Bijlage 4 Jaarstukken Halte Werk zonder controleverklaring

25

9. Toelichting op de baten en lasten

9. Toelichting op de baten en lasten 9.1 Toelichting op lasten Realisatie

Begroot

Rekening

Afwijking t.o.v.

2020

2021

2021

Begroting 2021

- Personeel primair en overhead

9.204.312

Totaal personeel

9.204.312

9.671.563 9.671.563

10.888.000 10.888.000

-1.216.437 -1.216.437

1.199.925

1.324.136

1.195.000

129.136

- Huisvesting

508.949

538.824

513.000

25.824

- Inkoop bedrijfsvoering

715.000

787.050

715.000

72.050

- Overige kosten

1.217.789

1.060.493

1.941.000

-880.507

Totaal overhead

3.641.663

3.710.503

4.364.000

-653.497

Totaal lasten

12.845.975

13.382.066

15.252.000

-1.869.934

(bedragen x € 1) LASTEN 1. Personeel

2. Overhead - Automatisering

Personeel (-/- € 1.216.437) De begroting van Halte Werk voor wat betreft personeelskosten is een historische begroting welke jaarlijks geïndexeerd wordt met een vast percentage. Organisatieontwikkelingen worden niet meegenomen als factor bij het bepalen van de indexatie. Als gevolg van toegenomen werkzaamheden en vacatures welke niet met vaste werknemers konden worden ingevuld, zijn er meer externen ingehuurd. Hierdoor is een overschrijding op het begrootte bedrag van € 1.216.437 ontstaan. Van de personeelslasten is 11% toe te rekenen aan overhead. Automatisering (+/+ € 129.136) Halte Werk betaalt op basis van bestuurlijke besluitvorming een lager bedrag voor de dienstverlening van de gemeente Alkmaar. Tevens wordt dit voordeel veroorzaakt door efficiënter organiseren van een aantal diensten en scherper inkopen van licenties. Hierdoor heeft Halte Werk de kosten laag weten te houden. Huisvesting (-/- € 25.824) In 2021 zijn er werkzaamheden geweest aan het pand. Een bedrag van € 63.871 is besteed aan onderhoud. Inkoop bedrijfsvoering (+/+ € 72.050) Halte Werk betaalt op basis van bestuurlijke besluitvorming een lager bedrag voor de dienstverlening van Dijk en Waard (voorheen gemeente Heerhugowaard en gemeente Langedijk). Overige kosten (-/- € 880.507) In 2021 zijn er verschillende posten die zorgen voor de overschrijding van de overige kosten.

Zo heeft de uitvoering van de Tozo geleid tot hogere kosten, zijn er extra advieskosten gemaakt voor SORA/Zaffier en vielen de accountantskosten in 2021 hoger uit.

26

9. Toelichting op de baten en lasten

9.2 Toelichting op baten In totaliteit hebben de deelnemende gemeenten in 2021 € 12.665.513 bijgedragen. De bovenlokale gemeenten hebben in 2021 € 462.797 bijgedragen. De overige opbrengsten in 2021 zijn € 103.414. In 2021 was er totaal aan bovenlokale en overige baten € 746.838 begroot. Dat betekent dus dat in 2021 € 180.627 minder door bovenlokalen en overig is bijgedragen aan Halte Werk. De incidentele baten bestaan uit verschillende losse baten welke voortvloeien uit extra werkzaamheden die vanuit de gemeenten aan Halte Werk zijn overgedragen. Onder deze werkzaamheden vallen onder andere de uitvoering TONK, hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire, nieuwe wet inburgering etc. De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) die Halte Werk uitvoert voor 12 gemeenten is een van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. De regeling is onderdeel van het Bijstandsbesluit Zelfstandigen. Zij voorziet in een aanvullende uitkering voor levensonderhoud als het inkomen door de coronacrisis tot onder het sociaal minimum daalt. Voor de uitvoering van de Tozo ontvangen gemeenten een vergoeding. Het betreft een vaste inclusieve vergoeding voor alle uitvoeringskosten van gemeenten. Dus bijvoorbeeld ook inclusief alle afhandelingen in de komende jaren ten aanzien van rentebetalingen en terugbetalingen van de leningen.

In de vergoeding is rekening gehouden met inspanningen van gemeenten ten aanzien van eventueel benodigde herstelacties in het kader van rechtmatigheid en het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Halte Werk heeft deze uitvoering zo efficiënt ingericht dat er restant gelden overblijven die beschikbaar komen voor de uitgestelde werkzaamheden als gevolg van de RIVM maatregelen en de lockdowns. De Tozo vergoeding is bedoeld voor gemaakte kosten en corona-gerelateerde werkzaamheden die nog in het verschiet liggen. Deze gelden staan los van de reguliere werkzaamheden van Halte Werk. Omdat Halte Werk eind van het jaar de gelden afrekent, komen deze gelden in een bestemmingsreserve op de balans bij de HAL-gemeenten om te borgen dat het bedrag beschikbaar blijft voor Halte Werk. Op 5 januari 2021 zijn hier afspraken over gemaakt en op 27 januari 2021 zijn deze afspraken bevestigd in het bestuur. Het ‘restant’ (te weten het verschil gemaakte kosten en ontvangen gelden voor uitvoering) vloeit terug naar de HAL-gemeenten o.b.v. de verdeelsleutel. Dit geldt voor alle door Halte Werk van de buitengemeenten en deelnemende gemeenten ontvangen Tozo-uitvoeringsgelden. Door Halte Werk is er een bestedingsplan (20212024) opgesteld voor de Tozo en uitgestelde werkzaamheden ter bepaling van het voorschot.

In de tabel op de volgende pagina is de verdeling van het resultaat van Halte Werk opgenomen.

27

9. Toelichting op de baten en lasten

Realisatie

Begroot

Rekening

Afwijking t.o.v.

2020

2021

2021

Begroting 2021

- Bijdragen HAL gemeenten

12.380.757

12.665.514

12.380.757

12.665.514

12.666.000 12.666.000

-486

Totaal bijdragen deelnemers BVO Halte Werk

531.511

631.838

463.000

168.838

130.601

115.000

103.000

12.000

-

-

2.451.000

-2.451.000

746.838

2.366.000 5.383.000

-2.366.000

662.112 13.042.869

13.412.352

18.049.000

-4.636.648

Saldo van baten en lasten exclusief TOZO bijdrage

196.893

30.286

431.000

-400.714

Saldo van baten en lasten inclusief TOZO bijdrage

196.893

30.286

2.797.000

-2.766.714

(bedragen x € 1) BATEN 1. Bijdragen deelnemers BVO Halte Werk

-486

2. Opbrengsten / overige dekkingen - Bijdragen bovenlokale werkzaamheden - Ontvangsten schuldhulpverlening - Incidentele baten - Baten Tozo Totaal opbrengsten / overige dekkingen Totaal baten

-4.636.162

9.3 Rechtmatigheid begrotingsoverschrijdingen Ten opzichte van de begroting 2021 zijn er in de realisatie afwijkingen geconstateerd. Conform de richtlijnen BBV dient verklaard te worden bij afwijkingen groter dan € 20.000,- of deze afwijkingen al dan niet rechtmatig zijn. Personeel (-/- € 1.216.437) Daar de overschrijding te wijten is aan toegenomen werkzaamheden (Tozo) waar extra baten tegenover staan welke deze overschrijding ruimschoots dekken, is deze overschrijding rechtmatig. Overige kosten (-/- € 880.507) Verschillende posten zorgen voor de overschrijding van de overige kosten in 2021. Deze posten worden gedeeltelijk gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten (Tozo en Incidentele baten) en kunnen derhalve als rechtmatig worden gezien. De overschrijding als gevolg van de hogere accountantskosten 2021 ad € 51.797 zijn onrechtmatig.

9.4 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Halte Werk is op grond van de GR verplicht om bepaalde prestaties af te nemen van de deelnemende gemeenten. Dit is onder andere de huur van het pand met bijbehorende facilitaire dienstverlening, de ICT dienstverlening en de ondersteuning op het gebied van bedrijfsvoering. Onderstaand zijn de grootste verplichtingen uit hoofde van de afgesloten DVO’s opgenomen: Verplichtingen gemeente Alkmaar (tot 1 jaar) Verplichtingen gemeente Dijk en Waard (tot 1 jaar)

€ 1.570.000 € 715.000

28

9. Toelichting op de baten en lasten

9.5 Bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Gegevens 2021

J.M.M. Rutten

Functienaam

directeur a.i.

In dienst vanaf (datum begin functievervulling) In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

01-07-2019 heden

(fictieve) dienstbestrekking

Ja

Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

117.687

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

18.643

Totaal bezoldiging uit hoofde van nevenwerkzaamheden bij WNT-instelling

136.330

Bezoldiging uit hoofde van nevenwerkzaamheden bij WNT-instelling

0

Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon)

0 0

Totale bezoldiging

136.330

Individueel toepasselijke bezoldigingsmax.

209.000

Uitkeringen i.v.m. beeindiging van het dienstverband

0

Individueel toepasselijk maximum

0

Vergelijkende cijfers 2020 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

104.753

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

17.042 121.795

Totaal bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

Ja

Bezoldiging uit hoofde van nevenwerkzaamheden bij WNT-instelling

0

Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon) Totale bezoldiging

0 0 121.795

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

29

9. Toelichting op de baten en lasten

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam

Functie

P. Verbruggen (tm augustus)

Voorzitter Bestuur

R. ter Beest (va september)

Voorzitter Bestuur

B. Fintelman

Lid Bestuur

M. Reijven

Lid Bestuur

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de directie bedraagt € 209.000. Dit maximum wordt niet overschreden. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 31.350 en voor de overige leden van het bestuur € 20.900. Deze maxima worden niet overschreden.

Per 1 juli 2019 is de heer J.M.M. Rutten a.i. Directeur geworden en ontvangt hiervoor een toelage. Deze toelage ontvangt de heer Rutten aanvullend op zijn reguliere bezoldiging als Afdelingshoofd. De maximale bezoldigingsnorm 2021 is gebaseerd op het ministersalaris 2021 (€ 209.000), waarbij bij de bezoldiging ook rekening gehouden dient te worden met eventuele belaste onkostenvergoedingen en de pensioenbijdrage van de werkgever. Voor elke interim functionaris bij wie het niet direct duidelijk is of de norm al dan niet overschreden wordt, en of de gegevens gepubliceerd dienen te worden, dient te worden gekeken naar de totale vergoeding in combinatie met de duur en omvang van de werkzaamheden. In 2021 is er bij de GR Halte Werk geen sprake geweest van inhuur van topfunctionarissen.

30

10. Bestuur

10. Bestuur Over het jaar 2021 bestaat het bestuur uit de volgende onbezoldigde leden: • De heer P. Verbruggen (gemeente Alkmaar) voorzitter (28 juni 2018 – 1 september 2021) • De heer B. Fintelman (gemeente Heerhugowaard), lid BT (april 2019 – 31 dec 2021) • De heer M. Reijven (gemeente Langedijk), lid BT (8 mei 2018 – 20 dec 2021) • De heer R. ter Beest (gemeente Alkmaar), lid BT (per 1 sep 2021)

10.1 Taakveldenrekening Taakveld

Saldo baten / lasten 2021 298

186

77

34

0.4 Ondersteuning organisatie

-7.456

-4.733

-1.879

-844

0.8 Overige baten en lasten

-2.451

-1.676

-556

-218

6.3 Inkomens-regelingen

2.830

1.640

808

382

6.5 Arbeidsparticipatie

2.235

1.389

585

262

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Totaal

1.748 -2.797

1.080 -2.114

462 -505

206 -177

0.1 Bestuur

Bijdrage Alkmaar

Bijdrage Langedijk

Bijdrage Heerhugowaard

31

11. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

11. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

32