Bijlage 3 Programmabegroting GAB 2024
Tekst van het document
Programmabegroting 2024
GEESTMERAMBACHT
versie 22-03-2023
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programma’s ............................................................................................... 7 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie ........................................... 11 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 14 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 19 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 21 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 24 Paragrafen ................................................................................................. 27 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 28 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 30 C. Financiering .............................................................................................. 35 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 36 E. Grondbeleid .............................................................................................. 39 F.
Participanten ............................................................................................ 40 Overzicht van baten en lasten .................................................................... 43 Bijlage 1 Risicoanalyse ............................................................................... 54
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 61
Samenvatting
Programma’s
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen en de bijdrage uit het btw-compensatiefonds. Gemeente Bergen is per 1 januari 2022 uitgetreden. Kerngegevens: 545,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha). Het aantal bezoeken per jaar bedraagt circa 1,8 miljoen (2022).
Ambities Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: a. b. c.
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het uitvoeringsplan (UP) en het daarmee samenhangende investeringsprogramma.
Wat wil het recreatieschap bereiken? Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: •
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap;
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
•
het vergroten van het gebruik;
•
versterken van de duurzaamheid;
•
en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Wat gaat het recreatieschap daarvoor doen? •
het zorgdragen voor gebiedsbeheer en –onderhoud;
•
verder voorbereiden, ontwikkelen en uitvoeren van het Uitvoeringsplan o.b.v. de vastgestelde planning en de participatie;
•
het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties;
•
de voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld;
•
de biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer;
•
het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Wat gaat het kosten en hoe worden deze gedekt? Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
366.798
291.977
-74.821
2. Beheer en onderhoud
1.804.057
734.010
-1.070.047
3. Veiligheid en toezicht
176.876
-
-176.876
4. Bestuur en ondersteuning
417.635
-
-417.635
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
2.161
882.378
880.217
2.767.527
1.908.365
-859.162
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Ad 5. Mutaties reserves
-
-859.162
-859.162
Totaal na bestemming
2.767.527
2.767.527
-
Totaal voor bestemming
Pagina 3 van 61
Samenvatting
Programma’s
Verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie RNH Provincie Noord-Holland wil de aandelen verkopen aan Staatsbosbeheer. Daarbij heeft Staatsbosbeheer de intentie om de uitvoeringsorganisatie RNH te integreren in zijn eigen organisatie. De gevolgen voor de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening zijn afhankelijk van de afspraken die de provincie bij de verkoop maakt en de naleving daarvan door Staatsbosbeheer.
Financieel resultaat De totale lasten zijn met € 2.767.527 in lijn met de begroting 2023 (€ 2.775.058) en hoger dan 2022 (€ 2.461.268). De stijging in de kosten ten opzichte van 2022 komt enerzijds door hogere indexatiecijfers en anderzijds door een intensivering van de activiteiten van de projecten in het uitvoeringsprogramma. De baten in 2024 (€ 1.908.365) nemen aanzienlijk toe ten opzicht van de begroting 2023 (€ 1.681.802). De belangrijkste oorzaken van deze toename: •
door vertraging van de uitvoering van het UP worden de begrote bijdragen uit het Btw-Compensatie Fonds (BCF) in plaats van 2023 nu in 2024 en later geraamd;
•
door hogere indexatiecijfers zijn de opbrengsten voor pachten en huren toegenomen;
•
de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage, in verband met het uitvoeringsprogramma, leidt eveneens tot hogere baten.
Dat resulteert in een lagere onttrekking uit de reserve (€ 859.162) dan in de voorgaande jaren. De opbrengsten moeten de komende jaren meegroeien en dat dient gerealiseerd te worden door meer (commerciële) verdienactiviteiten en de (stapsgewijze) verhoging van de participantenbijdragen.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Overzicht baten en lasten 2022-2024 Begroting 2024
Begrotingswijziging 2023
Jaarrekening 2022
Lasten
2.767.527
2.775.058
2.461.268
Baten
1.908.365
1.681.802
1.490.650
Saldo
-859.162
-1.093.257
-970.618
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Stand per 01-01-2024
Stand per 31-12-2024
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
2.610.331
1.055.913
-1.554.418
Bestemmingsreserve egalisatie
308.323
1.003.579
695.256
2.966.654
2.107.492
-859.162
127.312
211.278
83.966
3.093.965
2.318.770
-775.196
Algemene reserve
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen Het HAL-fonds; aanleiding en historie
Het HAL-fonds is in 1999 opgericht door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk. Zij hadden een gezamenlijke visie op de woningbouw en andere (ruimtelijke) ontwikkelingen in de regio. Voor elke woning die in een van de gemeenten nieuw werd gebouwd, stortten zij een bijdrage in het fonds. Een stuurgroep en een projectgroep beheerden de gelden. Deze gelden werden vervolgens besteed aan ruimtelijke opgaven in het gebied, zowel voor de inrichting als het beheer ervan. Het fonds werd ook wel het Meerwaardefonds genoemd: er werd geld opzijgezet waarmee een meerwaarde in de regio werd gecreëerd.
Pagina 4 van 61
Samenvatting
Programma’s
Voorbeelden hiervan zijn de aanleg van het Park van Luna en een bijdrage aan de realisatie van de uitbreiding van Geestmerambacht. Het HAL-groenbeheerfonds was een apart onderdeel van het HAL-meerwaardefonds, specifiek bedoeld voor het beheer van Park van Luna en de uitbreiding van het Geestmerambacht. Het geld uit dit groenbeheerfonds (kortweg HAL-fonds) is later in beheer gekomen van recreatieschap Geestmerambacht, ten behoeve van het beheer van de onderdelen die gereed waren. Uiteindelijk ging het fonds op in de bestemmingsreserve exploitatie, waar later, na uittreding, ook de afkoopsom van de Provincie Noord-Holland en van de bijdragen voor tien jaar van de gemeenten Schagen en Bergen aan zijn c.q. worden toegevoegd.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Indien het risico vermeldenswaardig is qua impact en gevolg wordt daarover via de gebruikelijke P&C-cyclus, via een bestuursvoorstel of mededeling, of direct bij de betrokken verantwoordelijke gemeld. Vernieuwing raamovereenkomsten RNH Het recreatieschap heeft tot en met 2024 een raamovereenkomst met RNH voor uitvoering van de programma’s en diensten. Voor de periode vanaf 1 januari 2025 werkt het Bestuursbureau aan een voorstel voor vernieuwing van de raamovereenkomst.
Risicobeheersing De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn: 1. 2. 3. 4.
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP. Vertragingen/verdwijnen steun locatie ontwikkelingen. Continuïteit dienstverlening RNH. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden.
De kwantificering van de risico’s leidt tot een weerstandsvermogen van € 555.000. Zie verder paragraaf A – Weerstandsvermogen. Indien risico’s voor de bedrijfsvoering, de organisatie of het recreatieschap optreden, wordt daarover gerapporteerd.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 5 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 6 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in vastgestelde visie (2021) en het (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht.
Visie De huidige visie “Geestmerambacht, Groene loper en Park van Luna (parkenlint tussen stad en dorp)“ is vastgesteld in 2021. In 2022 is het uitvoeringsbudget van het bijbehorende uitvoeringsplan door het Dagelijks Bestuur vastgesteld. Deze bevat een planning en een raming van de kosten en opbrengsten van de geplande activiteiten en ambities. De visie is ook het vertrekpunt voor een structureel financieel gezonde basis en voor de ambities van het recreatieschap.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
De visie heeft als doel: “het recreatiegebied in samenhang te laten doorgroeien tot een veelzijdig parkenlint, als groene uitloper voor de inwoners van het HAL-gebied en met activiteiten gericht op de ruimere regio. De kwaliteit van zowel de natuurgebieden als de recreatiegebieden wordt verhoogd.”
Strategische doelen 2023 - 2026 Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: •
op basis van de visie (vastgesteld 2021) en het uitvoeringsplan (2022) het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, de Groene Loper en het Park van Luna;
•
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap in nauwe samenhang met de natuurwaarden;
•
het vergroten van het gebruik van het gebied;
•
het versterken van de duurzaamheid en biodiversiteit;
•
en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Actuele ontwikkelingen De volgende ontwikkelingen zijn de komende jaren van invloed: •
Het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, Park van Luna en de Groene Loper op basis van de visie en het uitvoeringsplan. Dit UP dient als leidraad voor de uitvoering en onderdelen daarvan zijn:
Pagina 7 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
−
Het duurzaam beheren en door ontwikkelen van de gebieden gericht op optimaal recreatief gebruik en tegelijkertijd verhogen van biodiversiteit.
−
Vergroten van het gebruik van de gebieden door inwoners van de regio en daarbuiten.
−
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en geaccepteerde ontwikkelingen in het kader van de visie/UP.
−
Instellen van gebiedstafels als podium waarop partijen met elkaar in gesprek gaan over de projecten uit het UP.
−
Zetten van vervolg stappen in het bereiken van structureel financieel evenwicht in 2027 en in de periode daarna.
−
Extra inkomsten realiseren, onder andere via permanente locatieontwikkelingen.
−
Bijdragen aan een duurzame samenleving en ruimte voor energietransitie en klimaatadaptatie.
−
In het kader van Natuurnetwerken Nederland het verder uitwerken van de regionale routestructuren. Om daarmee de balans te borgen tussen natuur- en recreatieontwikkeling.
•
Implementatie nieuwe omgevingswet (2024)
•
Verdere implementatie Natuurnetwerk Nederland (NNN)
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
1.
Indexatie UP Bij de vaststelling van de visie (2021) en het UP (2022) is beperkt rekening gehouden met de kosten van indexatie. De raming van de investeringskosten door Planmaat is van 2020 en die van de voorbereidingskosten in het UP van 2022. Omdat het om een langjarig programma gaat, dienen deze kosten in de begroting 2024 en verder te worden geïndexeerd. De geïndexeerde kosten voor voorbereiding en realisatie van de 14 projecten zijn in de begroting 2024 verwerkt (AB-voorstel “Indexering kosten visie en uitvoeringsplan 2030” – d.d. 17-5-2023).
2.
Risico’s In het UP wordt gewezen op de risico’s die op dit moment een rol spelen bij de uitvoering en dan met name bij de realisatie van de geraamde opbrengsten. Daarbij gaat om: •
De stand van de economie: zien ondernemers en banken het zitten om te investeren in nieuwe ontwikkelingen.
•
Concurrentie: bepaalde nieuwe commerciële ontwikkelingen kunnen concurreren met bestaande of nieuwe vergelijkbare bedrijven. Dit kan een negatief effect hebben op de potentiële inkomsten voor het recreatieschap.
•
Medewerking bevoegd gezag: voor het vestigen van nieuwe bedrijven in het recreatiegebied is het schap afhankelijk van de planologische medewerking van de gemeenten en van de provincie.
•
Vertraging in de besluitvorming door extra informatierondes en/of bezwaarprocedures. Dat leidt ook tot uitstel of mogelijk afstel.
Toelichting ontwikkelingen - Visieproces Op 1 juli 2020 heeft het AB ingestemd met de conceptvisie Geestmerambacht “Parkenlint tussen stad en dorp”. Vervolgens is in het AB (d.d. 27 juni 2022) het uitvoeringsplan vastgesteld. De vastgestelde planning en uitvoering van het UP zijn in de begroting 2024 en de bijbehorende meerjarenraming verwerkt. Middels de periodieke rapportages en de P&C-documenten worden bestuur en stakeholders hierover geïnformeerd. 2 belangrijke onderwerpen:
Overzicht van baten en lasten
Deze risico’s zijn verder uitgewerkt bij de totale risicoanalyse (bijlage 1).
Pagina 8 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Geestmerambacht wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden en per taakveld zijn de operationele doelen voor 2024 bepaald.
Aan de lastenkant zien we hogere kosten in 2024 t.o.v. 2023 en 2022. Dit heeft vooral te maken met indexatie en is met name zichtbaar tussen 2022 en 2023. Daarbij zien we aan de batenkant een stijging tussen 2022 en 2024. Ook dit heeft te maken met indexatie. Verder heeft de extra participantenbijdrage een gunstig effect op de baten. Vanaf 2023 wordt gestart met een extra bijdrage van € 100.000 (hogere baten) en die groeit stapsgewijs door tot € 480.000 in 2027. Bovengenoemde bewegingen leiden ertoe dat in 2024 het saldo van de reguliere baten en lasten met € 797.421 lager ligt dan de begroting 2023.
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
366.798
291.977
-74.821
2. Beheer en onderhoud
1.804.057
734.010
-1.070.047
3. Veiligheid en toezicht
176.876
-
-176.876
4. Bestuur en ondersteuning
417.635
-
-417.635
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves
2.161
882.378
880.217
2.767.527
1.908.365
-859.162
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-859.162
-859.162
Totaal na bestemming
2.767.527
2.767.527
-
Totaal voor bestemming
Specificatie van de baten Subsidies en (project)bijdragen
622.025
32,6%
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten
646.381
33,9%
Participantenbijdragen
639.959
33,5%
1.908.365
100,0%
Totaal baten voor bestemming
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Lasten
2.389.709
2.340.591
2.088.067
Baten
1.592.288
1.494.357
1.346.783
Saldo
-797.421
-846.235
-741.284
Incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is met € 61.741 positiever dan voorgaande jaren. Dit is het gevolg van de stijging aan de batenkant. In 2024 is een groot aantal investeringen in het kader van het UP te doen. De BTW op deze investeringen vloeit via het btw-compensatie fonds als baten terug naar het schap. Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Lasten
377.818
434.467
373.201
Baten
316.077
187.445
143.867
Saldo
-61.741
-247.022
-229.334
Pagina 9 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 10 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie
Met het programma ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Voor 2024 gaat het om: • •
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarlijks worden de vastgestelde projecten middels de kadernota en de programmabegroting voor zienswijze aan de raden voorgelegd, ondersteund door een dashboard met een overzicht van de projecten. Taakveld 2.1.1
Verkeer en vervoer
Op basis van de visie en het uitvoeringsplan richting geven aan de activiteiten en doelen van het GAB.
Aanleg van wegen, paden en kunstwerken
Het verder uitwerken van de kwalitatieve ambitie met daarbij de juiste balans tussen natuur en recreatie.
Taakveld 3.1
•
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en acceptatie van de ontwikkelingen.
•
Verdere intensivering van de ontwikkellocaties gericht op lagere beheerskosten en toenemende exploitatiebaten.
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Het uitvoeringsplan bestaat uit vele projecten die worden uitgevoerd in de jaren 20232027. Het totale investeringsbedrag bedraagt € 6,0 mln en voor 2024 staan conform het UP (AB 27-06-2022) op de rol: •
Afronding diverse actieparcoursen (UP-2)
•
Energie en klimaat (UP-4)
•
Omgevingsplannen met gemeenten (UP-5)
•
Ontvangstgebieden Noord en Zuid (UP-7 & 8)
•
Afronding evenemententerrein en Diepsmeerpolder (UP-9)
•
Koele Kreken (UP-10)
•
Realisatie Groene Loper ((UP-12)
•
Ontvangst- en belevingsgebied Strand van Luna (UP-13)
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
5. Algemene dekkingsmiddelen
Economische ontwikkeling
De ambitie en de visie van het GAB zijn de leidraad voor het toekomstige programma van het recreatieschap. Daarbij wordt rekening gehouden met de provinciale en gemeentelijke coalitieprogramma’s en visies. Activiteiten met betrekking tot de visie en programmering: •
de uitvoering van het uitvoeringsprogramma en de vertaling naar korte- en lange termijn gebiedsprogramma’s;
•
werven en begeleiden van ondernemers;
•
omgevingsmanagement.
Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Locatie- en vastgoedontwikkelingen. •
sloop en sanering (commercieel) vastgoed;
•
groot onderhoud of vervanging (commercieel) vastgoed;
•
bouwrijp maken ontwikkellocaties;
•
operationeel omgevingsmanagement.
Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het inrichten van recreatieterreinen bij het gebied Geestmerambacht, het Park van Luna en de Groene Loper.
Pagina 11 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
127.769
168.595
128.053
Inzet RNH
239.029
198.334
208.295
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
366.798
366.929
336.348
Opbrengsten
291.977
53.845
-
-
87.093
105.262
Totale baten
291.977
140.938
105.262
Saldo
-74.821
-225.991
-231.086
Subsidies en (project)bijdragen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit Taakveld
Betreft
2.1 verkeer en vervoer
--
3.1 economische ontwikkeling
Ambitie- en visieproces en programmering
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur
Sanering + ontwikkeling zorgboerderij Wagenweg 6
3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Ondernemersloket
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Diverse projecten
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten -
-
258.929
291.977
100.476
-
continu
-
-
continu
7.393
-
Totaal
366.798
291.977
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 12 van 61
Zie planning
O.b.v. AB-besluit Visie (2021) + UP (2022)
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2024 Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
23.543
3.1
Uitvoeringsprogramma visie
225.386
291.977
3.1
Gebiedstafel UP
10.000
-
Subtotaal taakveld 3.1
258.929
291.977
3.2.1
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
3.2.1
Locatieontwikkeling Wagenweg 6
100.476
Subtotaal taakveld 3.2.1
100.476
3.3 5.7.1
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
Subtotaal taakveld 3.3
-
-
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
7.393
Subtotaal taakveld 5.7.1
7.393
-
366.798
291.977
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2024 gaat het vooral om: •
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen.
•
Het versterken van de natuurwaarden en deze bekend en beleefbaar maken.
•
Het realiseren van een structureel evenwicht voor groot onderhoud en vervangingen ten opzichte van het genereren van meer inkomsten.
Taakveld 3.4
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Economische promotie
Dit zijn de activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van het GAB: •
het met communicatiemiddelen ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders);
•
het actief communiceren van behaalde resultaten van het recreatieschap, ten behoeve van zichtbaarheid en draagvlak op politiek-bestuurlijk niveau (pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten);
•
het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers en het recreatieschap.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Taakveld 5.3
Cultuur, presentatie en productie
Operationele doelen per taakveld voor 2024
•
werving van evenementen met als doel diversiteit;
Taakveld 2.1.2
•
begeleiding van grote evenementen (zoals Indian Summer, Liquicity Festival, wintercircus, Elrow-festival) in de voorbereiding, opbouw, tijdens de uitvoering en in de afbouw en evaluatie;
•
het inzetten op en gepaste groei van (meerdaagse) evenementen rekening houdend met de omgevingsfactoren en de natuurwaarden van de terreinen;
•
duurzame programmering van evenementen zoals het gebruik van aggregaten zoveel mogelijk vermijden. Het gebruik van doorspoeltoiletten bevorderen.
Verkeer en vervoer
•
het jaarlijks (groot)onderhoud van wegen, paden, kunstwerken en weg- en terreinmeubilair, inclusief afschrijvingen;
•
(her)ontwikkeling van, panden, bruggen en steigers.
Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer): •
(her)ontwikkeling en (groot) onderhoud van ontwikkellocaties, ligweiden en dagkampeerterreinen;
•
herstructurering en verduurzaming ontwikkellocaties;
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen: •
aanleg, jaarlijks en groot onderhoud van openbaar groen inclusief het plaatsen en onderhouden van kunstwerken in de openbare ruimte;
Pagina 14 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
•
aanleg, beheer en onderhoud van openbaar water;
•
inzetten op behoud en versterking van biodiversiteit en natuurversterking;
•
aanleg en onderhoud van speelvoorzieningen, recreatievoorzieningen;
•
verzamelen van zwerfafval en legen van afvalcontainers;
•
het genereren van inkomsten door uitgifte en regulering van vergunningen en gebruiksovereenkomsten en het exploiteren van evenemententerreinen;
•
routenetwerken.
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud Bedrijfskosten DO
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Programma 2. Beheer en onderhoud
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Saldo mutaties voorziening GO
83.966
-220.474
-46.524
Totale lasten
1.804.057
1.776.118
1.540.957
Opbrengsten
646.381
695.314
640.980
(Project)subsidies
87.629
85.186
38.009
Totale baten
734.010
780.500
678.990
-1.070.047
-995.619
-861.967
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
502.465
483.274
415.733
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan Kies een item. bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Overige bedrijfskosten
258.993
243.132
218.354
Inzet RNH
738.227
709.365
631.984
GO*
188.034
533.974
299.524
Kapitaallasten
32.372
26.848
21.885
Subtotaal lasten
1.720.091
1.996.592
1.587.480
Dotatie voorziening GO*
272.000
313.500
253.000
Onttrekking voorziening GO*
-188.034
-533.974
-299.524
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Saldo
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2024-2027 De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: •
uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;
•
uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau (CROW – Cyber).
Pagina 15 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 16 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
2.1 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
Vastgoedbeheer
continu
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
5.3 cultuur, presentatie en productie 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
228.966
-
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
96.196
423.381
continu
Vergroten betrokkenheid en draagvlak bij stakeholders (gemeenten, ondernemers, bezoekers en organisaties)
89.182
-
Evenementen (Power Valley, Indian Summer, Liquicity, Elrow, Obstacle run, Kerstcircus)
continu
Werven van evenementen passend bij gebied
75.366
200.000
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
continu
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B 1.314.347
110.629
1.804.057
734.010
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
Totaal Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2024 Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
82.966
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
146.000
2.1.2
GO/V
34.188
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-34.188
Subtotaal taakveld 2.1.2
228.966
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
96.196
423.381
Subtotaal taakveld 3.2.2
96.196
423.381
3.2.2
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 17 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Projectnaam
Nr. 3.4
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2024 Lasten
Reguliere werkzaamheden economische promotie
89.182
Subtotaal taakveld 3.4
89.182
Baten -
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
5.3
Evenementen
75.366
200.000
Subtotaal taakveld 5.3
75.366
200.000
-
1.131.875
86.529
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
126.000
5.7.2
GO/V
153.846
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-153.846
5.7.2
Kapitaallasten
32.372
5.7.2
Natuurinclusieve bossenrevitalisatie
24.100
24.100
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.314.347
110.629
Totaal
1.804.057
734.010
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 18 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Taakveld 1.2
Openbare orde en veiligheid
De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van een goed gastheerschap en zorgdragen voor het goed functioneren van het gebied. Een prettig verblijf van de recreant mag niet worden verstoord door andere recreanten die zich niet aan de regels houden. Ook de kwaliteit van het gebied mag niet leiden onder dat gedrag. Handhaven is dus zowel van belang bij het vervullen van het gastheerschap als het functioneren van het gebied. 1. 2. 3. 4.
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
8.970
8.375
7.083
167.906
161.393
161.432
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
176.876
169.768
168.515
Opbrengsten
-
-
17.350
Totale baten
-
-
17.350
-176.876
-169.768
-151.165
Bedrijfskosten Inzet RNH
Saldo
Vervullen rol gastheer in de gebieden; Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening; Jaarlijks opstellen handhavingsplan; En zichtbaarheid verbeteren.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 19 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Continu
Bezoekers voelen zich veilig, houden zich aan de regels en de kwaliteit van het gebied blijft geborgd.
Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Lasten
Baten 176.876
-
176.876
-
Pagina 20 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Visie Speerpunten voor 2024 zijn: •
• •
Duidelijkheid over de maatschappelijk gewenste toekomstige ontwikkeling van de gebieden Geestmerambacht, de Groene Loper en Park van Luna, inclusief concrete uitvoeringsplannen.
Duidelijkheid over de door de gemeenten gewenste bestuurlijke aansturing voor de gebieden en over hoe de taakuitvoering wordt georganiseerd.
•
Bestuur
besluitvorming voorbereiden over de meeste gewenste vorm voor bestuurlijke aansturing en uitvoering. Aandachtspunten daarbij zijn: −
de samenwerking met de provincie Noord-Holland;
−
de beoogde verkoop van de RNH-aandelen;
− en de rol en taken van het Bestuursbureau. financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap; informatie uitwisseling met deelnemers; goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2023.
Taakveld 0.4 •
•
•
Taakveld 0.1
• • •
•
Participatie vormgeven op relevante onderdelen van het uitvoeringsplan en voeren van strategisch omgevingsmanagement.
Operationele doelen per taakveld voor 2024 •
•
Overhead
goede programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken. Voorbereiden, bewaken en rapporteren van de jaaropdracht. Voorbereiding en uitvoering van beleid en bestuursbesluiten;
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
• • •
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
proces vormgeven voor besluitvorming rondom sluitende meerjarenbegroting passend bij gekozen scenario; invulling geven aan het vastgestelde uitvoeringsplan gericht op het realiseren van de doelen en ambities van de visie; doorlopend aandacht voor verbetering van het proces bestuursadvisering in samenwerking met het bestuursbureau (afstemming, tijdigheid en volledigheid); in overleg met het bestuursbureau het proces omtrent bestuurlijke besluitvorming afstemmen op voorschriften, wensen en mogelijkheden; planning- en controldocumenten voldoen aan de normen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); operationeel omgevingsmanagement gericht op realiseren draagvlak doelen; beantwoorden van bestuurlijke vragen en coördineren e.v.t. Woo-verzoeken; en de uitvoeringsorganisatie zorgt voor het afhandelen van Woo-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten.
Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Bedrijfskosten
59.394
115.796
103.161
Inzet RNH
358.241
344.429
311.575
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
417.635
460.225
414.737
Opbrengsten
-
22.407
21.256
Totale baten
-
-
-
-417.635
-460.225
-414.737
Saldo
Pagina 21 van 61
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
0.1 Bestuur
• • •
• • • • • • • •
0.4 overhead
Planning
Kwaliteit en accenten
Financieel sluitende meerjarenbegroting Informatie uitwisseling met deelnemers Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2023.
Juli 2024 Doorlopend Juli 2024
Bestuurlijke en maatschappelijk draagvlak uitvoeringsplan resulterend in sluitende meerjarenexploitatie conform vastgestelde visie en UP
Programmasturing Uitvoeringsplan Bestuursadvisering Risicoanalyse Proces bestuurlijke besluitvorming afstemmen Planning- en controldocumenten (BBV) Operationeel omgevingsmanagement Coördinatie evt WOB-verzoeken
Doorlopend
Optimale uitvoering van schapstaken waar het nieuwe UP onderdeel van uit maakt. Administratie en P&C-documenten BBV-proof Het recreatieschap is een volwaardige partij voor deelnemers en partners Er is draagvlak voor de plannen
Lasten
Baten
€ 25.757
Totaal
391.879
-
417.635
-
Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
192.840
-
Secretariaat
19.020
-
Financiële control en administratie
93.276
-
Aansturing van Beheer en Toezicht
53.105
-
Kantoor- en bedrijfskosten
33.638
-
Totaal
391.879
-
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Planning
Kwaliteit en accenten
Pagina 22 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 23 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2024 Taakveld 0.5 • • •
Treasury
de financiering van het vastgestelde beleid; zo weinig mogelijk financieringskosten; het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Hieronder vallen alle opbrengsten die als dekking voor de kosten dienen. Deze bestaan uit: •
de participantenbijdragen: deze stijgen van € 510.793 in 2023 naar € 639.959 in 2024. Deze verhoging vloeit voort uit de vastgestelde visie om te komen tot verhoging van de totale inkomsten van het GAB: meer inkomsten uit (commerciële) ontwikkelingen en verpachtingen gekoppeld aan de trapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen.
•
de bijdragen van derden (waaronder de bijdragen van de voormalige GRparticipanten Bergen en Schagen);
•
en de ontvangsten van de participanten vanuit het Btw Compensatie Fonds (BCF).
Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten (tenzij een bestaande bestemmingsreserve al zo functioneert). Het begrotingsjaar 2024 is begroot met een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 859.162. Deze onttrekking is lager dan de onttrekking uit 2022 (€ 970.618) en dan de geraamde onttrekking in 2023 (€ 1.093.257). Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk, waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Ter vergelijking: nu komt er jaarlijks een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds en is de resterende participantenbijdrage van € 400.000 verdeeld over de drie deelnemende gemeenten.
Daarmee kun je constateren dat de huidige participantenbijdrage eigenlijk uitkomt op € 1.400.000 per jaar. Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds geen eeuwig leven heeft en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, zal leegraken in 2027.
Pagina 24 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
In opdracht van het schapsbestuur is een visie opgesteld en verder uitgewerkt in een Uitvoeringsplan (UP). De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HALfonds deels kunnen gaan compenseren. Wanneer de plannen uit de visie en het UP worden uitgevoerd, zal de participantenbijdrage niet stijgen met € 1.000.00 maar wordt de stijging € 500.000 (van € 400.000 naar 900.000). Om de participanten een ‘zachte landing’ te geven wordt de participantenbijdrage met ingang van 2022 jaarlijks met € 100.000 verhoogd, zodat deze in 2027 op het gewenste niveau is. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2023 t/m 2027 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
Toevoeging algemene reserve
-
-
-
Onttrekking algemene reserve
-
-
-
Toevoeging bestemmingsreserve
840.485
275.927
-
Onttrekking bestemmingsreserve
-1.699.647
-1.369.184
-970.618
-859.162
-1.093.257
-970.618
Totaal
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2024
Begroting na wijziging 2023
Jaarrekening 2022
2.161
2.017
712
-
-
-
2.161
2.017
712
Participantenbijdragen
639.959
510.793
401.557
Opbrengsten
242.419
227.164
266.236
Totale baten
882.378
737.957
667.793
Saldo voor bestemming
880.217
735.939
667.081
Mutaties reserves
-859.162
-1.093.257
-970.618
Saldo na bestemming
1.739.379
1.829.196
1.637.699
Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 25 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank- en rentekosten
2.161
-
0.8 overige baten en lasten
Participantenbijdragen, BCF en bijdrage derden
-
882.378
-
-
-
859.162
-
-
2.161
1.741.540
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 26 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Zowel Geestmerambacht als Park van Luna bieden veel mogelijkheden voor (water)recreatie, het hele jaar door. Zoek je wat anders? Rond de grote recreatieplas Zomerdel en ook in het Huygendijkbos (Park van Luna) kun je eindeloos wandelen, skeeleren en fietsen, de mountainbikeroute is immers razend populair.
De baten en lasten zijn, met uitzondering van inzet RNH (4%) en afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 7,1 % voor 2024. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd.
Recreatiegebied Geestmerambacht bestaat uit een grote plas omgeven door een parkachtig landschap met bossages, grasvelden, rietoevers en orchideeënweides. In het gebied groeien en bloeien tal van planten en bomen, er grazen Schotse Hooglanders en er zijn veel vogelsoorten zoals de buizerd, de bonte specht, de sperwer en de bruine kiekendief maar ook smienten, tafeleenden en zaagbekken. Het Park van Luna heeft alles wat je van een groen recreatiegebied verwacht. Een afwisselende omgeving van bos, weides, water en zelfs een strand en waterskibaan. Daarnaast is kunst in het hele gebied verrassend toegepast. Je kunt genieten aan en in het water, maar ook wandelaars, fietsers en mountainbikers kunnen genoeg beleven.
Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het door de regietafel NoordHolland Noord bepaalde cijfer. Het indexatiecijfer voor 2024 is in het laatste kwartaal van 2022 bekendgemaakt en komt uit op 7,1%. Het personeel van de uitvoeringsorganisatie is niet in dienst van het recreatieschap, maar in dienst van Recreatie Noord-Holland NV, waardoor dit indexatiecijfer niet van toepassing is op de ‘inzet RNH’. De gehanteerde index voor 2024 is 4%.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 27 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt € 555.000. De onderbouwing hiervan is als bijlage I opgenomen.
Conclusie De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen (€ 555.000). Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld.
Weerstandscapaciteit
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd.
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd.
In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 28 van 61
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Jaarrek. 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Raming 2025
Raming 2026
Raming 2027
Netto schuldquote
-292%
-166%
-69%
-5%
-6%
-6%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-292%
-166%
-69%
-5%
-6%
-6%
Solvabiliteitsratio
87%
91%
67%
39%
22%
11%
Structurele exploitatieruimte
11%
10%
15%
17%
19%
27%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 29 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud
Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt.
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 30 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totaal kapitaalgoederen
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
En per saldo toevoeging (of onttrekking) VZ - GO
103.812
112.560
-21.544
-40.752
228.966
235.119
235.047
238.294
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
502.465
520.554
538.269
557.647
Totaal
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
188.034
210.826
251.748
221.228
Categorie verhardingen
Kapitaallasten
32.372
32.372
116.458
167.622
Totaal
722.872
763.752
906.475
946.496
2024
2025
2026
2027
Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is.
Maatschappelijke vervangingen > 50.000
-
-
-
-
Economische vervangingen > 10.000
-
-
-
-
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Verkeer en vervoer
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
17.206
17.825
18.467
19.132
GO - vervangingen < 50.000
20.720
2.590
149.571
131.366
-
-
-
-
37.926
20.415
168.038
150.498
Kapitaallasten
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Taakveld 2.1
VERHARDINGEN
2024
2025
2026
2027
Totaal Categorie civiele kunstwerken
Het recreatieschap heeft totaal 229 stuks kunstwerken, waaronder 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen en ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken. CIVIELE KUNSTWERKEN
2024
2025
2026
2027
Verhardingen
37.926
20.415
168.038
150.498
Dagelijks onderhoud
11.131
11.532
23.839
33.595
21.104
58.918
10.371
10.745
Civiele kunstwerken
GO - vervangingen < 50.000
13.468
22.850
9.973
47.386
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
63.389
68.549
67.449
69.631
Kapitaallasten
-
-
-
-
23.839
33.595
21.104
58.918
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Totaal
Pagina 31 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
GROEN
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:
Dagelijks onderhoud
Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
2024
2025
2026
2027
242.672
257.605
273.371
269.777
Water, oevers en stranden
105.458
200.646
88.823
75.954
Terreinmeubilair
101.741
97.186
134.197
115.855
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
85.637
76.914
79.683
82.551
Gebouwen, materieel en algemeen
125.599
77.392
141.259
192.943
Inzet RNH + ov. Bedrijfsk. (incl. routebeheer)
692.086
688.472
714.694
740.027
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan VZ - GO
-38.846
-70.386
22.796
72.524
1.314.347
1.327.829
1.454.823
1.549.632
Totaal Categorie groen
Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 hectare beplanting, bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
E. Grondbeleid
F. Participanten
2024
2025
2026
2027
242.154
250.871
259.903
269.259
518
6.734
13.468
518
-
-
-
-
242.672
257.605
273.371
269.777
GO - vervangingen < 50.000 Kapitaallasten Totaal
Groen
Overzicht van baten en lasten
Categorie water, oevers en stranden Het recreatieschap heeft in totaal 187 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen, namelijk de Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz). WATER, OEVERS EN STRANDEN
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
55.730
57.736
59.815
61.968
GO - vervangingen <50.000
49.728
142.910
29.008
13.986
-
-
-
-
105.458
200.646
88.823
75.954
Kapitaallasten Totaal Categorie terreinmeubilair
Het recreatieschap heeft in totaal ruim 3.000 stuks terreinmeubilair, zoals speeltoestellen, picknicksets, banken, anti-autopalen en verkeersborden. Onder terreinmeubilair vallen ook de kosten van het routebureau.
Pagina 32 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
TERREINMEUBILAIR
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
89.309
92.524
94.829
98.243
GO - vervangingen < 50.000
12.432
4.662
39.368
17.612
-
-
-
-
101.741
97.186
134.197
115.855
Kapitaallasten Totaal
Categorie hygiënische maatregelen, riolering en reiniging Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 80 stuks “riolering”. Dat betreft pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, electrakasten, elektra leidingen en persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en waterleidingen. Het recreatieschap heeft totaal 5 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. Het toiletgebouw in het Park van Luna is in 2022 na vandalisme tijdelijk gesloten. In 2023 is het in overleg met de gemeente Dijk en Waard vervangen door een tijdelijk gebouw. Dit met het oog op de ontwikkelingen van het Ontvangst- en belevingsgebied Strand van Luna (project UP-13). In de verschillende terreinen staan ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
74.241
76.914
79.683
82.551
GO - vervangingen < 50.000
11.396
-
-
-
-
-
-
-
85.637
76.914
79.683
82.551
Kapitaallasten Totaal
Categorie gebouwen, materieel en algemeen Het recreatieschap heeft in totaal 4 gebouwen in eigen beheer. Onder algemeen zijn ook de kapitaallasten van het uitvoeringsprogramma meegenomen. Deze zijn zichtbaar vanaf 2026. GEBOUWEN, MATERIEEL EN ALGEMEEN
2024
2025
2026
2027
Dagelijks onderhoud
13.455
13.939
14.441
14.961
GO - vervangingen < 50.000
79.772
31.080
10.360
10.360
Kapitaallasten
32.372
32.372
116.458
167.622
Totaal
125.599
77.392
141.259
192.943
Pagina 33 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Programmabegroting 2024 Recreatieschap Geestmerambacht
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 34 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Financiering decentrale overheden
rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. In de begroting 2024 wordt de kasgeldlimiet niet overschreden.
Op 14 november 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering de verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de
Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
8,20% 226.900
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm