Document · PDF

Bijlage 4 Programmabegroting 2027 Geestmerambacht

Gemeenteraad 16 juni 2026, gemeente Dijk en WaardBij agendapunt: Zienswijzen Jaarrekening 2025, begrotingswijziging 2026 en begroting 2027 Geestmerambacht16.663 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2027

2028

2029

2030

2027

2028

2029

2030

Dagelijks onderhoud

402.730

438.732

466.372

495.754

Groot onderhoud en vervangingen < 50.000

21.466

22.405

424.196

461.137

488.777

518.159

Kapitaallasten

Groen

424.196

461.137

488.777

518.159

Water, oevers en stranden

118.545

130.208

134.553

139.171

Terreinmeubilair

113.525

125.399

131.044

137.044

Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging

125.835

127.888

135.596

143.790

Gebouwen, materieel en algemeen

52.485

176.163

173.759

169.961

Inzet RNH en overige bedrijfskosten

819.823

871.472

926.375

984.737

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Totaal

Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap heeft in totaal 187 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen, namelijk de Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz). Een deel van de oevers in Park van Luna wordt gezamenlijk met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier beheerd.

Pagina 34 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

WATER, OEVERS EN STRANDEN

2027

2028

2029

2030

Dagelijks onderhoud

64.880

68.968

73.313

77.931

Groot onderhoud en vervangingen < 50.000

53.665

61.240

118.545

130.208

134.553

139.171

Kapitaallasten Totaal

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Het recreatieschap heeft totaal 5 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen liggen ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie. HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING

2027

2028

2029

2030

Categorie terreinmeubilair

Dagelijks onderhoud

115.102

122.354

130.062

138.256

Het recreatieschap heeft in totaal ruim 3.000 stuks terreinmeubilair, zoals speeltoestellen, picknicksets, banken, anti-autopalen en verkeersborden. Onder terreinmeubilair vallen ook de kosten van het routebureau.

Groot onderhoud en vervangingen < 50.000

10.733

5.534

125.835

127.888

135.596

143.790

Kapitaallasten Totaal

TERREINMEUBILAIR

2027

2028

2029

2030

Dagelijks onderhoud

84.291

89.602

95.247

101.247

Categorie gebouwen, materieel en algemeen

Groot onderhoud en vervangingen < 50.000

29.234

35.797

Het recreatieschap heeft in totaal 4 gebouwen in eigen beheer. Onder algemeen zijn ook de kapitaallasten van het uitvoeringsprogramma meegenomen. Deze zijn zichtbaar vanaf 2027.

113.525

125.399

131.044

137.044

Kapitaallasten Totaal

Categorie hygiënische maatregelen, riolering en reiniging Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 80 stuks “riolering”. Dat betreft pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, electrakasten, elektra leidingen en persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en waterleidingen.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

GEBOUWEN, MATERIEEL EN ALGEMEEN

2027

2028

2029

2030

Dagelijks onderhoud

19.211

20.421

21.708

23.076

Groot onderhoud en vervangingen < 50.000

15.000

46.277

Kapitaallasten

18.274

109.465

105.775

100.608

Totaal

52.485

176.163

173.759

169.961

Pagina 35 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

In 2027 staan voor € 882.335 investeringen gepland in maatschappelijk nut. Het betreft UP projecten De Groene Loper, Park van Luna en gebiedsontwikkeling Wagenweg. Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen > 50.000 Economische vervangingen > 10.000

2027

2028

2029

2030

882.335

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 36 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Figuur 10 Rustiek uitzicht over de Zomerdel

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 37 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden

Kasgeldlimiet

De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasury-beleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.

De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald.

Op 14 november 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering de verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.

Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s. Recreatieschap Geestmerambacht is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en renterisiconorm gebleven.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Kasgeldlimiet Omvang primaire begroting (excl. reserves)

Kasgeldlimiet

2027 3.064.794 8,20% 251.300

Vlottende schuld

Vlottende middelen

Ruimte onder de kasgeldlimiet

251.300

Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico voor de lange termijn financiering. Het renterisico is het totaal van aflossingen en mogelijke renteherzieningen. De renterisiconorm is voor gemeenschappelijke regelingen 20% van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar, waarbij een minimumbedrag van € 2.500.000 geldt. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van het begrotingstotaal, met een minimum van € 2.500.000, in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Uit onderstaande tabel blijkt dat de renterisiconorm voor het begrotingsjaar € 2.500.000 is.

Pagina 38 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Renterisiconorm

Begroting

2027

2028

2029

2030

Omvang primaire begroting (excl. reserves) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Berekende renterisiconorm Minimumbedrag renterisiconorm

3.064.794

C. Financiering

3.338.574 3.518.347

D. Bedrijfsvoering

20,00%

612.959

667.715

703.669

741.640

2.500.000 2.500.000

2.500.000

Renteherzieningen

Aflossingen

2.500.000 2.500.000

2.500.000

Ruimte / Overschot

2.500.000

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

E. Grondbeleid

F. Participanten

3.708.201

20,00%

2.500.000

Overzicht van baten en lasten

Pagina 39 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

D. Bedrijfsvoering Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. In 2017 is de dienstverlening van RNH geëvalueerd en vervolgens heeft RNH een verbeterplan uitgevoerd naar tevredenheid van zowel ambtelijke als bestuurlijke vertegenwoordigers van (de participanten van) de vijf recreatieschappen waar RNH de uitvoeringsorganisatie voor is. In 2025 is besloten om met ingang van 1 januari 2027 geen gebruik meer te maken van de diensten van het bestuursbureau. In de laatste vergadering van 2024 heeft het algemeen bestuur besloten tot verlenging van de bestaande overeenkomst, die nu tot wederopzegging stilzwijgende wordt verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in een budget van € 1.586.000 opgenomen. Verder is voor investeringsprojecten in 2027 het bedrag voor de RNH-inzet € 136.000. Op basis van door het bestuur vastgestelde investeringskredieten lopen deze kosten via de balans, waardoor deze inzet RNH niet expliciet zichtbaar is in de begroting.

Om transparant te zijn, wordt deze categorie van de jaaropdracht aan RNH in het vervolg wel expliciet vermeld in de paragraaf bedrijfsvoering, ook in de begrotingen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht van het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

In de begroting 2027 gaat het om een bedrag van € 81.000 waarvan € 73.000 rechtstreeks door gemeenten wordt bekostigd. Dit laatste bedrag vloeit via (project)bijdragen weer als baten terug naar het schap. Per saldo zijn de kosten voor het schap dus € 8.000. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •

HR-management

•

Training en opleiding van het personeel

•

Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen

•

Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling

•

Archivering

•

Natuurinclusief kennisnetwerk

•

Omgevingsmanagement

•

Planning en control

De programmabegroting 2027 is opgesteld met als uitgangspunt dat het recreatieschap als gemeenschappelijke regeling blijft bestaan en RNH de uitvoeringsorganisatie voor het recreatieschap blijft. Pas wanneer duidelijk wordt wanneer en wat hierin verandert, kan dit worden verwerkt in de begroting.

Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier uit Alkmaar.

Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 18,2%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten:

Pagina 40 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Opbouw van de overhead

Lasten

Baten

Bestuursadvisering & programmasturing

276.603

Secretariaat

42.761

Financiële control en administratie

125.922

Aansturing van Beheer en Toezicht

68.599

Kantoor- en bedrijfskosten

45.046

Totaal

558.931

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Tarieventabel De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van het recreatieschap Geestmerambacht op 11 november 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld. 1

Documenten Aard van de dienstverlening

1.1

Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van Algemeen Bestuur op basis van registratie e belangstellenden

Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken

Tarief nihil

Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: •

in het voorjaar de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar;

•

en in het najaar de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar.

Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie-uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.

Aard van de dienstverlening 2.1

Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis

Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap Aard van de dienstverlening

3.1

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Tarief

Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500 • commerciële doeleinden, per dag(deel) • particulier en non-profit, per dag(deel) • scholen en verenigingen, per dag(deel)

€ 250,€ 75,- *) € 50,- *)

3.2

Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)

€ 50,- per keer € 250,- per jaar

3.3

Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarvergunning venten, per jaar

€ 150,€ 1.000,-

Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarstandplaats

€ 150,€ 1.000,-

3.5

Ontheffing voor het maken van commerciële foto- en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel

€ 250,-

3.6

Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie

van € 250,tot € 750,-

3.4

Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen.

Tarief € 15,- per kwartier of gedeelte daarvan

Pagina 41 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap

3.7

Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non-profit, per jaar/periode

€ 50,-

3.8

Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non-profit, per ontheffing

€ 50,-

Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer

€ 150,-

3.10

3.11

Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden • voor elke verlenging met maximaal drie maanden Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal • van 50 tot 100 personen, per keer • meer dan 100 personen, per keer N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement

€ 50,€ 50,-

€ 50,- *) € 150,- *)

3.12

Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode

€ 50,-

3.13

Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV

€ 150,-

*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied. Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor: • • • • •

Sport- en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.

Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

E. Grondbeleid

F. Participanten

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

3.9

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten

Met ingang van 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Wet open overheid (Woo), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Dat betekent dat in 2023 deze paragraaf voor het eerst in de jaarstukken 2022 én de begroting 2024 wordt opgenomen. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. Actieve openbaarmaking; 2. Passieve openbaarmaking; 3. Verbetering van de informatiehuishouding. Geestmerambacht heeft de verplichte categorieën uit de eerste tranche van de Woo openbaar gemaakt. Hiermee voldoet het recreatieschap aan de wettelijke verplichten van de Woo. In samenspraak met het bestuursbureau wordt verder gekeken naar de openbaarmaking van de verplichte openbaar te maken categorieën. De AB-stukken worden al actief openbaar gemaakt via de website (iBabs). Een extern bureau heeft, als onderdeel van een rapportage voor de verbetering van de informatiehuishouding, een advies uitgebracht over de Woo. Hier wordt een vervolg aan gegeven. Denk daarbij aan het inventariseren van werkprocessen en de gegevensstromen die deze werkprocessen opleveren. Ook zullen de applicaties (databronnen) in beeld gebracht worden. Aan de (persoons)gegevens worden per werkproces bewaartermijnen gekoppeld.

Bij de laatste activiteit is het advies van de functionaris voor de gegevensbescherming belangrijk. Met proceseigenaren zal vervolgens een keuze gemaakt worden voor de toe te passen ordening waarmee we beter kunnen voldoen aan de Woo.

Pagina 42 van 62

Samenvatting

Programma’s

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Gronden in eigendom en uitgegeven Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden

NatuurNetwerk Nederland

Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling

547,5

hectare

Oppervlakte in eigendom

545,5

hectare

2,0

hectare

in eigen beheer

360,5

hectare

contractueel uitgegeven

145,7

hectare

In beheer van derden (dijken van HHNK) waarvan:

Gebouwen

Een groot deel van de gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NNN. Dit stelt natuurdoelen veilig, maar niet op alle gronden zijn wezenlijke natuurwaarden terwijl andere gronden met meer natuurwaarden niet de beschermingsstatus van NNN genieten. Door uitwisseling met ontgrenzing en begrenzing kan de NNN geoptimaliseerd worden ten gunste van de natuur. Dit voorkomt ook knelpunten tussen de natuurwaarden en recreatief gebruik.

Commerciële activiteiten

Aantal gebouwen (incl. staat en doel):

Woonhuis met stal, schuur/berging (Wagenweg 6)

Slecht

Wordt gesloopt

Kiosk met woonhuis (Lovers & Hunters)

Goed

Verhuur

Beheergebouw met units, toilet en werkloods (Beheerkantoor)

Goed

Eigen gebruik + verhuur

Redelijk

Unit PvL recent = goed

4 toiletgebouwen waarvan:

Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.

Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik. Baten uit commerciële activiteiten

Begroting 2027

Begroting 2026

in eigen beheer

Baten uit (erf)pachten

474.509

392.224

contractueel uitgegeven

Baten uit verhuren

84.089

79.627

potentieel af te stoten

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 43 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. In 2027 is de gehanteerde index 7,60%. Participant

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2026

Bijdrage in 2027

Gemeente Alkmaar

53,60%

€ 477.507

€ 540.381

Gemeente Dijk en Waard

46,40%

€ 413.437

€ 467.875

Totaal

100,00%

€ 890.944

€ 1.008.256

Voor 2027 geldt: •

•

de bijdragenverdeling Alkmaar en Dijk en Waard is bepaald per 1-1-2022. De verdeling is gebaseerd op het aantal inwoners (o.b.v. CBS-cijfers) en wordt eenmaal per 5 jaar opnieuw berekend. De eerstvolgende nieuwe berekening is in 2027; stapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen zoals besloten bij het vaststellen van de visie voor het gebied. In 2027 gaat de participantenbijdrage structureel met € 80.000 omhoog (van € 400.000 in 2026 naar € 480.000 in 2027).

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Nota bene: De financieringslasten van projecten uit het uitvoeringsprogramma zijn op verzoek van AB (d.d. 9-7-25) opgenomen als PM-post. Op basis van de positieve besluitvorming van de gemeenteraden (bijgesteld UP € 2,9 miljoen en het bijbehorende financieringsverzoek) wordt de financiële vertaling daarvan meegenomen in de najaarsrapportage 2026 en de kadernota 2028. In 2027 zullen de reserves leeg zijn en zullen incidentele stortingen van de participanten nodig zijn om de reserves aan te vullen tot het minimale niveau van € 0. De geraamde incidentele stortingen zijn hieronder weergegeven. Storting incidenteel door participant

Bijdragenverdeling

Bijdrage in 2026

Bijdrage in 2027

Gemeente Alkmaar

53,60%

€-

€ 103.417

Gemeente Dijk en Waard

46,40%

€-

€ 89.540

Totaal

100,00%

€-

€ 192.957

De bijdragen van de gemeente Bergen en de gemeente Schagen wordt verantwoord bij “Bijdragen van derden” voor de duur van de afgesproken termijn van 10 jaar.

Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.

Pagina 44 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Informatie over verbonden partijen

Recreatieschap Geestmerambacht

Vestigingsplaats

Noord-Scharwoude

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Deelnemende partijen

Alkmaar en Dijk en Waard

Bestuurlijke vertegenwoordiging (vanaf 1-1-2022)

Alkmaar – 53,60 % Dijk en Waard – 46,40 % Schagen – 0% (alleen financiële bijdrage) Bergen – 0% (alleen financiële bijdrage)

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a)

Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.

Activiteiten

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de GR.

Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

E. Grondbeleid

F. Participanten

hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma.

Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Naam verbonden partij

Overzicht van baten en lasten

Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: 1. 2. 3. 4.

Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; Het vergroten van het gebruik; Versterken van de duurzaamheid; En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.

(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d) (vanaf 1-1-2022)

Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Alkmaar – 53,60 % Dijk en Waard – 46,40 % Schagen – 0% (alleen financiële bijdrage) Bergen – 0% (alleen financiële bijdrage)

Bestuurlijk belang

Het doel is de belangen te behartigen bij: •

het bevorderen van een evenwichtige

Pagina 45 van 62

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

ontwikkeling van de openluchtrecreatie; •

het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;

•

het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;

•

het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.

Bestuurlijke invloed

Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.

Eigen vermogen

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027

€ 2.003.396 € 1.277.104 € 546.360 €-

Vreemd vermogen

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026

€ 506.978 € 1.185.590 € 3.542.784

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

31-12-2027

€ 3.636.671

Financieel resultaat voor bestemming

31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027

- € 956.844 - € 726.292 - € 730.744 - € 546.360

Website

www.geestmerambacht.nl

Risicoprofiel

Laag

Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)

Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit onvoldoende

Beleidsverslag/Ontwikkelingen 1. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht; 2. Het starten van een onderzoek naar de meest passende vorm voor de opgave van de recreatieve opgaven in het gebied van Alkmaar en Dijk en Waard. 3. Implementatie van het bijgestelde uitvoeringsplan (€ 2,9 mln); 4. Het voorbereiden en de uitwerking aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties en van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld; 5. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer.

Pagina 46 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma 2027 Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

9.064

153.133

144.069

2. Beheer en onderhoud

2.223.592

770.051

-1.453.541

3. Veiligheid en toezicht

238.210

-238.210

4. Bestuur en ondersteuning

592.218

-592.218

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

1.709

1.595.250

1.593.541

3.064.794

2.518.434

-546.360

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

-546.360

Totaal na bestemming

3.064.794

Totaal voor bestemming

Figuur 11 Bloemenpracht langs het water van de Zomerdel

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 47 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.

Lasten per taakveld

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

0.1

Bestuur

33.042

33.287

35.384

37.613

39.983

0.4

Overhead

522.684

558.931

594.144

631.575

671.364

0.5

Treasury

1.611

1.709

1.817

1.931

2.053

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

221.802

238.210

253.217

269.170

286.128

2.1

Verkeer en vervoer

271.480

259.567

266.784

274.457

282.613

3.1

Economische ontwikkeling

53.179

4.532

4.818

5.121

5.444

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

103.637

111.500

118.525

125.992

133.929

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

103.075

110.898

117.884

125.311

133.205

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

42.269

45.316

48.170

51.205

54.431

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

1.579.585

1.700.845

1.897.831

1.995.972

2.099.052

Totaal lasten

2.932.364

3.064.794

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 48 van 62

Samenvatting

Nr.

Baten per taakveld

0.1

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Bestuur

0.4

Overhead

0.5

Treasury

15.000

10.000

0.8

Overige baten en lasten

1.258.034

1.585.250

2.194.566

2.135.977

2.074.794

0.9

Vennootschapsbelasting

0.10

Mutaties reserves

730.744

546.360

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

3.1

Economische ontwikkeling

249.050

153.133

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

471.851

558.597

675.107

865.978

1.065.427

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

5.3

Cultuurpresentatie, -productie en -participatie

91.315

89.647

329.609

369.144

412.275

5.7

Openbaar groen en openluchtrecreatie

116.370

121.807

129.292

137.248

145.706

2.932.364

3.064.794

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Totaal baten

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 49 van 62

Samenvatting

Saldo van baten en lasten per taakveld

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Totaal baten

2.932.364

3.064.794

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Totaal lasten

2.932.364

3.064.794

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten

Begroting na wijziging 2026

Begroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Bijdrage participant gemeente Alkmaar

477.507

540.381

574.425

610.614

649.083

Bijdrage participant gemeente Dijk en Waard

413.437

467.875

497.351

528.684

561.991

Incidentele bijdrage participant gemeente Alkmaar

103.417

383.459

308.314

229.038

Incidentele bijdrage participant Dijk en Waard

89.540

332.008

266.945

198.306

BTW Compensatie fonds (excl. BCF uitvoeringsprogramma)

354.790

371.737

395.023

409.120

424.076

Overige verrekeningen

12.300

1.258.034

1.585.250

2.194.566

2.135.977

2.074.794

Saldo

Totaal

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 50 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Belastingen

Grond

223.113

401.365

327.557

578

537

161

1.638.464

1.564.720

1.521.893

1.088.768

1.026.907

953.116

Rente en bankkosten

1.709

1.611

1.376

Mutatie voorzieningen

93.887

-84.365

-43.557

Afschrijvingen

18.274

21.589

28.357

3.064.794

2.932.364

2.788.903

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten

Overige verrekeningen Totaal lasten

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Baten per kostensoort

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

524.870

603.840

425.884

Grond

Huren

84.089

79.627

74.141

Leges en andere rechten

3.000

3.061

Overige goederen en diensten

135.252

134.298

309.689

Pachten

474.509

392.224

365.199

1.201.213

890.944

757.118

Rente baten

10.000

15.000

47.793

Overige verrekeningen

12.300

Subsidies en (project)bijdragen

73.202

70.387

67.426

Totaal baten

2.518.434

2.201.620

2.062.611

Saldo van lasten en baten per kostensoort

Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Totaal lasten

3.064.794

2.932.364

2.788.903

Totaal baten

2.518.434

2.201.620

2.062.611

Saldo

-546.360

-730.744

-726.292

BTW Compensatie Fonds (incl. BCF uit uitvoeringsprogramma)

Participantenbijdragen

Pagina 51 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2027

Begroting na wijziging 2026

Jaarrekening 2025

Toevoeging algemene reserve

Onttrekking algemene reserve

Toevoeging bestemmingsreserve exploitatie

38.342

Onttrekking bestemmingsreserve exploitatie

-546.360

-1.127.660

Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie

429.725

Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie

-769.086

-28.357

-546.360

-730.744

-726.292

Totaal Gerealiseerd resultaat

Beleidsindicatoren De uniforme basisset beleidsindicatoren voor gemeenten conform het BBV zijn voor het recreatieschap niet van toepassing.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 52 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

•

Geprognotiseerde balans 2026-2030 De geprognotiseerde balans per 31 december is als volgt (bedragen x € 1.000): ACTIVA

31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 31-12-2030

Overzicht van baten en lasten

Voor de jaren 2028 t/m 2033 blijven incidentele stortingen door de participanten nodig om de reserves aan te vullen tot € 0. In 2034 wordt het omslagpunt verwacht. Dit betekent dat vanaf dat jaar geen incidentele stortingen meer nodig zijn.

Vaste activa Materiële vaste activa

2.183

3.047

2.937

2.831

2.731

Financiële vast activa

2.183

3.047

2.937

2.831

2.731

Subtotaal Vlottende activa

450

1.442

125

234

340

440

Subtotaal

1.907

590

699

805

905

Totaal

4.089

3.637

3.636

3.635

Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen

Toelichting op de balans •

• •

De vaste activa bevat naast investeringen in bedrijfsgebouwen, machines, vervoersmiddelen ook de investeringen in het uitvoeringsprogramma (€ 2,9 miljoen). De vaste activa loopt op tot en met 2027 door investeringen in UP, daarna loopt het af i.v.m. afschrijving. De lening van de UP investeringen van € 2,9 miljoen staat bij vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer. In 2027 zullen de reserves leeg zijn en zullen incidentele stortingen van de participanten nodig zijn (€ 193.000 in 2027) om de reserves aan te vullen tot € 0 conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

PASSIVA

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

31-12-2030

Algemene reserve

Bestemmingsreserve exploitatie

498

Bestemmingsreserve egalisatie

Eigen vermogen

546

Voorzieningen

187

186

185

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer

2.900

Subtotaal

3.539

3.087

3.086

3.085

550

4.089

3.637

3.636

3.635

Vaste financieringsmiddelen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Subtotaal

Totaal

Pagina 53 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Financiële meerjarenraming 2026-2030 Lasten per programma

2026

2027

2028

2029

2030

60.685

9.064

9.635

10.242

10.887

2. Beheer en onderhoud

2.092.540

2.223.592

2.444.377

2.567.815

2.697.787

3. Veiligheid en toezicht

221.802

238.210

253.217

269.170

286.128

4. Bestuur en ondersteuning

555.726

592.218

629.528

669.188

711.347

1.611

1.709

1.817

1.931

2.053

2.932.364

3.064.794

3.338.574

3.518.347

3.708.201

2026

2027

2028

2029

2030

1. Ontwikkeling en inrichting

249.050

153.133

2. Beheer en onderhoud

679.536

770.051

1.134.008

1.372.370

1.623.407

3. Veiligheid en toezicht

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

1.273.034

1.595.250

2.204.566

2.145.977

2.084.794

Totaal

2.201.620

2.518.434

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Saldo lasten en baten

-730.744

-546.360

1. Ontwikkeling en inrichting

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves Totaal Baten per programma

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 54 van 62

Samenvatting

Resultaat reguliere werkzaamheden

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

2026

2027

2028

2029

2030

Lasten

2.877.651

3.064.794

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Baten

1.952.570

2.172.344

2.623.107

2.943.088

3.280.857

Saldo

-925.081

-892.449

-715.467

-575.259

-427.344

2026

2027

2028

2029

2030

Lasten

54.713

Baten

249.050

346.090

715.467

575.259

427.344

Saldo

194.337

346.090

715.467

575.259

427.344

2026

2027

2028

2029

2030

Lasten

2.932.364

3.064.794

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Baten

2.201.620

2.518.434

3.338.574

3.518.347

3.708.201

Saldo

-730.744

-546.360

Resultaat incidentele werkzaamheden

Resultaat totaal

Mutaties reserves (standen per 31-12)

2026

2027

2028

2029

2030

-48.000

Bestemmingsreserve exploitatie

38.342

-498.360

Bestemmingsreserve egalisatie

-769.086

Totaal

-730.744

-546.360

Algemene reserve

In 2027 zijn de reserves leeg en zullen incidentele stortingen nodig zijn om de reserves aan te vullen tot € 0.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 55 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

De voorziening groot onderhoud fluctueert over de jaren en heeft een bandbreedte tussen de € 93.000 en € 187.000.

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2026 – 2030 (bedragen x € 1.000)

600 500 400 300

Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

Algemene reserve

2026

48.000

Bestemmingsreserve exploitatie

2026

460.018

38.342

498.360

Bestemmingsreserve egalisatie

2026

769.086

-769.086

1.277.104

-769.086

38.342

546.360

2026

177.149

-401.365

317.000

92.784

177.149

-401.365

317.000

92.784

Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Dotatie

Saldo 31 dec

Algemene reserve

2027

48.000

-48.000

Bestemmingsreserve exploitatie

2027

498.360

-498.360

Bestemmingsreserve egalisatie

2027

546.360

-546.360

92.784

-223.113

317.000

186.671

92.784

-223.113

317.000

186.671

Totaal reserves

200

Voorziening GO Totaal voorziening

100 0

2026

2027

2028

2029

2030

Algemene reserve

Bestemmingsreserve exploitatie

Bestemmingsreserve egalisatie

Voorziening groot onderhoud

Totaal reserves

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Eind 2026 is de verwachte algemene reserve € 48.000 en de bestemmingsreserve exploitatie € 498.360. Na dat jaar, vanaf 2027 dus, zijn de reserves leeg. Zonder beleidsaanpassing waren de reserves in 2026 uitgeput. Daarom is in 2021 de visie “Parkenlint tussen stad en dorp” vastgesteld alsmede het uitvoeringsplan (2022). In de komende jaren zullen de opbrengsten, bestaande uit (commerciële) verdienactiviteiten en participantenbijdrageverhoging jaarlijks toenemen. Om de reserves minimaal op € 0 te houden zullen de komende jaren incidentele stortingen van de participanten nodig zijn. Vanaf 2028 zal het benodigde bedrag ieder jaar lager worden en het verwachte omslagpunt ligt in 2034. Vanaf dat moment wordt jaarlijks een structurele toevoeging aan de reserves verwacht en zullen incidentele stortingen niet meer nodig zijn.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Voorziening GO

2027

Totaal voorziening

Stand per 31-12-2027

Verschil

Algemene reserve

48.000

-48.000

Bestemmingsreserve exploitatie

498.360

-498.360

Bestemmingsreserve egalisatie

Totaal reserves

546.360

-546.360

Voorziening GO

92.784

186.671

93.887

Totaal reserves en voorzieningen

92.784

186.671

93.887

Pagina 56 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting is in de oude opzet vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 24 juni 2026.

Voorzitter, Mevrouw E. Leibbrand

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 57 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Bijlage 1 Risicoanalyse Recreatieschap Geestmerambacht vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Deze analyse geeft het noodzakelijke inzicht waarbij het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Geïnventariseerde risico’s In een risicosessie zijn de risico’s voor het GAB in kaart gebracht. Hierbij zijn de risico’s beschreven aan de hand van kans van voorkomen en de gevolgen/impact als het risico zich voordoet. Op basis van deze sessie zijn de risico’s geplaatst in de hiernaast opgenomen matrix. Het betreft de volgende risico’s: 1. 2. 3. 4.

6. 7.

Continuïteit dienstverlening; Veranderende en/ of beperkende c.q. verzwarende wet- en regelgeving (waaronder ontwikkelingen in landelijk gebied zoals NNN/ Natura 2000/ BPL); Inkoop en aanbestedingsrisico’s (Onrechtmatige facturering - terugbetalen subsidies); Calamiteiten: a. Ongevallen in beheergebied; b. Kwaliteit zwemwater; Verminderde inkomsten door: a. Niet doorgaan van evenement(en); b. Faillissement van evenementen of ondernemers; c. Verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente); d. Uittreden participanten; Milieuvervuiling (van bv. grond/water) door bijvoorbeeld zware metalen/chroom/asbest/PFAS; Onkosten vanwege vandalisme, brandstichting en drugsdumpingen;

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

8. 9.

Eindwaardevergoeding opstallen; Overmacht door: a. pandemieën, virussen, ziektes, predatoren en nieuwe invasieve soorten; b. extreme weersomstandigheden door klimaatveranderingen (stormen, lange periodes van droogte); 10. Het voldoen aan Woo-verzoeken; 11. Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak. In de onderstaande tabel worden de geïnventariseerde risico’s weergegeven. De vermenigvuldiging van “kans x financieel gevolg” leidt tot de positionering in de matrix: •

Lage scores (groen gekleurd) geven aanvaardbare risico’s weer en deze behoevengeen/weinig aandacht.

•

Middelmatige scores (oranje) zijn risico’s die aandacht verdienen maar waarvoor nog niet direct ingrijpen noodzakelijk is.

•

Hoge scores (roodgekleurd) geven grote risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar en dienen nauwlettend te worden gevolgd en/of waarvoor maatregelen moeten worden getroffen. Alleen de risico’s met het grootste gevolg zijn in detail verder uitgewerkt en dat zijn de nummers 2, 5a, 5c, 5d en 11. De verdere uitwerking van deze risico’s staat daaronder. Gevolg / impact Kans 1= < 10% 2= 10 – 40% 3= > 40%

1 = 0 – 100.000

2 = 100.000 – 300.000

3 > 300.000

1, 3, 4a, 4b, 7, 8, en 9a 5b en 10

6 en 9b 2, 5a, 5c, 5d en 11

Pagina 58 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

2. Veranderende en/ of verzwarende wet- en regelgeving Dit omvat het risico dat vanuit de provincie of gemeenten regelgeving veranderd en/of verzwaard of vanuit het rijk wetten veranderen en/of verzwaren waardoor de kosten voor het recreatieschap hoger zullen zijn. Risico/kans: Veranderende en/of verzwarende wet- en regelgeving.

Oorzaak: De politiek kan wetten of regels aanpassen of verzwaren waardoor het recreatieschap aan nieuwe eisen moet voldoen wat tot extra kosten voor het recreatieschap leidt. Dit kan zowel op lokaal als landelijk niveau gebeuren.

Kans(cijfer):

Gevolg(cijfer): € 150.000

> 40% = 3

100.000300.000 = 2

Gevolg/impact: ▪ Regelgeving omtrent landelijkgebied wordt aangepast waardoor de kosten voor beheer hoger worden; ▪ Een nieuwe wet wordt door de landelijke politiek aangenomen en in werking gezet en dat leidt tot extra kosten voor het recreatieschap; ▪ Verzwaarde regelgeving zorgt voor een hogere administratieve druk wat tot meer kosten voor het recreatieschap leidt;

Beheersmaatregel: ▪ Bijhouden gemeenteraadsvergaderingen om te kunnen anticiperen op veranderingen in regelgeving; ▪ Proactief maatregelen nemen door te anticiperen op politieke veranderingen op lokaal en landelijk niveau; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. 5. a.

Verminderde inkomsten Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen Door verzwaarde regelgeving, veranderend klimaat en het maatschappelijke vergrootglas is de kans dat evenementen niet door kunnen gaan aanzienlijk vergroot. Daarnaast speelt mee dat economische ontwikkelingen het voor organisatoren lastiger maakt evenementen financieel haalbaar te maken

Risico/kans: Niet doorgaan van jaarlijks geplande (grote) evenementen

Oorzaak: Het organiseren van (grote) evenementen wordt steeds lastiger door: klimaatveranderingen, veranderende maatschappelijke perceptie, verstrengende wet- en regelgeving zodat het voor organisatoren steeds lastiger wordt om evenementen te organiseren en het naar beneden bijgestelde UP.

Kans(cijfer):

Gevolg(cijfer): € 150.000

> 40% = 3

100.000-300.000 =2

Gevolg/impact: ▪ Organisatoren in steeds mindere mate bereid om evenementen te organiseren; ▪ Vermindering van het recreatief aanbod; ▪ Het schap mist een cruciale bindingsfactor met het jongere publiek; ▪ Het schap mist cruciale inkomsten die ten gunste van het beheer en onderhoud zouden kunnen komen. ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 59 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Beheersmaatregel: ▪ Compensatieregeling treffen voor alle getroffen actoren (incl. het recreatieschap); ▪ (Kleine) evenementen/activiteiten organiseren die passen binnen de strakkere regels: dit kan inhouden dat met andere dan organisatoren in zee wordt gegaan; ▪ Exercitie ontheffing bestempelde evenemententerreinen uit belemmerende wet- ren regelgeving (zoals NNN-status); ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. c. Verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk -provincie-gemeente) Dit risico bevat de mogelijkheid dat het schap inkomsten mist of hogere uitgaven krijgt vanwege gemeentelijke, provinciale of landelijke veranderingen omtrent beleid. Risico/kans: Beleidsverandering leidt tot hogere kosten en/of lagere opbrengsten

Oorzaak: Door wisseling van de politiek vertegenwoordiging van gemeenten, provincie of rijk kan het beleid omtrent recreatie en beheer en onderhoud veranderen waardoor het recreatieschap meer kosten moet gaan maken of verminderde inkomsten genereerd.

Kans(cijfer):

Gevolg(cijfer): € 100.000

> 40% = 3

100.000–300.000 =2

Gevolg/impact: ▪ Vertraging in procesvorming en onbegrote procedurekosten; ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd of wordt stilgelegd met mogelijke schadeclaims van dien; ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied wat kan zorgen voor extra kosten voor beheer en onderhoud; ▪ Verminderende maatschappelijke perceptie door achterstallig onderhoud of het uitblijven van ontwikkelingen in het gebied.

Beheersmaatregel: ▪ Participantenbijdrage verhogen; ▪ Bezuinigen op bijvoorbeeld het onderhoudsniveau; ▪ Gemeenteraadsvergaderingen volgen om te kunnen anticiperen op toekomstige veranderingen van beleid; ▪ € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. d. Uittreden participanten Dit risico omvat de mogelijkheid dat participanten bezuinigen op de participantenbijdragen en/of indexatie van die bijdragen waardoor het recreatieschap minder inkomsten heeft. Risico/kans: Beleidsverandering leidt tot minder inkomsten gemeenten wat leidt tot bezuinigingen bijdragen GR.

Oorzaak: Door mindering van het geld dat het rijk beschikbaar stelt aan gemeenten moeten zij bezuinigen in uitgaven. Ook de gemeenschappelijke regelingen kunnen hierdoor geraakt worden waardoor het recreatieschap rekening moet houden met korting van de participantenbijdrage.

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 60 van 62

Samenvatting

Kans(cijfer):

Gevolg(cijfer): € 150.000

< 10% = 1

100.000–300.000 =2

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Gevolg/impact: ▪ Vermindering van de inkomsten van het recreatieschap; ▪ Vermindering van het recreatief aanbod; ▪ Ruimtelijke ontwikkeling vertraagd; ▪ Geen doorontwikkeling van het gebied wat kan zorgen voor extra kosten voor beheer en onderhoud;

Beheersmaatregel: ▪ Het onderhoud kwaliteitsniveau (CROW) bijstellen; ▪ Bezuinigen; ▪ € 75.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf. 11. Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak Dit risico bevat de onzekerheid dat de ontwikkelingsmogelijkheden in het recreatieschap afnemen. Door de groeiende betrokkenh eid en het gestegen wantrouwen jegens de overheid komen overheidsontwikkelingen steeds meer onder het maatschappelijke vergrootglas te liggen. Risico/kans: Onzekerheid over realiseren van geplande/vastgestelde ontwikkel.

Oorzaak: Toenemend wantrouwen bij de publieke opinie, sterkere lobby vanuit bepaalde doelgroepen met minder ruimte voor recreatieve ontwikkelingen ten gunste van natuur.

Kans(cijfer):

Gevolg(cijfer): € 100.000

> 40% = 3

100.000– 300.000 = 2

Gevolg/impact: ▪ Vertraging/niet kunnen realiseren van gewenste recreatieve ontwikkelingen; ▪ Meer omgevingsmanagement (tijd/kosten); ▪ Geen/minder ruimte voor ondernemers met als gevolg minder structurele inkomsten; ▪ Onzeker bestaansrecht van het schap (onvoldoende inkomsten).

Beheersmaatregel: ▪ Goede voorbereiding en informatievoorziening/omgevingsmanagement ▪ Zorgvuldig doorlopen van de bestuurlijke procedures ▪ Directe benadering relevante stakeholders (gemeente, PNH (NNN/BPL) ▪ Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, cofinanciering) ▪ € 50.000 reserveren voor het weerstandsvermogen in de risicoparagraaf

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 61 van 62

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 430.000, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Bij deze berekening is rekening gehouden met de niet in detail uitgewerkte risico’s. Het bedrag in de jaarrekening 2025 is in lijn met het opgenomen bedrag in de jaarrekening 2024. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. Gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's Risico

Kans(factor)

Gewenst weerstandsvermogen

2: Veranderende en/of verzwarende weten regelgeving

> 40% (0,50)

€ 75.000

5a: Verminderde inkomsten door niet kunnen organiseren c.q. doorgaan van evenementen

> 40% (0,50)

€ 75.000

5c: Verminderde inkomsten door veranderde beleid (Rijk-provinciegemeente)

> 40 % (0,50)

€ 50.000

5d: Uittreden participanten

> 40% (0,50)

€ 75.000

11: Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak

> 40% (0,50)

€ 50.000

Overige risico’s

€ 105.000

Totaal

€ 430.000

Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht

Pagina 62 van 62

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=DijkenWaard&id=6232883b-9616-4b11-8af0-94ba122395e6