Bijlage 4 Jaarstukken Halte Werk zonder controleverklaring

JAARSTUKKEN 2021

0

Inhoudsopgave Jaarstukken 1. Inleiding.................................................................................................................................................................. 2 1.1 Aanbiedingsbrief ................................................................................................................................................... 2 2. Infographic ............................................................................................................................................................. 3 3. Hoofdlijn financieel resultaat.................................................................................................................................. 4 4. Jaarverslag .............................................................................................................................................................. 7 4.1 Missie & Visie ........................................................................................................................................................ 7 4.2 Hoofddoelstelling .................................................................................................................................................. 7 5. Wat wilden we bereiken? .......................................................................................................................................

8 6. Wat hebben we ervoor gedaan? ............................................................................................................................. 9 6.1 Ken je klant: Brede uitvraag op alle leefgebieden ................................................................................................... 9 6.2 Integrale benadering sociaal domein: Integrale samenwerking waarbij leefsituatie bepalend is.............................11 6.3 Toeleiding naar werk en participatie: Effectieve route naar werk, meedoen naar vermogen en tegenprestatie .....13 6.4 Intensief en effectief klant contact: De klant staat centraal/intensieve samenwerking WNK ..................................14 6.5 Continue lerende organisatie: Blijven verbeteren van de bedrijfsvoering...............................................................14 7.

Wat hebben we ervoor gedaan? ............................................................................................................................15 7.1 Paragrafen............................................................................................................................................................15 7.1.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .........................................................................................15 7.1.2 Paragraaf Financiering .......................................................................................................................................16 7.1.3 Paragraaf Bedrijfsvoering ...................................................................................................................................17 8 Jaarrekening ...........................................................................................................................................................19 8.1 Balans 19 8.2 Overzicht van baten en lasten ...............................................................................................................................20 8.3 Toelichtingen........................................................................................................................................................21 8.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

...........................................................................................21 8.3.2 Toelichting op de balans per 31 december .........................................................................................................22 9. Toelichting op de baten en lasten ..........................................................................................................................26 9.1 Toelichting op lasten ............................................................................................................................................26 9.2 Toelichting op baten .............................................................................................................................................27 9.3 Rechtmatigheid begrotingsoverschrijdingen .........................................................................................................28 9.4 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen .......................................................................................28 9.5 Bezoldiging topfunctionarissen (WNT) ..................................................................................................................29 10.

Bestuur ................................................................................................................................................................31 10.1 Taakveldenrekening............................................................................................................................................31 11. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .........................................................................................32

1

1. Inleiding

1. Inleiding 1.1 Aanbiedingsbrief Alkmaar, 31 maart 2022 Aan de leden van het bestuur van Halte Werk, Voor u ligt het jaarverslag van de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoering organisatie (GR BVO) Halte Werk over het boekjaar 2021. Daarnaast wordt u de financiële verantwoording via de jaarrekening aangeboden. Ook 2021 is een bewogen jaar geweest die wederom in het teken van corona stond. Naast de Tozo ondersteuning hebben we ook TONK ondersteuning verleent aan ondernemers met financiële problemen. De Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) was bedoeld om een terugval in inkomsten als gevolg van de coronacrisis op te vangen. Vanuit gemeentelijk beleid is deze regeling ruimhartig ingezet. Door de Tozo en de TONK is het aantal besluiten genomen in 2021 dan ook hoger dan normaal. Op de meer dan 50.000 genomen besluiten in 2021, is maar 140 keer bezwaar gemaakt. Dat zegt iets over onze dienstverlening; klantgericht en op maat waar nodig. Een belangrijke dienstverlening die erbij is gekomen in 2021 is de uitvoering van de herstelactie van de kinderopvangtoeslagaffaire. Bij de kinderopvangtoeslag is in het verleden veel niet goed gegaan. De Belastingdienst/Toeslagen heeft daarbij de gevolgen voor en impact op de ouders uit het oog verloren. In 2021 is gestart met het herstellen van dat wat niet goed is gegaan bij gedupeerde ouders.

Halte Werk neemt namens de gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard contact op met deze ouders. Samen met de gedupeerde inwoners wordt een Plan van Aanpak opgesteld. We koppelen zoveel mogelijk de juiste professionals aan de gedupeerde, afhankelijk van de specifieke hulpvraag. Het is positief om te merken dat het grootste deel van de problemen die gedupeerden hebben ondervonden, in de loop der tijd al binnen de reguliere dienstverlening van Halte Werk en de gemeente is opgepakt en (deels)opgelost. Het beperkte deel dat complexer is en niet direct kan worden opgelost, zal op basis van maatwerk worden opgepakt. Het was een bewogen jaar. We zijn trots op het resultaat dat we met zijn allen hebben neergezet. Wij nodigen u uit tot behandeling van de jaarstukken 2021 over te gaan. Daarnaast vragen wij u zoals bepaald in artikel 21 van de gemeenschappelijke regeling, de jaarstukken 2021 voor een zienswijze aan te bieden aan de gemeenteraden van Alkmaar en Dijk en Waard. Wij zien deze zienswijze graag uiterlijk 1 juli 2022 tegemoet, zodat het document tijdig kan worden aangeboden aan de provincie. Namens het MT van Halte Werk,

Dhr. J.M.M. Rutten Directeur a.i.

2

2. Infographic

2. Infographic

3

3. Hoofdlijn financieel resultaat

3. Hoofdlijn financieel resultaat Halte Werk kent een tweeledige geldstroom, te weten bedrijfsvoerings-kosten en programmakosten. De verantwoording die dient te worden afgelegd over de bedrijfsvoerings-kosten aan de gemeenteraden wordt gedaan door GR BVO Halte Werk. De programmakosten worden verantwoord aan de colleges van gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard, voorheen Heerhugowaard en Langedijk. In deze jaarrekening treft u de financiële resultaten aan betreffende de bedrijfsvoeringskosten. De bedrijfsvoerings-kosten bestaan uit verschillende posten, waarvan de personeelslasten veruit de grootste component is. Samen met de ICT- en huisvestingslasten en de kosten van de ondersteuning van de bedrijfsvoering, vallen de personeelslasten onder de componenten die bij de 2, voorheen 3, deelnemende gemeenten ingekocht zijn. Voor het jaar 2021 bedraagt het positieve resultaat € 2.797.000. Hiervan is € 2.366.000 toe te rekenen aan dekking vanuit de TOZO bijdrage. In de tabel op de volgende pagina wordt uiteengezet hoe tot dit resultaat is gekomen, alsmede verklaring gegeven van de afwijking van de begroting in de begeleidende tekst.

Realisatie

Begroot

Rekening

Afwijking t.o.v.

2020

2021

2021

Begroting 2021

- Personeel primair en overhead

9.204.312

Totaal personeel

9.204.312

9.671.563 9.671.563

10.888.000 10.888.000

-1.216.437 -1.216.437

1.199.925

1.324.136

1.195.000

129.136

508.949

538.824

513.000

25.824

(bedragen x € 1) LASTEN 1. Personeel

2. Overhead - Automatisering - Huisvesting

715.000

787.050

715.000

72.050

- Overige kosten

1.217.789

1.060.493

1.941.000

-880.507

Totaal overhead

3.641.663

3.710.503

4.364.000

-653.497

Totaal lasten

12.845.975

13.382.066

15.252.000

-1.869.934

- Inkoop bedrijfsvoering

4

3. Hoofdlijn financieel resultaat

Realisatie

Begroot

Rekening

Afwijking t.o.v.

2020

2021

2021

Begroting 2021

- Bijdragen HAL gemeenten

12.380.757

12.665.514

12.380.757

12.665.514

12.666.000 12.666.000

-486

Totaal bijdragen deelnemers BVO Halte Werk

531.511

631.838

463.000

168.838

130.601

115.000

103.000

12.000

-

-

2.451.000

-2.451.000

746.838

2.366.000 5.383.000

-2.366.000

662.112 13.042.869

13.412.352

18.049.000

-4.636.648

Saldo van baten en lasten exclusief TOZO bijdrage

196.893

30.286

431.000

-400.714

Saldo van baten en lasten inclusief TOZO bijdrage

196.893

30.286

2.797.000

-2.766.714

(bedragen x € 1) BATEN 1. Bijdragen deelnemers BVO Halte Werk

-486

2. Opbrengsten / overige dekkingen - Bijdragen bovenlokale werkzaamheden - Ontvangsten schuldhulpverlening - Incidentele baten - Baten Tozo Totaal opbrengsten / overige dekkingen Totaal baten

Realisatie (bedragen x € 1)

Begroot

-4.636.162

Rekening

Afwijking t.o.v. Begroting 2021

2020

2021

2021

Totaal lasten

12.845.975

13.382.066

15.252.000

1.869.934

Totaal baten regulier

13.042.869

13.412.352

13.232.000

180.352

Dekking incidentele baten Dekking Tozo Saldo van baten en lasten inclusief TOZO bijdrage

2.451.000

-2.451.000

-

-

2.366.000

-2.366.000

196.893

30.286

2.797.000

-2.766.714

Personeel (-/- € 1.216.437) De begroting van Halte Werk voor wat betreft personeelskosten is een historische begroting welke jaarlijks geïndexeerd wordt met een vast percentage. Organisatieontwikkelingen worden niet meegenomen als factor bij het bepalen van de indexatie. Als gevolg van toegenomen werkzaamheden, voortvloeiende uit verscheidene nieuwe regelingen en vacatures welke niet met vaste werknemers konden worden ingevuld, zijn er meer externen ingehuurd. Hierdoor is een overschrijding op het begrootte bedrag van € 1.216.437 ontstaan. Van de personeelslasten is 11% toe te rekenen aan overhead. Automatisering (+/+ € 129.136) Halte Werk betaalt op basis van bestuurlijke besluitvorming een lager bedrag voor de dienstverlening van de gemeente Alkmaar. Tevens wordt dit voordeel veroorzaakt door efficiënter organiseren van een aantal diensten en scherper inkopen van licenties. Hierdoor heeft Halte Werk de kosten laag weten te houden. Huisvesting (+/+ 25.824) In 2021 zijn er werkzaamheden geweest aan het pand. Een bedrag van € 63.871 is besteed aan onderhoud. Inkoop bedrijfsvoering (+/+ € 72.050) Halte Werk betaalt op basis van bestuurlijke besluitvorming een lager bedrag voor de dienstverlening van Dijk en Waard (voorheen gemeente Heerhugowaard en gemeente Langedijk).

Overige kosten (-/- € 880.507) In 2021 zijn er verschillende posten die zorgen voor de overschrijding van de overige kosten. Zo zijn er mobiele telefoons vernieuwd, heeft de uitvoering van de Tozo geleid tot hogere kosten, zijn er extra advieskosten gemaakt voor SORA/Zaffier en vielen de accountantskosten in 2021 hoger uit. 5

3. Hoofdlijn financieel resultaat

Incidentele baten (+/+ € 2.451.000) De incidentele baten bestaan uit verschillende losse baten welke voortvloeien uit extra werkzaamheden die vanuit de gemeenten aan Halte Werk zijn overgedragen. Onder deze werkzaamheden vallen onder andere de uitvoering TONK, hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire, nieuwe wet inburgering etc.. Afrekening jaarrekeningresultaat 2021 Het voordelig resultaat van Halte Werk bedraagt over 2021 € 2.797.000. Net als in het voorgaand jaar is dit voordelige resultaat grotendeels te herleiden naar de Tozo vergoeding. In 2021 is de Tozo-regeling door het Rijk verlengd tot 1 oktober 2021, waardoor er dit jaar wederom extra, nonreguliere baten zijn geweest. De corona pandemie houdt Nederland nog steeds in haar greep, waardoor er mogelijk in 2022 ook extra coronagerelateerde kosten zullen worden gemaakt. Omdat Halte Werk het resultaat aan het einde van het jaar afrekent met de HAL-gemeenten, zal het bedrag dat toegerekend kan worden aan de Tozo-gelden worden toegevoegd aan de bestemmingsreserves op de balans van de HAL-gemeenten. Gemeente Heerhugowaard

huidige verdeelsleutel 3.297.274

Totaal 3.297.274

Alkmaar

7.435.099

7.435.099

Langedijk Totaal

1.502.231 12.234.604

1.502.231 12.234.604

Heerhugowaard

3.233.874

Betrekking heeft op DVO 32.401

Alkmaar

7.726.130

205.207

7.931.337

Langedijk

1.457.101 12.417.105

10.800 248.408

1.467.901 12.665.513

Reeds in rekening gebracht

Gemeente Heerhugowaard

Totaal

Saldo in Totaal rekening verdeelsleutel gebracht 3.266.275 3.297.274

Saldo 3.266.275

Resultaat 30.999

Alkmaar

7.931.337

7.435.099

-496.238

Langedijk In rekening gebracht

1.467.901 12.417.106

1.502.231 9.657.419

34.330 -430.909

Gemeente Heerhugowaard (te betalen aan Halte Werk)

Afrekening JR 2021 excl Tozo 30.999

Alkmaar (te ontvangen van Halte Werk)

-496.238

Langedijk (te betalen aan Halte Werk) Totaal positief resultaat Halte Werk

34.330 -430.909

6

4. Jaarverslag

Gemeente Heerhugowaard (te ontvangen van Halte Werk)

Afrekening jaarrekeningres ultaat 2021 (Tozo) -536.124

Alkmaar (te ontvangen van Halte Werk)

-1.618.613

Langedijk (te ontvangen van Halte Werk) Totaal positief resultaat Halte Werk TOZO

-211.613 -2.366.350

4. Jaarverslag 4.1 Missie & Visie Missie: Elke klant gaat waar mogelijk aan het werk en kan waar nodig op financiële ondersteuning rekenen. Ook mensen die (tijdelijk) geen minimuminkomen kunnen verdienen, kunnen een beroep doen op ondersteuning via Halte Werk. Visie: Gestreefd wordt naar een integrale dienstverlening, met maatwerk als uitgangspunt, op het gebied van reintegratie, schuldhulpverlening, minimabeleid, bijzondere bijstand, zelfstandigenloket en jongerenloket.

4.2 Hoofddoelstelling Halte Werk is opgericht in 2015 en heeft als doelstelling het uitvoeren van de volgende wetten: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Participatiewet (PW); Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004); Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW); Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ); Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs); Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (SUWI).

Mede inbegrepen zijn de op de hiervoor genoemde wetten gebaseerde verordeningen, overige algemeen verbindende voorschriften en beleidsregels van de deelnemende gemeenten.

7

5. Wat wilden we bereiken?

5. Wat wilden we bereiken? 1. Ken je klant: Brede uitvraag op alle leefgebieden. 2. Integrale benadering sociaal domein: Integrale samenwerking waarbij leefsituatie bepalend is. 3. Toeleiding naar werk en participatie: Effectieve route naar werk, meedoen naar vermogen en tegenprestatie. 4. Intensief en effectief klantcontact: De klant staat centraal/intensieve samenwerking WNK. 5. Continue lerende organisatie: Blijven verbeteren van de bedrijfsvoering.

8

6. Wat hebben we ervoor gedaan?

6. Wat hebben we ervoor gedaan? 6.1 Ken je klant: Brede uitvraag op alle leefgebieden Breed offensief Het breed offensief is een brede agenda om de arbeidsmarktkansen voor mensen met een arbeidsbeperking te vergroten. De Tweede Kamer neemt na het aantreden van een nieuw kabinet een besluit over de verdere behandeling. Een aantal maatregelen uit het wetsvoorstel is wel al doorgaan en een deel is vooruitlopend op de wetswijziging door Halte Werk opgepakt. Zo hebben we de loonwaardebepaling geüniformeerd en is vooruitlopend op de wetswijziging de hoogte en de voorwaarden van de individuele studietoeslag gewijzigd. Schulden en preventie Halte Werk heeft afgelopen jaar een aantal acties ondernomen op het gebied van schulden en preventie: - Aansluiting Nederlandse Schuldhulproute Aansluiting bij de Nederlandse Schuldhulproute (NSR) is gerealiseerd. De NSR is één weg naar passende schuldhulp, voor alle mensen in Nederland. Bedrijven (waaronder banken), gemeenten en partners uit het schuldendomein werken samen met als doel voorkomen dat betalingsproblemen uitgroeien tot schuldzorgen. Een belangrijk onderdeel van de schuldhulproute is Geldfit.nl. Geldfit.nl zorgt ervoor dat inwoners doorgeleid worden naar passende hulpmogelijkheden. Ook de lokaal georganiseerde hulp is via de website beschikbaar.

Verder zet zij data analyses en communicatie campagnes in om klanten van bedrijven en inwoners te stimuleren naar de website van Geldfit.nl te gaan. - Evaluatie Pilot kostenreductie bewindvoering In 2019 is gestart met de pilot voor 3 jaar. Er zijn vier bewindvoerderskantoren die deelnemen aan de pilot. Het doel van de pilot is: ▪ Proces schuldenbewind verbeteren door samenwerking te verstevigen tussen gemeente en bewindvoerders. Hierdoor wordt aanvullend aanbod naast de bewindvoering georganiseerd in samenwerking met gemeenten en bewindvoerders, en blijft de voortgang beter in beeld. ▪ Bewindvoerders moeten een plan van aanpak aanleveren. ▪ Duidelijke kaders en uniforme werkwijzen vaststellen. ▪ Sturen op een eerdere en duurzame uitstroom uit bewindvoering zodat zelfredzaamheid toeneemt en de duur van bewind zo kort mogelijk is. De pilot is geëvalueerd en gebleken is dat de samenwerking met de betrokken bewindvoerders verbeterd is. Duidelijke kaders zijn vastgesteld en een uniform werkwijze is afgesproken. Inmiddels is het project verbreed naar een algemene werkwijze voor alle aangesloten bewindvoerderskantoren via een convenant.

- Convenant ‘Samenwerking rondom beschermingsbewind in de HAL-gemeenten’ Het uiteindelijke resultaat van de pilot kostenreductie bewindvoering is dat in oktober 2021 een samenwerkingsconvenant is aangegaan met als start de vier bewindvoerderskantoren die hebben deelgenomen aan de pilot, waarin een samenwerking en werkwijze is afgesproken. De overige bewindvoerders die inwoners uit de HAL gemeenten in schuldenbewind hebben, zijn in december uitgenodigd om ook deel te nemen aan het convenant. - Invoering adviesrecht Schuldenbewind De HAL-gemeenten hebben de intentie uitgesproken gebruik te willen maken van het adviesrecht. Dit houdt in dat Halte Werk de rechter adviseert of de inwoner het best geholpen is met voortzetting van het bewind of een lichtere vorm van gemeentelijke ondersteuning passender is. Het adviesrecht heeft veel raakvlakken met de pilot kostenreductie bewindvoering en met het convenant. 9

6. Wat hebben we ervoor gedaan?

Voor bewindvoerders die aangesloten zijn bij het convenant geven we geen negatief advies af aan de rechtbank. We gaan er in dit geval van uit dat de inwoners op juiste gronden onder bewind zijn gesteld, omdat de afspraak met deze bewindvoerders is dat zij op voorhand hebben beoordeeld of bewind of een lichtere vorm van ondersteuning passender is. Bij niet aangesloten bewindvoerders toets Halte Werk wat de meest passende vorm van ondersteuning is. - Schuldhulpverlening aan ondernemers Schuldhulpverlening aan ondernemers is toegankelijker gemaakt door een passender hulpverleningsaanbod voor ondernemers. Dit door een goede samenwerking tussen het Zelfstandigenloket en schuldhulpverlening. - Deelname landelijk convenant vroegsignalering Vanaf 1 januari 2021 zijn gemeenten verplicht om bij signalen van betalingsproblemen bij alle vaste lasten partijen actie te ondernemen in het kader van vroegsignalering. Alle vaste lasten partijen zijn verplicht signalen door te geven. In een landelijk convenant zijn de afspraken vastgelegd tussen leveranciers en gemeenten om vroegsignalering van schulden eenvoudig en uniform te implementeren. In een lokale overeenkomst zijn de afspraken tussen gemeenten en de individuele vaste lasten partijen opgenomen en worden gegevens uitgewisseld.

- Aansluiting schuldenknooppunt (SK) Bij schuldhulpverleners en schuldeisers is er behoefte aan versnelling en optimalisatie van het proces van schuldregelen. Het Schuldenknooppunt is hiervoor een oplossing. Het is een centrale digitale voorziening voor gestandaardiseerd berichtenverkeer tussen schuldhulpverleners en schuldeisers voor het treffen van een schuldregeling. Daarom is Halte Werk in 2021 aangesloten bij het SK. - Aanpassingen Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Per 1 januari 2021 is de Wijziging Wet gemeentelijke schulpverlening (Wgs) in werking getreden. En anticiperen we op een besluit van de minister. - Meldpunt vroegsignalering van schulden Het meldpunt vroegsignalering is ingericht om de werkzaamheden zo effectief mogelijk te kunnen uitvoeren, met een maximale inzet van menskracht. Dat wil zeggen dat actief en persoonlijk contact wordt gelegd met inwoners met mogelijke schulden. Mogelijke betalingsproblemen worden gemeld door de vaste lasten partijen. Door de pandemie en de maatregelen zijn deze werkzaamheden via telefoon en post/mail uitgevoerd. De evaluatie wordt voorbereid. - De Wet vereenvoudiging beslagvrije voet per 1 januari 2021 De Wet vereenvoudiging beslagvrije voet heeft als doel het beter borgen van het absolute bestaansminimum van de schuldenaar.

Hiervoor is een betere coördinatie van schuldeisers en een reële en eenduidige berekening van de beslagvrije voet nodig. Het implementeren van maatregelen en wet- en regelgeving en de nieuwe werkwijzen, is gecompliceerd. Vanwege de verschillende processen en systemen, de complexe rekentool en de impact op meerdere taakonderdelen van Halte Werk. Beslagleggingen worden nu gekoppeld aan vroegsignalering van schulden, en worden binnen Halte Werk ook op die manier opgepakt. - Wet Stroomlijning keten voor derdenbeslag (Wskd) In 2021 is voorts gestart met de voorbereiding van het in werking treden van de Wet Stroomlijning keten voor derdenbeslag (Wskd). Door deze wet kunnen gegevens uitgewisseld worden tussen beslaglegende partijen, zodat een bestaansminimum geborgd kan worden en ophoging van schulden voorkomen wordt. De beoogde datum van in werking treden is eind 2022. - Budgetcursus We zijn gestart met een budgetcursus ‘De sleutel voor de toekomst’. De budgetcursus leert onder andere om overzicht te krijgen van de maandelijkse inkomsten en uitgaven. En er worden tips en trucs aangereikt om dit overzicht te behouden. Vooralsnog is de huidige doelgroep de klanten met een traject in de schuldhulpverlening en uitstromen naar weer financiële zelfstandigheid. De intentie is om de cursus uit te 10

6. Wat hebben we ervoor gedaan?

breiden en toegankelijk te maken voor inwoners die (nog) niet in de schuldhulpverlening zitten, maar wel moeite hebben om overzicht te houden, bijvoorbeeld door terugval in inkomen. Ook willen we het toegankelijk maken voor jongeren vanaf 17 jaar. Veel jongeren missen de kennis en of hebben niet geleerd hoe met geld om te gaan en de zaken die je moet regelen als zij 18 worden en of op zichzelf gaan wonen. De cursus is in te zetten als nazorg maar dus ook preventief.

6.2 Integrale benadering sociaal domein: Integrale samenwerking waarbij leefsituatie bepalend is Steunpunt hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Halte Werk biedt ondersteuning aan ouders die getroffen zijn door de kinderopvangtoeslagaffaire. Dit is een complexe klus, omdat de ondersteuning alle vlakken van het leven raakt, niet alleen een uitkering. Op landelijk niveau worden nog steeds afspraken gemaakt die impact hebben op de wijze van uitvoering. De ervaringen met de brede aanpak vanuit Halte Werk zijn positief. Het blijkt dat er oplossingen zijn en dat herstel van vertrouwen mogelijk is, met maatwerk, aandacht en zorgvuldigheid. Er zijn echter ook knelpunten in de uitvoering gesignaleerd. Het aantal gedupeerde ouders is vele malen groter dan oorspronkelijk gedacht. Hierdoor is het beschikbaar gestelde bedrag van gemeenten voor de uitvoering onvoldoende. Inmiddels is duidelijk dat er aanvullende financiering van het Rijk beschikbaar wordt gesteld. Omdat de ondersteuning alle levensdomeinen raakt, is de uitvoering van de ondersteuning lastig te coördineren en wordt er geïnvesteerd in een verbetering van de samenwerking. Zorgklanten De aansluiting bij de samenleving is niet voor elke klant zelfstandig of met relatief weinig begeleiding te maken. Door onder andere psychische of medische beperkingen, een complexe thuissituatie of meervoudige problematiek.

Dit vraagt om een andere manier van ondersteuning door de klantmanager, met tijd en ruimte voor aandacht. In 2021 is er voor de Alkmaarse zorgklanten in samenwerking met het WNK een traject ingericht met meer contactmomenten en maatwerk. De Alkmaarse zorgklanten zijn blij met het contact (temeer gezien de eenzaamheid ten tijde van corona) en ondanks corona zijn er ook stappen gezet. Variërend van een kop koffie buiten de deur drinken tot aan (vrijwilligers)werk. Jongerenpunt Check-In Met ingang van 1 januari 2021 is de langverwachte doorontwikkeling van het Jongereloket 2.0. een feit. Het regionale Jongerenpunt Check-In is sinds half januari operationeel. Jongeren van 16 – 27 jaar kunnen zich laagdrempelig ‘inchecken’ met hun hulpvraag. Zij kunnen bij Check-In terecht met vragen op alle leefgebieden. Jongerenadviseurs die willen en kunnen aansluiten bij de belevingswereld van jongeren gaan met ze in gesprek. Er is intensief contact waardoor de verdieping samen met de jongere gemaakt kan worden om de situatie duidelijk te krijgen. Welke stappen zijn nodig om vooruit te komen. Wat kan een jongere zelf en waarbij is ondersteuning nodig. En wie kan die ondersteuning het beste geven en op welke manier. Dit wordt vastgelegd in een jongerenplan. Dit plan wordt gemonitord, bijgesteld en geëvalueerd tot het doel bereikt is.

Bestaanszekerheid en preventie Halte Werk heeft afgelopen jaar een aantal acties ondernomen op het gebied van armoede en bestaanszekerheid: - Armoedemonitor en inkomenseffectrapportage De armoede – en inkomenseffecten van het beleid zijn onderzocht en gecoördineerd door Halte Werk. De resultaten zijn in het eerste kwartaal van 2021 gedeeld met de gemeenten. Ze vormen de basis voor het nieuwe minimabeleid in 2022. - Voortgangsnotitie en uitvoeringsagenda minimabeleid en schuldenaanpak 2021 Een voortgangsnotitie voor 2021 is opgesteld ter voorbereiding op het nieuwe beleidskader minimabeleid voor 2022. Gelet op alle veranderingen was dit noodzakelijk. 11

6. Wat hebben we ervoor gedaan?

- WerkloonT De rekentool WerkloonT is ingevoerd. WerkloonT is een webapplicatie die inzicht geeft in de financiële consequenties van uitstroom naar (parttime) werk. Het is een hulpmiddel waarmee in één oogopslag geconstateerd kan worden of werk loont en welke opties er zijn. - Verruiming computerregeling De computerregeling voor kinderen was tijdelijk verruimd omdat kinderen ook begin 2021 nog verplicht thuis onderwijs moesten volgen. Hierna is de regeling structureel verruimd en worden computers in natura verstrekt. - Deelname goedkope energie De website Goedkope energie is ontwikkeld om minima te helpen bij hun keuze van hun energiecontract. Om een bijdrage te leveren aan het voorkomen van energiearmoede communiceert Halte Werk actief over de website en de mogelijkheden. - De koepel In de HAL-gemeenten is de coalitie tegen armoede al enige tijd in ontwikkeling. Deze coalitie organiseert gezamenlijk een website, waarop al het aanbod ter ondersteuning bij armoede op een laagdrempelige en toegankelijke manier vindbaar is voor zowel hulpvrager als zorgverlener. Het streven is om de website in het eerste kwartaal van 2022 te lanceren. Invoering Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) Door de coronacrisis is de bestaanszekerheid van veel mensen onder druk komen te staan omdat zij hun noodzakelijke kosten niet konden betalen.

De TONK voorzag in een tegemoetkoming in de vaste lasten voor huishoudens die te maken hadden met een inkomstenterugval en daardoor de noodzakelijke kosten niet meer konden betalen. Halte Werk heeft hiervoor beleidsregels voorbereid en de regeling uitgevoerd. Gebleken is dat de TONK regeling zeer ruimhartig is uitgevoerd, ruimhartiger dan de meeste andere gemeenten. Er zijn in totaal 345 aanvragen afgehandeld. Preventie en fraudebestrijding Begin 2021 zijn de nieuwe samenwerkingsovereenkomsten tussen voor de uitvoering van preventie en fraudebestrijding door Halte Werk en de BUCH ondertekend. Voorts heeft Halte Werk in 2021 extra ingezet op de verbetering van de dienstverlening door scholing en de organisatie van casustafels voor maatwerk en preventie verbeterd. Daarnaast is de informatievoorziening verbeterd door B1-niveau te gebruiken en meer visueel materiaal te gebruiken op de website. Ook worden partners uit de sociale kaart betrokken bij belangrijke wijzigingen en worden effectieve wijzen van gedragsbeïnvloeding toegepast. Halte Werk is actief betrokken bij inventarisaties van het VNG en MinSZW voor de herijking van de participatiewet, het voorkomen van hardvochtigheden, de verbetering van de handhaving door meer preventie en minder repressie. Dit heeft kennisdeling en kwaliteitsverbetering aan beide zijden opgeleverd.

Er vinden verkenningen plaats van wat al doorgevoerd kan worden op het gebied van inzet van preventiemaatregelen binnen de huidige kaders van de wet. Dit alles gericht op het verder vormgeven van preventie en repressieve handhaving alleen als sluitstuk in te hoeven zetten, waar gebleken is dat ondanks alle preventieve inzet toch de inlichtingenplicht wordt geschonden. In dat geval zijn de afspraken ook helder gesteld, namelijk dat bewust oneigenlijk gebruik of misbruik niet wordt getolereerd.

12

6. Wat hebben we ervoor gedaan?

6.3 Toeleiding naar werk en participatie: Effectieve route naar werk, meedoen naar vermogen en tegenprestatie Nieuwe Wet Inburgering 2021 De nieuwe Wet inburgering was uitgesteld en is nu per 1 januari 2022 van kracht. Gemeenten hebben de regie over de uitvoering van de inburgering gekregen. Het doel van de nieuwe wet is dat alle inburgeringsplichtigen snel en volwaardig mee kunnen doen aan de Nederlandse samenleving, het liefst door middel van betaald werk. Uitvoering van de wet is belegd bij Halte Werk. In 2021 zijn alle voorbereidingen getroffen om deze wet goed uit te kunnen voeren. Zo heeft er een aanbesteding plaatsgevonden voor de uitvoering van de leerroutes en de maatschappelijke begeleiding, zijn werkprocessen vastgesteld, zijn alle klantmanagers geschoold en zijn overige zaken geregeld die van belang zijn voor de uitvoering. Perspectief op werk Het Regionaal Mobiliteitsteam (RMT) Noord-Holland Noord biedt hulp aan mensen die tijdens de coronacrisis hun baan zijn verloren of dreigen kwijt te raken en extra steun nodig hebben om zelf nieuw werk te vinden. Dit team helpt werkzoekenden met bijvoorbeeld intensieve begeleiding, sollicitatietraining, loopbaangesprekken, scholing of praktijkleren in kansrijke sectoren zoals de zorg, logistiek en techniek.

Het team staat dagelijks klaar om werkzoekenden te helpen om hun kansen op de arbeidsmarkt te vergroten en werkloosheid te voorkomen. Het RMT is een samenwerking van Halte Werk, gemeenten, UWV, vakbonden, werkgeversorganisaties, het beroepsonderwijs en de uitzendbranche. Door deze krachten te bundelen, wordt de dienstverlening voor werkzoekenden en werknemers die hun baan dreigen te verliezen flink uitgebreid. Werkgeversdienstverlening Halte Werk is partner van het WerkgeversServicepunt Noord-Holland Noord (WSP-NHN). Het WSP-NHN vertegenwoordigt de 18 gemeenten en het UWV uit onze arbeidsmarkt regio. Conform de Wet SUWI wordt er jaarlijks één gezamenlijk uitvoeringsplan vastgesteld waarin is omschreven: - de wijze van organisatie van de dienstverlening; - afspraken over de inzet van instrumenten en voorzieningen in de arbeidsmarktregio; - de te behalen resultaten in de arbeidsmarktregio met betrekking tot de dienstverlening op basis van één regionaal marktbewerkingsplan; - de wijze van aansluiting op de werkzoekendendienstverlening en scholing in de arbeidsmarktregio. Het uitvoeringsplan WSP-NHN is op 26 maart 2021 goedgekeurd tijdens de Algemene Vergadering van het RPAnhn. Het WSP-NHN heeft in 2021 invulling gegeven aan het uitvoeringsplan door de regionale samenwerking te intensiveren. Er is gestart met werken in 4 regionale brancheteams.

Deze teams hebben een grondige kennis van de werkgeversbehoefte en ontwikkelingen binnen de branche. Daarnaast is de dienstverlening van de WSPadviseurs doorontwikkeld naar Strategisch Partnerschap. Wij denken mee over personeelsvraagstukken op de korte en lange termijn en mobiliteitsvraagstukken. Hierbij werken wij onder andere samen met onderwijs voor de ontwikkeling van scholingstrajecten naar kansrijke sectoren. Daarnaast is de dienstverlening van het WSP-NHN in 2021 uitgebreid met de van werk naar werk dienstverlening in samenwerking met het RMT. Tozo De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) heeft geduurd van 1 april 2020 tot 1 oktober 2021 in verschillende deelfases. 2020 en 2021 hebben in het teken gestaan van zo snel mogelijk afwikkelen van aanvragen van ondernemers in geldnood. Tegelijkertijd diende de rechtmatigheid beoordeeld te worden, zonder voor vertraging te zorgen. Halte Werk heeft gekozen voor een efficiënte, innovatieve aanvraagprocedure teneinde de grote hoeveelheid aanvragen tijdig te kunnen afhandelen en voldoende de rechtmatigheid te kunnen beoordelen. Naast het aanvraagtraject is er een nacontroletraject opgestart, die nog loopt tot ver in 2023. Na tweemaal te zijn uitgesteld, is de invordering van de Tozo-bedrijfskredieten per 1 januari 2022 gestart. 13

6. Wat hebben we ervoor gedaan?

Heroriëntatie zelfstandigen De dienstverlening die valt onder de Tozo-regeling is in 2021 uitgebreid met het aanbieden van een heroriëntatie aan ondernemers die hard geraakt zijn door de gevolgen van de coronacrisis. En ondersteuning nodig hebben bij het oriënteren op nieuwe perspectieven op de arbeidsmarkt. Halte Werk heeft de heroriëntatie uitgevoerd voor de HAL- en BCH-gemeenten. Daarnaast heeft Halte Werk een doorverwijsfunctie vervuld voor de buitengemeenten waarvoor Halte Werk ook de Tozo-regeling heeft uitgevoerd. De heroriëntatie loopt nog door in het eerste kwartaal van 2022. Bbz Per 1 oktober 2021 is de Tozo-regeling gestopt en hiervoor is een versoepelde Bbz-regeling in de plaats gekomen. Ondernemers die als gevolg van de coronacrisis financiële ondersteuning nodig hebben én een levensvatbaar bedrijf hebben, komen in aanmerking voor de versoepelde Bbz-regeling. Recent is bekend gemaakt dat de versoepelde Bbz-regeling doorloopt in het eerste kwartaal van 2022. Experiment gedragsbeïnvloeding In 2021 heeft Halte Werk meegedaan aan een experiment georganiseerd door het MinSZW en uitgevoerd onder begeleiding van gedragswetenschappers van Bureau Duwtje. Het onderwerp was het voorkomen van no show bij het oproepen van klanten met een afstand tot de arbeidsmarkt om hen te leiden naar participatie of re-integratie.

Dit heeft interventies opgeleverd die bijdragen aan een positiever, veiliger en persoonlijker oproep en contact in het licht bezien van een uitgeput brein. Inmiddels is het experiment afgerond en zijn aanbevelingen gedaan. Ook aan andere deelnemende gemeenten.

6.4 Intensief en effectief klant contact: De klant staat centraal/intensieve samenwerking WNK Vergaande samenwerking Halte Werk, de BUCH & WNK In 2021 is er gebouwd aan SORA; het nieuwe participatiebedrijf. Begin november werd de besluitvorming door de gemeenteraden uit de regio Alkmaar (gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Heerhugowaard, Heiloo, Langedijk en Uitgeest) afgerond. Alle zeven stemden positief in met het plan dat beschrijft hoe deze organisatie eruit gaat zien en werken. De inrichting van het nieuwe werkbedrijf vergt een gedegen voorbereiding en uitvoering. Afgelopen jaar hebben diverse werkgroepen zich hierop gericht.

6.5 Continue lerende organisatie: Blijven verbeteren van de bedrijfsvoering. Continue verbeteren van de bedrijfsvoering Halte Werk tracht dit te realiseren door het standaardiseren van producten en diensten, het inzichtelijk maken en versimpelen van processen, het elimineren van verspilling, stimuleren van positieve klantwaarden bij de medewerkers. Vervanging mobiele apparatuur In 2021 is de mobiele apparatuur vervangen, om te kunnen voldoen aan de eisen met betrekking tot veiligheid en toezicht op het gebruik.

14

7. Wat hebben we ervoor gedaan?

7. Wat hebben we ervoor gedaan? 7.1 Paragrafen 7.1.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Het weerstandsvermogen is het vermogen van Halte Werk om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen. Voor een beoordeling van het weerstandsvermogen zijn twee elementen van belang: ▪ De beschikbare weerstandscapaciteit: dit zijn de middelen waarover Halte Werk beschikt om niet begrote kosten te dekken die onverwachts en substantieel zijn; ▪ De risico’s die Halte Werk loopt, de kans dat deze risico’s zich voordoen en het mogelijke schadebedrag. In deze paragraaf zijn ook de kengetallen opgenomen die op grond van het gewijzigde BBV voorgeschreven zijn. Doel van deze kengetallen is eenvoudig inzicht te krijgen in de financiële positie van Halte Werk. Weerstandsvermogen Halte Werk is een gemeenschappelijke regeling waarin is opgenomen dat de deelnemende gemeenten uiteindelijk zullen bijdragen in een eventueel exploitatietekort van Halte Werk. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit en zij staan garant dat Halte Werk over voldoende middelen zal beschikken om aan al haar verplichtingen jegens derden en uitkeringsgerechtigden te kunnen voldoen. Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd. In de gemeenschappelijke regeling is afgesproken dat Halte Werk geen eigen vermogen vormt.

Wanneer zich tegenvallers voordoen, kunnen die dus niet gedekt worden uit het eigen vermogen, maar wordt er een aanvullend beroep op de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling gedaan. Kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een basisset van 5 financiële kengetallen moet worden opgenomen in de begroting en de jaarrekening. Doel van deze kengetallen is u op eenvoudige wijze inzicht geven in de financiële positie. Vanuit de BBV gaat het om de volgende kengetallen: - Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. - De solvabiliteitsratio. - Grondexploitatie. - Structurele exploitatieruimte. - Belastingcapaciteit. Kerngetal

Jaarrekening

2021

2020

Begroting

Netto schuldquote

1,55%

2,36%

Netto schuldquote (gecorrigeerd)

1,55%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Signaleringswaarde provincie

Jaarrekening

Minste risico

Neutraal

Meeste risico

2,40%

< 90 %

90 % - 130 %

> 130 %

2,36%

2,40%

< 90 %

90 % - 130 %

> 130 %

0,00%

0,00%

0,00%

> 50 %

20 % - 50 %

< 20 %

37%

0%

16%

>0 %

0%

<0 %

In het algemeen beschouwd, staan we er als Halte Werk financieel solide voor. De lage schuldpositie en hoge structurele exploitatieruimte onderschrijven dit. Aangezien wij geen eigen vermogen hebben, is onze solvabiliteitsratio nihil. Onze resultaten worden immers afgerekend met onze deelnemende gemeenten.

15

7. Wat hebben we ervoor gedaan?

Toelichting: Netto schuldquote (inclusief verstrekte leningen en hiervoor gecorrigeerd) Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van Halte Werk ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Een normale netto schuldenlast ligt voor gemeenschappelijke regelingen tussen 0% en 90%. Als de netto schuldquote tussen 90% en 130% ligt, is de schuld hoog en dient deze niet verder toe te nemen. Een quote boven de 130% wordt algemeen beschouwd als te hoog. Voor Halte Werk ligt dit cijfer dus ruim binnen de veilige marge. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Halte Werk in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van Halte Werk. Aangezien Halte Werk geen eigen vermogen heeft, is het solvabiliteitsratio nihil. De resultaten van Halte Werk worden immers afgerekend met de deelnemende gemeenten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Halte Werk heeft om de eigen structurele lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of daling van de lasten daarvoor nodig is.

Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van leningen) te dekken.

7.1.2 Paragraaf Financiering Algemeen De paragraaf Financiering is op grond van de Wet fido (Wet financiering decentrale overheden) en het BBV (Besluit begroting en verantwoording) een verplicht onderdeel van de begroting en jaarrekening. De paragraaf is een weergave van de wijze waarop de financieringsfunctie (het stelsel van leningen, beleggingen en garanties) binnen Halte Werk is ingericht. De uitvoering van de treasury vindt zijn weerslag in deze paragraaf. Treasury is een proces binnen een organisatie dat tot doel heeft het financieringsmanagement en het cashmanagement te optimaliseren en te waarborgen dat het bedrijf aan zijn verplichtingen tegenover schuldeisers kan voldoen. Halte Werk rekent met betrekking tot de bedrijfsvoerings-kosten per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat Halte Werk geen eigen vermogen heeft en dus volledig afhankelijk is van bevoorschotting door de gemeenten. Positieve of negatieve resultaten worden dus niet ten gunste of laste van het eigen vermogen gebracht maar afgerekend met de deelnemende gemeenten. Kasgeldlimiet (beschrijving risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering) De kasgeldlimiet stelt een grens aan het bedrag dat met kort geld (korter dan één jaar) mag worden gefinancierd.

Dit is een door de overheid vastgesteld percentage (momenteel 8,5%) van de begrote lasten per jaar en de gerealiseerde lasten van het huidige jaar. Indien de gemiddelde korte financiering de limiet overschrijdt, zal er geconsolideerd moeten worden door middel van het afsluiten van een lange financiering. Halte Werk heeft de kasgeldlimiet in 2021 niet overschreden, daar er in 2021 geen gebruik is gemaakt van financiering. Omschrijving

Kasgeldlimiet %

Begrote lasten Kasgeld limiet

8,50%

2021

2022

2023

13.382

14.305

14.483

1.137

1.216

1.231

Renterisiconorm De rente-risiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van een decentrale overheid inclusief de gemeenschappelijke regelingen. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag blootstellen aan renterisico’s. Halte Werk kent geen renterisico. De reden hiervan is dat er geen leningen zijn of worden afgesloten.

16

7. Wat hebben we ervoor gedaan?

Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte (beschrijving van de treasuryfunctie) Halte Werk heeft geen eigen vermogen. De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat Halte Werk geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig door de Halte Werk organisatie met de deelnemende gemeenten afgerekend. De deelnemende gemeenten geven per kwartaal een kwart van de begroting als voorschot. Hiermee kan Halte Werk in de financieringsbehoefte van haar bedrijfsvoering voorzien. Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. Halte Werk volgt voor de rentevisie de BNG. EMU-saldo Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen aan de EMU. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. Afgesproken is dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. De inkomsten en uitgaven van decentrale overheden tellen mee voor de berekening van het EMU-saldo van de totale Nederlandse overheid. Op basis van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door ongewenste ontwikkelingen van het EMU saldo van de decentrale overheid.

Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten en lasten stelsel werkt. Halte Werk voorziet voor 2021 en volgende jaren een EMU-saldo van € 0.

7.1.3 Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen Per 1 januari 2015 is de GR BVO Halte Werk (bedrijfsvoeringsorganisatie) in werking getreden. In deze GR nemen de gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard deel, met als taakgebied het uitvoeren van de Participatiewet en daaraan verwante regelingen. De gemeenschappelijke regeling behartigt de belangen van de deelnemers gezamenlijk en van iedere deelnemer afzonderlijk met betrekking tot de in medebewind opgedragen wetten, voor zover de bevoegdheid daartoe de deelnemer toekomt en voor zover deze aan Halte Werk is gemandateerd. De bedrijfsvoeringsorganisatie Halte Werk is gevestigd te Alkmaar en is een rechtspersoon als bedoeld in artikel 8, derde lid van Wet gemeenschappelijke regelingen. Planning- en control cyclus Jaarlijks wordt er een aantal planning- en control documenten opgesteld. Onderstaande producten vallen onder de P&C cyclus. ▪ De kadernota; ▪ Begroting; ▪ Jaarstukken; ▪ Kwartaalrapportages. ▪ Bestuurlijk dashboard. Team interne controle In 2019 is er een doorontwikkeling in gang gezet van de positionering van de kwaliteitsmedewerkers en de functionaris AO-IC. Deze werkzaamheden lagen verspreid door de organisatie bij meerdere medewerkers. Eind 2019 zijn alle taken van kwaliteitscontrole, interne controle en AVG, ondergebracht bij 6 medewerkers binnen 1 team. Dit team is in 2020 formeel aan de slag gegaan.

Dit zijn bestaande medewerkers uit de organisatie. Het team heeft ook de opdracht gekregen om naast de borging en vervangbaarheid van de werkzaamheden, ook de doorontwikkeling te maken naar de wetswijziging op het gebied van interne controle. In 2020 is er een integraal controleplan opgesteld waar controleprocessen omtrent de programmakosten en bedrijfsvoering samenkomen. In 2021 zijn, aan de hand van dit integraal controleplan op alle werkzaamheden binnen Halte Werk, zowel op bedrijfsvoering als programmakosten, steekproeven uitgevoerd op volledigheid en rechtmatigheid van de werkprocessen.

17

7. Wat hebben we ervoor gedaan?

Investeringen bedrijfsvoering In 2021 heeft Halte Werk geïnvesteerd in vervanging van de mobiele telefoons. Alle medewerkers hebben een nieuwe mobiele telefoon ontvangen. Tevens is er een start gemaakt met de verbouwing van het pand.

18

8 Jaarrekening

8 Jaarrekening 8.1 Balans 31-12-20

ACTIVA

31-12-21

Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

317.470

389.719 317.470

Totaal vaste activa

389.719 317.470

389.719

Vlottende activa Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

22.418.784

1.513.326 22.418.784

1.513.326

94

344.783 94

344.783

4.608.547

2.494.876 4.608.547

2.494.876

Uitzettingen bij de schatkist Schatkisbankieren Totaal uitzettingen bij de schatkist

4.013.659 4.013.659

Totaal vlottende activa

27.027.426

8.366.644

TOTAAL ACTIVA

27.344.896

8.756.363

PASSIVA

31-12-20

31-12-21

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Totaal netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Transitorische posten Totaal overlopende passiva

17.946

915.243 17.946

915.243

27.326.950

7.841.120 27.326.950

7.841.120

Totaal vlottende passiva

27.344.895

8.756.363

TOTAAL PASSIVA

27.344.895

8.756.363

19

8 Jaarrekening

8.2 Overzicht van baten en lasten Realisatie

Begroot

Rekening

Afwijking t.o.v.

2020

2021

2021

Begroting 2021

- Personeel primair en overhead

9.204.312

Totaal personeel

9.204.312

9.671.563 9.671.563

10.888.000 10.888.000

-1.216.437 -1.216.437

1.199.925

1.324.136

1.195.000

129.136

508.949

538.824

513.000

25.824

(bedragen x € 1) LASTEN 1. Personeel

2. Overhead - Automatisering - Huisvesting

715.000

787.050

715.000

72.050

- Overige kosten

1.217.789

1.060.493

1.941.000

-880.507

Totaal overhead

3.641.663

3.710.503

4.364.000

-653.497

Totaal lasten

12.845.975

13.382.066

15.252.000

-1.869.934

Realisatie

Begroot

Rekening

Afwijking t.o.v.

2020

2021

2021

Begroting 2021

- Bijdragen HAL gemeenten

12.380.757

12.665.514

12.380.757

12.665.514

12.666.000 12.666.000

-486

Totaal bijdragen deelnemers BVO Halte Werk

531.511

631.838

463.000

168.838

130.601

115.000

103.000

12.000

-

-

2.451.000

-2.451.000

746.838

2.366.000 5.383.000

-2.366.000

662.112 13.042.869

13.412.352

18.049.000

-4.636.648

Saldo van baten en lasten exclusief TOZO bijdrage

196.893

30.286

431.000

-400.714

Saldo van baten en lasten inclusief TOZO bijdrage

196.893

30.286

2.797.000

-2.766.714

- Inkoop bedrijfsvoering

(bedragen x € 1) BATEN 1. Bijdragen deelnemers BVO Halte Werk

-486

2. Opbrengsten / overige dekkingen - Bijdragen bovenlokale werkzaamheden - Ontvangsten schuldhulpverlening - Incidentele baten - Baten Tozo Totaal opbrengsten / overige dekkingen Totaal baten

Realisatie (bedragen x € 1)

Begroot

-4.636.162

Rekening

Afwijking t.o.v. Begroting 2021

2020

2021

2021

Totaal lasten

12.845.975

13.382.066

15.252.000

1.869.934

Totaal baten regulier

13.042.869

13.412.352

13.232.000

180.352

Dekking incidentele baten Dekking Tozo Saldo van baten en lasten inclusief TOZO bijdrage

2.451.000

-2.451.000

-

-

2.366.000

-2.366.000

196.893

30.286

2.797.000

-2.766.714

20

8 Jaarrekening

8.3 Toelichtingen 8.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening 2021 is opgemaakt met (zover van toepassing op een Bedrijfsvoering organisatie) inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten voorschrijven. Financiële positie Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Bedrijfsvoeringsorganisatie Halte Werk, dragen de deelnemende gemeenten bij in eventuele tekorten / verliezen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt als gevolg van de nu geldende BBV geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van het bedrijfsplan, te weten 4 jaar. Er is een afwijking op de regel mogelijk: indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Volgens de uitgangspunten van het activabeleid van de deelnemende gemeenten worden alle vaste activa afgeschreven op basis van de lineaire methode. Enkelvoudige investeringen tot € 10.000 zijn niet geactiveerd, tenzij als gevolg van het aantal gelijksoortige aanschaffingen de totale investering dit bedrag overschrijdt. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Personeelslasten Personeelslasten worden op basis van de totale loonsom personeel in (vaste) dienst 2021 en inhuur externe medewerkers bepaald. Overhead De lasten samengaand met de Overhead worden toegerekend naar de periode waarop zij betrekking hebben. In het overzicht van baten en lasten betreffen de lasten welke zijn opgenomen in de Overhead alle lasten voor het jaar 2021 die betrekking hebben op de automatisering, huisvesting, inkopen bedrijfsvoering en overige kosten ten aanzien van de bedrijfsvoering. Bijdragen deelnemers DVO Halte Werk De baten opgenomen onder Bijdragen deelnemers DVO Halte Werk zijn de baten welke jaarlijks als voorschot op basis van de budgetbrieven worden verstrekt door de deelnemers van de DVO Halte Werk. Te weten: gemeente Alkmaar en gemeente Dijk en Waard (voorheen gemeente Heerhugowaard en gemeente Langedijk).

21

8 Jaarrekening

Opbrengsten / overige dekkingen Onder opbrengsten/overige dekkingen worden de baten opgenomen welke voortvloeien uit: opbrengsten vanuit de schuldhulpverlening, uit werkzaamheden voor bovenlokale gemeenten, incidentele baten als gevolg van ontwikkelingen en/of extra middelen voor uitvoering gemeentelijke taken vanuit het Rijk en de baten TOZO.

8.3.2 Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa In 2015 heeft een investering plaatsgevonden voor een verbouwing van de werklocatie voor Halte Werk waardoor een duurzaam kantoorconcept voor 10 jaar realiseerbaar is geworden, met als uitgangspunt sober en doelmatig. Voor deze verbouwing is in 2015 een bedrag van € 509.768 besteed. Per jaar wordt dit afgeschreven en de afschrijvingslasten werden voor het eerst in 2016 verantwoord. In 2016 zijn nog facturen betaald, ten behoeve van de afronding van de verbouwing, voor een bedrag van € 50.088. Daarnaast zijn in 2018 mobiele telefoons aangeschaft voor een bedrag van € 97.600. De afschrijvingstermijn voor deze investering bedraagt 3 jaar en de afschrijvingslasten worden vanaf 2019 verantwoord. Eind 2021 is geïnvesteerd in nieuwe mobiele telefoons en beeldschermen. Deze investeringen representeren een bedrag van resp. € 115.971 en € 44.897. De afschrijvingstermijn bedraagt 3 jaar en vanaf 2022 zal er worden afgeschreven op deze posten. De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut Verbouwing Verbouwing Mobiele telefoons Mobiele telefoons Beeldschermen Totaal MVA

2015 2016 2018 2021 2021

Investering in jaar 509.768 50.088 97.600 115.971 44.897

Boekwaarde 01-01-2021 254.883 30.053 32.534 -

Afschrijving 50.977 5.009 32.534 -

Boekwaarde 31-12-2021 203.906 25.044 115.871 44.897

818.324

317.470

88.520

389.719

Vlottende activa Liquide middelen

Banksaldi

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-20 31-12-21 22.418.784 1.513.326

Totaal liquide middelen

22.418.784

1.513.326

De positie van de liquide middelen eind 2021 is aanzienlijk veranderd ten opzichte van 2020. Dit wordt mede veroorzaakt door ontvangen middelen Tozo, die in 2020 al zijn ontvangen en in 2021 zijn gebruikt voor de uitvoering. Overlopende activa

Nog te ontvangen bedragen

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-20 31-12-21 94 344.783

Totaal overlopende activa 94 344.783 Op 31 december 2021 stonden een aantal debiteurenfacturen nog open, welke in totaal een waarde van € 344.783 vertegenwoordigen.

22

8 Jaarrekening

In onderstaande tabel staat een specificatie van de posten van het saldo van de vorderingen op openbare lichamen. Boekwaarde Boekwaarde 31-12-20 31-12-21 Vorderingen op openbare lichamen 3.574.798 2.494.876 Schatkistbankieren 4.013.659 Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jr.

3.574.798

6.508.536

23

8 Jaarrekening

Vorderingen op openbare lichamen Specificatie vorderingen openbare lichamen Afrekeningen grote geldstroom (HAL) Doorschuif BTW (kleine geldstroom) Afrekeningen Bovenregionaal Onderbesteding WNK 2020 ALK & HHW Aanvullende bijdrage 2019 LD Vordering BUCH SR 2016 (voorziening debiteuren) Extra bijdrage DVO TVO Overig Jongerenloket Tozo Af te dragen loonheffing Debiteuren (kleine geldstroom) Debiteuren conversies Totaal vorderingen openbare lichamen

2020 364.842 742.691 424.119 631.693 10.259 -53.793 0 -64.875 269.127 65.237 1.185.499 1.033.749

4.608.547

2021 317.407 1.364.431 197.410 0 0 0 0 0 0 106.693 0 463.201 45.734 2.494.876

Schatkistbankieren In 2021 staat voor het eerst Schatkistbankieren op de balans van Halte Werk. Conform de wet dienen alle overtollige middelen boven een bepaalde drempelwaarde in de schatkist te worden aangehouden. Halte Werk voldoet sinds het 4e kwartaal aan deze wet. De drempelwaarde is 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. 2% van de begroting van Halte Werk ( €80.711.000) is € 1.614.000. Als drempelbedrag dient Halte Werk het bedrag van € 1,6 miljoen aan te houden. In het 4e kwartaal 2021 zat Halte Werk € 700.000 boven deze drempelwaarde.

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

nvt

nvt

nvt

2.314

nvt

nvt

nvt

1.614

nvt

nvt

nvt

-

nvt

nvt

nvt

700

PASSIVA Overige schulden De netto-vlottende schulden bestaan uit de facturen voor Halte Werk die nog openstaan op 31 december 2021.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Transitorische posten Totaal vlottende passiva

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-20 31-12-21 17.946 915.243 27.326.950 7.841.120 27.344.895 8.756.363

Op 31 december 2021 stond een betaalbatch klaar, welke in 2022 ter betaling is aangeboden. Als gevolg hiervan is de post ‘netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar’ ten opzichte van 2020 significant hoger. Nog te betalen bedragen In onderstaande tabel staat een specificatie van de overlopende passiva / nog te betalen bedragen.

24

8 Jaarrekening

Transitorische posten

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-20 31-12-21 27.326.950 7.841.120

Totaal overlopende passiva

27.326.950

Specificatie nog te betalen

2020

2021

Af te dragen loonheffing clienten

-1.033.749

486.862

Schuldhulpverlening

1.281.524

961.738

Tussenrekeningen GWS

228.545

75.028

Overige overlopende posten

26.635.745

6.169.680

Af te dragen/verrekenbare BTW

214.885

147.812

27.326.950

7.841.120

Totaal

7.841.120

Schuldhulpverlening Deze gelden zijn enkel in beheer bij Halte Werk en zijn gereserveerd, en worden uiteindelijk doorbetaald aan schuldeisers en cliënten die in het budgetbeheer zitten. Overige overlopende posten De overige overlopende posten bestaat voor een aanzienlijk deel uit restanten op voorschotten Tozo. Halte Werk heeft een terugbetaalverplichting richting de gemeenten, waarbij de gemeenten zelf moeten afrekenen met het Rijk.