
Overmacht door klimaatveranderingen (brand, hittestress, droogte, stormen, verzilting en/of piekbuien; Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende.
Pagina 30 van 63
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrek. 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Netto schuldquote
-95%
21%
139%
201%
209%
151%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-95%
21%
139%
201%
209%
151%
Solvabiliteitsratio
80%
41%
22%
10%
0%
0%
Structurele exploitatieruimte
6%
10%
14%
17%
21%
38% Figuur 8 Luchtfoto in de morgen van paviljoen El Chiringuito
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 63
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Groot onderhoud en kleine vervangingen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: • • •
Verhardingen Civiele kunstwerken Groen
•
Water, oevers en stranden
• • •
Terreinmeubilair Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Gebouwen en materieel
Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud
GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt.
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 32 van 63
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totaal kapitaalgoederen
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
627.309
665.575
706.175
749.252
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
306.365
223.113
317.396
317.396
Kapitaallasten
22.203
154.828
218.995
215.305
Totaal
955.877
1.043.516
1.242.566
1.281.953
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen > 50.000 Economische vervangingen > 10.000
D. Bedrijfsvoering
Taakveld 2.1 2026
2026
2027
2028
2029
Overzicht van baten en lasten
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
2026
2027
2028
2029
Verhardingen
168.701
117.878
141.177
142.786
Civiele kunstwerken
15.622
16.575
48.932
50.005
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
100.756
106.902
113.423
120.342
En per saldo toevoeging (of onttrekking) VZ - GO
9.733
46.985
11.857
8.857
294.812
288.340
315.389
321.990
687.987
-
-
Totaal
-
-
-
-
Categorie verhardingen Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden om de twee jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. VERHARDINGEN
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
23.434
24.863
26.380
27.989
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
145.267
93.015
114.797
114.797
-
-
-
-
168.701
117.878
141.177
142.786
Kapitaallasten Totaal
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
F. Participanten
Verkeer en vervoer
3.402.518
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
E. Grondbeleid
Pagina 33 van 63
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Categorie civiele kunstwerken Het recreatieschap heeft totaal 229 stuks kunstwerken, waaronder 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen en ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken. De kunstwerken worden iedere vijf jaar geïnspecteerd. CIVIELE KUNSTWERKEN
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan VZ – GO
F. Participanten
2026
2027
2028
2029
-14.098
31.902
-27.253
-24.253
1.528.619
1.758.828
1.892.957
1.985.595
2026
2027
2028
2029
15.622
16.575
17.586
18.659
Categorie groen
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
0
-
31.346
31.346
Kapitaallasten
-
-
-
-
15.622
16.575
48.932
50.005
Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 hectare beplanting, bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
Dagelijks onderhoud
Totaal
Totaal
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
GROEN
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
2026
2027
2028
2029
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
314.517
333.702
354.058
375.656
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
20.720
21.466
22.405
22.405
-
-
-
-
335.237
355.168
376.463
398.061
Kapitaallasten
Groen
335.237
355.168
376.463
398.061
Water, oevers en stranden
114.290
119.966
131.586
135.877
Terreinmeubilair
165.601
121.947
134.166
140.166
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
116.369
123.209
124.871
132.150
Gebouwen, materieel en algemeen
40.057
188.771
285.371
282.907
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
771.163
817.864
867.754
920.687
Programmabegroting 2026 Recreatieschap Geestmerambacht
Totaal
Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap heeft in totaal 187 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen, namelijk de Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz). Een deel van de oevers in Park van Luna wordt gezamenlijk met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier beheerd.
Pagina 34 van 63
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
WATER, OEVERS EN STRANDEN
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
62.490
66.301
70.346
74.637
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
51.800
53.665
61.240
61.240
-
-
-
-
114.290
119.966
131.586
135.877
Kapitaallasten Totaal
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Het recreatieschap heeft totaal 5 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen liggen ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
2026
2027
2028
2029
Categorie terreinmeubilair
Dagelijks onderhoud
106.009
112.476
119.337
126.616
Het recreatieschap heeft in totaal ruim 3.000 stuks terreinmeubilair, zoals speeltoestellen, picknicksets, banken, anti-autopalen en verkeersborden. Onder terreinmeubilair vallen ook de kosten van het routebureau.
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
10.360
10.733
5.534
5.534
-
-
-
-
116.369
123.209
124.871
132.150
Kapitaallasten Totaal
TERREINMEUBILAIR
2026
2027
2028
2029
Dagelijks onderhoud
87.383
92.713
98.369
104.369
Categorie gebouwen, materieel en algemeen
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
78.218
29.234
35.797
35.797
-