Bijlage 3. GR HALte werk - Gecertificeerde jaarstukken 2022
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2022
Inhoudsopgave Jaarstukken 1
Inleiding ......................................................................................................................................................................2 Aanbiedingsbrief.........................................................................................................................................................2 Infographic..................................................................................................................................................................3 Hoofdlijn financieel resultaat .....................................................................................................................................4
2
Jaarverslag ..................................................................................................................................................................8 2.1 Beleidsbegroting ................................................................................................................................................8 2.1.1 Hoofddoelstelling ......................................................................................................................................8 2.1.2 Wat wilden we bereiken? .........................................................................................................................8 2.1.3. Wat hebben we ervoor gedaan? ......................................................................................................9 2.2.
Paragrafen .........................................................................................................................................................13 2.2.1 Paragraaf Weerstandsvermogen ............................................................................................................13 2.2.2 Paragraaf Risicobeheersing.....................................................................................................................14 2.2.3 Paragraaf Financiering ............................................................................................................................15 2.2.4 Paragraaf Bedrijfsvoering .......................................................................................................................16
3.
Jaarrekening .............................................................................................................................................................18 3.1. Balans ..............................................................................................................................................................18 3.2. Overzicht van baten en lasten .........................................................................................................................19 3.3. Toelichtingen ...................................................................................................................................................20 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ..............................................................................20 3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december ............................................................................................22 3.3.3. Toelichting op lasten ..............................................................................................................................26 3.3.4. Toelichting op baten ..............................................................................................................................27 3.3.6.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen .....................................................................30 3.3.7. WNT-verantwoording 2022 GR Halte Werk ..........................................................................................31 3.3.8. Taakveldenrekening........................................................................................................................................32 3.3.9. Gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................................................................32 4. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .........................................................................................33
Pagina | 1-1
Inleiding
1 Inleiding Aanbiedingsbrief Alkmaar, 12 april 2023 Aan de leden van het bestuur van Zaffier, Voor u ligt het laatste jaarverslag van de Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoering organisatie (GR BVO) Halte Werk over het boekjaar 2022. Het was een bewogen jaar. We zijn trots op het resultaat dat we met zijn allen hebben neergezet. Naast roerige tijden afloop Corona en de energiecrisis is er door onze medewerkers hard gewerkt aan Zaffier. De raden hebben ingestemd met de richting van de vernieuwde samenwerking rondom het WNK, Halte Werk en de BUCH werkorganisatie. Die samenwerking moet niet alleen leiden tot meer inwoners die meedoen, maar ook tot een toekomstbestendig en financieel robuuste organisatie. In 2023 staat er een nieuw participatiebedrijf. De transitie van Halte Werk als onderdeel van Zaffier heeft veel gevraagd van onze medewerkers en organisatie afgelopen jaar. Achter de schermen is hard gewerkt om processen samen te voegen met onze nieuwe collega´s. Toch is het gelukt om ook in 2022 onze klanten, naast alle maatschappelijke ontwikkelingen én de ontwikkelingen rondom de transitie, op een gedegen, integere en kwalitatieve wijze te bedienen op een niveau waar wij als Halte Werk meer dan trots kunnen zijn. We kijken dan ook terug op een mooi jaar.
Voor Halte Werk betekent dit een einde aan een mooie GR waarin wij met trots terugkijken op de afgelopen 7 roerige jaren. We brengen bij Zaffier een mooi bedrijf in die goede resultaten bereikt heeft, deze zijn ook terug te lezen in dit jaarverslag. Wij nodigen u uit tot behandeling van de jaarstukken 2022 over te gaan. Daarnaast vragen wij u zoals bepaald in artikel 21 van de gemeenschappelijke regeling, de jaarstukken 2022 voor een zienswijze aan te bieden aan de gemeenteraden van Alkmaar en Dijk en Waard. Wij zien deze zienswijze graag uiterlijk 1 juli 2023 tegemoet, zodat de jaarstukken 2022 tijdig kunnen worden aangeboden aan de (financieel) toezichthouder, de Provincie. Namens het MT van Halte Werk,
Dhr. J.M.M. Rutten Directeur a.i.
Pagina | 2
Inleiding
Infographic
Pagina | 3
Inleiding
Hoofdlijn financieel resultaat Halte Werk kent een tweeledige geldstroom, te weten bedrijfsvoeringskosten en programmakosten. De verantwoording die dient te worden afgelegd over de bedrijfsvoeringskosten aan de gemeenteraden wordt gedaan door GR BVO Halte Werk. De programmakosten worden verantwoord aan de colleges van gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard. In deze jaarrekening treft u de financiële resultaten aan betreffende de bedrijfsvoeringskosten. De bedrijfsvoeringskosten bestaan uit verschillende posten, waarvan de personeelslasten veruit de grootste component is. Samen met de ICT, huisvestingslasten en de kosten van de ondersteuning van de bedrijfsvoering, vallen de personeelslasten onder de componenten die bij de deelnemende gemeenten ingekocht zijn. Voor het jaar 2022 bedraagt het positieve resultaat € 1.438.000. In de onderstaande tabel wordt uiteengezet hoe tot dit resultaat is gekomen, alsmede verklaring gegeven van de afwijking van de begroting in de begeleidende tekst. Een verder inzicht in de opbouw van het resultaat, wordt in onderstaande tabel uiteengezet: Realisatie
Begroot
Rekening
Afwijking t.o.v.
2021
2022
2022
Begroting 2022
10.888.000 10.888.000
10.533.190 10.533.190
11.618.000 11.618.000
1.084.810 1.084.810
1.195.000
1.354.136
1.474.000
119.864
- Huisvesting
513.000
545.829
491.000
-54.829
- Inkoop bedrijfsvoering
715.000
797.282
715.000
-82.282
1.941.000
1.074.280
2.790.000
1.715.720
PM
454.000
454.000
(bedragen x € 1) LASTEN 1. Personeel - Personeel primair en overhead Totaal personeel 2. Overhead - Automatisering
- Overige kosten - Bouwen aan Zaffier Totaal overhead
4.364.000
3.771.527
5.924.000
2.152.473
Totaal lasten
15.252.000
14.304.717
17.542.000
3.237.283
Pagina | 4
Inleiding
Realisatie
Begroot
Rekening
Afwijking t.o.v.
2021
2022
2022
Begroting 2022
12.666.000 12.666.000
13.715.351
13.715.000
13.715.351
13.715.000
- Bijdragen bovenlokale werkzaamheden
463.000
474.366
485.000
10.634
- Ontvangsten schuldhulpverlening
103.000
115.000
79.000
-36.000
-
4.701.000
Totaal opbrengsten / overige dekkingen
4.817.000 5.383.000
589.366
5.265.000
4.701.000 4.675.634
Totaal baten
18.049.000
14.304.717
18.980.000
4.675.283
Saldo van baten en lasten
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
Te betalen aan Alkmaar en Dijk en Waard
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
Begroot
Rekening
Afwijking t.o.v. Begroting 2022
(bedragen x € 1) BATEN 1. Bijdragen deelnemers BVO Halte Werk - Bijdragen HAL gemeenten Totaal bijdragen deelnemers BVO Halte Werk
-351 -351
2. Opbrengsten / overige dekkingen
- Incidentele baten
Realisatie (bedragen x € 1)
2021
2022
2022
Totaal lasten
15.252.000
14.304.717
17.542.000
3.237.283
Totaal baten regulier
13.232.000
14.304.717
14.279.000
-25.717
Dekking incidentele baten
4.817.000
-
4.701.000
4.701.000
Saldo van baten en lasten
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
Te betalen aan Alkmaar en Dijk en Waard
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
Saldo
-
-
-
-
Personeel (-/- € 1.084.810) De begroting van Halte Werk voor wat betreft personeelskosten is een historische begroting welke jaarlijks geïndexeerd wordt met een vast percentage. Organisatorische ontwikkelingen, alsmede demografische en landelijke ontwikkelingen worden niet meegenomen in de indexatie van dit budget. Zo worden nieuwe regelingen omtrent Energietoeslag, TOZO, leefgeldregeling ontheemden Oekraïners en de toeslagenaffaire niet meegenomen in de indexering van de personele begroting voor wat betreft overhead en bedrijfsvoering. Wel is in 2022 de beweging gemaakt om inhuur, die specifiek is ingezet voor regelingen en de transitie naar Zaffier, toe te rekenen aan die specifieke onderwerpen. In 2021 was, als gevolg van de bestuurlijke keuzes, het tekort op personeel € 1.216.437. Het toerekenen van inhuur op de specifieke onderwerpen heeft geleid tot een daling van de personele tekorten naar het bedrag van € 1.084.810. Hierin is ook opgenomen een bedrag van € 321.061 voor verlofsparen. Met ingang van 1 januari 2022 moet volgens het Besluit begroting en verantwoording (BBV) een financiële verplichting voor verlofsparen bij niet gelijkblijvende omvang worden opgenomen. Van de personeelslasten is 10,7% (2021 11,0%) toe te rekenen aan overhead.
Automatisering (-/- € 119.864) Halte Werk betaalt op basis van bestuurlijke besluitvorming een lager bedrag voor de dienstverlening van de gemeente Alkmaar. Verder wordt een voordeel behaald door efficiënter organiseren van een aantal diensten en scherper inkopen van licenties. Halte Werk is, als gevolg van het uitstellen van de operationele startdatum van Zaffier, geconfronteerd met meer ICT kosten dan begroot. Hierdoor is behaalde voordeel in 2021 omgeslagen in een nadeel in 2022.
Pagina | 5
Inleiding
Huisvesting (+/+ € 54.829) In 2022 zijn de werkzaamheden, ingezet in 2021, voortgezet aan de huisvesting van Halte Werk. Diverse aanpassingen aan het pand zijn gerealiseerd, alsmede het vervangen van het meubilair. Door efficiënter en in eigen beheer te organiseren van een aantal diensten en minder af te nemen van de dienstverlening van de gemeente Alkmaar is er voordeel behaald. Inkoop bedrijfsvoering (+/+ € 82.282) Halte Werk betaalt op basis van bestuurlijke besluitvorming een lager bedrag voor de dienstverlening van de gemeente Dijk en Waard. Overige kosten (-/- € 1.715.720) In 2022 zijn er verschillende posten die zorgen voor de overschrijding van de overige kosten. Er zijn extra onvoorziene kosten gemaakt als gevolg van de latere transitie naar Zaffier. Landelijke ontwikkelingen zorgen voor onvoorziene kosten als het gevolg van nieuw uit te voeren regelingen, zoals de uitvoering van de toeslagenaffaire, de energietoeslag en leefgeldregeling ontheemden Oekraïners welke vanuit het Rijk zijn geïntroduceerd gedurende het jaar 2022. Bouwen aan Zaffier (-/- € 454.000) Met het uitstellen van de operationele startdatum van Zaffier is er in de begroting van 2022 geen budget opgenomen met betrekking tot de transitiekosten.
In september 2022 is, in overleg met de bestuurders, binnen de begroting van Halte Werk in de reguliere kosten een extra post opgenomen om de transitiekosten van Zaffier te dekken. De omvang vermelden van het door het bestuur van Haltewerk vastgestelde transitiebudget: Het bedrag kan worden onderbouwd met kosten die daadwerkelijk aan Haltewerk kunnen worden toegeschreven voor de transitie. Binnen de begroting 2022 van Haltewerk is ruimte voor deze € 750.000 extra aan lasten Dit heeft niet geleidt tot een negatief resultaat voor Halte Werk. Het betreft hier kosten die behoren tot de kerntaken van Halte Werk en die Halte Werk ook zou hebben gemaakt als Zaffier niet was opgezet. De post ´Bouwen aan Zaffier´ is hier de concrete uitwerking van. Incidentele baten (+/+ € 4.701.000) Dit is een voordeel ten opzichte van de begroting 2022. De incidentele baten bestaan uit verschillende losse baten welke voortvloeien uit extra werkzaamheden die vanuit de gemeenten aan Halte Werk zijn overgedragen. In 2022 zijn, als gevolg van maatschappelijke ontwikkelingen, verschillende regelingen geïntroduceerd door het Rijk welke een grote impact hadden, zowel maatschappelijk als financieel voor Halte Werk als uitvoerende organisatie.
Onder deze werkzaamheden vallen onder andere de uitvoering voor de regeling energietoeslag, uitbetaling leefgeldregeling ontheemden Oekraïners, toeslagenaffaire, nieuwe wet inburgering etc.
Pagina | 6
Inleiding
Afrekening jaarrekeningresultaat 2022 Het voordelig resultaat Halte Werk bedraagt over 2022 € 1.437.581. Het voordelige resultaat bestaat voor een groot deel uit diverse baten welke voortvloeien uit extra werkzaamheden die vanuit de gemeenten aan Halte Werk zijn overgedragen. In 2022 zijn verschillende regelingen geïntroduceerd door het Rijk welke een grote impact hadden op het resultaat over 2022 van Halte Werk als uitvoerende organisatie. Onder deze werkzaamheden vallen onder andere de uitvoering voor de regeling Energietoeslag (voordeel € 209.020), Toeslagenaffaire (voordeel € 544.501), aanpak Jeugdwerkloosheid (voordeel € 210.127), Impuls re-integratie (voordeel € 163.749) en Vroegsignalering (voordeel € 130.524). Eveneens was er in 2022 sprake van een voordeel op het onderdeel bedrijfsvoering ad € 401.902 en een saldo van overige baten (voordeel € 98.823). Aanpak Jeugdwerkloosheid zijn Europese Subsidie- gelden die in 2023 ingezet gaan worden voor project van Stichting Nieuwland. Deze gelden komen voort uit een een sociaal pakket met een langere doorlooptijd (2020-2024). In 2023 wordt de energietoeslag ook weer verstrekt, hiervoor zullen uitvoeringsmiddelen beschikbaar moeten zijn. Het voordeel op de hersteloperatie toeslagenaffaire is het verschil tussen de ontvangen vastgestelde normbedragen van het Rijk minus de gemaakte uitvoeringskosten 2022.
Het restant ad € 544.501 is bestemd voor de uitvoeringskosten in de komende jaren. De toeslagenaffaire is uitbetaald als een eenmalig voorschot voor de eerste maal in het verantwoordingsjaar 2021. Gemeenten kunnen de uitkering voor de toeslagenaffaire in de kalenderjaren 2021 tot en met 2025 besteden. Het voordeel op de bedrijfsvoering is ontstaan door kostenbewust in te kopen van licenties en efficiënt organiseren van de dienstverlening. Deze werkwijze zal aankomende jaren worden voortgezet.
Gemeente
Conform Bijdrage hogere DVO verdeelsleutel kosten
Totale kosten gemeente
Alkmaar
8.343.044
207.875
8.550.919
Dijk en Waard
5.120.670
43.763
5.164.433
13.463.714
251.638
13.715.352
Gemeente
Saldo in rekening gebracht
Alkmaar
8.550.919
Dijk en Waard
5.164.433 13.715.352
Aanpassing aandeel Jeugdwerkloosheid
Aanpassing aandeel hersteloperatie
Saldo volgens verdeelsleutel
-210.127
-255.183
-425.791
-891.101
-289.318
-257.162
-546.480
-544.501
-682.953
-1.437.581
-210.127
Afrekening 2022
Pagina | 7
Jaarverslag
2 Jaarverslag 2.1 Beleidsbegroting Missie & Visie Missie: elke klant gaat waar mogelijk aan het werk en kan waar nodig op financiële ondersteuning rekenen. Ook mensen die (tijdelijk) geen minimuminkomen kunnen verdienen, kunnen een beroep doen op ondersteuning via Halte Werk. Visie: gestreefd wordt naar een integrale dienstverlening, met maatwerk als uitgangspunt, op het gebied van reintegratie, schuldhulpverlening, minimabeleid, bijzondere bijstand, zelfstandigenloket en jongerenloket.
2.1.1 Hoofddoelstelling Halte Werk is opgericht in 2015 en heeft als doelstelling het uitvoeren van de volgende wetten: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪
Participatiewet (PW); Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (BBZ 2004); Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW); Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ); Wet gemeentelijke schuldhulpverlening (WGS); Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen (SUWI). Wet inburgering 2021
Mede inbegrepen zijn de op hiervoor genoemde wetten gebaseerde verordeningen, overige algemeen verbindende voorschriften en beleidsregels van de deelnemende gemeenten.
2.1.2 Wat wilden we bereiken? ▪ ▪ ▪ ▪ ▪
Klanten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt activeren; De leefsituatie van de klant bepalend voor integrale benadering; Effectievere toeleiding naar werk; Gezamenlijke ondersteuning van onze klanten binnen het gehele sociaal domein; Het continu verbeteren van de bedrijfsvoering.
Pagina | 8
Jaarverslag
2.1.3.
Wat hebben we ervoor gedaan?
Afschaffen kostendelersnorm Om de arbeidskansen van mensen met een beperking te vergroten heeft het kabinet een breed offensief gelanceerd met verschillende maatregelen die ervoor moeten zorgen dat meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk komen en blijven. Jongvolwassenen tot 27 jaar tellen daarbij niet langer mee als kostendeler voor de uitkering van huisgenoten. In de tussentijd zorgde de huidige vorm van de kostendelersnorm voor grote maatschappelijke problemen met geldzorgen, schulden en zelfs dak – en thuisloosheid voornamelijk onderen jongeren als gevolg. Voor het voorsorteren op de wetswijziging zijn twee scenario’s uitgewerkt. Halte Werk en Werkorganisatie BUCH hebben vooruitlopend op de wetswijziging de bestuurlijke beslissing genomen om de wetswijziging per 1 oktober 2022 in te laten gaan. Lerende netwerken ministerie Sociale Zaken Vanuit Halte Werk zijn wij aangesloten op twee lerende netwerken vanuit het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. - Lerend netwerk voor statushouders - Lerend netwerk intensieve begeleiding voor mensen met een bijstandsuitkering met migratie achtergrond. Doel van de twee lerende netwerken is het delen van praktijkinzichten vanuit het netwerk, delen van good practices en kansen, werkbezoeken, geleerde lessen vanuit onderzoeken met elkaar te delen en in gesprek te gaan met de doelgroep.
De doorloop tijd van deze lerende netwerken is tot eind 2023. In 2023 zal een start worden gemaakt met een project waarmee de kansen voor deze twee doelgroepen om aan het werk te komen en daarbij duurzame participatie kansen op de arbeidsmarkt te creëren worden gestart. Samenwerking verbreden met het MBO onderwijs (project Nazorg en Begeleiding) Voor het MBO is subsidie beschikbaar gesteld om laatstejaars studenten en gediplomeerden tot 27 jaar met een grote kans op jeugdwerkloosheid extra te begeleiden en extra nazorg te bieden. Deze begeleiding is gericht op het overstappen naar een nieuwe opleiding, vinden van werk of doorsturen naar instanties die o.a. kunnen hulpen bij het begeleiden van werk. Om de samenwerking binnen het MBO te verbreden is het WSP, Jongerenpunt Check-In, aangesloten bij de pilot Studiepleinen. Dit studieplein is inmiddels geborgd binnen het Horizon College van Heerhugowaard en zal worden uitgebreid binnen de regio Alkmaar. Aanpak Jeugdwerkeloosheid Vanuit het kabinet is een sociaal pakket (2020-2024) gekomen ter voorkoming en bestrijding van jeugdwerkloosheid onder laagopgeleide jongeren die zonder startkwalificatie het onderwijs verlaten, als ook jongeren uit het mbo die een moeilijke start op de arbeidsmarkt kennen vanwege bijvoorbeeld hun opleidingsrichting of niet westerse achtergrond.
Hiermee wordt een samenhangende inzet beoogd van alle diverse subsidiestromen en middelen die vanuit het Rijk worden verstrekt. Een inzet die zoveel mogelijk (kwetsbare) jongeren helpt om hun loopbaan op een goede manier te vervolgen. Ondernemers De afgelopen jaren zijn zwaar geweest voor ondernemers door de Coronapandemie. Bbz of schuldhulpverlening is niet altijd de oplossing voor de problemen van een ondernemer. Om ondernemers nog beter te kunnen ondersteunen is samenwerking gezocht met Over Rood en De Noord Hollandse ondernemerszaak. Door breder in te zetten op trajecten voor ondernemers kan er goed aangesloten worden op de ondersteuningsbehoefte van de ondernemer.
Pagina | 9
Jaarverslag
Schuldhulpverlening aan ondernemers Er is verder gebouwd aan het meer toegankelijk maken van schuldhulpverlening aan ondernemers. In 2022 is door het zelfstandigenloket en de afdeling Schuldhulpverlening het werkproces gefinetuned. In 2023 bouwen we nog verder aan de schuldhulpverlening aan ondernemers met als doel alle schuldhulpverlening aanvragen binnen Zaffier te kunnen afhandelen. Op dit moment worden zeer complexe schuldhulpverleningsvragen uitbesteed aan gespecialiseerde schuldsaneringsbedrijven. Parttime ondernemen Er is een start gemaakt met onderzoek naar parttime ondernemen en hoe we dit binnen Zaffier kunnen vormgeven. Parttime ondernemen kan een eerste stap zijn voor klanten met een bijstandsuitkering die (nog) niet kunnen uitstromen naar regulier werk. Door parttime te ondernemen participeren inwoners wel en kan er tegelijkertijd bespaard worden op de uitkering. Nazorg ex- gedetineerden Er is ingezet op meer coördinatie en samenwerking met alle betrokken partijen. Door meer samen te werken en taken te verdelen met onder andere Humanitas hebben de nazorg coördinatoren meer tijd om zich ook echt bezig te houden met hun coördinatietaak. Ook is het aanbod aan re-integratietrajecten uitgebreid met een nieuwe aanbieder van trajecten voor deze doelgroep.
Nacontrole Tozo 2020 Tijdens de Coronapandemie konden ondernemers die financieel in zwaar weer kwamen, doordat hun inkomsten terugliepen als gevolg van de coronamaatregelen, gebruik maken van de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (Tozo). Om de uitvoering te ontlasten en een snel toekenningsproces mogelijk te maken, werd in afwijking van de Participatiewet, de bewijsvoering voor de inlichtingenplicht deels gebaseerd op verklaringen van de aanvrager. Desalniettemin geldt voor de Tozo dat de uitkeringen rechtmatig moeten worden verstrekt. Van gemeenten wordt dan ook verwacht dat zij de risico’s op onrechtmatig verstrekken zo minimaal mogelijk maken. Naast de reeds uitgevoerde controles naar aanleiding van BRP wijzigingen, meldingen van ondernemers, IB- signalen en periodieke controles op inkomsten wordt achteraf steekproefsgewijs gecontroleerd op rechtmatigheid. Op deze manier wil Halte Werk het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik verder verlagen (dit is conform het opgestelde Misbruik &Oneigenlijk gebruik beleid inzake de Tozo). In december 2022 is gestart met de eerste controles. Project Hoofdzaak Werk - Psychische kwetsbaarheid In 2022 is er een landelijk project gestart met als doel om meer mensen met een psychische kwetsbaarheid duurzaam en betaald aan het werk te helpen. Wij zijn aangesloten bij de projectgroep via het RPAnhn.
In 2023 zal dit project voortgezet worden binnen Zaffier en zal ook gekeken worden hoe we dit project in onze dienstverlening kunnen borgen. Deelname goedkope energie De website Goedkope energie is ontwikkeld waarbij minima geholpen worden een keuze te maken in hun energiecontract. We hebben hierover actief gecommuniceerd en extra inzet gepleegd middels google advertenties. Dit maakt dat inwoners de website nog beter weten te vinden. Beleidskader minimabeleid Dijk en Waard De gemeente Dijk en Waard heeft een nieuw minimabeleidskader vastgesteld. Halte Werk heeft hieraan een bijdrage geleverd. Halte Werk voert de minimapas uit voor de gemeente Dijk en Waard. In 2022 waren er nog twee verschillende passen. De Huygenpas (voor voorheen Heerhugowaard) en de MeedoenPas (voor voorheen Langedijk). Voorbereidingen zijn getroffen voor de invoering van een DijkenwaardPas per 1 januari 2023.
Pagina | 10
Jaarverslag
Aansluiting kredietbank en waarborgfonds Halte Werk helpt inwoners uit Alkmaar met schulden via saneringskredieten. Dit is een vorm van schuldregeling. Met het saneringskrediet betaalt een inwoner met schulden alle schuldeisers in een keer. Dijk en Waard maakte nog geen gebruik van dit instrument. Daarom is een overeenkomst met de Kredietbank Nederland (KBNL) afgesloten om saneringskredieten in te kunnen zetten voor alle deelnemende gemeenten in Zaffier. De KBNL borgt de saneringskredieten via het Waarborgfonds. Als een inwoner zijn saneringskrediet niet kan afbetalen, zorgt het Waarborgfonds ervoor dat Zaffier geen risico loopt. Hersteloperatie kinderopvangtoeslag Halte Werk voert de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire uit. We ondersteunen ouders die hierdoor getroffen zijn. De operatie is een complexe klus en groter dan werd voorzien. In 2022 hebben het Rijk en de VNG een herijking van het herstelproces uitgevoerd. Dit heeft consequenties voor de uitvoering. Een van de wijzigingen is dat er ook brede ondersteuning aan uitwonende kinderen geboden moest worden. Dit pakken we op. De ervaringen met de brede aanpak vanuit Halte Werk zijn positief, we zien dat herstel van vertrouwen mogelijk is, maar alleen met maatwerk, aandacht en zorgvuldigheid. Er zijn echter ook knelpunten gesignaleerd. Zo is het aantal gedupeerde ouders vele malen groter dan oorspronkelijk gedacht.
Hierdoor is het beschikbare bedrag van gemeenten voor de uitvoering door Halte Werk volstrekt onvoldoende gebleken. Met gemeenten is afgesproken de beschikbare middelen die zijn toegekend door het Rijk aan Halte Werk toe te kennen. Ook werd er onvoldoende draagkracht ervaren bij de HAL gemeenten om de hersteloperatie op een goede manier uit te kunnen voeren. Een goed samenspel tussen Halte Werk en de gemeenten is onontbeerlijk om ouders op een goede manier te ondersteunen. Er zijn goede afspraken gemaakt met de gemeenten. Halte Werk coördineert, voert taken uit die zijn opgedragen en draagt over aan een gemeentelijke contactpersoon die vervolgens intern de juiste kanalen aanboort. Samenwerking Belastingdienst en de Sociale Verzekeringsbank (SVB) We hebben de samenwerking met de Belastingdienst en de SVB geïntensiveerd. De Belastingdienst heeft zitting op het stadskantoor. We zijn gestart met één dag per week. Dit is een succes gebleken. Daarom is de dienstverlening uitgebreid naar 4 dagen per week. Ook de SVB gaat vanaf 1 januari 2023 een balie openen op het stadskantoor. Er is dan een medewerker van de SVB aanwezig om inwoners te helpen. Als er vragen zijn waarbij meerdere partijen betrokken zijn dan kan dat in één keer worden opgelost.
Verder zijn we een convenant aangegaan met de SVB om het mogelijk te maken dat klanten met (dreigende) schulden warm overgedragen kunnen worden aan Team schuldhulpverlening. Wet inburgering 2021 De Wet inburgering 2021 is per 1 januari 2022 van kracht. Gemeenten krijgen de regie over de uitvoering van de inburgering. Het doel van de nieuwe wet is dat alle inburgeringsplichtigen snel en volwaardig mee kunnen doen aan de Nederlandse samenleving, het liefst door middel van betaald werk. Wij voeren deze wet ook uit voor de BUCH gemeenten. Er zijn beleidsregels op- en vast gesteld waarin is aangegeven hoe we omgaan met de nieuwe uitvoeringstaken inburgering. Picassolaan In Alkmaar is in 2022 een tijdelijk regionaal wooncentrum voor statushouders uit Castricum en Alkmaar geopend aan de Picassolaan. Omdat een grote groep statushouders ineens onder de verantwoordelijkheid viel van Halte Werk heeft dit grote impact gehad op de werkzaamheden van Halte Werk. We kunnen concluderen dat dit
Pagina | 11
Jaarverslag
succesvol is verlopen en dat we een belangrijke bijdrage hebben geleverd aan het slagen van dit project. Hoewel veel statushouders nog onder de oude wet inburgering vielen, hebben we ze begeleid in de geest van de nieuwe wet (brede intake/PIP, ontzorgen, voortgang bewaken, monitoren van het taal-/inburgeringstraject, participatie gericht op werk en zelfredzaamheid). Ontwikkelingen omtrent Zaffier Instellen cliëntenadviesraad Zaffier De overgang van Halte Werk, WNK, en een deel van de BUCH werkorganisatie naar Zaffier per 1 januari 2023 brengt ook het instellen van een nieuwe cliëntenadviesraad met zich mee. Binnen de Participatiewet is in artikel 47 bepaald hoe cliëntenparticipatie wordt vormgegeven. In 2022 is hard gewerkt aan het vormgeven van een nieuwe cliëntenadviesraad voor Zaffier. De verwachting is dat de cliëntenadviesraad Zaffier in het tweede kwartaal van2023 is geïnstalleerd. Schuldhulpverlening BUCH Vanaf 1 januari 2023 gaat de schuldhulpverlening in delegatie over naar Zaffier. Met ingang van die datum wordt schuldhulpverlening eenduidig uitgevoerd voor de zes deelnemende gemeenten. Tot die tijd voert Halte Werk de schuldhulpverlening uit voor Alkmaar en Dijk en Waard. De BUCH-gemeenten hebben schuldhulpverlening uitbesteed aan Budgetondersteuning Nederland.
Het contract met Budgetondersteuning Nederland is opgezegd en de dossiers van de BUCH gemeenten zijn overgedragen en ingevoerd in de systemen. Een plan van aanpak is hiertoe opgesteld en uitgevoerd. Beleidsinventarisatie verordeningen en beleidsregels HAL/BUCH Met de komst van Zaffier is het beleid van de HAL en BUCH geïnventariseerd. Het beleid dat door Zaffier uitgevoerd gaat worden is geïnventariseerd. Verschillen tussen HAL en BUCH zijn in kaart gebracht en er is een planning gemaakt. Veel beleid dient geactualiseerd en herijkt te worden. Dit wordt met u gedeeld zodat bekend is wat, wanneer te verwachten is.
Pagina | 12
Jaarverslag
2.2. Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) stelt gemeentelijke organisaties verplicht om in hun begroting en jaarverslag een aantal paragrafen op te nemen. Voor Halte Werk gaat het om de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing, financiering en bedrijfsvoering.De overige paragrafen te weten grondbeleid, lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en verbonden partijen zijn niet van toepassing voor Halte Werk. Om deze reden zijn deze paragrafen niet in de begroting en dit jaarverslag opgenomen. Halte Werk staat wel als verbonden partij genoemd in de jaarstukken van de gemeente Alkmaar en de gemeente Dijk en Waard. Beide gemeenten hebben afgezanten in het bestuur van Halte Werk zitten.
2.2.1 Paragraaf Weerstandsvermogen Algemeen Het weerstandsvermogen is het vermogen van Halte Werk om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen. Voor een beoordeling van het weerstandsvermogen zijn twee elementen van belang: ▪ De beschikbare weerstandscapaciteit: dit zijn de middelen waarover Halte Werk beschikt om niet begrote kosten te dekken die onverwachts en substantieel zijn; ▪ De risico’s die Halte Werk loopt, de kans dat deze risico’s zich voordoen en het mogelijke schadebedrag. In deze paragraaf zijn ook de kengetallen opgenomen die op grond van het gewijzigde BBV voorgeschreven zijn. Doel van deze kengetallen is eenvoudig inzicht te krijgen in de financiële positie van Halte Werk. Weerstandsvermogen Halte Werk is een gemeenschappelijke regeling waarin is opgenomen dat de deelnemende gemeenten uiteindelijk zullen bijdragen in een eventueel exploitatietekort van Halte Werk. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit en zij staan garant dat Halte Werk over voldoende middelen zal beschikken om aan al haar verplichtingen jegens derden en uitkeringsgerechtigden te kunnen voldoen. Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd. In de gemeenschappelijke regeling is afgesproken dat Halte Werk geen eigen vermogen (reserves) vormt.
Wanneer zich tegenvallers voordoen kunnen die dus niet gedekt worden uit het eigen vermogen, maar wordt er een aanvullend beroep op de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling gedaan. Kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat in de paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing van de begroting en jaarverslag een basisset van 5 financiële kengetallen moet worden opgenomen . Doel van deze kengetallen is u op eenvoudige wijze inzicht te geven in de financiële positie. Vanuit het BBV gaat het om de volgende kengetallen: - Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. - De solvabiliteitsratio. - Grondexploitatie (niet van toepassing voor Halte Werk). - Structurele exploitatieruimte. - Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor Halte Werk). Kerngetal
Jaarrekening
2022
Signaleringswaarde provincie
2021
Begroting
Jaarrekening
Minste risico
Neutraal
Meeste risico
Netto schuldquote Netto schuldquote (gecorrigeerd) Solvabiliteitsratio
2,40%
3,03%
1,99%
< 90 %
90 % - 130 %
> 130 %
3,03%
1,99%
< 90 %
90 % - 130 %
> 130 %
0,00%
0,00%
0,00%
> 50 %
20 % - 50 %
< 20 %
Structurele exploitatieruimte
16%
0%
9%
>0%
0%
<0%
2,40%
Pagina | 13
Jaarverslag
In het algemeen beschouwd, staan we er als Halte Werk financieel zeer solide voor. De lage schuldpositie en hoge structurele exploitatieruimte onderschrijven dit. Aangezien wij geen eigen vermogen hebben is onze solvabiliteitsratio nihil. Onze resultaten worden immers afgerekend met onze deelnemende gemeenten. Toelichting: Netto schuldquote (inclusief verstrekte leningen en hiervoor gecorrigeerd) Dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van Halte Werk ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Een normale netto schuldenlast ligt voor gemeenschappelijke regelingen tussen 0% en 90%. Als de netto schuldquote tussen 90% en 130% ligt, is de schuld hoog en dient deze niet verder toe te nemen. Een quote boven de 130% wordt algemeen beschouwd als te hoog. Voor Halte Werk ligt dit cijfer dus ruim binnen de veilige marge. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Halte Werk in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van Halte Werk. Aangezien Halte Werk geen eigen vermogen (reserves) heeft, is de solvabiliteitsratio nihil. De resultaten van Halte Werk worden immers afgerekend met de deelnemende gemeenten.
Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Halte Werk heeft om de eigen structurele lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of daling van de lasten daarvoor nodig is. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van leningen) te dekken.
2.2.2 Paragraaf Risicobeheersing Inventarisatie Na inventarisatie komen een aantal mogelijke risico’s welke Halte Werk kan lopen naar voren. Te weten: - Langlopende verplichtingen - Risicovolle borgstellingen - Solvabiliteit - Renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico Analyse Daar er binnen Halte Werk geen sprake is van lang lopende verplichtingen, borgstellingen of garantstellingen voor natuurlijke personen of rechtspersonen en eigen vermogen gecombineerd met het wel aanwezig zijn van een lage schuldpositie en hoge structurele exploitatieruimte is er sprake van een lage kans op het voordoen bovengenoemde risico’s. Tevens worden de resultaten van Halte Werk afgerekend met de deelnemende gemeenten, derhalve is de impact minimaal wanneer een van de genoemde risico’s zich zou voordoen. Beleid In de gemeenschappelijke regeling is afgesproken dat wanneer tegenvallers zich voordoen die, als gevolg van het niet hebben van een eigen vermogen binnen Halte Werk een beroep wordt gedaan op de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling Halte Werk.
Pagina | 14
Jaarverslag
2.2.3 Paragraaf Financiering Algemeen De paragraaf Financiering is op grond van de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) en het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) een verplicht onderdeel van de begroting en het jaarverslag. De paragraaf is een weergave van de wijze waarop de financieringsfunctie (het stelsel van leningen, beleggingen en garanties) binnen Halte Werk is ingericht. De verantwoording over de uitvoering van de treasury vindt zijn weerslag in deze paragraaf. Treasury is een proces binnen een organisatie dat tot doel heeft het financieringsmanagement en het cashmanagement te optimaliseren en te waarborgen dat het bedrijf aan zijn verplichtingen tegenover schuldeisers kan voldoen. Halte Werk rekent met betrekking tot de bedrijfsvoeringskosten per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat Halte Werk geen eigen vermogen (reserves) heeft en dus volledig afhankelijk is van bevoorschotting door de gemeenten. Positieve of negatieve resultaten worden dus niet ten gunste of laste van het eigen vermogen gebracht maar afgerekend met de deelnemende gemeenten. Halte Werk heeft geen langlopende geldleningen (geen externe financiering) aangetrokken of uitgezet.
Eveneens maakt Halte Werk geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico en kredietrisico) door gebruik te maken van rekening-courant bankrekeningen bij de BNG en schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën. Halte Werk heeft geen garantstellingen of borgstellingen verstrekt aan natuurlijke personen of rechtspersonen (geen sprake van gegarandeerde of gewaarborgde geldleningen). Eveneens beschikt Halte Werk niet over specifieke (bancaire) kredietfaciliteiten (roodstandfaciliteiten). Kasgeldlimiet (beschrijving risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering) De kasgeldlimiet stelt een grens aan het bedrag dat met kort geld (korter dan één jaar) mag worden gefinancierd. Dit is een door de overheid vastgesteld percentage (momenteel 8,5%) van de begrote lasten per jaar. Indien de gemiddelde korte financiering de limiet overschrijdt, zal er geconsolideerd moeten worden door middel van het afsluiten van een lange financiering. Halte Werk heeft de kasgeldlimiet in 2022 niet overschreden, daar er in 2022 geen gebruik is gemaakt van financiering. Omschrijving
Kasgeldlimiet %
Begrote lasten Kasgeld limiet
8,50%
2022
2023
14.305
14.483
1.216
1.231
Renterisiconorm De rente-risiconorm is een wettelijke norm die betrekking heeft op de vaste schuld van een decentrale overheid inclusief de gemeenschappelijke regelingen. Vaste schuld ontstaat wanneer leningen worden afgesloten met een rente typische looptijd van 1 jaar of langer. De norm geeft het bedrag aan waarover de gemeente zich per begrotingsjaar maximaal mag blootstellen aan renterisico’s. Halte Werk kent geen renterisico. De reden hiervan is dat er geen (langlopende) leningen zijn of worden afgesloten. Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte (beschrijving van de treasuryfunctie) Halte Werk heeft geen eigen vermogen (reserves). De deelnemende gemeenten hebben bij de oprichting besloten dat Halte Werk geen reserves vormt. Ieder jaar wordt er volledig door de Halte Werk organisatie met de deelnemende gemeenten afgerekend. De deelnemende gemeenten betalen maandelijks 1/12e van de begroting als voorschot. Hiermee kan Halte Werk in de financieringsbehoefte van haar bedrijfsvoering voorzien.
Pagina | 15
Jaarverslag
Rentevisie Rentevisie is de toekomstverwachting over de renteontwikkeling. Halte Werk volgt voor de rentevisie de BNG. EMU-saldo Het EMU-saldo is het gemiddelde saldo van de inkomsten en uitgaven van alle deelnemende landen aan de EMU. Het saldo geldt als norm waaraan de begroting en rekening van deelnemende landen worden getoetst. Afgesproken is dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn. De inkomsten en uitgaven van decentrale overheden tellen mee voor de berekening van het EMU-saldo van de totale Nederlandse overheid. Op basis van de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) heeft het Rijk mogelijkheden in te grijpen bij een dreigende overschrijding van het EMU-saldo voor zover dit wordt veroorzaakt door ongewenste ontwikkelingen van het EMU saldo van de decentrale overheid. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, dus de feitelijke geldstromen die in een jaar hebben plaatsgevonden. Terwijl de gemeenschappelijke regeling volgens het BBV met het baten en lasten stelsel werkt. Halte Werk is vanaf 1 januari 2023 opgeheven en bevindt zich nu in het liquidatieproces.
2.2.4 Paragraaf Bedrijfsvoering Algemeen Per 1 januari 2015 is de GR BVO Halte Werk (bedrijfsvoering organisatie) in werking getreden. In deze GR nemen de gemeenten Alkmaar en Dijk & Waard deel, met als taakgebied het uitvoeren van de Participatiewet en daaraan verwante regelingen. Per 1 januari 2022 zijn de gemeenten Langedijk en Heerhugowaard operationeel gefuseerd en als gemeente Dijk en Waard deelnemers aan Halte Werk. De gemeenschappelijke regeling behartigt de belangen van de deelnemers gezamenlijk en van iedere deelnemer afzonderlijk met betrekking tot de in medebewind opgedragen wetten, voor zover de bevoegdheid daartoe de deelnemer toekomt en voor zover deze aan Halte Werk is gemandateerd. De bedrijfsvoering organisatie Halte Werk is gevestigd te Alkmaar en is een rechtspersoon als bedoeld in artikel 8, derde lid van Wet gemeenschappelijke regelingen. Per 1 april 2022 is het bestuurlijk orgaan (gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam) Zaffier operationeel geworden. Vanaf 1 april 2022 tot en met 31 december 2022 heeft het bestuur van Zaffier Halte Werk gemandateerd tot het uitvoeren van de taken op het gebied van onder meer de Wet Schuldhulpverlening, het minimabeleid, de Participatiewet en de daaraan verwante regelingen en de nieuwe Wet Inburgering 2021.
Per 1 januari 2023 is Haltewerk met WNK en de Buch-werkorganisatie samengegaan in Zaffier en worden de operationele taken van Halte Werk door de nieuwe organisatie Zaffier uitgevoerd. Planning- en control cyclus Jaarlijks wordt er een aantal planning- en control documenten opgesteld. Onderstaande producten vallen onder de P&C cyclus. ▪ De Kadernota; ▪ Begroting; ▪ Jaarstukken; ▪ Kwartaalrapportages. ▪ Bestuurlijk dashboard Team interne controle In 2019 is er een doorontwikkeling in gang gezet van de positionering van de kwaliteitsmedewerkers en de functionaris AO-IC. Deze werkzaamheden lagen verspreid door de organisatie bij meerdere medewerkers. Eind 2019 zijn alle taken van kwaliteitscontrole, interne controle en AVG, ondergebracht bij 6 medewerkers binnen 1 team. Dit team is in 2020 formeel aan de slag gegaan. Dit zijn bestaande medewerkers uit de organisatie. Het team heeft ook de opdracht gekregen om naast de borging en vervangbaarheid van de werkzaamheden, ook de doorontwikkeling te maken naar de wetswijziging op het gebied van interne controle. In 2020 is er een integraal controleplan opgesteld waar controleprocessen omtrent de programmakosten en bedrijfsvoering samenkomen. Pagina | 16
Jaarverslag
In 2022 zijn, aan de hand van dit integraal controleplan op alle werkzaamheden binnen Halte Werk, zowel op bedrijfsvoering als programmakosten, steekproeven uitgevoerd op volledigheid en rechtmatigheid van de werkprocessen. Hieruit zijn geen financiële onrechtmatigheden groter dan de rapporteringstolerantie naar voren gekomen. Investeringen bedrijfsvoering In 2021 heeft Halte Werk een start gemaakt met de verbouwing van het pand welke in 2022 is afgerond. Dienstverleningsovereenkomsten Ter ondersteuning van de bedrijfsvoering heeft Halte Werk in 2022 gebruik gemaakt van diverse ondersteunende diensten. Hiervoor zijn de volgende DVO’s afgesloten: 1) DVO met de gemeente Alkmaar betreffende KCC telefonie, beveiligen en informatiebalie/gastvrouw; 2) DVO met de gemeente Alkmaar betreffende Huisvesting, facilitaire dienstverlening en automatisering; 3) DVO met gemeente Dijk en Waard betreffende verzekeringen, communicatie, HRM, financiën, informatiebeheer, juridische dienstverlening, applicaties en websites, secretariële ondersteuning & Inkoop. Tevens werkzaamheden met betrekking tot het salarisproces, inkoop- & betaalproces en automatisering*. *Halte Werk maakt gebruik van de applicaties Unit4 en PIMS van de gemeente Dijk en Waard. In 2022 is de nieuwe applicatie voor de FA “Unit4”geïmplementeerd bij gemeente Dijk en Waard.
Liquidatieplan Halte Werk Op 22 december 2022 is het liquidatieplan Halte Werk aangeboden aan de raden van Alkmaar en Dijk & Waard. De raden hebben dit plan goedgekeurd. De doelstelling van het liquidatieplan is om een eerste opzet en de kaders te geven van de wijze waarop tot ontbinding van Halte Werk als rechtspersoon wordt overgegaan. Met name op de financiële en juridische afwikkeling. De uitganspunten welke het liquidatieproces bepalen zijn als volgt: - Er is een financiële verdeelsleutel vastgesteld op basis waarvan de verdeling van het resterende vermogen over de aandeelhouders (deelnemende gemeenten) wordt verdeeld. Op basis van de financiële verdeelsleutel vindt opheffing van Halte Werk plaats (liquidatie) - De regels uit de Wet gemeenschappelijke regelingen en de GR BVO Halte Werk worden nageleefd. Bij het opstellen van het liquidatieplan is de verwachting uitgesproken dat op 1 juli 2023 de liquidatie afgerond is. Fiscale positie Halte Werk In 2022 heeft Halte Werk een onderzoek laten uitvoeren door Fiscaliade met betrekking tot de BTW-plichtigheid. Uit dit onderzoek is naar voren gekomen dat als gevolg van de gewijzigde organisatievorm door het bestuurlijk van start gaan van Zaffier, waarbij Zaffier Halte Werk opdracht geeft aan het uitvoeren van de bij Zaffier neergelegde gemeentelijke taken, Halte Werk per 1 april 2022 BTW-plichtig is geworden.
Van 1 januari 2022 tot en met 31 maart 2022 was er geen sprake van BTW-plichtigheid, waarbij Halte Werk gebruik maakte van de doorschuiffaciliteit voor de BTW. Personeelsbeleid Halte Werk Met de transitie van Haltewerk naar Zaffier in het vizier is in 2022 een tweetal sociaal plannen ontwikkeld om de overgang van de Halte Werk medewerkers naar Zaffier op een sociaal verantwoorde manier te regelen. Het sociaal plan met betrekking tot het plaatsingsproces is vastgesteld. Uitgangspunt van dit plan is dat alle medewerkers van Halte Werk één op één over gaan naar Zaffier per 1 januari 2023. Het sociaal plan met betrekking tot de arbeidsvoorwaarden is echter nog niet vastgesteld, daar de vakbonden hun akkoord nog niet hebben gegeven.
Pagina | 17
Jaarrekening
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
3. Jaarrekening 3.1. Balans ACTIVA
Verstegen accountants en adviseurs B.V. 15/05/2023 d.d. ................... 31-12-21
31-12-22
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
389.719
333.863
Totaal materiële vaste activa
389.719
333.863
Totaal vaste activa
389.719
333.863
Vlottende activa Liquide middelen Banksaldi
1.513.326
Totaal liquide middelen
3.274.061 1.513.326
3.274.061
Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen
344.783
43.875
Totaal overlopende activa
344.783
43.875
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
2.494.876
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
3.063.488 2.494.876
3.063.488
Uitzettingen bij de schatkist Schatkistbankieren
4.013.659
0
Totaal uitzettingen bij de schatkist
4.013.659
0
Totaal vlottende activa
8.366.644
6.381.424
TOTAAL ACTIVA
8.756.363
6.715.287
PASSIVA
31-12-21
31-12-22
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden
915.243
Totaal netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar
1.413.847 915.243
1.413.847
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Verplichting saldi verlofsparen (spaarverlof)
7.841.120
4.980.376
0
321.064
Totaal overlopende passiva
7.841.120
5.301.440
Totaal vlottende passiva
8.756.363
6.715.287
TOTAAL PASSIVA
8.756.363
6.715.287
Pagina | 18
Jaarrekening
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.
3.2. Overzicht van baten en lasten
15/05/2023 d.d. ................... Realisatie
Begroot
Rekening
Afwijking t.o.v.
2021
2022
2022
Begroting 2022
10.888.000 10.888.000
10.533.190 10.533.190
11.618.000 11.618.000
1.084.810 1.084.810
1.195.000
1.354.136
1.474.000
119.864
- Huisvesting
513.000
545.829
491.000
-54.829
- Inkoop bedrijfsvoering
715.000
797.282
715.000
-82.282
1.941.000
1.074.280
2.790.000
1.715.720
PM
454.000
454.000
(bedragen x € 1) LASTEN 1. Personeel - Personeel primair en overhead Totaal personeel 2. Overhead - Automatisering
- Overige kosten - Bouwen aan Zaffier Totaal overhead
4.364.000
3.771.527
5.924.000
2.152.473
Totaal lasten
15.252.000
14.304.717
17.542.000
3.237.283
Realisatie
Begroot
Rekening
Afwijking t.o.v.
2021
2022
2022
Begroting 2022
12.666.000 12.666.000
13.715.351
13.715.000
13.715.351
13.715.000
-351 -351
- Bijdragen bovenlokale werkzaamheden
463.000
474.366
485.000
10.634
- Ontvangsten schuldhulpverlening
103.000
115.000
79.000
-36.000
4.701.000
Totaal opbrengsten / overige dekkingen
4.817.000 5.383.000
589.366
5.265.000
4.701.000 4.675.634
Totaal baten
18.049.000
14.304.717
18.980.000
4.675.283
Saldo van baten en lasten
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
Te betalen aan Alkmaar en Dijk en Waard
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
(bedragen x € 1) BATEN 1. Bijdragen deelnemers BVO Halte Werk - Bijdragen HAL gemeenten Totaal bijdragen deelnemers BVO Halte Werk 2. Opbrengsten / overige dekkingen
- Incidentele baten
Saldo
-
-
-
-
Realisatie
Begroot
Rekening
Afwijking t.o.v.
(bedragen x € 1)
2021
2022
2022
Begroting 2022
Totaal lasten
15.252.000
14.304.717
17.542.000
3.237.283
Totaal baten regulier
13.232.000
14.304.717
14.279.000
-25.717
Dekking incidentele baten
4.817.000
-
4.701.000
4.701.000
Saldo van baten en lasten
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
Te betalen aan Alkmaar en Dijk en Waard
2.797.000
-
1.438.000
1.438.000
Saldo
-
-
-
-
Pagina | 19
Jaarrekening
3.3. Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening 2022 is opgemaakt met (zover van toepassing op een Bedrijfsvoering organisatie) inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Vergelijking met voorgaande jaren De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van de resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben geen stelsel- en/of schattingswijzigingen plaatsgevonden in 2022. Financiële positie Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen en de GR Bedrijfsvoering organisatie Halte Werk dragen de deelnemende gemeenten bij in eventuele tekorten / verliezen. Halte Werk rekent met betrekking tot de bedrijfsvoeringskosten per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten. Dat betekent dat Halte Werk geen eigen vermogen (reserves) heeft. Positieve of negatieve resultaten worden dus niet ten gunste of laste van het eigen vermogen gebracht maar afgerekend met de deelnemende gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt als gevolg van de nu geldende BBV geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van het bedrijfsplan te weten 4 jaar.
Er is een afwijking op de regel mogelijk: indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) of het gebruikmaken van de nieuwe CAOmogelijkheid van spaarverlof (verlofsparen) dient wel een voorziening gevormd te worden. Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
Pagina | 20
Jaarrekening
De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde investeringen. Verbouwingen worden in 10 jaar afgeschreven, mobiele telefoons en beeldschermen in 3 jaar. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Volgens de uitgangspunten van het activabeleid van de deelnemende gemeenten worden alle vaste activa afgeschreven op basis van de lineaire methode. Enkelvoudige investeringen tot € 10.000 zijn niet geactiveerd, tenzij als gevolg van het aantal gelijksoortige aanschaffingen de totale investering dit bedrag overschrijdt. Er wordt afgeschreven met ingang van de ingebruikname van de investering. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid van vorderingen is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Halte Werk c.q. zijn niet beklemd. Personeelslasten Personeelslasten worden op basis van de totale loonsom personeel in (vaste) dienst 2022 en inhuur externe medewerkers bepaald.
Overhead De lasten samengaand met de Overhead worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. In het overzicht van baten en lasten betreffen de lasten welke zijn opgenomen in de Overhead alle lasten voor het jaar 2022 die betrekking hebben op de automatisering, huisvesting, inkopen bedrijfsvoering en overige kosten ten aanzien van de bedrijfsvoering. Bijdragen deelnemers DVO Halte Werk De baten opgenomen onder Bijdragen deelnemers DVO Halte Werk zijn de baten welke jaarlijks als voorschot op basis van de budgetbrieven worden verstrekt door de deelnemers van de DVO Halte Werk. Te weten: gemeente Alkmaar en gemeente Dijk en Waard. Opbrengsten / overige dekkingen Onder opbrengsten/overige dekkingen worden de baten opgenomen welke voortvloeien uit: opbrengsten vanuit de schuldhulpverlening, uit werkzaamheden voor bovenlokale gemeenten, incidentele baten als gevolg van ontwikkelingen en/of extra middelen voor uitvoering gemeentelijke taken vanuit het Rijk en de baten TOZO.
Pagina | 21
Jaarrekening
3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa In 2015 heeft een investering plaatsgevonden voor een verbouwing voor de werklocatie voor Halte Werk waardoor een duurzaam kantoorconcept voor 10 jaar realiseerbaar is geworden, met als uitgangspunt sober en doelmatig. Voor deze verbouwing is in 2015 een bedrag van € 509.800 besteed. Per jaar wordt dit afgeschreven en de afschrijvingslasten werden voor het eerst in 2016 verantwoord. In 2022 zijn de kantoren aangepast voor € 56.500. De afschrijvingstermijn voor deze investering bedraagt 10 jaar en de afschrijvingslasten worden vanaf juli 2022 verantwoord. De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut Aanschafwaarde 01/01
Verbouwing Verbouwing Kantoor- Mobiele Mobiele Beeld2015 2016 inrichting telefoons telefoons schermen 2022 2018 2021 2021 509.768 50.088 97.600 115.871 44.897
Cum.afschrijvingen 01/01
305.861
25.044
Boekwaarde 01/01
203.907
25.044
Investeringen 2022 Afschrijvingen 2022
97.600 -
5.009
818.224 428.505
-
115.871
44.897
56.547 50.977
Totaal
389.719 56.547
2.827
38.624
14.966
112.403
Desinvesteringen aw
-
Desinvesteringen cum afs
-
Aanschafwaarde 31/12
509.768
50.088
56.547
97.600
115.871
44.897
874.771
Cum.afschrijvingen 31/12 Boekwaarde 31/12
356.838 152.930
30.053 20.035
2.827 53.720
97.600 0
38.624 77.247
14.966 29.931
540.908 333.863
Vlottende activa Liquide middelen Boekwaarde Boekwaarde 31-12-21 Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen
31-12-22 0
987
1.513.326
3.273.074
1.513.326
3.274.061
De positie van de liquide middelen is eind 2022, rekening houdend met het saldo schatkistbankieren, verminderd ten opzichte van 2021.
Pagina | 22
Jaarrekening
Overlopende activa Boekwaarde Boekwaarde 31-12-21
31-12-22
Nog te ontvangen bedragen
344.783
43.875
Totaal overlopende activa
344.783
43.875
De post ‘Nog te ontvangen bedragen’ bestaat uit facturen welke in 2022 gestuurd zijn door Halte Werk, maar op 31 december 2022 nog niet zijn voldaan. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Boekwaarde Boekwaarde 31-12-21 31-12-22 Vorderingen op openbare lichamen
2.494.876
3.063.488
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jr.
2.494.876
3.063.488
2021
2022
Afrekeningen grote geldstroom(AD)
317.407
1.124.624
Doorschuif BTW (kleine geldstroom)
1.364.431
434.577
Afrekeningen Bovenregionaal
197.410
145.603
Jongerenloket
106.693
Debiteuren (kleine geldstroom)
463.201
Specificatie van de vorderingen op openbare lichamen
Af te dragen/verrekenbare BTW Debiteurenconversies Totaal vorderingen openbare lichamen
882.071 476.613
45.734 2.494.876
3.063.488
Hieronder zijn ondermeer de afrekeningen van de deelnemende gemeenten opgenomen inclusief de afrekening van het jaarresultaat 2022 per saldo voor Alkmaar € 1.632.000 en Dijk en Waard € 777.000. Uitzettingen bij de schatkist Boekwaarde Boekwaarde 31-12-21
31-12-22
Schatkistbankieren
4.013.659
0
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jr.
4.013.659
0
De taken van Halte Werk zijn per 1 januari 2023 overgegaan naar Zaffier en daardoor zijn de uitzettingen Schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën ultimo 2022 stopgezet.
Pagina | 23
Jaarrekening
Schatkistbankieren In 2022 heeft Halte Werk voor het tweede jaar Schatkistbankieren op de balans staan. Conform de wet dienen alle overtollige middelen boven een bepaalde drempelwaarde in de schatkist te worden aangehouden. Halte Werk voldoet in 2022 voor het eerst voor het volledige jaar aan deze wet. De drempelwaarde is 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. 2% van de begroting van Halte Werk (€ 81.867.080) is € 1.637.000. Als drempelbedrag dient Halte Werk het bedrag van € 1,6 miljoen aan te houden. Verslagjaar Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
1.637.000 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
452.000
656.000
489.000
525.000
1.185.000
981.000
1.148.000
1.113.000
-
-
-
-
Pagina | 24
Jaarrekening
PASSIVA Overige schulden De netto-vlottende schulden bestaan uit facturen voor Halte Werk die nog openstaan per 31 december 2022. De stijging van de overige schulden in 2022 ten opzichte van 2021 is voornamelijk toe te rekenen aan de eindafrekening Zaffier 2022 welke op 17 januari 2023 is binnengekomen bij Halte Werk, maar boekhoudkundig toegerekend dient te worden aan 2022. Boekwaarde Boekwaarde 31-12-21