Bijlage 3 Programmabegroting GAB 2024
Tekst van het document
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
2.767.527
20 % -
Pagina 35 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering Bestuursbureau Met ingang van 1 januari 2022 hebben vijf recreatieschappen in Noord-Holland gezamenlijk een bestuursbureau opgericht. Het bestuursbureau zorgt voor het inplannen en ondersteunen van de vergaderingen. Daarnaast is haar rol het beter in positie brengen van de participanten bij de voorbereiding en besluitvorming van de bestuurlijke voorstellen. De medewerkers van dit bureau fungeren als ambtelijk opdrachtgever voor de uitvoeringsorganisatie en als secretaris van de besturen van de recreatieschappen.
Uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie tussen Geestmerambacht en RNH is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten, maar vanaf 2019 voor kortere periodes van twee jaren of één jaar. Met het instellen van een bestuursbureau is een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaan. In het licht daarvan heeft het recreatieschap op 30 juni 2021 besloten dat RNH ook in 2024 en 2025 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in een budget van € 1.506.000 opgenomen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. De opdrachtsom hiervan bedraagt € 76.000. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR-management
•
Training en opleiding van het personeel
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling
•
Archivering
•
Natuurinclusief kennisnetwerk
•
Omgevingsmanagement
•
Planning en control
Flexibele schil / inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier uit Alkmaar.
Pagina 36 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Percentage overhead
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie-uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.
Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 14 %. Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Opbouw van de overhead
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
192.840
Secretariaat
19.020
Financiële control en administratie
93.276
Aansturing van Beheer en Toezicht
53.105
Kantoor- en bedrijfskosten
33.638
-
Tarieventabel
Totaal
391.879
-
De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van het recreatieschap Geestmerambacht op 11 november 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld.
-
Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: • •
in het voorjaar de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar; en in het najaar de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Afgelopen jaren is daarvan geen gebruik gemaakt. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.
1
Documenten Aard van de dienstverlening
1.1
Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van Algemeen Bestuur op basis van registratie e belangstellenden
2
Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken Aard van de dienstverlening
2.1
Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis
Tarief nihil
Tarief € 15,- per kwartier of gedeelte daarvan
Pagina 37 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
3
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap Aard van de dienstverlening
3.1
Tarief
Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500 • commerciële doeleinden, per dag(deel) • particulier en non-profit, per dag(deel) • scholen en verenigingen, per dag(deel)
€ 250,€ 75,- *) € 50,- *)
3.2
Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)
€ 50,- per keer € 250,- per jaar
3.3
Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarvergunning venten, per jaar
€ 150,€ 1.000,-
3.4
Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarstandplaats
€ 150,€ 1.000,-
3.5
Ontheffing voor het maken van commerciële foto- en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel
€ 250,-
3.6
Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie
van € 250,tot € 750,-
3.7
Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non-profit, per jaar/periode
€ 50,-
3.8
Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non-profit, per ontheffing
€ 50,-
3.9
Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer
€ 150,-
3.10
Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden • voor elke verlenging met maximaal drie maanden
3.11
Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal • van 50 tot 100 personen, per keer • meer dan 100 personen, per keer N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement
3.12
Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
3
Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap
3.13
Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV
F. Participanten
€ 150,-
*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied. Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor: • • • • •
Sport- en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.
Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.
€ 50,€ 50,-
€ 50,- *) € 150,- *) € 50,-
Pagina 38 van 61
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling.
Gronden in eigendom en uitgegeven Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.
Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
547,5
hectare
Commerciële activiteiten
Oppervlakte in eigendom
545,5
hectare
2,0
hectare
in eigen beheer
360,5
hectare
contractueel uitgegeven
187,0
hectare
Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
In beheer van derden (dijken van HHNK) waarvan: Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
8 in eigen beheer
6
contractueel uitgegeven
2
potentieel af te stoten
2
Baten uit commerciële activiteiten
Begroting 2024
Begroting 2023
Baten uit (erf)pachten
353.301
329.880
Baten uit verhuren
70.080
65.434
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 39 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
F. Participanten
D. Bedrijfsvoering
•
Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
de bijdragen van de gemeente Bergen en de gemeente Schagen wordt verantwoord bij “Bijdragen van derden” voor de duur van de afgesproken termijn van 10 jaar.
Informeren van participanten
Participantenbijdragen
De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen.
Informatie over verbonden partijen
Participant
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’.
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2023
Bijdrage in 2024
Gemeente Alkmaar
53,60%
€ 273.763
€ 342.990
Naam verbonden partij
Recreatieschap Geestmerambacht
Gemeente Dijk en Waard
46,40%
€ 237.030
€ 296.969
Vestigingsplaats
Noord-Scharwoude
Totaal
100,00%
510.793
€ 639.959
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Alkmaar en Dijk en Waard
Bestuurlijke vertegenwoordiging (vanaf 1-1-2022)
Alkmaar – 53,60 % Dijk en Waard – 46,40 % Schagen – 0% (alleen financiële bijdrage) Bergen – 0% (alleen financiële bijdrage)
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied.
€
Per 1 januari 2024 geldt: •
de gemeenten Langedijk en Heerhugowaard zijn per 1-1-2022 tot Dijk en Waard gefuseerd;
•
voor de bijdragenverdeling Alkmaar en Dijk en Waard geldt de verdeling die per 1-1-2022 is bepaald;
•
stapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen in verband met het uitvoeringsprogramma. In 2024 gaat het om € 200.000 ten opzichte van € 100.000 in 2023.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 40 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a)
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
een directe bijdrage aan deze opgaven: 1. 2. 3. 4.
Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; Het vergroten van het gebruik; Versterken van de duurzaamheid; En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d) (vanaf 1-1-2022)
Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Alkmaar – 53,60 % Dijk en Waard – 46,40 % Schagen – 0% (alleen financiële bijdrage) Bergen – 0% (alleen financiële bijdrage)
Bestuurlijk belang
Het doel is de belangen te behartigen bij: •
het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie;
•
het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;
•
het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede;
•
het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Pagina 41 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Bestuurlijke invloed
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2021 € 5.030.529 31-12-2022 € 4.059.910 31-12-2023 € 2.966.654 31-12-2024 € 2.107.492
Vreemd vermogen
31-12-2021 € 529.854 31-12-2022 € 618.762 31-12-2023 € 287.312 31-12-2024 € 1.034.014
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2021 € -891.311 31-12-2022 € -970.618
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
31-12-2023 € -1.093.257 31-12-2024 € -859.162 Website
www.geestmerambacht.nl
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit onvoldoende
Beleidsverslag / Ontwikkelingen 1. Implementatie van het uitvoeringsplan 2. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 3. Voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld (zoals Kanaaldijk 1 en Wagenweg 6); 4. Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; 5. Het effectueren van een nieuwe governancestructuur; 6. Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Pagina 42 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma 2024 Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
366.798
291.977
-74.821
2. Beheer en onderhoud
1.804.057
734.010
-1.070.047
3. Veiligheid en toezicht
176.876
-
-176.876
4. Bestuur en ondersteuning
417.635
-
-417.635
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
2.161
882.378
880.217
2.767.527
1.908.365
-859.162
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-859.162
-859.162
Totaal na bestemming
2.767.527
2.767.527
-
Totaal voor bestemming
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 43 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per taakveld Nr.
Lasten per taakveld
Begroting na wijziging 2023
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
0.1
Bestuur
84.389
25.757
26.684
27.645
28.640
0.4
Overhead
375.837
391.879
405.986
416.247
431.232
0.5
Treasury
2.017
2.161
2.238
2.319
2.403
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
169.768
176.876
183.244
187.579
194.332
2.1
Verkeer en vervoer
225.010
228.966
235.119
235.047
238.294
2.2
Parkeren
-
-
-
-
-
3.1
Economische ontwikkeling
237.726
258.929
124.311
90.889
71.302
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
127.108
196.672
99.659
102.140
105.817
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
3.4
Economische promotie
84.326
89.182
92.393
94.895
98.312
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
72.480
75.366
78.079
79.875
82.750
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
1.396.397
1.321.740
1.335.488
1.462.658
1.557.750
Totaal lasten
2.775.058
2.767.527
2.583.200
2.699.294
2.810.831
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 44 van 61
Samenvatting
Nr.
Baten per taakveld
0.1
Bestuur
0.4
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Begroting na wijziging 2023
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
22.407
-
-
-
-
Overhead
-
-
-
-
-
0.5
Treasury
-
-
-
-
-
0.8
Overige baten en lasten
737.957
882.378
1.006.501
1.131.493
1.237.383
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
1.093.257
859.162
274.612
457.202
708.056
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
-
-
-
-
-
2.1
Verkeer en vervoer
-
-
-
-
-
2.2
Parkeren
-
-
-
-
-
3.1
Economische ontwikkeling
53.845
291.977
574.648
365.856
-
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
395.314
423.381
438.623
454.413
572.638
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
3.4
Economische promotie
-
-
-
-
-
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
272.279
110.629
88.816
90.330
92.754
2.775.058
2.767.527
2.583.200
2.699.294
2.810.831
Totaal baten
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 45 van 61
Samenvatting
Saldo van baten en lasten per taakveld
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Begroting na wijziging 2023
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Totaal baten
2.775.058
2.767.527
2.583.200
2.699.294
2.810.831
Totaal lasten
2.775.058
2.767.527
2.583.200
2.699.294
2.810.831
-
-
-
-
-
Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Begroting na wijziging 2023
Begroting 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Bijdrage participant gemeente Alkmaar
273.763
342.990
405.075
467.465
519.452
Bijdrage participant gemeente Dijk en Waard
237.030
296.969
350.723
404.742
449.754
BTW Compensatie fonds (excl. BCF uitvoeringsprogramma)
214.864
230.119
238.403
246.986
255.877
Overige verrekeningen
12.300
12.300
12.300
12.300
12.300
Totaal
737.957
882.378
1.006.501
1.131.493
1.237.383
Saldo
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 46 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Belastingen
-
-
-
Grond
-
-
-
188.034
533.974
299.524
826
772
160
1.529.613
1.437.994
1.354.885
-
-
-
930.555
993.928
830.626
Rente en bankkosten
2.161
2.017
712
Mutatie voorzieningen
83.966
-220.474
-46.524
Rente baten
Afschrijvingen
32.372
26.848
21.885
-
-
-
2.767.527
2.775.058
2.461.268
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten
Overige verrekeningen Totaal lasten
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten per kostensoort
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
522.096
268.709
240.988
Grond
-
-
-
Huren
70.080
65.434
60.039
Leges en andere rechten
1.000
1.000
624
Overige goederen en diensten
222.000
299.000
289.963
Pachten
353.301
329.880
290.354
Participantenbijdragen
639.959
510.793
401.557
-
-
12.339
Overige verrekeningen
12.300
12.300
12.909
Subsidies en (project)bijdragen
87.629
194.686
181.877
Totaal baten
1.908.365
1.681.802
1.490.650
Saldo van lasten en baten per kostensoort
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Totaal lasten
2.767.527
2.775.058
2.461.268
Totaal baten
1.908.365
1.681.802
1.490.650
Saldo
-859.162
-1.093.257
-970.618
BTW Compensatie Fonds (incl. BCF uit uitvoeringsprogramma)
Pagina 47 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Toevoeging algemene reserve
-
-
-
Onttrekking algemene reserve
-
-
-
Toevoeging bestemmingsreserve exploitatie
-
-
-
Onttrekking bestemmingsreserve exploitatie
-1.554.418
-1.344.812
-954.830
Toevoeging bestemmingsreserve egalisatie
727.628
275.927
-
Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie
-32.372
-24.372
-15.788
Totaal
-859.162
-1.093.257
-970.618
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
Beleidsindicatoren De uniforme basisset beleidsindicatoren voor gemeenten conform het BBV zijn voor het recreatieschap niet van toepassing.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 48 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Geprognotiseerde balans 2023-2027 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000) ACTIVA
31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027
Vaste activa Materiële vaste activa
308
1.666
4.370
5.996
5.828
Financiële vast activa
-
-
-
-
-
308
1.666
4.370
5.996
5.828
270
270
270
270
270
Subtotaal
PASSIVA
31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027
Vaste financieringsmiddelen Algemene reserve
48
48
48
48
48
Bestemmingsreserve exploitatie
2.610
1.056
814
448
424
Bestemmingsreserve egalisatie
308
1.004
971
879
195
Eigen vermogen
2.967
2.107
1.833
1.376
668
Voorzieningen
127
211
272
293
344
-
663
2.390
4.453
4.942
3.094
2.982
4.495
6.121
5.953
160
160
160
160
160
-
-
-
-
-
160
160
160
160
160
3.254
3.142
4.655
6.281
6.113
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
2.661
1.190
-
-
-
15
15
15
15
15
Subtotaal
2.946
1.475
285
285
285
Totaal
3.254
3.142
4.655
6.281
6.113
Liquide middelen
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Subtotaal Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een renteypische looptijd korter dan een jaar Overlopende passiva Subtotaal Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 49 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Financiële meerjarenraming 2023-2027 Lasten per programma
2023
2024
2025
2026
2027
366.929
366.798
131.970
98.725
79.420
2. Beheer en onderhoud
1.776.118
1.804.057
1.833.078
1.966.780
2.074.805
3. Veiligheid en toezicht
169.768
176.876
183.244
187.579
194.332
4. Bestuur en ondersteuning
460.225
417.635
432.670
443.892
459.872
2.017
2.161
2.238
2.319
2.403
2.775.058
2.767.527
2.583.200
2.699.294
2.810.831
1. Ontwikkeling en inrichting
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves Totaal Baten per programma
2023
2024
2025
2026
2027
1. Ontwikkeling en inrichting
140.938
291.977
574.648
365.856
-
2. Beheer en onderhoud
780.500
734.010
727.439
744.743
865.392
3. Veiligheid en toezicht
-
-
-
-
-
4. Bestuur en ondersteuning
22.407
-
-
-
-
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves
737.957
882.378
1.006.501
1.131.493
1.237.383
Totaal
1.681.802
1.908.365
2.308.588
2.242.092
2.102.775
Saldo lasten en baten
-1.093.257
-859.162
-274.612
-457.202
-708.056
2023
2024
2025
2026
2027
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-1.344.812
-1.554.418
-242.240
-365.376
-23.881
Bestemmingsreserve egalisatie
251.555
695.256
-32.372
-91.826
-684.175
-1.093.257
-859.162
-274.612
-457.202
-708.056
Mutaties reserves (standen per 31-12) Algemene reserve
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 50 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
onttrekking uit deze reserve lager worden en is de verwachting dat vanaf 2031 een omslagpunt wordt bereikt. Vanaf dat moment verwachten we jaarlijks een structurele toevoeging i.p.v. een onttrekking.
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2023 – 2027 (bedragen x 1000)
•
De bestemmingsreserve egalisatie hangt samen met de investeringen en voorziet in de dekking van de kapitaalslasten van de gedane investeringen. Deze neemt de komende jaren toe door de geplande (UP-)investeringen.
•
De voorziening groot onderhoud fluctueert over de jaren en heeft een bandbreedte tussen de € 127.000 en € 324.000.
3.000 2.500 2.000 1.500 1.000
Jaar
Saldo 1 jan
Onttrekking
Dotatie
Saldo 31 dec
Algemene reserve
2023
48.000
-
-
48.000
Bestemmingsreserve exploitatie
2023
3.955.143
-1.344.812
-
2.610.331
Bestemmingsreserve egalisatie
2023
56.768
-
251.555
308.323
Totaal reserves
4.059.910
-1.344.812
251.555
2.966.654
Voorziening GO
347.786
-533.974
313.500
127.312
347.786
-533.974
313.500
127.312
Jaar
Saldo 1 jan
Onttrekking
Dotatie
Saldo 31 dec
Algemene reserve
2024
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
2024
2.610.331
-1.554.418
-
1.055.913
Bestemmingsreserve egalisatie
2024
308.323
-
695.256
1.003.579
2.966.654
-1.554.418
695.256
2.107.492
127.312
188.034-
272.000
211.278
127.312
-188.034
272.000
211.278
500 0
2023
2024
2025
2026
Algemene reserve
Bestemmingsreserve exploitatie
Bestemmingsreserve egalisatie
Voorziening groot onderhoud
2027
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen •
De totale reserves (algemene reserve en bestemmingsreserves) laten een flinke daling zien. Van € 2.966.654 in 2023 naar € 667.662 in 2027.
•
De algemene reserve is de afgelopen jaren gelijk gebleven op € 48.000 en deze blijft conform de bestuurlijke afspraak gehandhaafd op € 48.000.
•
De bestemmingsreserve exploitatie is per 31 december 2023 € 2.610.311. Het jaarlijks tekort wordt uit deze reserve onttrokken en zonder aanpassing van het beleid zou deze reserve in 2026 uitgeput zijn. Om dit te voorkomen is in 2021 de visie “Parkenlint tussen stad en dorp” vastgesteld. Na vaststelling van het daarbij horende uitvoeringsplan moeten op termijn de opbrengsten, bestaande uit de (commerciële) verdienactiviteiten en de verhoging van de participantenbijdragen, jaarlijks toenemen. Hierdoor zal de jaarlijkse
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
2023
Totaal voorziening
Totaal reserves Voorziening GO Totaal voorziening
2024
48.000
Pagina 51 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Stand per 31-12-2023
Stand per 31-12-2024
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
2.610.331
1.055.913
-1.554.418
Bestemmingsreserve egalisatie
308.323
1.003.579
695.256
Totaal reserves
2.966.654
2.107.492
-859.162
Voorziening GO
127.312
211.278
83.966
Totaal reserves en voorzieningen
127.312
211.278
83.966
Algemene reserve
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten
Pagina 52 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting is in de oude opzet vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 5 juli 2022.
Voorzitter, Mevrouw A. Groot
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 53 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Bijlage 1 Risicoanalyse Recreatieschap Geestmerambacht vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals conform het BBV. Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Begin 2022 zijn de risico’s voor Recreatieschap Geestmerambacht in kaart gebracht: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen Continuïteit dienstverlening RNH Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden Vandalisme, brandstichting, drugsdumping e.d. Stijging kosten door conjuncturele omstandigheden/indexaties Faillissement ondernemer Imagoschade bij/door evenementen Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën/pandemieën Gevolg / impact (totale lasten R2022 = € 2,5 mln)
Kans
1 = <3% (< 75.000)
2 = 3 - 10% (€ 75.000–€ 250.000)
1 = <5% (5%)
9
2 = 5–25%(20%)
5,6,7
3 = >25% (35%)
4
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
3 = > 10% (> € 250.000) 8
•
Lage scores (groen/licht groen gekleurd) geven lage tot middel lage risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht.
•
Middelhoge scores ((licht)oranje gekleurd) geven risico’s aan waar aandacht en beheersmaatregelen voor moeten worden getroffen.
•
Hoge scores (roodgekleurd) geven hoge risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten direct beheersmaatregelen worden getroffen.
De vermenigvuldiging van de kans maal het financiële gevolg leidt tot de positionering in de matrix. De uitkomsten zullen terugkomen in de begrotingsparagraaf A Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Let wel: alles wat gecalculeerd wordt ziet er wetenschappelijker en exacter uit dan kwalitatieve informatie. Maar, het is geen wetenschap, het is slechts een hulpmiddel, waarbij de input leidend is. Als een ervaren projectleider of beheerder aangeeft dat aandacht voor een bepaald risico essentieel is, dan is dat net zo "waar", als wanneer een risico met de hoogste score uit een kwantificering komt. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder. Het gewenste/ benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. En gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.
1,2,3
Pagina 54 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
1 Risico
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering Visie-UP Kans(cijfer): 3 – 35%
Gevolg(cijfer): 3 € 500.000 (extra inkomsten te realiseren met visie-up vanaf 2026)
Oorzaak Geen eensgezindheid participanten en gemeenteraden Gevolg / impact • • •
Geen besluitvorming en uitvoering UP Onzeker bestaansrecht Geen doorontwikkeling van het gebied
Beheersmaatregel • Bestuurlijk portefeuillehouder benoemen • Stakeholders betrokken houden • Overtuigen raden en colleges van nut, noodzaak en bestaansrecht € 175.000 (9) 2 Risico
Oorzaak
Vertragingen/verdwijnen steun locatie ontwikkelingen
• • •
Economische vooruitzichten en indexatie Milieuwetgeving/Stikstof-PFAS Bestuurlijke vertraging
Gevolg / impact Kans(cijfer): 3 – 35%
Gevolg(cijfer): 3 € 250.000 (gedeeltelijke realisatie locatieontwikkelingen)
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
• • • •
Uitblijven gewenste recreatieve opwaardering Onvoldoende inkomsten Leegstand ondernemingslocaties Toename beheerkosten
Pagina 55 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Beheersmaatregel • Benutten omgevingsmanagement/ Zorgen voor voldoende kennis • Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, cofinanciering) € 87.500 (9) 3 Risico
Oorzaak
Continuïteit dienstverlening RNH
•
Beoogde verkoop aandelen
Gevolg / impact Kans(cijfer): 3 – 35%
Gevolg(cijfer):3 € 400.000 (= jaarlijkse huidige participantenbijdragen)
•
Kwaliteit en/of continuïteit van bedrijfsvoering komt in gevaar
Beheersmaatregel •
Duidelijke afspraken tussen alle betrokken spelers
•
Continuïteit van de huidige bedrijfsvoering voor het schap voorop stellen
€ 140.000 (9)
4 Risico
Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Oorzaak • • • •
Geen gemeentelijke goedkeuring Maatschappelijke weerstand Stagnerende besluitvorming Recreatieve gebieden onder NNN/BPL-regime
Pagina 56 van 61
Samenvatting
Programma’s
Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden Kans(cijfer): 3 – 35%
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Gevolg / impact •
Zie bovenstaande risico’s bij Risico 2 -locatieontwikkelingen
Gevolg(cijfer): 2 € 250.000 (gedeeltelijke realisatie van de Visie-UP inkomstenstijging)
Beheersmaatregel • • •
Goede voorbereiding en informatievoorziening Omgevingsmanagement Directe benadering relevante stakeholders (gemeente, PNH (NNN/BPL)
€ 87.500 (6)
5 Risico
Oorzaak
Vandalisme, brandstichting, drugs- en afvaldumping
• •
Onvoldoende toezicht Open en toegankelijk gebied
Gevolg / impact Kans(cijfer): 2 – 20%
Gevolg(cijfer): 2 € 100.000
• •
Verloedering en vervuiling gebied (gevoel van) onveiligheid neemt toe
Beheersmaatregel • •
Meer toezicht Afsluitbaar voor gemotoriseerd verkeer
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 57 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
€ 20.000 (4)
6 Risico
Oorzaak
Stijging kosten door conjuncturele omstandigheden/indexaties
• •
Financieel/economische situatie (Geo)politiek(e)/maatschappelijk ontwikkelingen
Gevolg / impact Kans(cijfer): 2 – 20%
Gevolg(cijfer): 2 € 100.000
• •
Dekking kosten door opbrengsten onvoldoende Onvoldoende structurele dekking
Beheersmaatregel • • •
Verhogen participantenbijdragen Efficiëntere bedrijfsvoering Meer inkomstenbronnen/ontwikkelen locatie
€ 20.000 (4)
7 Risico
Faillissement ondernemer
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Oorzaak • • • •
economische situatie uitblijven adequate besluitvorming bestuur Overeenkomsten met dubieuze partijen Kwaliteit ondernemers
Pagina 58 van 61
Samenvatting
Kans(cijfer): 2 – 20%
Programma’s
Gevolg(cijfer):2 € 50.000 (raming)
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Gevolg / impact • • •
Imago en vertrouwen neemt af Moeilijker organiseren door strengere regels Te hoge kosten icm te weinig opbrengsten
Beheersmaatregel • Goede samenwerking met (potentiële) ondernemers • Duidelijke communicatie en tijdige besluitvorming • Ervaring ophalen elders / omgevingsmanagement € 10.000 (4)
8 Risico
Oorzaak
Imagoschade bij/door evenementen
• • •
Kwaliteit organisatie Onvoldoende communicatieomgevingsmanagement Onverwachte weersinvloeden
Gevolg / impact Kans(cijfer): 1 – 5%
Gevolg(cijfer): 3 € 150.000 (raming)
• • •
Imago en vertrouwen neemt af Moeilijker organiseren door strengere regels Te hoge kosten icm te weinig opbrengsten
Beheersmaatregel • •
Goede samenwerking met veiligheidsregio en partners Ervaring ophalen elders / omgevingsmanagement
€ 7.500 (3)
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 59 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
9 Risico
Oorzaak
Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën/pandemieën Kans(cijfer): 1 – 5 %
•
Grootschalige uitbraak besmettelijk virus
Gevolg / impact
Gevolg(cijfer): 2 € 150.000 (raming)
• •
Geen evenementeninkomsten Toename recreanten + intensiever gebruik gebied met extra beheer- en toezichtkosten
Beheersmaatregel • Meer handhaving en betere, positieve communicatie • Meer overleg andere gebieden (spreiding) • Bedenken creatieve oplossingen € 7.500 (2)
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 60 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de in kaart gebrachte risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 555.000, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Risico
Gewenst weerstandsvermogen
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP
€ 175.000
Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen
€ 87.500
Continuïteit dienstverlening RNH
€ 140.000
Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden
€ 87.500
Vandalisme, brandstichting, drugsdumping e.d.
€ 20.000
Stijging kosten door conjuncturele omstandigheden/indexaties
€ 20.000
Faillissement ondernemer
€ 10.000
Imagoschade bij/door evenementen
€ 7.500
Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën/pandemieën
€ 7.500
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten
Ten opzichte van vorig jaar (€ 375.750) is het benodigde weerstandsvermogen toegenomen. Dit hangt vooral samen met de onzekerheid omtrent continuïteit van de dienstverlening door RNH, onvoldoende steun gemeenteraden voor de visie-UP en het opnemen van risico’s over de conjuncturele situatie en –verwachtingen, en de toename van (gevoelens van) onrust in het gebied. Op basis van de bovenstaande berekeningen is een totaal bedrag van € 555.000 benodigd als weerstandsvermogen. Van de reserves (het eigen vermogen) is de algemene reserve (€ 48.000) aangemerkt als direct beschikbare weerstandscapaciteit. De overige reserves hebben een bestemming en zijn daardoor niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. De aanwezige reserves op 1 januari 2024 zijn als volgt (Begroting 2024 – pag. 52): 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Algemene reserve BR Exploitatie BR Egalisatie Voorziening GO Stille reserves Onvoorzien
€ 48.000 € 2.610.331 € 308.323 € 127.312 nee nee
€ 555.000
Pagina 61 van 61