Bijlage 2 - Programmabegroting 2025 GAB
Tekst van het document
Programmabegroting 2025
GEESTMERAMBACHT
versie DB 08-04-2024
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programma’s ............................................................................................... 8 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................... 12 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 15 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 20 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 22 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 26 Paragrafen ................................................................................................. 29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 30 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 32 C. Financiering .............................................................................................. 37 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 38 E. Grondbeleid .............................................................................................. 41 F.
Participanten ............................................................................................ 42 Overzicht van baten en lasten .................................................................... 45 Bijlage 1 Risicoanalyse ............................................................................... 58
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 61
Samenvatting
Programma’s
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen en de bijdrage uit het btw-compensatiefonds. Kerngegevens: 545,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha). Het aantal bezoeken per jaar bedraagt circa 1,9 miljoen (2023).
Ambities Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten: a. b. c.
Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het uitvoeringsplan (UP) en het daarmee samenhangende investeringsprogramma.
Wat wil het recreatieschap bereiken? Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: •
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap;
•
het vergroten van het gebruik;
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
•
versterken van de duurzaamheid;
•
en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Wat gaat het recreatieschap daarvoor doen? •
het zorgdragen voor gebiedsbeheer en –onderhoud;
•
verder voorbereiden, ontwikkelen en uitvoeren van het Uitvoeringsplan o.b.v. de vastgestelde planning en de participatie;
•
het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties;
•
de voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld;
•
de biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer;
•
het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Wat gaat het kosten en hoe worden deze gedekt? Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
124.763
510.788
386.025
2. Beheer en onderhoud
1.925.769
717.617
-1.208.151
3. Veiligheid en toezicht
188.398
-
-188.398
4. Bestuur en ondersteuning
524.902
-
-524.902
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.039
1.106.118
1.105.079
2.764.870
2.334.524
-430.346
Toevoeging
Onttrekking
Totaal
Ad 5. Mutaties reserves
-
-430.346
-430.346
Totaal na bestemming
2.764.870
2.764.870
-
Totaal voor bestemming
Pagina 3 van 61
Samenvatting
Programma’s
Verkoop aandelen uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord Holland (RNH) Provincie Noord-Holland wil de aandelen verkopen aan Staatsbosbeheer. Daarbij heeft Staatsbosbeheer de intentie om de uitvoeringsorganisatie RNH te integreren in zijn eigen organisatie. De gevolgen voor de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening zijn afhankelijk van de afspraken die de provincie bij de verkoop maakt en de naleving daarvan door Staatsbosbeheer. De huidige planning van provincie Noord-Holland gaat uit van een overdracht medio 2024.
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
•
Indexering van de baten 2025 t.o.v. 2024 (€ 46.000 voordeel). Zowel de reguliere participantenbijdrage als baten uit huren en pachten zijn geïndexeerd met 3,9% (index Noord-Holland Noord);
•
Afloop van incidentele opbrengsten in 2025 t.o.v. 2024 (€ 46.000 nadeel). Dit betreft de afloop van het project bossenrevitalisering en de verkoop grond;
•
Afnemend banksaldi waardoor de renteopbrengsten in 2025 t.o.v. 2024 neerwaarts is bijgesteld met € 25.000 (nadeel);
•
Diverse kleine wijzigingen (€ 4.000 nadeel)
Financieel resultaat De totale lasten zijn met € 2.764.870 lager dan de begroting 2024 (€ 2.792.999). De daling van de kosten (€ 28.129 voordeel) komt door: •
Afname kosten van incidentele projecten in 2025 t.o.v. 2024 (€ 77.000 voordeel). Dit betreft o.a. het project bossenrevitalisering. In 2024 wordt dit project afgerond en in 2025 worden geen kosten meer gemaakt. Dit is een subsidieproject waardoor de baten in 2025 vervallen (zie onderdeel baten hieronder);
•
Lagere inzet projectondersteuning op contracten in 2025 t.o.v. 2024 (€ 30.000 voordeel);
•
Indexering van 2025 t.o.v. 2024 (€ 89.000 nadeel). Zowel de bedrijfskosten als de kosten inzet RNH zijn geïndexeerd met 3,9% (index Noord-Holland Noord);
•
Diverse kleine wijzigingen (€ 10.000 voordeel).
Bovenstaande bewegingen resulteren in een onttrekking uit de reserves van € 430.346. Dat is een lagere onttrekking dan in de voorgaande jaren. De stand van de totale reserves zal per 31-12-2025 naar verwachting € 1.582.185 bedragen.
Overzicht baten en lasten 2023-2025 Begroting 2025
Begrotingswijziging 2024
Jaarrekening 2023
Lasten
2.764.870
2.792.999
2.943.686
Baten
2.334.524
1.845.290
1.844.016
Saldo
-430.346
-947.709
-1.099.670
De geraamde baten in 2025 (€ 2.334.524) zijn aanzienlijk hoger vergeleken met de geraamde baten van de begroting 2024 (€ 1.845.290). Dit verschil van € 489.000 wordt verklaard door: •
In 2025 staan t.o.v. 2024 veel meer investeringen gepland in het uitvoeringsprogramma. De btw op deze investeringen vloeien via het btwcompensatiefonds als baten terug naar het schap (€ 418.000 voordeel);
•
De stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage, in verband met het uitvoeringsprogramma, leidt tot hogere baten (€ 100.000 voordeel);
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 4 van 61
Samenvatting
Programma’s
Paragrafen
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen
Risicobeheersing
Stand per 01-01-2025
Stand per 31-12-2025
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserve exploitatie
1.249.748
1.534.185
284.438
Bestemmingsreserve egalisatie
714.784
-
-714.784
2.012.532
1.582.185
-430.346
337.973
287.675
-50.298
2.350.504
1.869.860
-480.644
Algemene reserve
Totaal reserves Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Overzicht van baten en lasten
Het HAL-fonds; aanleiding en historie De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk (HAL), waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Jaarlijks komt er een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds.
De belangrijkste risico’s voor Geestmerambacht zijn: 1. 2. 3. 4.
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP. Vertragingen/verdwijnen steun locatie ontwikkelingen. Continuïteit dienstverlening RNH. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden.
De kwantificering van de risico’s leidt tot een weerstandsvermogen van € 382.500. Zie verder paragraaf A – Weerstandsvermogen. Indien risico’s voor de bedrijfsvoering, de organisatie of het recreatieschap optreden, wordt daarover gerapporteerd. Indien het risico vermeldenswaardig is qua impact en gevolg wordt dit via de gebruikelijke P&C-cyclus, via een bestuursvoorstel of mededeling, of direct bij de betrokken verantwoordelijke gemeld. Vernieuwing raamovereenkomsten RNH Het recreatieschap heeft een overeenkomst met RNH voor uitvoering van de programma’s en diensten. De overeenkomst is niet opgezegd voor 31 december 2023, waardoor de overeenkomst doorloopt tot en met 31 december 2025. De participanten beraden zich de komende periode over het vervolg. Dit is medio 2024 al van belang voor de inhoud van de op te stellen kadernota 2026.
Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds geen eeuwig leven heeft en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, zal leegraken in 2028. De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL-fonds deels kunnen gaan compenseren.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 5 van 61
Samenvatting
Programma’s
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten
Pagina 6 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 7 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
De visie is ook het vertrekpunt voor het realiseren van een structureel financieel gezonde basis en voor de ambities van het recreatieschap. De visie heeft als doel: “het recreatiegebied in samenhang te laten doorgroeien tot een veelzijdig parkenlint, als groene uitloper voor de inwoners van het HAL-gebied en met activiteiten gericht op de ruimere regio. De kwaliteit van zowel de natuurgebieden als de recreatiegebieden wordt verhoogd.”
Strategische doelen 2025 - 2028 Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven:
Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in vastgestelde visie (2021) en het Uitvoeringsplan (UP) (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht.
•
op basis van de visie (vastgesteld 2021) en het uitvoeringsplan (2022) het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, de Groene Loper en het Park van Luna;
•
Visie
het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap in nauwe samenhang met de natuurwaarden;
•
het vergroten van het gebruik van het gebied;
De huidige visie “Geestmerambacht, Groene loper en Park van Luna (parkenlint tussen stad en dorp)“ is vastgesteld in 2021. In 2022 is het uitvoeringsbudget van het bijbehorende uitvoeringsplan door het Dagelijks Bestuur vastgesteld. Deze bevat een planning en een raming van de kosten en opbrengsten van de geplande activiteiten en ambities. In de begroting 2024 is een actualisatie van de kosten voor voorbereiding en realisatie van de 14 projecten verwerkt.
•
het versterken van de duurzaamheid en biodiversiteit;
•
de structurele inkomsten vergroten;
•
en het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
Actuele ontwikkelingen De volgende ontwikkelingen zijn de komende jaren van invloed: •
De vastgestelde planning en uitvoering van het UP zijn in de begroting 2025 en de bijbehorende meerjarenraming verwerkt. Middels de periodieke rapportages (dashboard) en de P&C-documenten worden bestuur en stakeholders hierover geïnformeerd.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, Park van Luna en de Groene Loper op basis van de visie en het uitvoeringsplan. Dit UP dient als leidraad voor de uitvoering en onderdelen daarvan zijn:
Pagina 8 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
−
•
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Het duurzaam beheren en door ontwikkelen van de gebieden gericht op optimaal recreatief gebruik en tegelijkertijd verhogen van biodiversiteit;
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Dit kan een negatief effect hebben op de potentiële inkomsten voor het recreatieschap; •
Medewerking bevoegd gezag: voor het vestigen van nieuwe bedrijven in het recreatiegebied is het schap afhankelijk van de planologische medewerking van de gemeenten en van de provincie; Vertraging in de besluitvorming door extra informatierondes en/of bezwaarprocedures. Dat leidt ook tot uitstel of mogelijk afstel.
−
Vergroten van het gebruik van de gebieden door inwoners van de regio en daarbuiten;
−
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en geaccepteerde ontwikkelingen in het kader van de visie/UP;
•
−
Instellen van gebiedstafels als podium waarop partijen met elkaar in gesprek gaan over de projecten uit het UP;
Deze risico’s zijn verder uitgewerkt bij de Risicoanalyse (bijlage 1).
−
Zetten van vervolg stappen in het bereiken van structureel financieel evenwicht in 2027 en in de periode daarna;
−
Extra inkomsten realiseren, onder andere via permanente locatieontwikkelingen en evenementen in relatie met de natuurwaarden;
−
Bijdragen aan een duurzame samenleving en ruimte voor energietransitie en klimaatadaptatie;
−
In het kader van Natuurnetwerken Nederland het verder uitwerken van de regionale routestructuren. Om daarmee de balans te borgen tussen natuur- en recreatieontwikkeling;
Verdere implementatie Natuurnetwerk Nederland (NNN).
Risico’s In het UP wordt gewezen op de risico’s die op dit moment een rol spelen bij de uitvoering en dan met name bij de realisatie van de geraamde opbrengsten. Daarbij gaat om: •
De stand van de economie: zien ondernemers en banken het zitten om te investeren in nieuwe ontwikkelingen;
•
Concurrentie: bepaalde nieuwe commerciële ontwikkelingen kunnen concurreren met bestaande of nieuwe vergelijkbare bedrijven.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 9 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma’s
Reguliere werkzaamheden
Geestmerambacht wil haar doelen realiseren aan de hand van vijf programma’s. Per programma wordt gewerkt aan diverse taakvelden en per taakveld zijn de operationele doelen voor 2025 bepaald.
De reguliere lasten zijn in 2025 ongeveer € 46.000 hoger dan in 2024. Dit komt door de jaarlijkse indexatie van de kosten. Verder is er ook een kostenverlagend effect in 2025 t.o.v. 2024. In 2024 is namelijk € 30.000 incidenteel meegenomen voor het afsluiten van erfpachtcontracten. Deze kosten vervallen in 2025.
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
124.763
510.788
386.025
2. Beheer en onderhoud
1.925.769
717.617
-1.208.151
3. Veiligheid en toezicht
188.398
-
-188.398
4. Bestuur en ondersteuning
524.902
-
-524.902
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves)
1.039
1.106.118
1.105.079
2.764.870
2.334.524
-430.346
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-430.346
-430.346
Totaal na bestemming
2.764.870
2.764.870
-
Totaal voor bestemming
Specificatie van de baten
Aan de batenkant is een stijging in 2025 t.o.v. 2024 te zien met zo’n € 92.000. Dit komt onder andere door de geïndexeerde baten (participantenbijdragen en huren en pachten). Verder heeft de extra participantenbijdrage i.v.m. het uitvoeringsprogramma een gunstig effect op de baten. De extra bijdrage is gestart in 2023 en groeit stapsgewijs door tot € 480.000 in 2027. In 2025 is de extra bijdrage € 100.000 hoger dan in 2024. Aan de andere kant zien we ook een afname in baten. Door de teruglopende saldi op bankrekening is de rentebaten voor 2025 € 25.000 lager geraamd dan in 2024. Ook zijn er incidentele baten in 2024 geweest die niet terugkomen in 2025 (verkoop grond). Bovengenoemde bewegingen leiden ertoe dat in 2025 het saldo van de reguliere baten en lasten € 763.778 is. Dit is € 46.000 lager dan de begroting 2024. Resultaat reguliere werkzaamheden
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Subsidies en (project)bijdragen
901.286
38,6%
Lasten
2.587.513
2.541.958
2.471.879
Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, rentebaten, huren en pachten
676.120
29,0%
Baten
1.823.735
1.731.921
1.724.393
Saldo
-763.778
-810.037
-747.487
Participantenbijdragen
757.118
32,4%
2.334.524
100,0%
Totaal baten voor bestemming
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 10 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten is met € 333.431 een stuk positiever dan voorgaande jaren. Dit is het gevolg van lagere lasten en hogere baten. In 2025 zijn de voorbereidingskosten voor het uitvoeringsprogramma aanzienlijk lager dan in 2024 (lagere lasten). Verder is het geraamde investeringsbedrag in het kader van het uitvoeringsprogramma in 2025 een stuk hoger dan in 2024. In vergelijking met 2024 vloeit daardoor veel meer btw op deze investeringen via het btw-compensatie fonds als baten terug naar het schap (hogere baten).
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Resultaat incidentele werkzaamheden
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Lasten
177.357
251.041
471.807
Baten
510.788
113.369
119.624
Saldo
333.431
-137.672
-352.183
Pagina 11 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
Voorlopig en definitief ontwerp evenemententerrein en Diepsmeerpolder (UP-9);
•
Visieschets landschapspark Nauertogt (Koele Kreken) (UP-10);
Visie
•
Voorlopig en definitief Ontwerp De Groene Loper ((UP-12);
Met het programma Ontwikkeling en inrichting zet het recreatieschap zich in voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. Voor 2024 gaat het om:
•
Ontvangst- en belevingsgebied Strand van Luna (UP-13).
•
Op basis van de visie en het uitvoeringsplan richting geven aan de activiteiten en doelen van het GAB.
Jaarlijks worden de vastgestelde projecten middels de kadernota en de programmabegroting voor zienswijze aan de raden voorgelegd, ondersteund door een dashboard met een overzicht van de projecten.
•
Het verder uitwerken van de kwalitatieve ambitie met daarbij de juiste balans tussen natuur en recreatie.
Taakveld 3.1
•
Meer participatie met omgeving en verbeterde communicatie leidt tot meer begrip en acceptatie van de ontwikkelingen.
•
Verdere intensivering van de ontwikkellocaties gericht op lagere beheerskosten en toenemende exploitatiebaten.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Het uitvoeringsplan bestaat uit vele projecten die worden uitgevoerd in de jaren 20232027. Het totale investeringsbedrag bedraagt € 6,0 miljoen en voor 2025 staan conform het UP (AB 27-06-2022) op de rol: •
Verwerken vastgesteld plan Beheerzonering in het gebiedsonderhoud. Uitzoeken wat de voor- en nadelen zijn van het onder de NNN brengen van de natte gebieden ten westen van de Kleimeer (vervolg op UP1);
•
Opstellen plan diverse actieparcoursen (UP-2);
•
Inspelen op kansen Energie en klimaat (UP-4);
•
Omgevingsplannen met gemeenten. Dit betreft de afronding van de onderzoeken naar cumulatieve effecten van parkeren, stikstof en ecologie (UP-5);
•
Planvorming ontvangstgebieden Noord en Zuid (UP-7 & 8);
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Economische ontwikkeling
De ambitie en de visie van het GAB zijn de leidraad voor het toekomstige programma van het recreatieschap. Daarbij wordt rekening gehouden met de provinciale en gemeentelijke coalitieprogramma’s en visies. Activiteiten met betrekking tot de visie en programmering: •
de uitvoering van het uitvoeringsprogramma en de vertaling naar korte- en lange termijn gebiedsprogramma’s;
•
werven en begeleiden van ondernemers;
•
omgevingsmanagement.
Taakveld 5.7.1
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het inrichten van recreatieterreinen bij het gebied Geestmerambacht, het Park van Luna en de Groene Loper.
Pagina 12 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
70.000
42.344
107.469
Inzet RNH
54.763
137.543
288.446
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
124.763
179.887
395.915
Opbrengsten
510.788
92.839
23.540
-
-
36.463
Totale baten
510.788
92.839
60.003
Saldo
386.025
-87.048
-335.912
Subsidies en (project)bijdragen
Programma 1 in tijd, geld en kwaliteit Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
3.1 economische ontwikkeling
Ambitie- en visieproces en programmering
Activiteiten opgenomen in Dashboard
O.b.v. AB-besluit Visie (2021) + UP (2022)
Lasten
Baten
121.111
510.788
3.652
-
Totaal
124.763
510.788
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 61
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
continu
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2025 Lasten
Baten
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
6.088
3.1
Voorbereidingskrediet uitvoeringsprogramma visie
62.023
-
3.1
Financieringskosten en bcf-baten uitvoeringsprogramma
43.000
510.788
3.1
Gebiedstafel UP
10.000
-
Subtotaal taakveld 3.1
121.111
510.788
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
3.652
Subtotaal taakveld 5.7.1
3.652
-
124.763
510.788
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 14 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie Met het programma beheer en onderhoud zet het recreatieschap zich in voor de instandhouding van recreatie en natuur. Voor 2025 gaat het vooral om:
•
(her)ontwikkeling en (groot) onderhoud van ontwikkellocaties, ligweiden en dagkampeerterreinen;
•
herstructurering en verduurzaming ontwikkellocaties;
Taakveld 3.4
•
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen.
•
Het versterken van de natuurwaarden en deze bekend en beleefbaar maken.
•
Het realiseren van een structureel evenwicht voor groot onderhoud en vervangingen ten opzichte van het genereren van meer inkomsten.
•
De beheerzonering is meegenomen in de uitwerking van het integraal groenbestek. Het maairegime is op de beheerzonering toegepast. Dit betekent minder en extensief maaien in de buitengebieden (en maaisel laten liggen of later opruimen) en intensief maaien waar recreatie is.
Dit zijn de activiteiten die zijn gericht op het op de kaart zetten van het GAB: •
het met communicatiemiddelen ondersteunen van programmamanagement bij rapportages en verslaglegging over activiteiten, voortgang en resultaten van het recreatieschap (doelgroep: ambtenaren en bestuurders);
•
het actief communiceren van behaalde resultaten van het recreatieschap, ten behoeve van zichtbaarheid en draagvlak op politiek-bestuurlijk niveau (pers, inwoners, omwonenden, ondernemers, raden- en Staten en recreanten);
•
het bevorderen van de samenwerking tussen lokale ondernemers, marketingorganisaties en het recreatieschap.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Taakveld 2.1.2
Verkeer en vervoer
•
het jaarlijks (groot)onderhoud van wegen, paden, kunstwerken en weg- en terreinmeubilair, inclusief afschrijvingen;
•
(her)ontwikkeling van, panden, bruggen en steigers.
Taakveld 3.2.2
Taakveld 5.3
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Cultuur, presentatie en productie
•
werving van evenementen met als doel diversiteit;
•
begeleiding van grote evenementen (zoals Indian Summer, Liquicity Festival) in de voorbereiding, opbouw, tijdens de uitvoering en in de afbouw en evaluatie;
•
het inzetten op en gepaste groei van (meerdaagse) evenementen rekening houdend met de nieuwe locatieprofielen, omgevingsfactoren en de natuurwaarden van de terreinen;
•
duurzame programmering van evenementen zoals het gebruik van aggregaten zoveel mogelijk vermijden. Het gebruik van doorspoeltoiletten bevorderen.
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid (vastgoedbeheer):
Economische promotie
Pagina 15 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld 5.7.2
Programma’s
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het beheer en het onderhoud verduurzamen en zo de baten en lasten van het recreatiegebied voor de lange termijn in evenwicht brengen:
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Onttrekking voorziening GO*
-314.298
-242.582
-352.596
-50.298
21.419
-39.096
•
aanleg, jaarlijks en groot onderhoud van openbaar groen;
•
aanleg, beheer en onderhoud van openbaar water;
•
inzetten op behoud en versterking van biodiversiteit en natuurversterking;
Saldo mutaties voorziening GO
•
aanleg en onderhoud van speelvoorzieningen, recreatievoorzieningen;
•
Totale lasten
1.925.769
1.925.812
1.905.187
verzamelen van zwerfafval en legen van afvalcontainers;
•
het genereren van inkomsten door uitgifte en regulering van vergunningen en gebruiksovereenkomsten en het exploiteren van evenemententerreinen;
Opbrengsten
651.120
665.660
704.046
(Project)subsidies
66.498
84.532
87.429
Totale baten
717.617
750.192
791.475
-1.208.151
-1.175.620
-1.113.712
•
routenetwerken.
Saldo
Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten DO
526.852
505.821
533.247
Overige bedrijfskosten
266.873
276.321
297.150
Inzet RNH
829.976
852.168
740.356
GO*
314.298
242.582
352.596
Kapitaallasten
38.068
27.501
20.933
Subtotaal lasten
1.976.066
1.904.393
1.944.283
Dotatie voorziening GO*
264.000
264.000
313.500
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen van maatschappelijke kapitaalgoederen, waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen. Zie ook de toelichting in de paragraaf kapitaalgoederen.
Meerjarenonderhoudsplanning (MJOP) voor 2025-2028 De volgende operationele doelen zijn gepland voor de volgende jaren: •
uitvoering geven aan de planning van het meerjarenoverzicht investeringen;
•
uitvoering geven aan de afspraken over de meerjarige planning op basis van het afgesproken onderhoudsniveau (CROW – Cyber).
Pagina 16 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 17 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
Wegen en paden, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair
continu
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
149.357
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
Vastgoedbeheer
continu
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
102.516
480.426
3.4 economische promotie
Gebiedspromotie en communicatie
continu
Vergroten betrokkenheid en draagvlak bij stakeholders (gemeenten, ondernemers, bezoekers en organisaties)
97.463
-
98.034
145.694
1.478.398
91.498
1.925.769
717.617
5.3 cultuur, presentatie en productie
Evenementen (Indian Summer, Liquicity, Obstacle run)
continu
Werven en begeleiden van evenementen passend bij gebied
5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie
Gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc.
continu
Beeldkwaliteit CROW A-B tot B
Totaal Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Begroting 2025 Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
91.357
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
58.000
2.1.2
GO/V
22.339
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-22.339
Subtotaal taakveld 2.1.2
149.357
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
102.516
480.426
Subtotaal taakveld 3.2.2
102.516
480.426
3.2.2
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 18 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Taakveld
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Projectnaam
Nr. 3.4
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2025 Lasten
Reguliere werkzaamheden economische promotie
97.463
Subtotaal taakveld 3.4
97.463
Baten
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
5.3
Evenementen
98.034
145.694
Subtotaal taakveld 5.3
98.034
145.694
-
1.234.330
91.498
5.7.2
Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
206.000
5.7.2
GO/V
291.959
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-291.959
5.7.2
Kapitaallasten
38.068
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.478.398
91.498
Totaal
1.925.769
717.617
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 19 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
Programma 3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten
Visie
Programma 3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
8.727
8.400
10.758
179.671
172.911
175.487
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten.
Bedrijfskosten
Kapitaallasten
-
-
-
Operationele doelen per taakveld voor 2025
Totale lasten
188.398
181.311
186.246
Taakveld 1.2
Opbrengsten
-
-
13.851
Totale baten
-
-
13.851
-188.398
-181.311
-172.395
Openbare orde en veiligheid
De kerntaken van toezicht in het recreatieschap zijn het vervullen van een goed gastheerschap en zorgdragen voor het goed functioneren van het gebied. Een prettig en veilig verblijf van de recreant mag niet worden verstoord door anderen die zich niet aan de regels houden. Ook de kwaliteit van het gebied mag niet leiden onder dat gedrag. Handhaven is dus zowel van belang bij het vervullen van het gastheerschap als het functioneren van het gebied. 1. 2. 3. 4.
Inzet RNH
Saldo
Vervullen rol gastheer in de gebieden; Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening; Jaarlijks opstellen handhavingsplan; Zichtbaarheid verbeteren, ook door toezicht in avonduren en weekenden.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
1.2 openbare orde en veiligheid
Gastheerschap en toezicht door boa’s
Continu
Bezoekers voelen zich veilig, houden zich aan de regels en de kwaliteit van het gebied blijft geborgd.
Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Lasten
Baten 188.398
-
188.398
-
Pagina 21 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning •
Visie Speerpunten voor 2025 zijn: •
Participatie vormgeven op relevante onderdelen van het uitvoeringsplan en voeren van strategisch omgevingsmanagement.
•
Duidelijkheid over de door de gemeenten gewenste bestuurlijke aansturing voor de gebieden en over hoe de taakuitvoering wordt georganiseerd.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Taakveld 0.1 •
• • •
besluitvorming voorbereiden over de meeste gewenste vorm voor bestuurlijke aansturing en uitvoering. Aandachtspunten daarbij zijn:
• • •
−
de samenwerking met de provincie Noord-Holland;
−
de beoogde verkoop van de RNH-aandelen;
− en de rollen, taken en samenwerking met het bestuursbureau. financieel sluitende meerjarenbegroting voor het recreatieschap; informatie uitwisseling met deelnemers; goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2024.
Taakveld 0.4 •
Bestuur
Overhead
goede programmasturing in tijd, geld en kwaliteit gericht op realiseren doelen en juist uitvoeren van schapstaken; voorbereiden, bewaken en rapporteren van de jaaropdracht; voorbereiding en uitvoering van beleid en bestuursbesluiten; proces vormgeven voor besluitvorming rondom sluitende meerjarenbegroting passend bij het te kiezen scenario;
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
•
•
• • • •
invulling geven aan het vastgestelde uitvoeringsplan gericht op het realiseren van de doelen en ambities van de visie; doorlopend aandacht voor verbetering van het proces bestuursadvisering in samenwerking met het bestuursbureau (afstemming, tijdigheid en volledigheid); het tussen uitvoeringsorganisatie en bestuursbureau afstemmen van het proces omtrent bestuurlijke besluitvorming afstemmen op voorschriften, wensen en mogelijkheden; planning- en controldocumenten voldoen aan de normen Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); strategisch en operationeel omgevingsmanagement gericht op realiseren draagvlak doelen; beantwoorden van bestuurlijke vragen; en het afhandelen van Woo-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpacht- en huurcontracten.
Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Bedrijfskosten
124.202
119.389
111.929
Inzet RNH
400.700
385.601
343.379
Kapitaallasten
-
-
-
Totale lasten
524.902
504.990
455.308
Opbrengsten
-
-
18.100
Totale baten
-
-
18.100
-524.902
-504.990
-437.208
Saldo
Pagina 22 van 61
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld
Betreft
Planning
Kwaliteit en accenten
Lasten
Baten
0.1 Bestuur
•
Maart-juli 2025
• • •
Goedkeurende accountantsverklaring + jaarrekening 2024 Begrotingswijziging 2025 Financieel sluitende (meerjaren)begroting 2026 Informatie uitwisseling met deelnemers
Bestuurlijke en maatschappelijk draagvlak uitvoeringsplan resulterend in sluitende meerjarenexploitatie conform vastgestelde visie en UP
89.095
-
• • • • • • • •
Programmasturing Uitvoeringsplan Bestuursadvisering Risicoanalyse Proces bestuurlijke besluitvorming afstemmen Planning- en controldocumenten (BBV) Operationeel omgevingsmanagement Coördinatie evt. WOB-verzoeken
Doorlopend
Optimale uitvoering van schapstaken waar het nieuwe UP onderdeel van uit maakt. Administratie en P&C-documenten BBV-proof Het recreatieschap is een volwaardige partij voor deelnemers en partners Er is voldoende draagvlak voor de plannen
435.806
-
524.902
-
0.4 overhead
Juli 2025 Juli 2025 Doorlopend
Totaal Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
216.840
-
Secretariaat
20.344
-
Financiële control en administratie
106.684
-
Aansturing van Beheer en Toezicht
56.832
-
Kantoor- en bedrijfskosten
35.107
-
Totaal
435.806
-
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 23 van 61
Samenvatting
Programma’s
1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Begroting 2025
Nr. 0.1
Projectnaam Reguliere werkzaamheden bestuur
0.1
Bestuursbureau
62.334
-
Subtotaal taakveld 0.1
89.095
-
Reguliere werkzaamheden
435.806
-
Subtotaal taakveld 0.4
435.806
-
Totaal
524.902
-
0.4
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Lasten 26.761
Baten -
Pagina 24 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 25 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten (tenzij een bestaande bestemmingsreserve al zo functioneert).
Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.
Operationele doelen per taakveld voor 2025 Taakveld 0.5 • • •
Treasury
de financiering van het vastgestelde beleid; zo weinig mogelijk financieringskosten; het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Hieronder vallen alle opbrengsten die als dekking voor de kosten dienen. Deze bestaan uit: •
de participantenbijdragen: deze stijgen van € 510.793 in 2023 naar € 639.959 in 2024. Deze verhoging vloeit voort uit de vastgestelde visie om te komen tot verhoging van de totale inkomsten van het GAB: meer inkomsten uit (commerciële) ontwikkelingen en verpachtingen gekoppeld aan de trapsgewijze verhoging van de participantenbijdragen.
•
de bijdragen van derden (waaronder de bijdragen van de voormalige GRparticipanten Bergen en Schagen);
•
en de ontvangsten van de participanten vanuit het Btw Compensatie Fonds (BCF).
Taakveld 0.10
Het begrotingsjaar 2024 is begroot met een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 859.162. Deze onttrekking is lager dan de onttrekking uit 2022 (€ 970.618) en dan de geraamde onttrekking in 2023 (€ 1.093.257).
Mutaties reserves
Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk (HAL), waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Jaarlijks komt er een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds. Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie en een uitvoeringsplan (UP) op te stellen. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds eindig is en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, zal leegraken in 2028. De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HAL-fonds deels kunnen gaan compenseren.
Wanneer de plannen uit de visie en het UP worden uitgevoerd, zal de participantenbijdrage niet stijgen met € 1.000.00 maar wordt de stijging € 500.000 (van € 400.000 naar 900.000).
Pagina 26 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Om de participanten een ‘zachte landing’ te geven wordt de participantenbijdrage met ingang van 2022 jaarlijks met € 100.000 verhoogd, zodat deze in 2027 op het gewenste niveau is. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2023 t/m 2027 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
Baten en lasten
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Toevoeging algemene reserve
-
-
-
Onttrekking algemene reserve
-
-
-
Begroting 2025
Begroting na wijziging 2024
Jaarrekening 2023
Toevoeging bestemmingsreserve
284.438
599.091
446.969
1.039
1.000
1.031
-
-
-
Onttrekking bestemmingsreserve
-714.784
-1.546.800
-1.546.639
1.039
1.000
1.031
Totaal
-430.346
-947.709
-1.099.670
Participantenbijdragen
757.118
639.959
510.793
Opbrengsten
349.000
362.300
449.795
Totale baten
1.106.118
1.002.259
960.588
Saldo voor bestemming
1.105.079
1.001.259
959.556
Mutaties reserves
-430.346
-947.709
-1.099.670
Saldo na bestemming
1.535.425
1.948.968
2.059.226
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 27 van 61
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programma’s 2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 5 in geld per taakveld Taakveld
Betreft
Lasten
Baten
0.5 treasury
bank- en rentekosten
1.039
25.000
0.8 overige baten en lasten
Participantenbijdragen, BCF en bijdrage derden
-
1.081.118
-
-
-
430.346
-
-
1.039
1.536.464
0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves
toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 28 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen Zowel Geestmerambacht als Park van Luna bieden veel mogelijkheden voor (water)recreatie, het hele jaar door. Zoek je wat anders? Rond de grote recreatieplas Zomerdel en ook in het Huygendijkbos (Park van Luna) kun je eindeloos wandelen, skeeleren en fietsen, de mountainbikeroute is immers razend populair.
Over de jaren 2026 tot en met 2028 is gerekend met een indexatie van 4,4% (gemiddelde NHN index 2021-2023).
Recreatiegebied Geestmerambacht bestaat uit een grote plas omgeven door een parkachtig landschap met bossages, grasvelden, rietoevers en orchideeënweides. In het gebied groeien en bloeien tal van planten en bomen, er grazen Schotse Hooglanders en er zijn veel vogelsoorten zoals de buizerd, de bonte specht, de sperwer en de bruine kiekendief maar ook smienten, tafeleenden en zaagbekken. Het Park van Luna heeft alles wat je van een groen recreatiegebied verwacht. Een afwisselende omgeving van bos, weides, water en zelfs een strand en waterskibaan. Daarnaast is kunst in het hele gebied verrassend toegepast. Je kunt genieten aan en in het water, maar ook wandelaars, fietsers en mountainbikers kunnen genoeg beleven.
Indexatie Het recreatieschap hanteert voor de prijsindexatie het door de regietafel NoordHolland Noord bepaalde cijfer. Het indexatiecijfer voor 2025 is in het laatste kwartaal van 2023 bekendgemaakt en komt uit op 3,9%. De baten en lasten zijn, met uitzondering afschrijvingen en rente, verhoogd met een index van 3,9 % voor 2025. Dit betekent dat ook het personeel in dienst van Recreatie Noord-Holland NV met dit percentage is geïndexeerd. Tevens is de participantenbijdrage met deze index verhoogd.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 29 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s (in euro’s) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt € 382.500. De onderbouwing hiervan is als bijlage I opgenomen.
Conclusie De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 382.500. Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld.
Weerstandscapaciteit
De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd.
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd.
In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 30 van 61
Samenvatting
Programma’s
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Jaarrek. 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Netto schuldquote
-170%
-115%
-46%
-6%
-8%
-45%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-170%
-115%
-46%
-6%
-8%
-45%
Solvabiliteitsratio
83%
79%
76%
39%
4%
0%
Structurele exploitatieruimte
6%
8%
10%
12%
10%
9%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 31 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water, oevers en stranden
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen, nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
Gebouwen en materieel
Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Dagelijks / jaarlijks onderhoud
Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie. Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt.
DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 32 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
Totale lasten DO, GO en VV Totaal kapitaalgoederen
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
62.559
65.312
68.185
71.186
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
526.852
550.034
574.235
599.502
35.662
-22.776
-52.806
53.978
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
En per saldo toevoeging (of onttrekking) VZ - GO
314.298
311.112
284.490
217.152
Totaal
149.357
233.377
267.573
288.955
Kapitaallasten
38.068
29.347
21.696
21.696
Totaal
879.218
890.493
880.421
838.349
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
2025
2026
2027
2028
Maatschappelijke vervangingen > 50.000
-
-
-
-
Economische vervangingen > 10.000
-
-
-
-
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Categorie verhardingen Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. VERHARDINGEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
17.877
18.663
19.484
20.342
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
2.598
153.990
135.720
68.382
-
-
-
-
20.474
172.653
155.204
88.724
Kapitaallasten
Taakveld 2.1
Totaal
Verkeer en vervoer
In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Categorie civiele kunstwerken Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
2025
2026
2027
2028
Verhardingen
20.474
172.653
155.204
88.724
Civiele kunstwerken
30.662
18.188
96.989
75.067
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Het recreatieschap heeft totaal 229 stuks kunstwerken, waaronder 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen en ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken.
Pagina 33 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
CIVIELE KUNSTWERKEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
10.921
11.402
11.904
12.427
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
19.741
6.786
85.086
62.640
-
-
-
-
30.662
18.188
96.989
75.067
Kapitaallasten Totaal
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
2025
2026
E. Grondbeleid
2027
2028
F. Participanten
Categorie groen Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 hectare beplanting, bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting. GROEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
251.598
262.668
274.226
286.291
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
6.754
13.572
522
4.176
-
-
-
-
258.351
276.240
274.748
290.467
Kapitaallasten Totaal
Categorie water, oevers en stranden
Groen
258.351
276.240
274.748
290.467
Water, oevers en stranden
307.263
89.683
77.205
81.026
Terreinmeubilair
92.373
131.228
113.333
131.632
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
86.876
90.698
94.689
102.509
Gebouwen, materieel en algemeen
83.218
111.802
68.253
68.923
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
736.276
768.672
1.006.952
1.042.261
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan VZ – GO
-85.959
-24.336
32.316
-7.130
1.478.398
1.443.988
1.667.495
1.709.690
Totaal
Overzicht van baten en lasten
Het recreatieschap heeft in totaal 187 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen, namelijk de Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden (Whvbz). WATER, OEVERS EN STRANDEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
57.903
60.451
63.111
65.888
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
249.360
29.232
14.094
15.138
-
-
-
-
307.263
89.683
77.205
81.026
Kapitaallasten Totaal
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 34 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie terreinmeubilair HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Het recreatieschap heeft in totaal ruim 3.000 stuks terreinmeubilair, zoals speeltoestellen, picknicksets, banken, anti-autopalen en verkeersborden. Onder terreinmeubilair vallen ook de kosten van het routebureau.
2025
2026
2027
2028
86.876
90.698
94.689
98.855
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
-
-
-
3.654
Kapitaallasten
-
-
-
-
86.876
90.698
94.689
102.509
Dagelijks onderhoud TERREINMEUBILAIR
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
87.698
91.556
95.585
99.790
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
4.676
39.672
17.748
31.842
-
-
-
-
92.373
131.228
113.333
131.632
Kapitaallasten Totaal
Totaal
Categorie hygiënische maatregelen, riolering en reiniging Recreatieschap Geestmerambacht heeft in totaal 80 stuks “riolering”. Dat betreft pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, electrakasten, elektra leidingen en persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en waterleidingen. Het recreatieschap heeft totaal 5 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. Het toiletgebouw in het Park van Luna is in 2022 na vandalisme tijdelijk gesloten. In 2023 is het in overleg met de gemeente Dijk en Waard vervangen door een tijdelijk gebouw. Dit met het oog op de ontwikkelingen van het Ontvangst- en belevingsgebied Strand van Luna (project UP-13). In de verschillende terreinen staan ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
Categorie gebouwen, materieel en algemeen Het recreatieschap heeft in totaal 4 gebouwen in eigen beheer. Onder algemeen zijn ook de kapitaallasten van het uitvoeringsprogramma meegenomen. Deze zijn zichtbaar vanaf 2026. GEBOUWEN, MATERIEEL EN ALGEMEEN
2025
2026
2027
2028
Dagelijks onderhoud
13.980
14.595
15.237
15.907
Groot onderhoud en vervangingen < 50.000
31.170
67.860
31.320
31.320
Kapitaallasten
38.068
29.347
21.696
21.696
Totaal
83.218
111.802
68.253
68.923
Pagina 35 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
Programmabegroting 2025 Recreatieschap Geestmerambacht
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
Pagina 36 van 61
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programma’s B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Paragrafen D. Bedrijfsvoering
Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid
F. Participanten
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden
rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.
De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. In de begroting 2024 wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Berekening van de kasgeldlimiet
Op 14 november 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering de verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.