Bijlage 4 Programmabegroting 2027 Geestmerambacht
Tekst van het document
Programmabegroting 2027
GEESTMERAMBACHT
DAGELIJKS BESTUUR 26-03-2026
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programma’s ............................................................................................... 8 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................... 12 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 15 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 20 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 22 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 25 Paragrafen ................................................................................................. 29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 30 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 32 C. Financiering .............................................................................................. 38 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 40 E. Grondbeleid .............................................................................................. 43 F.
Participanten ............................................................................................ 44 Overzicht van baten en lasten .................................................................... 47 Bijlage 1 Risicoanalyse ............................................................................... 58
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 62
Samenvatting
Programma’s
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen en de bijdrage uit het btw-compensatiefonds. Kerngegevens: 557,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha).
Ambities Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: a. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. b. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. c. Uitvoeren van het uitvoeringsplan (UP) en het daarmee samenhangende investeringsprogramma.
Bijgestelde uitvoering UP en onderzoek governance-structuur
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Een deel van de geplande activiteiten is door het bestuur “on-hold” gezet. Het bestuur wil enerzijds de recreatieve opgaven in het gebied voldoende invullen en anderzijds bijdragen aan de wens van de participanten om oog te hebben voor de financiële opgaven van de participanten zelf. De bijstelling uit de ambities uit het UP leidt tot minder investeringen en daardoor ook minder baten uit het btw-compensatiefonds (via de participanten). Mede hierdoor zijn de reserves een jaar eerder leeg dan eerder werd voorzien (2027 in plaats van 2028) en zijn al in 2027 incidentele stortingen noodzakelijk. Tevens is het bestuur tegemoetgekomen aan de wens van de participanten om in 2026 te komen met een tussenevaluatie en besluitvorming over de governance om daarmee te voorzien in de gezamenlijke recreatieve opgaven de komende jaren. De ambtelijke vertegenwoordiging van de participanten en de uitvoeringsorganisatie bereiden hiervoor een stappenplan voor dat in Q1 aan het AB wordt voorgelegd. Na akkoord van het AB worden de gemeenteraden hier vervolgens bij betrokken.
Wat wil het recreatieschap bereiken? Rekening met het bovenstaande levert het Geestmerambacht door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan: •
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap;
•
het vergroten van het gebruik;
•
versterken van de duurzaamheid;
•
en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Het bestuur heeft bij de behandeling van de Kadernota 2027 en het gecombineerde financieringsverzoek voor het uitvoeringsprogramma (UP) (AB d.d. 2-12-2025) besloten tot een aangepaste uitvoering van het UP (totaal € 2,9 mln i.p.v. € 6,1 mln). Beide gemeenteraden hebben daar medio februari 2026 positief op besloten. De financiële vertaling daarvan wordt in het najaar aan het bestuur en de gemeenteraden voorgelegd middels de Kadernota 2028.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 3 van 62
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Wat gaat het recreatieschap daarvoor doen?
Financieel resultaat
•
het zorgdragen voor gebiedsbeheer en –onderhoud;
•
het verder voorbereiden, ontwikkelen en uitvoeren van het uitvoeringsplan o.b.v. de aangepaste planning en financiering;
•
het werken aan de waar mogelijke permanente invulling van de ontwikkellocaties;
•
de biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer;
•
het zorgen voor een structurele inkomstengroei passend bij het bijgestelde UP.
De totale lasten in 2027 zijn met € 3.064.794 hoger dan de begroting 2026 na wijziging (€ 2.932.364): een stijging van € 132.430 (nadeel). De belangrijkste wijzigingen zijn: •
Indexering van 2027 t.o.v. 2026 (€ 177.000 nadeel). Zowel de bedrijfskosten als de kosten inzet RNH zijn geïndexeerd met 7,60% (index Noord-Holland Noord);
•
Kosten door het in beheer nemen van de nieuwe inrichting in De Groene Loper (€ 10.000 nadeel). Gedurende 2027 zal het project worden opgeleverd en vanaf dat moment worden er dagelijks onderhoudskosten gemaakt;
•
Voorbereidingen uit het uitvoeringsprogramma zijn afgerond (€ 50.000 voordeel). In 2026 is dit project afgerond en in 2027 zullen daarom geen kosten meer worden gemaakt;
•
Afname kosten van incidentele projecten in 2027 t.o.v. 2026 (€ 5.000 voordeel). In 2026 zijn projecten zoals aanpassen hondenbeleid en aanpassen algemene en legesverordening afgerond. In 2027 zullen daarom geen kosten meer worden gemaakt.
Wat gaat het kosten en hoe wordt dat gedekt? Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
9.064
153.133
144.069
2. Beheer en onderhoud
2.223.592
770.051
-1.453.541
3. Veiligheid en toezicht
238.210
-
-238.210
4. Bestuur en ondersteuning
592.218
-
-592.218
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.709
1.595.250
1.593.541
3.064.794
2.518.434
-546.360
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Ad 5. Mutaties reserves
-
-546.360
-546.360
Totaal na bestemming
3.064.794
3.064.794
-
Totaal voor bestemming
Overzicht van baten en lasten
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
De geraamde baten in 2027 (€ 2.518.434) zijn aanzienlijk hoger vergeleken met de geraamde baten van de begroting 2026 (€ 2.201.620). Dit verschil van € 316.814 (voordeel) wordt verklaard door: •
Incidentele stortingen participanten (€ 193.000 voordeel). In 2027 zullen de reserves leeg zijn en zullen incidentele stortingen van de participanten nodig zijn om de reserves aan te vullen tot het minimale niveau van € 0;
•
Indexering van de baten 2027 t.o.v. 2026 (€ 90.000 voordeel). Zowel de reguliere participantenbijdrage als baten uit huren, pachten en evenementen zijn geïndexeerd met 7,60% (index Noord-Holland Noord);
Pagina 4 van 62
Programma’s
Samenvatting
•
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
De stapsgewijze structurele verhoging van de participantenbijdrage, zoals besloten met het vaststellen van de visie en het uitvoeringsprogramma (ABbesluit d.d. 27-06-2022), leidt tot hogere baten (€ 80.000 voordeel);
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
•
Hogere opbrengsten uit de ontwikkelingen Wagenweg (€ 50.000 voordeel);
•
In 2027 staan t.o.v. 2026 minder investeringen gepland in het uitvoeringsprogramma. Daardoor vloeit er minder btw op deze investeringen terug via het btw-compensatiefonds als baten (€ 96.000 nadeel).
Stand per 01-01-2027
Stand per 31-12-2027
Verschil
Algemene reserve
48.000
-
-48.000
Bestemmingsreserve exploitatie
498.360
-
-498.360
Bestemmingsreserve egalisatie
-
-
-
Totaal reserves
546.360
-
-546.360
Bovenstaande bewegingen resulteren in een onttrekking uit de reserves van € 546.360. De totale reserves zullen naar verwachting per 31-12-2027 € 0 zijn.
Voorziening groot onderhoud
92.784
186.671
93.887
Totaal reserves en voorzieningen
639.144
186.671
-452.473
Overzicht baten en lasten 2025-2027
Het HAL-fonds; aanleiding en historie
Begroting 2027
Begrotingswijziging 2026
Jaarrekening 2025
Lasten
3.064.794
2.932.364
2.788.903
Baten
2.518.434
2.201.620
2.062.611
Saldo
-546.360
-730.744
-726.292
Nota bene: De financieringslasten van projecten uit het uitvoeringsprogramma zijn op verzoek van AB (d.d. 9-7-25) opgenomen als PM-post. Op basis van de positieve besluitvorming van de gemeenteraden (bijgesteld UP € 2,9 miljoen en het bijbehorende financieringsverzoek) wordt de financiële vertaling daarvan meegenomen in de najaarsrapportage 2026 en de kadernota 2028.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk (HAL), waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Jaarlijks komt er een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds. Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds eindig is en naar verwachting, bij ongewijzigd beleid, volledig zou zijn benut in 2026. De visie en het aangepaste UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL-fonds deels kunnen gaan compenseren.
Pagina 5 van 62
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor het Geestmerambacht zijn (in het kort): •
Veranderende en/ of beperkende c.q. verzwarende wet- en regelgeving (waaronder ontwikkelingen in landelijk gebied zoals Natuur Netwerk Nederland (NNN) / Natura 2000 / Bijzonder Provinciaal Landschap (BPL));
•
Verminderde inkomsten door het niet doorgaan van evenementen;
•
Verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente);
•
Uittreden participant(en) => ontbinding gemeenschappelijke regeling (GR);
•
Veranderende maatschappelijke perceptie/afnemen maatschappelijk draagvlak.
De kwantificering van de risico’s leidt tot een weerstandsvermogen van € 430.000. Zie verder paragraaf A – Weerstandsvermogen. Indien risico’s voor de bedrijfsvoering, de organisatie of het recreatieschap optreden, wordt daarover gerapporteerd. Indien het risico vermeldenswaardig is qua impact en gevolg wordt dit via de gebruikelijke P&C-cyclus, via een bestuursvoorstel of mededeling, of direct bij de betrokken verantwoordelijke gemeld.
Continuering dienstverlening RNH In het AB van 11 december 2024 heeft het bestuur ingestemd met een verlenging van de overeenkomst met RNH met een jaar. Deze wordt stilzwijgend verlengd met een opzegtermijn van één heel kalenderjaar.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 6 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 2 Kaart met de redreactiegebieden Geestmerambacht, Groene Loper en Park van Luna Figuur 1 Wandelpad bij de Kleimeer - Koedijk
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 7 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in vastgestelde visie (2021) en het Uitvoeringsplan (UP) (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht.
Hiervoor wordt het investeringsvolume teruggebracht van € 6,1 miljoen naar € 2,9 miljoen. Deze afgeslankte variant richt zich uitsluitend op projecten die: 1. 2. 3.
zijn gekoppeld aan een subsidieverplichting van € 1,4 miljoen (De Groene Loper); een substantiële bijdrage leveren aan het toekomstige verdienvermogen (Wagenweg e.o.); en planologisch uitvoerbaar zijn zonder grote vertraging of risico’s, zoals een aanpassing in het project park en strand van Luna.
De bijgestelde planning en uitvoering van het UP zijn in de begroting 2027 en de bijbehorende meerjarenraming verwerkt.
Strategische doelen 2028– 2030 Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: •
op basis van de visie (vastgesteld 2021), het uitvoeringsplan (2022) en het bijgestelde UP (2025) het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, de Groene Loper en het Park van Luna;
•
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap in nauwe samenhang met de natuurwaarden;
•
het vergroten van het gebruik van het gebied;
•
het versterken van de duurzaamheid en biodiversiteit;
•
de structurele inkomsten vergroten;
•
en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Visie De huidige visie (voluit “Visie Recreatiegebieden Geestmerambacht 2030 Geestmerambacht, Groene loper en Park van Luna (parkenlint tussen stad en dorp)“ is vastgesteld in 2021. In 2022 is het uitvoeringsbudget van het bijbehorende uitvoeringsplan door het Dagelijks Bestuur vastgesteld. In 2023 waren de investeringen opnieuw doorgerekend en in 2024 is een actualisatie van de inkomstenprognose uitgevoerd. Het Algemeen Bestuur benadrukt het belang van een goede samenwerking inzake de recreatieve opgaven in dit gebied. Mede naar aanleiding van de ingediende motie “Missie Geslaagd” van de gemeenteraad van Alkmaar. Om zorgvuldig en financieel verantwoord te blijven sturen, heeft het AB op 2 december 2025 besloten het UP vooralsnog in afgeslankte vorm uit te voeren.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 8 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
De volgende ontwikkelingen zijn de komende jaren van invloed:
•
de opgave van het bestuur (mede op basis van de motie “Missie Geslaagd” in Alkmaar) om te komen tot een tussenevaluatie en besluitvorming over de governance van de huidige GR om daarmee gezamenlijk de recreatieve opgaven in het gebied te realiseren. Het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, Park van Luna en de Groene Loper op basis van de visie en het bijgestelde uitvoeringsplan (december 2025). Dit UP dient als leidraad voor de uitvoering en onderdelen daarvan zijn: −
Het duurzaam beheren en door ontwikkelen van de gebieden gericht op optimaal recreatief gebruik en tegelijkertijd verhogen van biodiversiteit;
−
Vergroten van het gebruik van de gebieden door inwoners van de regio en daarbuiten;
−
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en geaccepteerde ontwikkelingen in het kader van de visie/UP;
−
Bijdragen aan een duurzame samenleving en ruimte voor energietransitie en klimaatadaptatie;
−
In het kader van Natuurnetwerken Nederland het verder uitwerken van de regionale routestructuren. Om daarmee de balans te borgen tussen natuur- en recreatieontwikkeling;
•
Verdere implementatie NNN.
•
In 2026 wordt een nieuwe doorrekening gemaakt van het gehele areaal met een bijbehorend beheerplan voor de komende vijf jaar. Dit plan dient door het bestuur eind 2026 te worden vastgesteld. Met de vaststelling wordt verantwoord hoe het groot onderhoud en vervanging de komende jaren wordt uitgevoerd. In deze herberekening worden ook de nieuwe UP-projecten
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
opgenomen, waarbij ook de groot onderhoud- en vervangingskosten van deze projecten opnieuw worden doorgerekend.
Actuele ontwikkelingen •
Overzicht van baten en lasten
Risico’s In het UP wordt gewezen op de risico’s die op dit moment een rol spelen bij de uitvoering en dan met name bij de realisatie van de geraamde opbrengsten. Daarbij gaat om: •
Veranderende en/ of beperkende c.q. verzwarende wet- en regelgeving (waaronder ontwikkelingen in landelijk gebied zoals NNN/ Natura 2000/ BPL);
•
verminderde inkomsten door het niet doorgaan van evenementen;
•
verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente);
•
uittreden participant(en) => ontbinding GR;
•
veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak.
Deze risico’s zijn verder uitgewerkt bij de risicoanalyse in bijlage 1.
Pagina 9 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Geestmerambacht wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden en per taakveld zijn de operationele doelen voor 2027 bepaald.
De reguliere lasten zijn in 2027 ongeveer € 187.000 hoger dan in 2026 (nadeel). Dit wordt verklaard door:
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
9.064
153.133
144.069
2. Beheer en onderhoud
2.223.592
770.051
-1.453.541
3. Veiligheid en toezicht
238.210
-
-238.210
4. Bestuur en ondersteuning
592.218
-
-592.218
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.709
1.595.250
1.593.541
3.064.794
2.518.434
-546.360
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-546.360
-546.360
Totaal na bestemming
3.064.794
3.064.794
-
Totaal voor bestemming
•
Indexering van 2027 t.o.v. 2026 (€ 177.000 nadeel). Zowel de bedrijfskosten als de kosten inzet RNH zijn geïndexeerd met 7,60% (index Noord-Holland Noord);
•
Hogere kosten dagelijks onderhoud door het in beheer nemen van de nieuwe inrichting in De Groene Loper (€ 10.000 nadeel). Gedurende 2027 zal het project worden opgeleverd en vanaf dat moment worden er dagelijks onderhoudskosten gemaakt.
Aan de batenkant is een stijging in 2027 t.o.v. 2026 te zien van € 220.000. Dit komt door: •
Indexering van de baten 2027 t.o.v. 2026 (€ 90.000 voordeel). Zowel de reguliere participantenbijdrage als baten uit huren, pachten en evenementen zijn geïndexeerd met 7,60% (index Noord-Holland Noord);
•
De stapsgewijze structurele verhoging van de participantenbijdrage, zoals afgesproken bij de vaststelling van de visie (d.d. 27-06-2022), leidt tot hogere baten (€ 80.000 voordeel);
•
Hogere opbrengsten uit de ontwikkelingen Wagenweg (€ 50.000 voordeel).
Specificatie van de baten Subsidies en (project)bijdragen
610.372
24,2%
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, rentebaten, huren en pachten
706.849
28,1%
Participantenbijdragen
Resultaat reguliere werkzaamheden
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Lasten
3.064.794
2.877.651
2.634.043
1.008.256
40,0%
Baten
2.172.344
1.952.570
1.945.669
Participantenbijdragen incidenteel
192.957
7,7%
Saldo
-892.449
-925.081
-688.373
Totaal baten voor bestemming
2.518.434
100,0%
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 10 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is met € 151.753 positiever dan in 2026 (€ 152.000 voordeel). Dit is het gevolg van lagere lasten (€ 55.000 voordeel): •
Voorbereidingen uit uitvoeringsprogramma zijn afgerond (€ 50.000 voordeel). In 2026 is dit project afgerond en in 2027 zullen daarom geen kosten meer worden gemaakt;
•
Afname kosten van incidentele projecten in 2027 t.o.v. 2026 (€ 5.000 voordeel). In 2026 worden projecten zoals aanpassen hondenbeleid en aanpassen algemene en legesverordening afgerond. In 2027 zullen daarom geen kosten meer worden gemaakt.
Bovendien zijn de baten € 97.000 hoger (voordeel) in vergelijking met 2026. Dit wordt verklaard door: •
Incidentele stortingen participanten (€ 193.000 voordeel). In 2027 zullen de reserves leeg zijn en zullen incidentele stortingen van de participanten nodig zijn om de reserves aan te vullen tot het minimale niveau van € 0;
•
In 2027 staan t.o.v. 2026 minder investeringen gepland in het uitvoeringsprogramma. De btw op deze investeringen vloeit via het btwcompensatiefonds als baten terug naar het schap (€ 96.000 nadeel). Figuur 3 Een van de zwembaaien bij de Zomerdel
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Lasten
-
54.713
154.860
Baten
346.090
249.050
116.942
Saldo
346.090
194.337
-37.918
Resultaat incidentele werkzaamheden
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 11 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie
Taakveld 3.1
Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Daarvoor is in 2021 de “Visie 2030 parkenlint tussen stad en dorp” door het AB vastgesteld en het daaruit volgende Uitvoeringsplan (UP) in 2022. In het UP zijn 14 projecten geformuleerd om de doelstellingen uit de visie te behalen. Het voorbereidingskrediet wordt verantwoord in programma 1. Om het overzicht van de totale werkzaamheden te bevorderen zijn in dit programma ook de investeringsprojecten genoemd, maar deze zijn financieel geen onderdeel van programma 1.
De ambitie en de visie van het GAB zijn de leidraad voor het toekomstige programma van het recreatieschap. Daarbij wordt rekening gehouden met de provinciale en gemeentelijke coalitieprogramma’s en visies. Activiteiten met betrekking tot de visie en programmering:
In 2026 zijn alle voorbereidingen behorende bij programma 1 afgerond. Voor 2027 wordt gewerkt aan de uitvoering(investering) van: •
Afronding inrichting recreatief netwerk Wagenweg (UP-9);
•
Uitgifte diverse percelen langs de Wagenweg (UP-9), inclusief inspelen op kansen energie en klimaat (UP-4);
•
Afronding realisatie De Groene Loper, inclusief subsidie-afwikkeling. Grondverwerving (UP-12);
•
Inrichting ontvangst- en belevingsgebied Strand van Luna in afgeslankte vorm (UP-13).
Economische ontwikkeling
•
werven en begeleiden van ondernemers;
•
omgevingsmanagement.
Conform het besluit van het AB (d.d. 09-07-2025) zijn de financieringslasten van projecten uit het uitvoeringsprogramma opgenomen als PM-post. Op basis van de positieve besluitvorming van de gemeenteraden (bijgesteld UP € 2,9 mln en het bijbehorende financieringsverzoek) wordt de financiële vertaling daarvan meegenomen in de najaarsrapportage 2026 en de kadernota 2028. Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het inrichten van recreatieterreinen in de gebieden Geestmerambacht, Groene Loper en Park van Luna.
Jaarlijks worden de vastgestelde projecten middels de kadernota en de programmabegroting voor zienswijze aan de raden voorgelegd, ondersteund door een dashboard met een overzicht van de projecten.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 12 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
-
12.513
8.078
9.064
48.172
63.848
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
9.064
60.685
71.926
Opbrengsten
153.133
249.050
116.942
-
-
-
Totale baten
153.133
249.050
116.942
Saldo
144.069
188.365
45.016
Bedrijfskosten Inzet RNH
Subsidies en (project)bijdragen
Figuur 4 Schets van de visie Parkenlint
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
3.1 economische ontwikkeling
Ambitie- en visieproces en programmering
Activiteiten opgenomen in Dashboard
O.b.v. AB-besluit Visie (2021) en UP (2022)
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Lasten
continu
Totaal
Baten
4.532
153.133
4.532
-
9.064
153.133
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2027 Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
4.532
-
3.1
Financieringskosten en bcf-baten uitvoeringsprogramma
PM
153.133
Subtotaal taakveld 3.1
4.532
153.133
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
4.532
-
Subtotaal taakveld 5.7.1
4.532
-
Totaal
9.064
153.133
5.7.1
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 14 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Taakveld 3.2.2
Visie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2027 gaat het vooral om: •
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen.
•
Het versterken van de natuurwaarden en deze bekend en (be)leefbaar maken.
•
Het realiseren van een structureel evenwicht voor groot onderhoud en vervangingen ten opzichte van het genereren van meer inkomsten.
•
In 2026 wordt een nieuwe doorrekening gemaakt van het gehele areaal met een bijbehorend beheerplan voor de komende vijf jaar. Dit plan dient door het bestuur eind 2026 te worden vastgesteld. Met de vaststelling wordt verantwoord hoe het groot onderhoud en vervanging de komende jaren wordt uitgevoerd. In deze herberekening worden ook de nieuwe UP-projecten opgenomen, waarbij ook de groot onderhoud- en vervangingskosten van deze projecten opnieuw worden doorgerekend.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het in stand houden van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer): •
Commercieel contractbeheer: accountmanagement, contractherziening- en verlenging, controle op de naleving van contracten, verjaringszaken en oneigenlijk gebruik;
•
Administratief contractbeheer: uitvoering van datamutaties in het digitaal archief, GeoVisia en de afhandeling van notariële, kadastrale en onroerendezaakbelasting afhandeling;
•
Het leveren van vastgoed advies aan het gebiedsteam en projectleiding over grondexploitaties en uitgiften volgens, in overeenstemming met de beleidskaders en relevante wet- en regelgeving.
Taakveld 3.4
Verkeer en vervoer
•
het jaarlijks (groot)onderhoud van wegen, paden, kunstwerken en weg- en terreinmeubilair, inclusief afschrijvingen;
•
vervanging van paden, bruggen en steigers.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Economische promotie
Dit zijn de activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van het GAB: •
het met communicatiemiddelen ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders);
•
het actief communiceren van behaalde resultaten van het recreatieschap, ten behoeve van zichtbaarheid en draagvlak op politiek-bestuurlijk niveau (pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten);
•
het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers, marketingorganisaties en het recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2027 Taakveld 2.1.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Pagina 15 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld 5.3
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Cultuur, presentatie en productie
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Overige bedrijfskosten
355.144
335.190
237.109
Inzet RNH
835.402
776.956
777.033
GO*
223.113
401.365
327.557
Kapitaallasten
18.274
21.589
28.357
Subtotaal lasten
2.129.705
2.176.905
1.964.015
Dotatie voorziening GO*
317.000
317.000
284.000
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Onttrekking voorziening GO*
-223.113
-401.365
-327.557
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen:
Saldo mutaties voorziening GO
93.887
-84.365
-43.557
Totale lasten
2.223.592
2.092.540
1.920.458
Opbrengsten
696.849
609.149
752.090
•
werving van evenementen met als doel diversiteit, aantrekkelijkheid van het gebied en inkomsten;
•
begeleiding van grote evenementen (zoals Power Valley, Liquicity Festival) in de voorbereiding, opbouw, tijdens de uitvoering en in de afbouw en evaluatie;
•
het inzetten op en gepaste groei van (meerdaagse) evenementen rekening houdend met, gemeentelijk beleid waaronder locatieprofielen, omgevingsfactoren en de natuurwaarden van de terreinen;
•
duurzame programmering van evenementen zoals het gebruik van aggregaten zoveel mogelijk vermijden. Het gebruik van doorspoeltoiletten bevorderen.
Taakveld 5.7.2
•
jaarlijks en groot onderhoud van openbaar groen, inclusief ligweiden, dagkampeerterreinen en evenemententerreinen;
•
beheer en onderhoud van openbaar water;
•
inzetten op behoud en versterking van biodiversiteit en natuur;
(Project)subsidies
73.202
70.387
67.426
•
onderhoud van speelvoorzieningen en recreatievoorzieningen;
Totale baten
770.051
679.536
819.516
•
optimalisatie van de terreininrichting voor het onderhoud en gebruik;
•
Saldo
-1.453.541
-1.413.004
-1.100.942
verzamelen van zwerfafval en legen van afvalcontainers;
•
het genereren van inkomsten door uitgifte en regulering van vergunningen en gebruiksovereenkomsten;
•
het beheer van routenetwerken.
Bedrijfskosten DO
kosten minder dan € 50.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2027-2030
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de
De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
697.773
641.805
593.959
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
•
uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;
•
uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau (CROW – Cyber).
Pagina 16 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5 Hardloopster op de brug tussen Diepsmeer en Zomerdel
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 17 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
continu
Beeldkwaliteit CROW B
259.567
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
Vastgoedbeheer
continu
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
111.500
558.597
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
continu
Vergroten betrokkenheid en draagvlak bij stakeholders (gemeenten, ondernemers, bezoekers en organisaties)
110.898
-
45.316
89.647
1.696.313
121.807
2.223.592
770.051
5.3 cultuur, presentatie en productie
Evenementen (Power Valley, Liquicity, Obstacle run)
continu
Werven en begeleiden van evenementen passend bij gebied
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
continu
Beeldkwaliteit CROW B
Totaal Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2027 Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
114.567
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/VV
145.000
-
2.1.2
GO/VV
93.015
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/VV
-93.015
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
259.567
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
111.500
558.597
Subtotaal taakveld 3.2.2
111.500
558.597
3.2.2
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 18 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Projectnaam
Nr. 3.4
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2027 Lasten
Baten
Reguliere werkzaamheden economische promotie
110.898
-
Subtotaal taakveld 3.4
110.898
-
-
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
5.3
Evenementen
45.316
89.647
Subtotaal taakveld 5.3
45.316
89.647
1.506.038
121.807
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/VV
172.000
-
5.7.2
GO/VV
130.098
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/VV
-130.098
-
5.7.2
Kapitaallasten
18.274
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.696.313
121.807
Totaal
2.223.592
770.051
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 19 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie
Baten en lasten
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Operationele doelen per taakveld voor 2027 Taakveld 1.2
Openbare orde en veiligheid
De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van een goed gastheerschap en zorgdragen voor het goed functioneren van het gebied. Een prettig en veilig verblijf van de recreant mag niet worden verstoord door anderen die zich niet aan de regels houden. Ook de kwaliteit van het gebied mag niet leiden onder dat gedrag. Handhaven is dus zowel van belang bij het vervullen van het gastheerschap als het functioneren van het gebied. 1. 2. 3. 4.
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Bedrijfskosten
10.100
9.800
8.668
Inzet RNH
228.110
212.002
177.280
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
238.210
221.802
185.949
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-238.210
-221.802
-185.949
Saldo
Vervullen rol gastheer in de gebieden; Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening; Jaarlijks opstellen handhavingsplan; Zichtbaarheid verbeteren, ook door toezicht in avonduren en weekenden.
Figuur 6 Onderhoudswerkzaamheden aan het MTB-parcours GAB
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Jaarrond met nadruk op zomerseizoen
Bezoekers voelen zich veilig, houden zich aan de regels en de kwaliteit van het gebied blijft geborgd.
Totaal
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Lasten
Baten 238.210
-
238.210
-
Pagina 21 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning •
Visie Speerpunten voor 2027 zijn: • •
Participatie continueren op relevante onderdelen van het uitvoeringsplan en voeren van strategisch omgevingsmanagement. Duidelijkheid verkrijgen over/ bijdrage leveren aan de door de gemeenten gewenste bestuurlijke aansturing voor de gebieden, hoe de taakuitvoering wordt georganiseerd en de ondersteuning bij het bestuurlijke proces bij de tussenevaluatie en de besluitvorming over de governance.
• • • •
doorlopend aandacht voor verbetering van het proces van bestuursadvisering (afstemming, tijdigheid en volledigheid); planning- en control documenten die voldoen aan de normen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); strategisch en operationeel omgevingsmanagement gericht op realiseren draagvlak doelen; beantwoorden van bestuurlijke vragen; en het afhandelen van Woo-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpacht- en huurcontracten.
Operationele doelen per taakveld voor 2027
Baten en lasten
Taakveld 0.1
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
• • • •
besluitvorming voorbereiden inzake de tussenevaluatie en de besluitvorming over de governance; financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap; informatie uitwisseling met deelnemers; goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2026.
Taakveld 0.4 • • • • •
Bestuur
Overhead
adequate programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken; voorbereiden, bewaken en rapporteren van de jaaropdracht; voorbereiding en uitvoering van beleid en bestuursbesluiten; proces vormgeven voor besluitvorming rondom sluitende meerjarenbegroting passend bij het te kiezen scenario; invulling geven aan het vastgestelde uitvoeringsplan gericht op het realiseren van de doelen en ambities van de visie en het bijgestelde UP;
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Bedrijfskosten
78.333
76.466
152.777
Inzet RNH
513.885
479.260
456.417
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
592.218
555.726
609.194
Opbrengsten
-
-
-
Totale baten
-
-
-
-592.218
-555.726
-609.194
Saldo
Pagina 22 van 62
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
0.1 Bestuur
•
Maart-juli 2027
• • •
Goedkeurende accountantsverklaring + jaarrekening 2026 Begrotingswijziging 2027 Financieel sluitende (meerjaren)begroting 2028 Informatie uitwisseling met deelnemers
Bestuurlijke en maatschappelijk draagvlak uitvoeringsplan resulterend in sluitende meerjarenexploitatie conform vastgestelde visie en UP
33.287
-
• • • • • • • •
Programmasturing Uitvoeringsplan Bestuursadvisering Risicoanalyse Proces bestuurlijke besluitvorming afstemmen Planning- en controldocumenten (BBV) Operationeel omgevingsmanagement Coördinatie evt. WOB-verzoeken
Doorlopend
Optimale uitvoering van schapstaken waar het nieuwe UP onderdeel van uit maakt. Administratie en P&C-documenten BBV-proof Het recreatieschap is een volwaardige partij voor deelnemers en partners Er is voldoende draagvlak voor de plannen
558.931
-
592.218
-
0.4 overhead
Juli 2027 Juli 2027 Doorlopend
Totaal Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
276.603
-
Secretariaat
42.761
-
Financiële control en administratie
125.922
-
Aansturing van Beheer en Toezicht
68.599
-
Kantoor- en bedrijfskosten
45.046
-
Totaal
558.931
-
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 23 van 62
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Nr. 0.1 0.4
Begroting 2027 Projectnaam Reguliere werkzaamheden bestuur
Lasten 33.287
Baten -
Subtotaal taakveld 0.1
33.287
-
Reguliere werkzaamheden
558.931
-
Subtotaal taakveld 0.4
558.931
-
Totaal
592.218
-
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 24 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Figuur 7 Uitzicht over De Druppels bij Koedijk
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 25 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2027 Taakveld 0.5 • • •
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
incidentele stortingen door participanten ter aanvulling van de reserves tot het minimale niveau van € 0;
•
de bijdragen van derden (waaronder de bijdragen van de voormalige GRparticipanten Bergen en Schagen);
•
en de ontvangsten van de participanten vanuit het Btw Compensatie Fonds (BCF).
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen. Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten (tenzij een bestaande bestemmingsreserve al zo functioneert).
Overige baten en lasten
Hieronder vallen onderstaande opbrengsten: •
4. Bestuur en ondersteuning
Treasury
de financiering van het vastgestelde beleid; zo weinig mogelijk financieringskosten; het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overzicht van baten en lasten
de participantenbijdragen: deze stijgen van € 890.944 (2026) naar € 1.008.256 in 2027. Deze verhoging vloeit voort uit: o indexatie op de reguliere bijdrage met 7,60%; o de vastgestelde visie om te komen tot verhoging van de totale inkomsten van het GAB: meer inkomsten uit (commerciële) ontwikkelingen en verpachtingen gekoppeld aan de trapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen. T.o.v. 2026 gaat het om een structurele verhoging van € 80.000; o conform besluitvorming AB (9-7-2025) zijn de financieringslasten van projecten uit het uitvoeringsprogramma opgenomen als PM-post. De dekking van deze lasten d.m.v. het ophogen van de participantenbijdrage is ook als PM-post meegenomen. o Op basis van de positieve besluitvorming van de gemeenteraden (bijgesteld UP € 2,9 miljoen en het bijbehorende financieringsverzoek) wordt de financiële vertaling daarvan meegenomen in de najaarsrapportage 2026 en de kadernota 2028.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Het begrotingsjaar 2027 is begroot met een onttrekking uit de reserve van € 546.360. De reserves zijn daarmee leeg. Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk (HAL), waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Jaarlijks komt er een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds. Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie en een uitvoeringsplan (UP) op te stellen. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds eindig is en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, volledig zou zijn benut in
Pagina 26 van 62
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
2026. De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het GAB doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL-fonds deels kunnen gaan compenseren. Wanneer de plannen uit de visie en het UP worden uitgevoerd, stijgt de structurele participantenbijdrage niet met € 1.000.000 maar met € 500.000 (van € 400.000 naar € 900.000; prijspeil 2022).
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
1.709
1.611
1.376
-
-
-
1.709
1.611
1.376
1.008.256
890.944
757.118
Participantenbijdragen (incidenteel)
192.957
-
-
Opbrengsten
394.037
382.090
369.035
Totale baten
1.595.250
1.273.034
1.126.153
Saldo voor bestemming
1.593.541
1.271.423
1.124.778
Mutaties reserves
-546.360
-730.744
-726.292
Saldo na bestemming
2.139.901
2.002.167
1.851.069
Bedrijfskosten Inzet RNH
Om de participanten een ‘zachte landing’ te geven wordt de participantenbijdrage met ingang van 2022 jaarlijks met € 100.000 verhoogd (het laatste jaar 2027 met € 80.000), zodat deze in 2027 op het gewenste niveau is. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2023 t/m 2027 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
5. Algemene dekkingsmiddelen
Totale lasten Participantenbijdragen
Pagina 27 van 62
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2027
Begroting na wijziging 2026
Jaarrekening 2025
Toevoeging algemene reserve
-
-
-
Onttrekking algemene reserve
-
-
-
Toevoeging bestemmingsreserve
-
38.342
429.725
Onttrekking bestemmingsreserve
-546.360
-769.086
-1.156.017
Totaal
-546.360
-730.744
-726.292
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank- en rentekosten
1.709
10.000
0.8 overige baten en lasten
Participantenbijdragen, BCF en bijdrage derden
-
1.585.250
-
-
-
546.360
-
-
1.709
2.141.610
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaatrekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 28 van 62
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Zowel Geestmerambacht als Park van Luna bieden veel mogelijkheden voor (water)recreatie, het hele jaar door. Zoek je wat anders? Rond de grote recreatieplas Zomerdel en ook in het Huygendijkbos (Park van Luna) kun je eindeloos wandelen, skeeleren en fietsen, de mountainbikeroute is immers razend populair.
Over de jaren 2028 tot en met 2030 is gerekend met een indexatie van 6,30% (gemiddelde NHN index 2023-2025).
Recreatiegebied Geestmerambacht bestaat uit een grote plas omgeven door een parkachtig landschap met bosschages, grasvelden, rietoevers en orchideeënweides. In het gebied groeien en bloeien tal van planten en bomen, er grazen Schotse Hooglanders en er zijn veel vogelsoorten zoals de buizerd, de bonte specht, de sperwer en de bruine kiekendief maar ook smienten, tafeleenden en zaagbekken. Het Park van Luna heeft alles wat je van een groen recreatiegebied verwacht. Een afwisselende omgeving van bos, weides, water en zelfs een strand en waterskibaan. Daarnaast is kunst in het hele gebied verrassend toegepast. Je kunt genieten aan en in het water, maar ook wandelaars, fietsers en mountainbikers kunnen genoeg beleven.
Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het door de regietafel NoordHolland Noord bepaalde cijfer. Het indexatiecijfer voor 2027 is in het laatste kwartaal van 2025 bekendgemaakt en komt uit op 7,60%.
Figuur 8 Spelende kinderen bij zwembaai - Zomerdel
De baten en lasten zijn, met uitzondering afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 7,60 % voor 2027. Dit betekent dat ook het personeel in dienst van Recreatie Noord-Holland NV met dit percentage is geïndexeerd. Tevens is de participantenbijdrage met deze index verhoogd.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 29 van 62
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s in euro’s (het weerstandsvermogen) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122025 € 430.000. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. •
In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
•
De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd.
•
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 430.000. Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich daadwerkelijk voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De belangrijkste risico’s zijn: •
Veranderende en/ of beperkende c.q. verzwarende wet- en regelgeving (waaronder ontwikkelingen in landelijk gebied zoals NNN/Natura 2000/BPL);
•
Verminderde inkomsten door het niet doorgaan van evenementen;
•
Verminderde inkomsten door veranderend beleid (Rijk-provincie-gemeente);
•
Uittreden participant(en) => ontbinding GR;
•
Veranderende maatschappelijke perceptie/ afnemen maatschappelijk draagvlak.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. De stijging vanaf 2026 komt door een investeringspakket van € 2,9 miljoen voor projecten zoals ontwikkeling Wagenweg, Groene Loper, infrastructuur en duurzaamheid.
Pagina 30 van 62
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
De gemeenteraden hebben het AB de ruimte gegeven om dit met een lening te financieren. De investeringen zijn gericht op inkomstenverhoging en verlaging van exploitatietekorten van het schap. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. De reserves – grotendeels opgebouwd uit HAL-fonds en afkoopsommen van uittredende partijen – worden tot en met 2026 benut om de begroting sluitend te houden. Door deze reserves kon de participantenbijdrage de afgelopen kunstmatig laag worden gehouden. De verwachte structurele inkomsten dragen bij aan het minder snel oplopen van de toekomstige participantenbijdrage (anders dan met de jaarlijkse indexatie). Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Figuur 9 Luchtfoto in de morgen van paviljoen El Chiringuito
Jaarrek. 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Netto schuldquote
-33%
70%
114%
82%
75%
69%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-33%
70%
114%
82%
75%
69%
Solvabiliteitsratio
52%
13%
0%
0%
0%
0%
Structurele exploitatieruimte
15%
6%
10%
15%
21%
26%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 62
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Het nieuwe beheerplan wordt eind 2026 aan het bestuur voorgelegd. Het gewenste beeldkwaliteitsniveau is vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2023". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks/jaarlijks onderhoud
Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt.
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 32 van 62
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totaal kapitaalgoederen
2027
2028
2029
2030
Dagelijks onderhoud
697.773
752.362
799.761
850.146
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
223.113
317.396
317.396
317.396
Kapitaallasten
18.274
109.465
105.775
100.608
Totaal
939.160
1.179.223
1.222.932
1.268.150
2027
2028
2029
2030
882.335
-
-
-
-
-
-
-
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen > 50.000
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
2027
2028
2029
2030
102.350
124.721
125.346
126.010
Civiele kunstwerken
2.222
33.708
33.857
34.015
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
103.009
109.499
116.397
123.730
En per saldo toevoeging (of onttrekking) VZ - GO
51.985
-1.143
-1.143
-1.143
Totaal
259.567
266.784
274.457
282.613
Verhardingen
F. Participanten
Categorie verhardingen
Economische vervangingen > 10.000
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Taakveld 2.1
Overzicht van baten en lasten
Verkeer en vervoer
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:
Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden om de twee jaar geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. VERHARDINGEN
2027
2028
2029
2030
Dagelijks onderhoud
9.335
9.924
10.549
11.213
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
93.015
114.797
114.797
114.797
-
-
-
-
102.350
124.721
125.346
126.010
Kapitaallasten Totaal
Programmabegroting 2027 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 33 van 62
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Categorie civiele kunstwerken Het recreatieschap heeft totaal 229 stuks kunstwerken, waaronder 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen en ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken. De kunstwerken worden iedere vijf jaar geïnspecteerd. CIVIELE KUNSTWERKEN
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan VZ – GO
F. Participanten
2027
2028
2029
2030
41.902
747
747
747
1.696.313
1.893.013
1.990.851
2.093.608
2027
2028
2029
2030
Totaal
2.222
2.362
2.511
2.669
Categorie groen
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
-
31.346
31.346
31.346
Kapitaallasten
-
-
-
-
2.222
33.708
33.857
34.015
Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 hectare beplanting, bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
Dagelijks onderhoud
Totaal
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
GROEN
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE