Bijlage 2 - Toelichting per grex

Projectenrapportage Bijlage 2 Beveland ....................................................................................................................................... 4 Breekland ...................................................................................................................................... 7 Dr. Wilminkstraat ........................................................................................................................ 10 Lourens Bogtmanstraat .............................................................................................................. 13 Madderom ................................................................................................................................... 16 SV Vrone Woningbouw............................................................................................................... 19 Westerdel .................................................................................................................................... 22 De Draai ...................................................................................................................................... 26 De Vaandel Midden ....................................................................................................................

31 De Vaandel Zuid ......................................................................................................................... 34 Heerhugowaard Zuid .................................................................................................................. 37 Stadshart..................................................................................................................................... 41 Stationsgebied – Gildestraat e.o. ............................................................................................... 45 Berckheidelaan ........................................................................................................................... 48 IKOC Noord-Scharwoude ........................................................................................................... 50 Westpoort.................................................................................................................................... 53 Oostrand ..................................................................................................................................... 57 De Vaandel Noord ...................................................................................................................... 61 De Rotonde - De Klamp..............................................................................................................

66 Stadshart Zuidwest MC .............................................................................................................. 69

1 van 70

Inleiding Bijgaande toelichtingen op de in de inhoudsopgave vermelde grondexploitaties (grexen) geven een actueel beeld van de financiële stand van zaken van deze projecten. Voor nagenoeg alle grexen zijn de onderstaande parameters gehanteerd.

Parameters 2026 2026 Rente Discontovoet Kostenstijging Opbrengstenstijging

0,55% 2,00% 2,50% 2,00%

In de afzonderlijke toelichtingen wordt onder andere ingegaan op de inhoud en voortgang van het project, het resultaat en de verschillenanalyse van kosten en opbrengsten, eventuele (verplichte) winstnemingen of verliesnemingen en de risico’s.

2 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Beveland per 1-1-2026

9 april 2026

3 van 70

Beveland Beschrijving In 2025 zijn de laatste twee kavels binnen de grondexploitatie Beveland uitgegeven aan respectievelijk Woonwaard en Bot Bouw. Op de locatie op de hoek van de J. Duikerweg en de Abe Bonnemaweg realiseren Bot Bouw en Woonwaard momenteel samen een nieuw woonprogramma: Bot Bouw bouwt 65 koopappartementen (Entrada), terwijl Woonwaard 83 betaalbare huurwoningen (Urban Connection) ontwikkelt. Beide projecten worden in 2027 opgeleverd. Het gebied grenst direct aan het plangebied van Westpoort. Voor het totale gebied wordt op dit moment gewerkt aan een definitief inrichtingsplan, waarbij wordt gestreefd naar een zorgvuldige en aantrekkelijke overgang van bedrijventerrein naar woonomgeving. Aangrenzend aan het perceel is eerder het woongebouw De Bever gerealiseerd en, zoals eerder genoemd, bevindt de gebiedsontwikkeling Westpoort zich in voorbereiding. De locatie is in 2019 aangewezen als versnellingslocatie voor zowel corporatiehuurwoningen als vrijesectorwoningen, met daarbij een intentie tot samenwerking aan een bouwinitiatief van Bot Bouw. Doordat de gemeente, Woonwaard en Bot Bouw de deellocatie gezamenlijk als één totaalplan konden oppakken, ontstaat de mogelijkheid om het perceel in samenhang, kwalitatief hoogwaardig en duurzaam te ontwikkelen. Voortgang De laatste kavels binnen de grondexploitatie zijn in 2025 uitgegeven.

De resterende kosten binnen de exploitatie hebben uitsluitend betrekking op de aanpassingen in de inrichting van het gebied. Deze werkzaamheden richten zich op het verbeteren van de kwaliteit en functionaliteit van de openbare ruimte binnen het exploitatiegebied, zodat deze aansluit bij de toekomstige inrichting van het gebied. Resultaat en verschillenanalyse Door de planologische wijziging van bedrijfslocatie naar wonen in 2024 zijn de grondopbrengsten van het betreffende plot met circa € 1 miljoen gestegen. Tegelijkertijd verandert dit deel van Beveland van een werklocatie naar een meer gemengde woon-werkomgeving. De extra opbrengsten uit de grondverkoop worden daarom ingezet om het gebied rondom het plot te upgraden. Deze investeringen richten zich onder andere op verbeteringen in infrastructuur (in relatie tot gebiedsontwikkeling Westpoort), het vergroten van fysieke en sociale veiligheid voor langzaam verkeer, het toevoegen van meer groen, het creëren van ruimte voor ontmoeting en spelen, en het treffen van eventuele aanvullende klimaatadaptatiemaatregelen. De werkzaamheden die hiermee samenhangen zullen naar verwachting begin 2027 starten. Ten opzichte van de herziening uit 2025 is er, door programmawijzigingen en indexering, een voordeel van circa € 4 ton aan de opbrengstenkant ontstaan.

De grondexploitatie heeft op dit moment een netto contante waarde van circa € 6 ton, waarbij de winstneming (€ 943.000,-) over 2025 is meegenomen. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

12.674.887 17.836.909 3.883.780 1.278.242

12.698.785 18.207.351 4.826.780 681.786

23.898 370.442 943.000 -596.455

Subtotaal inflatie en rente

-55.129

-50.823

4.306

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

1.223.113 1.152.567

630.964 606.463

-592.149 -546.104

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

4 van 70

Tussentijdse winstneming Vanwege de verkoop van de twee genoemde percelen is het op basis van de POC-methodiek (Percentage of Completion) verantwoord om dit jaar € 943.000 aan tussentijdse winst te nemen. De POC-methode is een boekhoudkundige systematiek waarbij opbrengsten en kosten van langlopende projecten naar rato van de voortgang worden verwerkt in de winst en verliesrekening; de winst wordt tussentijds verantwoord op basis van de gerealiseerde kosten of uren ten opzichte van de begroting. Risico’s De risico’s binnen dit project zijn beperkt. De kosten voor de upgrade van het gebied passend bij een woon-werklocatie zullen beperkt blijven tot het bedrag dat de grex kan dragen. Deze kosten zullen ook alleen worden gemaakt indien de grondverkopen ook daadwerkelijk gerealiseerd zijn.

5 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Breekland per 1-1-2026

9 april 2026

6 van 70

Breekland Beschrijving Breekland betreft de ontwikkeling van het bedrijventerrein gelegen ten westen van Oudkarspel ten noorden van de N504. Het oorspronkelijke plangebied (d.d. 28 mei 2001) was opgedeeld in drie fasen: Fase 1, fase 2 en Diepsmeerpark (bufferzone). Gelet op de situatie op de markt voor bedrijventerreinen tien jaar geleden en het overaanbod binnen de regio van dat moment, zijn bij de Jaarstukken 2013 fase 2 en de bufferzone uit de grondexploitatie gehaald (herziening van de grondexploitatie per januari 2014). Belangrijkste wijzigingen bij de herziening per 1 januari 2026 zijn de volgende: • De werkelijke kosten en opbrengsten per 1 januari 2026 zijn verwerkt; • Het prijspeil van de grondexploitatie is aangepast van 1 januari 2025 naar 1 januari 2026; • Het rentepercentage is aangepast van 0,5% naar 0,55%, conform Programmabegroting 2025; • De fasering is geactualiseerd; • De kostenraming woonrijp maken is geactualiseerd; • De grondopbrengsten zijn geactualiseerd. Voortgang De grondexploitatie betreft de oorspronkelijke fase 1. Voor dit deel van Breekland is het bestemmingsplan vastgesteld. Breekland is volledig bouwrijp en van de in totaal circa 47 hectare grond is ruim 70% uitgeefbaar. Daarnaast is circa 50% van Breekland fase 1 ook woonrijp gereed. Vanaf 2026 wordt gestart met het woonrijp maken van fase 2.

In 2023 en 2024 viel de gronduitgifte tegen en werd er respectievelijk circa 1.600 m2 en 1.400 m2 grond uitgegeven. In 2025 is er weer bijna 1 ha. verkocht en ook zijn een aantal kavels in optie. In totaal dient nog circa 8,4 hectare bedrijventerrein te worden uitgegeven in de resterende looptijd van 8 jaar. Netcongestie belemmert de uitbreiding van bedrijven en uitgifte van nieuwe kavels op bedrijventerrein Breekland. Om deze problematiek aan te pakken, gaat het Centrum voor Verduurzaming in samenwerking met de gemeente Dijk en Waard en de regio Alkmaar mogelijke oplossingen in kaart brengen. Ondanks deze inspanningen wordt voor de periode 2026-2031 verwacht dat de gronduitgifte enigszins beperkt blijft als gevolg van de netcongestie, waarbij wordt uitgegaan van een jaarlijkse uitgifte van ca. 0,5 hectare. Vanaf 2032 zal de gronduitgifte naar verwachting weer voorspoedig verlopen. Resultaat en verschillenanalyse Het resultaat op netto contante waarde per 1 januari 2026 bedraagt € 2,4 mln. positief. Hierin is de winstneming van ruim € 2,5 mln. in verwerkt. Het resultaat van de grondexploitatie per 1 januari 2025 bedroeg € 1,25 mln. positief. Daarmee is het resultaat met ruim € 1,2 mln. verbeterd ten opzichte van vorig jaar. Aan de kostenkant zijn de grootste verschillen te zien bij de plankosten en overige kosten.

De totale kosten zijn met circa € 675.000,- afgenomen, met name door de herijking van de plankosten en het vrijvallen van een post ‘onvoorzien’ bij de overige kosten. De opbrengsten resulteren in de grootste wijziging van het resultaat. De afgelopen jaren is de grondprijs niet aangepast. Bij deze herziening zijn de grondprijzen wél geactualiseerd. Dit is gebaseerd op de verkopen van afgelopen jaar, de afspraken in de optieovereenkomsten en de aangepaste grondprijzen in de nota 2026-2027. 7 van 70

Tussentijdse winstneming Op grond van BBV-regelgeving dient er bij de jaarrekening 2025, volgens de Percentage of Completion-methode, een winst van € 2.545.000,- te worden genomen. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

33.822.131 38.094.233 2.281.000 1.991.103

33.147.136 39.852.570 4.826.000 1.879.434

-674.995 1.758.337 2.545.000 -111.669

Subtotaal inflatie en rente

-559.951

1.042.716

1.602.667

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

1.431.152 1.174.043

2.922.150 2.445.125

1.490.999 1.271.082

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Prognose boekwaarde per 31-12 4.000.000 2.000.000

-4.000.000

2034

2033

2032

2031

2030

2029

2028

2027

2026

-2.000.000

Boekwaarde

-

-6.000.000 -8.000.000

Risico’s De interesse voor bedrijfskavels op bedrijventerrein Breekland is op dit moment goed. Echter is er een probleem met betrekking tot de netcongestie. Hierdoor is het onzeker voor bedrijven met een grootverbruikersaansluiting of ze kunnen aansluiten op het stroomnetwerk. In overleg met geïnteresseerde bedrijven wordt onderzocht of tijdelijke oplossingen mogelijk zijn.

8 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Dr. Wilminkstraat per 1-1-2026

9 april 2026

9 van 70

Dr. Wilminkstraat Beschrijving Ingeklemd tussen de Dr. Wilminkstraat, de Oostelijke Randweg, de handbalvelden en Buitenzorg ligt het voormalig Mavo-veld. Het voormalig Mavo-veld maakt onderdeel uit van de VLOW-locaties (Vrijkomende Locaties Onderwijs en Welzijn). Op het voormalig Mavo-veld (Dr. Wilminkstraat fase 2) worden 44 woningen gerealiseerd. Het gaat om 16 sociale koopappartementen, 12 vrije sector koopappartementen en 16 twee-onder-een-kapwoningen in de vrije sector. Om dit planologisch mogelijk te maken was een procedure voor partiële herziening van het bestemmingsplan opgestart. Het bestemmingsplan en de omgevingsvergunning zijn in 2019 vastgesteld. Belangrijke wijzigingen bij de herziening per 1 januari 2026 zijn de volgende: • De werkelijke kosten en opbrengsten per 1 januari 2026 zijn verwerkt; • Het prijspeil van de grondexploitatie is aangepast van 1 januari 2025 naar 1 januari 2026; • Het rentepercentage is aangepast van 0,5% naar 0,55%, conform Programmabegroting 2026; • De looptijd is met één jaar verlengd. Voortgang De woningen zijn verkocht en de openbare ruimte is definitief ingericht. In 2026 dient enkel de teruglevering van het openbaar gebied nog plaats te vinden. Daarmee kan de grondexploitatie naar verwachting eind 2026 worden afgesloten. Resultaat en verschillenanalyse Behoudens enkele plankosten zijn er afgelopen jaar geen kosten gemaakt.

Het resultaat op netto contante waarde per 1 januari 2026 is circa € 172.000,-. Het resultaat is daarmee vrijwel ongewijzigd gebleven in vergelijking met het netto contante waarde resultaat van vorig jaar. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

447.642 1.341.143 712.000 181.501

448.818 1.341.143 718.000 174.325

1.176 6.000 -7.176

Subtotaal inflatie en rente

1.198

1.311

113

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

182.699 179.117

175.636 172.192

-7.063 -6.924

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Tussentijdse winstneming Op grond van BBV-regelgeving dient er bij de jaarrekening 2025, volgens de Percentage of Completion-methode, een winst van € 6.000,- te worden genomen. De tussentijds genomen winst bedraagt in totaal circa € 718.000,-. Risico’s Er worden op basis van de voortgang geen risico’s geïdentificeerd voor de grondexploitatie van Dr. Wilminkstraat fase 2.

10 van 70

11 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Lourens Bogtmanstraat per 1-1-2026

9 april 2026

12 van 70

Lourens Bogtmanstraat Beschrijving Op de hoek van de Lourens Bogtmanstraat en de Voorburggracht te Oudkarspel wordt een gebied van circa 5.600 m² herontwikkeld. Er is een deel van het gebied vrij gekomen als gevolg van het realiseren van een Integraal Kind Centrum (IKC) op de plek van twee basisscholen. Op 16 februari 2021 is de grondexploitatie geopend en het stedenbouwkundig ontwerp vastgesteld door de raad van de voormalige gemeente Langedijk. Op 9 mei 2023 is het bestemmingsplan vastgesteld (onherroepelijk). Het plan betreft de bouw van 30 woningen rondom een hof. Het plan omvat 17 koopwoningen en 11 sociale huurwoningen. Daarnaast zijn er 2 vrije kavels waarop mensen hun eigen huis kunnen bouwen. Het doel is om een divers aanbod van woningen te creëren, geschikt voor verschillende soorten bewoners zoals jongeren, ouderen en gezinnen.

Belangrijke wijzigingen bij de herziening van de grondexploitatie per 1 januari 2026 zijn: • De werkelijke kosten en opbrengsten per 1 januari 2026 zijn verwerkt; • Het prijspeil van de grondexploitatie is aangepast van 1 januari 2025 naar 1 januari 2026; • Het rentepercentage is aangepast van 0,5% naar 0,55% conform Programmabegroting 2026; • De grondopbrengsten ontvangen van Woonstichting Langedijk zijn verwerkt; • De kosten voor het verleggen van een persleiding zijn verwerkt; • De plankosten zijn herijkt; • Hertaxatie van de gronden van de twee vrije kavels is verwerkt. Voortgang In 2025 heeft de gemeente de grond verkocht aan Woonstichting Langedijk voor de realisatie van 11 sociale huurwoningen. De bouw is gestart en de woningen worden in 2026 opgeleverd. De kostenraming voor het woonrijp maken is geactualiseerd door het ingenieursbureau van de gemeente Dijk en Waard. En de verwachting is dat in Q2 2027 de twee vrije kavels verkocht kunnen worden. De grondexploitatie wordt naar verwachting in 2027 afgesloten. Resultaat en verschillenanalyse Het resultaat op netto contante waarde per 1 januari 2026 bedraagt circa € 144.000,- negatief. Het resultaat van de grondexploitatie per 1 januari 2025 bedroeg, omgerekend naar netto contante waarde per 1 januari 2026, circa € 297.000,- negatief. Het resultaat is met circa € 153.000,verbeterd.

De totale kosten zijn met circa € 90.000,- toegenomen. De voornaamste reden is dat de kosten voor woonrijp maken met circa € 85.000,- zijn verhoogd naar aanleiding van de geactualiseerde raming van het ingenieursbureau van gemeente Dijk en Waard. De 1e fase is aanbesteed en de 2e fase volgt in 2026. De kosten voorbereiding en toezicht zijn ook toegenomen en verwerkt. De 2 vrije kavels zijn opnieuw getaxeerd en de opbrengsten zijn met circa € 229.000,- toegenomen. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

2.080.898 1.789.334 -291.563

2.169.490 2.019.119 -150.371

88.592 229.785 141.193

Subtotaal inflatie en rente

-23.801

178

23.979

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

-315.365 -297.175

-150.193 -144.360

165.172 152.815

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

13 van 70

Verlagen verliesvoorziening Omdat het resultaat met € 153.000 verbetert, wordt de verliesvoorziening met hetzelfde bedrag verlaagd. Risico’s Op basis van de voortgang van het project worden er geen risico’s geïdentificeerd.

14 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Madderom per 1-1-2026

9 april 2026

15 van 70

Madderom Beschrijving De Westrand van Sint Pancras ontwikkelt zich van achterkant- naar een voorkantsituatie, waarin woningbouw is voorzien langs de Gedempte Veert. In 2011 heeft de gemeenteraad van Langedijk de gebiedsvisie vastgesteld. De kosten die gemeente maakt (o.a. aanleg fietsstraat) worden verhaald op de groep bouwgegadigden aan wie er planologisch medewerking wordt verleend. De gemeentelijke rol in dit project zal zich beperken tot een faciliterende rol. Te midden van deze kavels ligt ook gemeentelijk eigendom; De Madderomlocatie. De Madderomlocatie betreft een viertal percelen aan de noordzijde van de Gedempte Veert die in de eigendom zijn van de gemeente Dijk en Waard. De totale oppervlakte is ca. 2.750 m2. Op deze percelen was het voormalige tuincentrum Madderom gevestigd. De locatie leent zich ruimtelijk goed voor huisvesting geschikt voor ouderen. Dit is dan ook onder andere als uitgangspunt genomen in het voortraject waarin verschillende verkavelingsvarianten onderzocht waren. Op 29 januari 2019 heeft de gemeenteraad van de voormalige gemeente Langedijk ingestemd met de verkaveling voor de Madderomlocatie en op 7 juni 2022 heeft de gemeenteraad van Dijk en Waard de grondexploitatie Madderom geopend. Op 13 september 2022 heeft de gemeenteraad het bestemmingsplan Westrand Sint Pancras vastgesteld.

Belangrijkste wijzigingen bij de herziening per 1 januari 2026 zijn de volgende: • De werkelijke kosten en opbrengsten per 1 januari 2026 zijn verwerkt; • Het prijspeil van de grondexploitatie is aangepast van 1 januari 2025 naar 1 januari 2026; • Het rentepercentage is aangepast van 0,5% naar 0,55%, conform Programmabegroting 2026; • De plankostenraming is herijkt; • De extra saneringskosten zijn verwerkt; • De extra kosten voor archeologisch onderzoek zijn verwerkt; • De lagere grondopbrengsten zijn verwerkt. Voortgang Het plan voor de Madderomlocatie bestaat uit 11 (levensloopbestendige) appartementen en 2 vrije kavels. Het college heeft begin 2026 ingestemd een aangepast ontwerp voor de ontwikkeling van de appartementen, welke nu wel past binnen de beeldkwaliteitseisen voor deze locatie. Als gevolg hiervan worden er geen 11, maar 10 appartementen gerealiseerd. Hierdoor valt de grondwaarde lager uit. De verwachting is dat in 2026 de gronden worden verkocht en dat in 2026-2027 alles respectievelijk bouw- en woonrijp zal worden gemaakt. De 2 vrije kavels worden naar verwachting eind 2026 en begin 2027 verkocht. De grondexploitatie zal naar verwachting eind 2027 kunnen worden afgesloten. Resultaat en verschillenanalyse Het resultaat op netto contante waarde per 1 januari 2026 bedraagt circa € 109.000,- negatief.

Het resultaat van de grondexploitatie per 1 januari 2025 bedroeg circa € 448.000,- positief. Het resultaat is ca. € 557.000,- afgenomen. De totale kosten zijn met circa € 172.000,- gestegen. Deze toename is voornamelijk het gevolg van de extra sanerings- en archeologische kosten. De totale opbrengsten zijn met circa € 400.000,- afgenomen. Deze afname is het gevolg van een lichte verlaging van de opbrengsten van de vrije kavels en het aangepaste plan voor de ontwikkeling van de appartementen.

16 van 70

Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

1.605.991 2.069.525 463.534

1.778.535 1.665.000 -113.535

172.544 -404.525 -577.069

Subtotaal inflatie en rente

3.030

-36

-3.067

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

466.564 448.447

-113.571 -109.161

-580.135 -557.608

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Prognose boekwaarde per 31-12

-400.000

2027

2026

-200.000

Boekwaarde

-

-600.000 -800.000 -1.000.000 -1.200.000

Verhogen verliesvoorziening Omdat de grondexploitatie nu een negatief resultaat laat zien, moeten we een verliesvoorziening treffen voor de hoogte van het resultaat netto contante waarde per 1-1-2026. Daarmee houden we rekening met het verwachte tekort en verwerken we dit op een zorgvuldige manier in de administratie. Risico’s In de grondexploitatie zijn de verwachte kosten voor sanering en archeologie opgenomen, echter er bestaat een risico dat de kosten hoger uitvallen dan opgenomen.

17 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie SV Vrone Woningbouw per 1-1-2026

9 april 2026

18 van 70

SV Vrone Woningbouw Beschrijving Het complex SV Vrone in Sint Pancras dient te worden gerevitaliseerd. De ontwikkeling heeft een oppervlakte van circa 9.000 m² en betreft twee woningbouwplots rondom de velden van SV Vrone. De grondexploitatie is op 13 maart 2021 door de gemeenteraad van voormalige gemeente Langedijk vastgesteld. Het resultaat op de grondexploitatie wordt ingezet als dekking voor de kosten voor de revitalisering van het sportcomplex. Na extra consultatie met de buurt is er een aanpassing op het ontwerp gekomen, welke op 22 november 2021 door de gemeenteraad is vastgesteld. Op 2 april 2024 heeft de raad een kredietbesluit genomen over het totale project. Tevens is het college opdracht gegeven om onderzoek te doen naar een nieuw schoolgebouw, IKC het Baken, aan de noordoostzijde van het projectgebied. Belangrijke wijzigingen bij de herziening van de grondexploitatie per 1 januari 2026 zijn de volgende: • De werkelijke kosten en opbrengsten per 1 januari 2026 zijn verwerkt; • Het prijspeil van de grondexploitatie is aangepast van 1 januari 2025 naar 1 januari 2026; • Het rentepercentage is aangepast van 0,5% naar 0,55%, conform Programmabegroting 2026; • De (interne) plankosten zijn herzien en verhoogd.

Voortgang Het woningbouwprogramma betreft in totaal 14 woningen. Dit zijn allen vrije kavels. Daarvan zijn acht kavels gelegen op de hoek van de Destreelaan en de Vinkenlaan, in het noordoosten van het plangebied, en een strook van zes vrije kavels langs de Boeterslaan, ten zuiden van de voetbalvelden. Het wordt verwacht dat de uitgifte van de kavels gerealiseerd wordt in 2027 – 2028. Naar verwachting vindt in 2026 – 2027 het bouwrijp maken plaats en zal in 2028 – 2029 het woonrijp maken worden uitgevoerd. Naar verwachting zal de grondexploitatie eind 2029 kunnen worden afgesloten. Resultaat en verschillenanalyse Het resultaat op netto contante waarde per 1 januari 2026 bedraagt circa € 1,5 miljoen positief. Het resultaat van de grondexploitatie per 1 januari 2025 bedroeg circa € 1,68 miljoen positief. Het resultaat op netto contante waarde is hiermee met circa € 135.000,- afgenomen. Dit komt hoofdzakelijk doordat de plankosten zijn verhoogd. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

1.265.710 2.987.125 1.721.415

1.406.774 2.987.125 1.580.351

-141.064

Subtotaal inflatie en rente

128.678

86.723

-41.955

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

1.850.093 1.675.686

1.667.074 1.540.119

-183.019 -135.567

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

141.064 -

19 van 70

Prognose boekwaarde per 31-12 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000

-1.000.000

2029

2028

2027

2026

-500.000

Boekwaarde

-

Risico’s Er wordt momenteel onderzocht of aan de noordoostzijde van het project een school kan worden gerealiseerd in plaats van woningbouw. Hoewel dit maatschappelijk wenselijk kan zijn, zal het een negatief effect hebben op de opbrengsten van het project. Indien dit doorgang vindt, zal hiervoor afzonderlijke besluitvorming noodzakelijk zijn. Een ander risico is dat de planologische procedure nog moet worden doorlopen. Eventuele bezwaren kunnen leiden tot vertraging.

20 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Westerdel per 1-1-2026

9 april 2026

21 van 70

Westerdel Beschrijving In de gemeente Dijk en Waard wordt de woningbouwlocatie Westerdel ontwikkeld. Een gebied van circa 41,3 hectare is actief door de gemeente in ontwikkeling genomen. De gemeente heeft alle gronden binnen het gebied verworven om deze bouwrijp te maken en vervolgens als bouwrijpe kavels te verkopen aan met name ontwikkelende partijen. Het plangebied bestaat uit drie deelgebieden: Centrale buurt, De Straatjes en De Eilanden. Belangrijkste wijzigingen bij de herziening per 1 januari 2026 zijn de volgende: • • • • • • •

De werkelijke kosten en opbrengsten per 1 januari 2026 zijn verwerkt; Het prijspeil van de grondexploitatie is aangepast van 1 januari 2025 naar 1 januari 2026; Het rentepercentage is aangepast van 0,5% naar 0,55%, conform Programmabegroting 2026; De fasering van de nog verwachte kosten is geactualiseerd; De plankosten zijn geactualiseerd; De kostenraming woonrijp maken is geactualiseerd op basis van o.a. de aanbestedingsresultaten in 2025 en begin 2026; De meerwaarde grondopbrengst eiland J is verwerkt.

Voortgang Het bouwrijp maken van de eerste fase (Centrale Buurt), de tweede fase (De Straatjes) en de derde fase (De Eilanden) is volledig afgerond. De wijk begint steeds meer zijn definitieve uiterlijk te krijgen wat de woonkwaliteit binnen de wijk verbetert. De eerste fase (Centrale Buurt) en de tweede fase (De Straatjes) zijn geheel woonrijp gereed. In 2023 is er gestart met het woonrijp maken van de derde fase (De Eilanden). Inmiddels zijn Eiland D, E, F en G volledig afgerond. De laatste eilanden (H en J) worden in 2026 en 2027 afgerond. Het projectmatige programma in deelgebied de Eilanden bestaat uit 152 te realiseren woningen. Alle grondleveringen hebben plaatsgevonden (eiland D t/m J). De laatste levering van eiland J (22 woningen) heeft in 2025 plaatsgevonden. De bouw van deze woningen start in 2026. Verder zijn 59 vrije kavels onderdeel van het woningbouwprogramma in Westerdel. In 2025 is de laatste kavel verkocht en geleverd. Ofwel er geen vrije kavels meer beschikbaar. Resultaat en verschillenanalyse De per 1 januari 2026 herziene grondexploitatie resulteert in een positief saldo van circa € 3,7 miljoen. Dit betreft het bedrag voor winstneming Het netto contante waarde resultaat is daarmee met circa € 2,65 miljoen verbeterd ten opzichte van de grondexploitatie per 1 januari 2025.

De reden hiervoor is dat de bijdrage bovenplans van circa € 890.000,- uit de grondexploitatie is verwijderd. Conform de BBV-regelgeving wordt deze bijdrage nu niet direct vanuit de grondexploitatie verrekend, maar met de (totale) tussentijdse winstnemingen. De andere reden is dat de meerwaarde grondopbrengst van eiland J van circa € 1,5 miljoen is verwerkt. Na verwerking van de winstneming is het netto contante waarde resultaat € 687.000 positief. De totale overige kosten nemen toe met circa € 100.000,-. Gezien de beperkte resterende looptijd en recente aanbestedingen zijn de nog uit te voeren werkzaamheden en bijbehorende plankosten (o.a. aanbrengen groen, baggerwerkzaamheden en aanleg Calamiteitenbrug fase 2) volledig in beeld gebracht en geraamd.

22 van 70

Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

49.241.640 57.418.363 7.011.000 1.165.723

48.349.229 59.072.642 9.972.000 751.413

-892.410 1.654.279 2.961.000 -414.310

Subtotaal inflatie en rente

-107.365

-36.544

70.821

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

1.058.359 997.315

714.869 687.110

-343.489 -310.205

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Prognose boekwaarde per 31-12 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000

2027

2026

Boekwaarde

-

Tussentijdse winstneming Op grond van BBV-regelgeving dient er bij de jaarrekening 2025, volgens de Percentage of Completion-methode, een winst van € 2.961.000,- te worden genomen. Risico’s Op basis van de voortgang van het project worden er geen risico’s geïdentificeerd.

23 van 70

24 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie De Draai per 1-1-2026

9 april 2026

25 van 70

De Draai Beschrijving Het gebied De Draai wordt omsloten door de Krusemanlaan, de Oostdijk, de Jan Glijnisweg, de Beukenlaan en de Oosttangent. Deze herziene grondexploitatie 2026 vormt inmiddels de 17e editie en omvat de financieel ruimtelijke vertaling van de ontwikkeling van het gebied: de voor Dijk en Waard grootste woningbouwlocatie met een gemeentelijke grondexploitatie. De gemeente heeft in het verleden namelijk nagenoeg alle gronden binnen het gebied verworven om deze bouwrijp te maken en vervolgens als bouwrijpe kavels uit te geven aan bouwclaimhouders en andere ontwikkelende partijen. De ontwikkeling is dusdanig gevorderd dat er inmiddels (tot eind 2025) voor 1.978 woningen grond is geleverd. De gebeurtenissen in 2025 hebben geleid tot deze herziening en hebben betrekking op het ingerekende Programma, op ingerekende Planning en op Prijs i.c. de kosten bouw- en woonrijpmaken en de opbrengsten van de uit te geven gronden. Programma Vergeleken met vorig jaar is het totale woningprogramma in deze herziening per saldo met 5 woningen toegenomen tot in totaal 2.537 woningen. Bouwveld Nieuw Reigersdaal: om meer bestaand groen te handhaven is vorig jaar al een gewijzigd programma ingerekend. Tegelijkertijd is het aandeel gestapelde sociale huur en gestapelde koop uitgebreid. Per saldo is het aantal woningen met 5 woningen uitgebreid.

Inmiddels ligt er een voorlopig ontwerp met 340 woningen; de 1e fase bestaat uit 128 woningen, die door de claimhouders zullen worden ontwikkeld. De bouw hiervan start naar verwachting in het 4e kwartaal van 2027. Een jaar eerder zal worden gestart met het bouwrijpmaken. Het totale woningbouwprogramma van De Draai bestaat in deze herziening uit ca. 23% categorie I en 19% categorie II, in totaal 42%. Bij de start van de ontwikkeling van De Draai is het uitgangspunt uitgegaan van een aandeel van 40% categorie I en II. Het aandeel betaalbare woningbouw wordt gevormd door deze twee genoemde categorieën plus categorie III met momenteel een maximale VON-prijs van € 420.000,- . Het totale aandeel betaalbare woningbouw bedraagt 2/3e deel van alle gebouwde en nog te bouwen woningen. De wooneenheden van Esdégé-Reigersdaal maken hier wel onderdeel van uit.

Specificatie programma categorie I en II Categorie Totaal I en II gerealiseerd I en II nog te realiseren Totaal cat. I enII

876 181 1057

Waarvan huur % 202 90 292

23% 50%

Waarvan koop % 674 91 765

77% 50%

26 van 70

Programma: vergelijking met vorig jaar Totaal

Gestapeld

Grondgebonden

Programma 2026 2.537 351 Programma 2025 2.532 327 Verschil programma 2026 - 2025 5 24

14%

2.186

86%

13%

2.205

87%

-19

Programma Categorie

I (incl. ER) II III IV Totaal

Gerealiseerd Nog te realiseren

518 358 444 658 1.978

61 120 223 155 559

Totaal

%

579 478 667 813 2.537

23% 19% 26% 32% 100%

Voortgang Zoals hierboven genoemd heeft de gemeente tot en met december 2025 de bouwrijpe grond geleverd voor de bouw van ca. 1.978 woningen in verschillende prijsklassen. Van dit aantal is in het verantwoordingsjaar 2025 de grond geleverd voor 67 woningen, terwijl in de vorige herziening is gerekend met een aantal van 144 woningen. Het verschil betreft de grond van een deel van de woningen in het bouwveld Zomertalingstraat aan de Zuidkant van De Draai, die doorgeschoven zijn naar begin 2026. Het gehele gebied is inmiddels in 2026 bouwrijp gereed en wordt ook in 2026 geleverd. De grond van het bouwveld IJsvogelstraat is in 2025 wel volledig geleverd en inmiddels wordt hier volop gebouwd. De totale geplande uitgifte voor 2026 beslaat nu ca. 168 woningen en betreft voornamelijk de uitgifte van de gronden Zomertalingstraat. In het noordelijke deel van De Draai is het bouwveld Korenbloemstraat inmiddels in aanbouw en inmiddels zijn de eerste woningen opgeleverd. De overige uitgiftejaren 2027 t/m 2030 kennen een gemiddelde omvang van gemiddeld ca. 85 woningen per jaar. De einddatum van de grondexploitatie is gehandhaafd op 31 december 2031. Resultaat en verschillenanalyse Ontwikkeling van de opbrengsten: De totale gerealiseerde en ingerekende opbrengsten in deze grex zijn t.o.v.

vorig jaar met € 1,6 miljoen gestegen door m.n.: • Aanpassing van het woningbouwprogramma in fase 4 (bouwveld Zomertalingstraat) met als gevolg een hogere ingerekende opbrengst; • Uitbreiding van het totale programma met 5 woningen; • Toepassing van de zgn. afroomregeling voor de categorie III woningen in verschillende fases door hogere VON-prijzen in de categorieën.

Ontwikkeling van de kosten: De totale kosten zijn t.o.v. vorig jaar met ca. € 0,7 miljoen gestegen op eindwaarde. Zo zijn de 27 van 70

sloop-en bouwrijpmaakkosten wat lager uitgevallen terwijl de kosten woonrijpmaken weer wat zijn gestegen. Per saldo bedraagt deze relatief geringe stijging afgezet tegen de totale kosten slechts ca. 0,5%.

In 2025 is voor ca. € 5,3 miljoen aan opbrengsten door gronduitgifte gerealiseerd. De kosten bedroegen in 2025 ook ca. € 5,3 miljoen. Door de onderstaande winstneming is de boekwaarde per 1-1-2026 (=saldo van gemaakte kosten, gemaakte opbrengsten en winstneming) gestegen naar een niveau van ca. € 4,6 miljoen negatief. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

156.678.963 173.907.532 9.326.000 7.902.569

157.349.722 175.532.932 10.313.000 7.870.210

670.759 1.625.400 987.000 -32.359

Subtotaal inflatie en rente

651.524

64.573

-586.951

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

8.554.093 7.446.853

7.934.783 7.045.860

-619.310 -400.993

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Prognose boekwaarde per 31-12 14.000.000 12.000.000 10.000.000 8.000.000

6.000.000 4.000.000 2.000.000

-6.000.000

2031

2030

2029

2028

2027

-4.000.000

2026

-2.000.000

Boekwaarde

-

Tussentijdse winstneming Op basis van de cijfers van deze herziening voor winstneming blijkt uit de zgn. “Percentage of Completion” (POC) methode conform BBV-regelgeving dat er door het bovenstaande nu een tussentijdse winstneming dient te worden genomen ter hoogte van ca. € 1,0 miljoen. De totale winstneming tot nu toe uit De Draai omvat een totaalbedrag van ca. € 10,3 miljoen. De per 1 januari 2026 herziene grondexploitatie voor De Draai resulteert na deze winstneming in een positief saldo van ca. € 7,0 miljoen. 28 van 70

Risico’s Er zijn geen project specifieke risico’s.

29 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie De Vaandel Midden per 1-1-2026

9 april 2026

30 van 70

De Vaandel Midden Beschrijving De Vaandel Midden betreft de ontwikkeling van een bedrijventerrein dat wordt omsloten door de N194 (Westfrisiaweg), de Middenweg, het spoor en de zonneweide in Heerhugowaard. Bijgaand de herziene grondexploitatie. De basis voor dit bedrijventerrein is vastgelegd in het bestemmingsplan De Vork (2007). Als gevolg van de economische recessie rond 2012 is destijds besloten de ontwikkeling van De Vork op te delen in drie deelgebieden: De Vaandel Zuid, De Vaandel Midden en De Vaandel Noord. Voor De Vaandel Midden is in 2016 een afzonderlijk bestemmingsplan vastgesteld. Door het exploitatiegebied te verkleinen en te kiezen voor een soberder ontwerp, is toen beoogd de negatieve financiële gevolgen van de crisis te beperken. In december 2016 is de grondexploitatie De Vaandel Midden geopend en sindsdien is de kaveluitgifte gestaag op gang gekomen. De vraag naar bedrijfslocaties is de afgelopen jaren sterk toegenomen. Hierdoor is inmiddels het grootste deel van de bedrijfskavels in De Vaandel Midden verkocht of in optie genomen. Mede vanwege deze toegenomen vraag is in 2022 gestart met een haalbaarheidsonderzoek naar de ontwikkeling van het aangrenzende gebied De Vaandel Noord. Dit gebied sluit direct aan op De Vaandel Midden en maakt eveneens onderdeel uit van het bestemmingsplan De Vork, waarin het in 2007 planologisch is aangewezen als bedrijventerrein.

In september 2025 heeft de gemeenteraad het bestemmingsplan, het exploitatieplan en de grondexploitatie De Vaandel Noord vastgesteld. Gesteld is ook dat er een aparte grondexploitatie is geopend. Er is echter wel beroep ingediend tegen het bestemmingsplan. Het voornemen is wel om de voorbereidingen te treffen om de gronden van De Vaandel Noord op korte termijn in ontwikkeling te brengen. Programma Het totale exploitatiegebied bestaat uit circa 14 hectare uitgeefbaar gebied. Begin 2026 is circa 11,4 hectare (81%) uitgegeven. In 2025 zijn er 4 kavels uitgegeven met in totaal een oppervlakte van circa 8600 m².

Programma niet-woningbouw Totale kaveluitgifte m²

Type

Gerealiseerd Nog te realiseren Totaal

%

113.942 22.483

84% 16%

136.425

100%

Voortgang Verwacht wordt dat eind 2027 het grootste deel van de kavels verkocht zijn. Op alle kavels ligt momenteel een verkoopoptie. Op de percelen die naar verwachting eind 2027 worden verkocht, wordt vervolgens nog gebouwd door de individuele eigenaren. Na die realisatie, volgt dan nog het woonrijp maken van het gebied.

31 van 70

Resultaat en verschillenanalyse De per 1 januari 2026 herziene grondexploitatie resulteert in een positief saldo op NCW van circa € 1,8 miljoen (na winstneming). Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

13.410.641 19.705.686 3.861.000 2.434.045

13.424.095 19.953.881 4.647.000 1.882.786

13.454 248.195 786.000 -551.259

Subtotaal inflatie en rente

61.200

25.688

-35.512

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

2.495.245 2.260.020

1.908.473 1.763.134

-586.771 -496.885

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Prognose boekwaarde per 31-12 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000

2029

2028

2027

2026

Boekwaarde

-

Tussentijdse winstneming Vanwege de verkoop van de eerdergenoemde percelen is het op basis van de POC-methodiek (Percentage of Completion) verantwoord om dit jaar € 786.000 aan tussentijdse winst te nemen. De POC-methode is een boekhoudkundige systematiek waarbij opbrengsten en kosten van langlopende projecten naar rato van de voortgang worden verwerkt in de winst en verliesrekening; de winst wordt tussentijds verantwoord op basis van de gerealiseerde kosten of uren ten opzichte van de begroting. Risico’s Er zijn geen specifieke projectrisico’s aanwezig bij deze grondexploitatie.

32 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie De Vaandel Zuid per 1-1-2026

9 april 2026

33 van 70

De Vaandel Zuid Beschrijving Het gebied De Vaandel Zuid wordt omsloten door de N194, de Middenweg en de spoorlijnen. Voor dit gebied wordt voorzien in de ontwikkeling van een stukje ‘spontane stad’, gebiedsontwikkeling nieuwe stijl. De ontwikkelingen van het Expertisecentrum en het Buurtschap Waaranders (Hugo’s Tuin) hebben als basis gediend voor het in 2020 vastgestelde Masterplan De Vaandel Zuid. Programma Het woningbouwprogramma bestaat grotendeels uit het inmiddels gerealiseerde programma van Hugo’s Tuin met 138 woningen waarvan een groot deel grondgebonden woningen en appartementen in de categorie I en II. Hugo’s Tuin biedt ruimte aan mensen met een beperking, ouderen, gezinnen en alleenstaanden. Naast het bovenstaande programma zijn door de instelling “Dagelijks Leven” 24 wooneenheden voor ouderen met dementie gerealiseerd op een perceel aan de Vork, grenzend aan de Middenweg. De kosten en opbrengsten hiervan, die nagenoeg in evenwicht zijn, maken onderdeel uit van deze grex. Programma woningbouw Totale kaveluitgifte Aantal

Type

40 10 38 64 10 14 14 10

Cat. I HUUR Appartement Cat. II HUUR Appartement Cat. II KOOP GGB Cat. III HUUR Rij- hoekwoning Cat. III KOOP Levensloop Cat. III KOOP Rij- hoekwoning Cat. IV KOOP 2^1 kap Cat. IV KOOP Stadswoningen, woonwerkwoningen OVERIG Totaal

%

18% 4% 17% 29% 4% 6% 6% 4%

24

11%

224

100%

Daarnaast is de ontwikkeling van de bouwvelden grenzend aan de N194 aan de oostzijde van het gebied (bouwvelden 3A en 3B) inmiddels via een tender aanbesteed en gegund. Het programma omvat 62 woningen en is hieronder nader uiteengezet.

Programma bouwvelden 3A en 3B Categorie cat I sociale huur gestapeld cat II sociale huur gestapeld cat III koop geluidswal cat IV 2^1 kap cat III seniorenwoning cat IV seniorenwoning TOTALEN

Aantal 10 10 14 8 10 10 62

34 van 70

Voor het westelijke deel van De Vaandel Zuid is het omgevingsplan “De Vaandel Zuidwest” vorig jaar afgerond. Vanwege de milieucontouren vanuit het bedrijventerrein Zandhorst wordt gekeken naar een andere invulling dan woningbouw, zoals een multifunctionele sporthal. Programma niet-woningbouw Totale kaveluitgifte m²

Type

Maatschappelijk Totaal

%

16.741

100%

16.741

100%

Voortgang Tot en met december 2025 heeft de gemeentegrond geleverd voor de realisatie van alle 224 woningen van het programma van Hugo’s Tuin. Voor de ontwikkeling van de 62 woningen in de bouwvelden 3A en 3B zal de winnaar van de uitgeschreven tender i.c. Thunnissen, naar verwachting binnenkort de eerste woningen op de markt brengen. De einddatum van de grondexploitatie is met 1 jaar verlengd tot en met 31 december 2028. Resultaat en verschillenanalyse De totale kosten zijn t.o.v. de vorig jaar vastgestelde grex gestegen met circa € 0,2 miljoen. Dit is grotendeels toe te rekenen aan hogere kosten woonrijpmaken. De totale opbrengsten woningbouw zijn door indexatie t.o.v. de raming vorig jaar met circa € 0,1 miljoen gestegen.

Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

9.771.690 14.970.375 2.099.000 3.099.685

10.004.238 15.106.375 2.111.000 2.991.137

232.548 136.000 12.000 -108.548

Subtotaal inflatie en rente

-43.277

-36.901

6.376

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

3.056.408 2.880.122

2.954.236 2.783.842

-102.172 -96.279

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Tussentijdse winstneming Op basis van de cijfers van deze 6e herziene grondexploitatie voor winstneming blijkt dat er een tussentijdse winstneming van € 12.000,- dient te worden genomen. Deze herziening laat na winstneming een positief NCW-resultaat zien van ca. € 2,8 miljoen per 11-2026. Risico’s Project specifieke risico’s: de laatste 62 woningen zijn inmiddels via een tender aan een ontwikkelaar gegund. Er is een risico dat de ontwikkelaar zijn woningen moeilijk kan afzetten door een relatief hoog geboden grondwaarde. De meer generieke risico’s, zoals substantiële afwijkingen op parameters als rente etc., kunnen qua effect binnen de huidige NCW van ca. € 2,8 miljoen opgevangen worden 35 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Heerhugowaard Zuid per 1-1-2026

9 april 2026

36 van 70

Heerhugowaard Zuid Beschrijving Heerhugowaard-Zuid is een gebied dat al 25 jaar in ontwikkeling is en eind 2027 zijn voltooiing nadert. Zoals bekend is het gebied gelegen in het zuiden van Heerhugowaard en bestaat het uit vier plandelen. De plandelen 1 (de Steigers en Sportlandgoed), 2 (het Carré/ Stad van de Zon), 3A (de Strip, grenzend aan Butterhuizen), 4A (Land van Luna, grenzend aan de Oosttangent) en 4B (Land van Luna, grenzend aan de Jan Glijnisweg) worden al geruime tijd bewoond en ook het woonrijp maken is afgerond. Inmiddels is ook alle grond van het laatste deel van plandeel 3, Tuinen van Luna, door de gemeente uitgegeven en zijn de woningen verkocht en in aanbouw. De doorgevoerde aanpassingen in deze herziening hebben dan ook met name betrekking op dit laatste plandeel en worden onderstaand toegelicht op de onderdelen Programma, Planning en Prijs. Belangrijkste wijzigingen bij de herziening per 1 januari 2026 zijn de volgende: • De fasering van de resterende kosten en opbrengsten van Tuinen van Luna zijn geactualiseerd; • De civieltechnische kostenraming en de grondwaardeberekening op basis van het definitieve woningbouwprogramma zijn geactualiseerd. • Toevoeging van 32 cliëntwoningen Van Esdege-Reigersdaal aan de Middenweg 2. Programma Het totale programma van heel Heerhugowaard-Zuid bestaat uit 3.332 woningen.

De circa 100 woningen in het plan Nieuwwaard (strook direct grenzend aan Butterhuizen) vormen geen onderdeel van de grex; de gemeente heeft die grond destijds niet kunnen aankopen en dit plan is uiteindelijk ontwikkeld door ontwikkelaar Timpaan. Voortgang In Tuinen van Luna, met de invulling van 159 grondgebonden woningen en 32 sociale huurappartementen is inmiddels gestart met de bouw van de grondgebonden woningen waarvan een deel al is opgeleverd in 2025; de rest zal dit jaar worden afgebouwd. De bouw van het appartementencomplex van Woonwaard zal ook in 2026 aanvangen. Het vergunningentraject en de participatie van dit complex zal dit jaar worden afgerond. Daarnaast wordt naar verwachting de grond geleverd voor de bouw van 23 cliëntwoningen van Esdege-Reigersdaal aan de Middenweg 2. Deze uitbreiding is een aanvulling op het vorig jaar opgenomen woningbouwprogramma. Programma woningbouw Totale kaveluitgifte Aantal

Type

Cat. I HUUR GGB Cat. II HUUR Appartement Cat. III HUUR Rij- hoekwoning Cat. III KOOP Levensloop Cat. III KOOP Rij- hoekwoning Cat. IV KOOP 2^1 kap Cat. IV KOOP Vrijstaand Cat. IV KOOP Vrije kavel Totaal

%

23 32 47 29 30 34 13 6

11% 15% 22% 14% 14% 16% 6% 3%

214

100%

37 van 70

Resultaat en verschillenanalyse De kosten en opbrengsten 2026 wijken beperkt af van de cijfers uit de grex van vorig jaar. Door met name de uitbreiding van het programma met 23 cliëntwoningen aan de Middenweg zijn de opbrengsten gestegen. Daarnaast is de grondopbrengst voor het appartementengebouw van Woonwaard verhoogd door een verdere verschuiving van het programma van categorie I naar categorie II. De totale opbrengstenstijging bedraagt ca. € 1,6 miljoen. Aan de kostenkant zijn de werken bouw- en woonrijpmaken verder getoetst en geactualiseerd. Dit verklaart grotendeels de meerkosten van in totaal ca. 0,7 miljoen. Relatief gezien nog geen 0,5% van het totaal aan kosten. Nadat er in 2024 voor ca. € 13,0 miljoen door gronduitgifte aan opbrengsten is gerealiseerd is er in de jaarschijf 2025 slechts € 0,4 miljoen aan opbrengsten toegevoegd. Het betreft de grondopbrengsten van enkele vrije kavels in fase 3 Tuinen van Luna. De kosten bedroegen in 2025 circa € 0,8 miljoen. Door de negatieve cashflow van deze jaarschijf is de boekwaarde (=saldo van gemaakte kosten, gemaakte opbrengsten en winstneming) gedaald naar een niveau van ca. € 3,3 miljoen positief. De per 1 januari 2026 herziene grondexploitatie voor HHW-Zuid resulteert na de winstneming in een netto contante waarde van circa € 0,5 miljoen positief.

Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

155.367.077 164.630.257 8.707.000 556.180

156.050.376 166.245.283 9.538.000 656.907

683.299 1.615.026 831.000 100.727

Subtotaal inflatie en rente

-117.149

-117.323

-174

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

439.031 421.983

539.583 518.631

100.553 96.648

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Tussentijdse winstneming Op basis van de cijfers van deze herziening voor winstneming blijkt uit de zgn. “Percentage of Completion” (POC) methode conform BBV-regelgeving dat er een bedrag van ca. 0,8 miljoen als tussentijdse winst dient te worden genomen. Met dit bedrag bedraagt de totale winstneming uit HHW-Zuid tot nu toe ca. € 9,5 miljoen.

38 van 70

Prognose boekwaarde per 31-12

2027

2026

Boekwaarde

5.000.000 4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 -

Risico’s Er zijn geen projectspecifieke risico’s. Kaart

39 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Stadshart per 1-1-2026

9 april 2026

40 van 70

Stadshart Beschrijving De grondexploitatie Stadshart is een langlopende ontwikkeling van een gebied dat (met het Kanaalpark en het Stationsgebied) moet gaan functioneren als het stadse deel van dit hart van Dijk en Waard. Daar hoort een klimaatadaptieve, toegankelijke en inclusieve openbare ruimte bij, gericht op ontmoeting. De 22e herziening betreft de financieel ruimtelijke vertaling van de laatste resterende ontwikkeling binnen deze grondexploitatie. In 2018 is de herziene grondafspraak met ontwikkelaar De Nijs ondertekend als lumpsumresultaat van een langdurig onderhandelingstraject en met behulp van inzet van arbitrage. De herziene afspraak betrof drie ontwikkellocaties, waarvan de Koraallocatie (i.c. gebouw De Coraal achter het gemeentehuis) en de Reservelocatie (i.c. gebouw Lapis Lazuli) al gerealiseerd zijn. Een gedeelte van de openbare ruimte van het Stadshart, rondom Lapis Lazuli en het gemeentehuis is inmiddels klimaatadaptief woonrijp gemaakt, met nadrukkelijke aandacht voor toegankelijkheid en ontmoeting. De ontwikkeling van de Tangentlocatie (i.c. Woodstone) verliep trager. Op 14 juli 2023 is de koopovereenkomst ondertekend en op 6 februari 2024 is het bouwplan Woodstone onherroepelijk vergund. Na een vertraagde start, vanwege achterblijvende verkopen, is in juli 2025 de grond verkocht en is de bouw van de parkeergarage en de eerste 3 torens (A, B en C) gestart.

Op basis van de eerdere tegenvallende verkopen zijn de laatste 2 torens (D en E) iets gewijzigd en zullen, naar verwachting, dit voorjaar in de verkoop gaan waarna in het najaar van 2026 gestart kan worden met de bouw. De doorgevoerde aanpassingen in deze herziening hebben zoals ieder jaar gebruikelijk betrekking op Programma, Planning en Prijs. Voortgang Vergeleken met vorig jaar is het totale woningprogramma Woodstone (bestaande uit 5 torens) met 11 appartementen toegenomen, er komen iets meer betaalbare woningen in de torens D en E dan initieel vergund. Er zullen in totaal 209 appartementen gerealiseerd worden. De parkeerbalans is hieraan aangepast en voldoet aan de Nota Parkeernormen. T.o.v. vorig jaar zijn er geen wijzigingen in planning en fasering. In overeenstemming met de overeenkomst bedraagt de maximale bouwtijd voor het gehele bouwplan 36 maanden, gerekend vanaf start bouw van toren A. Zodoende zal de grondexploitatie doorlopen tot eind 2028.

Programma woningbouw Totale kaveluitgifte Aantal

Type

Cat. II KOOP Appartement Cat. III KOOP Appartement Totaal

%

115 94

55% 45%

209

100%

Prijs T.o.v. vorig jaar is de grondverkoop van Woodstone gerealiseerd. De grondverkoop is verminderd met de al ontvangen reserveringsvergoeding en is, volgens de overeenkomst, geïndexeerd met behulp van de CBS-index en is hiermee toegenomen ten opzichte van vorig jaar. De verwerving van de verbinding tussen het Stadshart en het Stationskwartier (YBR) door ontwikkelgebied Woodstone is dit jaar als verwerving onder de kosten opgenomen i.p.v. een vermindering op de verkoopopbrengst, waardoor de opbrengst gestegen is. T.o.v. vorig jaar zijn de kosten in vergelijking met de actualisatie van vorig jaar gestegen. Dat heeft te maken met de verwerving van de YBR die vorig jaar als vermindering van de opbrengst was ingerekend. De ontwikkeling van Woodstone verloopt traag waardoor er meer plankosten 41 van 70

gemaakt zijn en nog worden verwacht te maken. De kosten woonrijpmaken die voor rekening van de gemeente komen, hebben betrekking op de YBR. De overige kosten woonrijpmaken komen voor rekening van de ontwikkelaar en aangezien deze worden doorbelast op basis van werkelijke kosten is er geen prijsrisico. Resultaat en verschillenanalyse De grondexploitatie sluit met een negatief saldo op netto contante waarde van € 6,8 miljoen. Hiermee is het resultaat nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van de grondexploitatie per 1 januari 2025. Er is een kleine verbetering van € 7.500 ten opzichte van vorig jaar. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

33.634.759 26.502.378 -7.132.381

33.840.842 26.838.974 -7.001.867

206.082 336.596 130.514

Subtotaal inflatie en rente

-201.356

-179.949

21.407

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

-7.333.737 -6.775.240

-7.181.816 -6.767.585

151.921 7.654

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Verlagen verliesvoorziening Aangezien er sprake is van een negatief netto contante waarde resultaat blijft een verliesvoorziening na deze herziening noodzakelijk en zal deze iets kunnen worden verlaagd. Het verlies is voor een groot gedeelte ontstaan uit een tussentijdse afdracht van € 3,8 miljoen, gedaan in 2005, ten behoeve van bovenwijkse voorzieningen. De bijbehorende rentelasten hebben in al die jaren tot een vergroting van het verlies geleid. Risico’s Er zijn geen project specifieke risico's die niet binnen de huidige netto contante waarde zouden kunnen worden opgevangen.

42 van 70

43 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Stationsgebied – Gildestraat e.o. per 1-1-2026

9 april 2026

44 van 70

Stationsgebied – Gildestraat e.o. Beschrijving In januari 2019 heeft de gemeenteraad van de voormalige gemeente Heerhugowaard unaniem de eerste grondexploitatie Stationsgebied – Gildestraat e.o. vastgesteld (RB2018112). Deze grondexploitatie omvatte de verkoop van vier kavels met een bedrijfsbestemming en de herinrichting van de Gildestraat in het stationsgebied. In hetzelfde jaar is de eerste kavel verkocht en is hier het Oogcentrum gerealiseerd. De twee kavels aan de spoorzijde zijn in de oorspronkelijke grondexploitatie altijd meegenomen als bedrijfsgrond. In 2022 is echter een groot deel van deze kavels aangemerkt als urgentielocatie voor de realisatie van sociale woningbouw. In 2024 zijn beide kavels verkocht aan Woningstichting Langedijk (inmiddels Woonwaard) en wordt er momenteel hard gewerkt aan de afronding van 106 sociale huurappartementen. Alle woningen worden aangesloten op het warmtenet van HVC. Voortgang In het voorjaar van 2021 is fase 1 van de herinrichting van de Gildestraat afgerond. Fase 2 van de herinrichting wordt pas uitgevoerd na de oplevering van het naastgelegen Vaanpark, omdat de huidige asfaltweg tijdelijk dient als bouwweg voor dit project. Na afronding van de bouw wordt het asfalt verwijderd en vervangen door klimaatadaptieve gebakken klinkers.

Door de verkoop van grond aan de woningstichting blijven er momenteel nog twee potentiële ontwikkelkavels over. Voor de kavel van circa 2.800 m² naast het Oogcentrum bestaat al langere tijd serieuze interesse, maar dit heeft nog niet geleid tot een overeenkomst. De tweede kavel van circa 1200 m² betreft het resterende deel van de strook aan de spoorzijde, links van de ontwikkeling van de woningstichting. Deze kavel wordt op dit moment gebruikt als bouwplaatsinrichting door de aannemer. Resultaat en verschillenanalyse De netto contante waarde per 1 januari 2026 bedraagt € 387.000 (na een winstneming van € 18.000). Dit is circa € 42.000 hoger dan in het voorgaande jaar. Deze stijging wordt veroorzaakt doordat de gemeente een vergoeding heeft ontvangen van het Oogcentrum voor het gebruik van gemeentegrond als tijdelijke parkeervoorziening. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

2.593.208 3.078.416 85.000 400.208

2.561.075 3.086.896 103.000 422.821

-32.133 8.480 18.000 22.613

Subtotaal inflatie en rente

-27.030

-12.215

14.814

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

373.178 344.759

410.606 386.923

37.428 42.164

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

45 van 70

Prognose boekwaarde per 31-12

2028

2027

2026

Boekwaarde

1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 -

Tussentijdse winstneming Vanwege de verkoop van de twee genoemde percelen is het op basis van de POC-methodiek (Percentage of Completion) verantwoord om dit jaar € 18.000 aan tussentijdse winst te nemen. De POC-methode is een boekhoudkundige systematiek waarbij opbrengsten en kosten van langlopende projecten naar rato van de voortgang worden verwerkt in de winst- en verliesrekening; de winst wordt tussentijds verantwoord op basis van de gerealiseerde kosten of uren ten opzichte van de begroting. Risico’s Er zijn meerdere generieke risico’s, zoals substantiële afwijkingen op parameters als rente etc., die qua effect binnen de huidige NCW van ca. € 0,39 miljoen kunnen worden opgevangen.

46 van 70

Toelichting herziening grondexploitatie Berckheidelaan per 1-1-2026

9 april 2026

47 van 70

Berckheidelaan Beschrijving Woonwaard heeft aan de Berckheidelaan - Rembrandtstraat in Heerhugowaard, een nieuw woongebouw ontwikkeld met 29 sociale huurappartementen. Het complex telt vier woonlagen en bestaat uit een mix van studio’s en 1- en 2-kamerappartementen. Het gebouw beschikt over een lift, individuele bergingen, fietsenstalling en voor elke woning een eigen buitenruimte (balkon of terras). Ook ligt er een eigen parkeerterrein achter het gebouw. Eind 2021 zetten vertegenwoordigers van Woningcorporatie Woonwaard en Woonstichting Langedijk en wethouders van de voormalige gemeenten Heerhugowaard en Langedijk hun handtekening onder een intentieovereenkomst om een aantal locaties in Heerhugowaard te bestempelen als urgentielocaties sociale woningbouw. Dit plan maakt als zogenoemde “urgentielocatie” onderdeel uit van deze doelstelling. Voortgang Het gebouw is medio 2025 opgeleverd en het project is feitelijk afgerond. Echter dient de gemeente nog een factuur te voldoen voor de aanplant van bomen. Hierdoor kan de grex pas eind 2026 worden afgesloten. Resultaat en verschillenanalyse De grondexploitatie heeft op dit moment een netto contante waarde van € 17.000, waarbij de winstneming (€ 104.000,-) over 2025 is meegenomen. Verschillenanalyse grondexploitatie per 01-01-2026 (Bedragen in €) Exploitatie 2025 (Prijspeil 2025) A

Exploitatie 2026 (Prijspeil 2026) B

224.828 455.500 145.000 85.672

189.260 455.500 249.000 17.240

-35.568 104.000 -68.432

Subtotaal inflatie en rente

-389

125

515

Resultaat EW Resultaat NCW per 1 januari

85.283 83.611

17.366 17.025

-67.917 -66.585

Omschrijving

Subtotaal kosten Subtotaal opbrengsten Tussentijdse winst- en verliesneming Nominaal saldo

Verschil B-A

Tussentijdse winstneming Doordat het project nagenoeg is afgerond is het op basis van de POC-methodiek (Percentage of Completion) verantwoord om dit jaar € 104.000 aan tussentijdse winst te nemen. De POC-methode is een boekhoudkundige systematiek waarbij opbrengsten en kosten van langlopende projecten naar rato van de voortgang worden verwerkt in de winst- en verliesrekening; de winst wordt tussentijds verantwoord op basis van de gerealiseerde kosten of uren ten opzichte van de begroting. Risico’s Nihil, project is feitelijk afgerond.