Document · PDF

Bijlage 1 Najaarsrapportage 2023

Gemeenteraad 19 december 2023, gemeente Dijk en WaardBij agendapunt: Najaarsrapportage 202313.938 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Najaarsrapportage 2023

Inhoudsopgave Bestuurlijke inleiding ........................................................................................................................3 Leeswijzer ........................................................................................................................................4 Financiën op hoofdlijnen ..................................................................................................................5 Programma’s ...................................................................................................................................7 Programma 0 Bestuur en ondersteuning .....................................................................................8 Programma 1 Veiligheid.............................................................................................................17 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ...........................................................................19 Programma 3 Economie ............................................................................................................22 Programma 4 Onderwijs ............................................................................................................25 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie en openbare ruimte...................................................28 Programma 6 Sociaal

domein....................................................................................................34 Programma 7 Volksgezondheid en milieu .................................................................................40 Programma 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing .................................42 Bijlagen ..........................................................................................................................................46 1 Technische mutaties ...............................................................................................................47 2 Begrotingspost subsidies ........................................................................................................50 3 Mutaties in reserves ................................................................................................................51

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Bestuurlijke inleiding Voor u ligt de Najaarsrapportage over het boekjaar 2023. In dit document informeren wij u over het verwachte verloop van de financiële begroting en de beleidsdoelen, die voor het jaar 2023 in de Programmabegroting 2023-2026 zijn geformuleerd. Omdat de najaarsrapportage binnen de budgetcyclus een rapportage op afwijkingen betreft, informeren wij u met name over de afwijkingen die wij verwachten in de financiële budgetten en de gestelde doelen. In de jaarrekening 2023, die u in juli 2024 gaat vaststellen, rapporteren wij u zoals te doen gebruikelijk over de definitieve financiële uitkomsten van alle programma's en de resultaten op alle doelstellingen uit de programmabegroting. Bij veel doelstellingen liggen we op schema om deze te realiseren. Voor een aantal onderdelen lopen zaken echter niet helemaal volgens planning, anders dan verwacht, schuiven in de tijd of hebben simpelweg een langere doorlooptijd dan een jaar. Met name in die laatste situaties zijn de activiteiten veelal wel opgestart, maar zullen de betreffende doelstellingen pas in een volgend jaar worden afgerond. U treft deze afwijkingen per programma aan in de vorm van een stoplichtenmodel (zie de Leeswijzer). Financieel hebben bovengenoemde zaken soms een effect op de programmabudgetten.

Daarnaast doen zich ieder jaar weer onverwachte situaties voor die een financieel effect kunnen hebben op onze begroting. Ook doen zich jaarlijks in de reguliere werkzaamheden dingen voor die (zowel positief als negatief) van invloed kunnen zijn op de budgetten, die daarvoor in de begroting zijn opgenomen. In de programma's lichten wij de grootste financiële afwijkingen verder toe. Na verwerking van alle in de Najaarsrapportage 2023 benoemde financiële afwijkingen wordt het verwachte begrotingssaldo over het boekjaar 2023 bijgesteld naar een positief resultaat van € 1.796.000. Opgemerkt wordt dat met dit resultaat slechts een indicatie wordt gegeven. In de laatste maanden van 2023 zullen zich nog situaties voordoen die van invloed zijn op het uiteindelijke financiële resultaat over 2023. Een voorbeeld daarvan is de septembercirculaire, waarin een update wordt gegeven over de te verwachten Algemene uitkering uit het Gemeentefonds, zowel voor 2023 als de jaren daarna. De financiële gevolgen van de septembercirculaire zijn niet meegenomen in deze najaarsrapportage. U bent hierover inmiddels apart geïnformeerd via een collegebericht. Omdat deze najaarsrapportage u wordt aangeboden in december 2023 zal geen aparte slotwijziging over 2023 worden opgesteld.

In de najaarsrapportage treft u daarom enkele incidentele budgetten aan, waarvan om moverende redenen wordt voorgesteld deze over te hevelen naar 2024. Deze redenen worden apart toegelicht in de programma's. Samenvattend kan worden gesteld dat Dijk en Waard op dit moment een stabiel financieel beeld vertoont en dat op vele fronten hard en goed wordt gewerkt aan de realisatie van de doelen.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Leeswijzer In het hoofdstuk Financiën op hoofdlijnen wordt u meegenomen in de ontwikkeling van het begrotingssaldo 2023 van de begroting, die door de raad is vastgesteld in november 2022. Tevens wordt op hoofdlijnen inzicht gegeven in de financiële afwijkingen per programma die in deze najaarsrapportage zijn opgenomen. Deze afwijkingen worden vervolgens in het hoofdstuk Programma's op programmaniveau verder toegelicht. In het hoofdstuk Programma's worden verder op hoofdlijnen de grootste beleidsmatige afwijkingen ten opzichte van de in de begroting geformuleerde doelstellingen beschreven. Wij rapporteren hierover aan de hand van het zgn. stoplichtenmodel: We hebben de (beleidsmatige) doelstelling dit jaar behaald of verwachten deze te behalen. We zijn gestart met de ontwikkeling of realisatie van de doelstelling. Het is nog onduidelijk of we de doelstelling dit jaar gaan behalen, danwel de doelstelling wordt op een later moment gerealiseerd. We zijn niet gestart met de doelstelling. Het is al duidelijk dat de doelstelling dit jaar niet wordt behaald. Verlopen onze activiteiten volgens planning? En lukt dat binnen de middelen die we daarvoor tot onze beschikking hebben? Per programma rapporteren we hierover als dat niet zo is of anders loopt (oranje of rood stoplicht).

Als de uitvoering van het beleid verloopt zoals gepland, melden wij in deze najaarsrapportage niets (groen stoplicht). In de financiële tabellen wordt de volgende systematiek gehanteerd om duidelijk te maken of een getal een positief of negatief effect heeft op de begroting:  in alle tabellen zijn de lasten zichtbaar door een minteken, baten worden met een getal zonder extra teken weergegeven;  als de lasten naar verwachting hoger uitvallen dan in de begroting was opgenomen (er is sprake van een tegenvaller) dan wordt de betreffende afwijking zichtbaar gemaakt met een minteken, als de lasten lager uitvallen (een meevaller) wordt geen extra teken gebruikt; en  als de baten naar verwachting hoger uitvallen dan in de begroting was opgenomen (er is sprake van een meevaller) dan wordt bij het betreffende getal geen extra teken gebruikt, als de baten lager uitvallen dan verwacht (een tegenvaller) dan wordt de betreffende afwijking zichtbaar gemaakt met een minteken. Tot slot is in het hoofdstuk Bijlagen een overzicht opgenomen van de grootste technische mutaties binnen de begroting 2023, inclusief een korte toelichting daarop (bijlage 1). Het betreffen wijzigingen die zich hebben voorgedaan in de periode tussen de vastgestelde Voorjaarsrapportage 2023 (juli 2023) en deze najaarsrapportage.

Deze mutaties hebben geen invloed op het vastgestelde beleid of het begrotingssaldo, maar geven inzicht in (resultaatneutrale) verschuivingen binnen programma's of over programma's heen. Tevens is als bijlage 2 een overzicht opgenomen van de subsidiebedragen 2023 en de wijzigingen die daarin ten opzichte van de Voorjaarsrapportage 2023 hebben plaatsgevonden. Tenslotte treft u als bijlage 3 een overzicht aan van de mutaties in de verschillende reserves als gevolg van deze najaarsrapportage.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Financiën op hoofdlijnen Op 8 november 2022 is de Programmabegroting 2023-2026 door de gemeenteraad van Dijk en Waard vastgesteld. Op het daarin vastgestelde begrotingssaldo 2023 van € 16.482.000 hebben sinds dat moment enkele aanpassingen plaatsgevonden:  Tegelijkertijd met de vaststelling van de Programmabegroting 2023-2026 heeft de raad een 1e begrotingswijziging vastgesteld, waarin met name extra autonome effecten, een aantal overige mutaties en de ambities uit de Kadernota 2023 waren verwerkt. Tevens zijn de effecten van de september- en decembercirculaire 2022 op de Algemene uitkering in de begroting 2023 opgenomen. Per saldo betreft het een bedrag van -€ 13.702.000.  Ook de Voorjaarsrapportage is in de begroting 2023 verwerkt. Naast een aantal technische mutaties (zonder financieel effect) betreft dit een aantal afwijkingen met een effect van per saldo -€ 2.690.000. Het startpunt voor de Najaarsrapportage 2023 is daardoor een aangepaste begroting 2023 (na Voorjaarsrapportage 2023) met een voordelig saldo van € 90.000. In de najaarsrapportage worden de volgende afwijkingen gepresenteerd:  Technische mutaties (€ 75.000), per saldo zonder effect op het begrotingssaldo 2023.  Enkele budgetoverhevelingen van per saldo € 678.000. Deze budgetten worden in 2023 niet gebruikt en overgeheveld naar 2024.

Per saldo zijn ook deze mutaties budgetneutraal, omdat de betreffende bedragen worden overgebracht naar de Reserve Overheveling budgetten (B078).  Afwijkingen met een effect op het begrotingssaldo 2023. Per saldo wordt een positief effect gerapporteerd van € 1.706.000. Naar aanleiding van de Najaarsrapportage wordt het (positieve) begrotingssaldo 2023 aangepast van € 90.000 naar € 1.796.000. In de onderstaande tabel is de ontwikkeling van het begrotingssaldo 2023 cijfermatig weergegeven. Bedragen x € 1.000 Financiële ontwikkeling

Baten

Lasten

Saldo

274.453

-257.970

16.482

1e begrotingswijziging en algemene uitkering

3.540

-17.242

-13.702

VJR Technische mutaties

3.104

-3.104

Voorjaarsrapportage

13.059

-15.749

-2.690

NJR technische mutaties

-75

NJR budgetoverhevelingen

-678

678

Najaarsrapportage

16.459

-14.754

1.706

Totaal programma

310.012

-308.216

1.796

Primaire begroting

De afwijkingen die in deze najaarsrapportage worden gepresenteerd hebben betrekking op vrijwel alle programma's. In de onderstaande tabel wordt het saldoverloop per programma weergegeven vanaf de stand na de Voorjaarsrapportage 2023. De budgetoverhevelingen naar 2024 zijn in deze tabel met de overige afwijkingen gesaldeerd en verwerkt in de kolom Najaarsrapportage.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Bedragen x € 1.000 Stand na Voorjaarsrapportag e

Technische mutaties

Najaarsrapportag e

Saldo

Bestuur en ondersteuning

-34.400

-1.710

-20

-36.130

Veiligheid

-8.640

-12

-9

-8.662

Verkeer, vervoer en waterstaat

-16.458

-2

-16.460

Economie

-1.736

268

-1.468

Onderwijs

-8.118

127

-386

-8.376

Sport, cultuur en recreatie

-20.489

526

-260

-20.224

Sociaal domein

-81.659

-894

1.824

-80.729

Volksgezondheid en milieu

-2.990

-265

-3.255

Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

-5.521

-400

-5.921

180.103

1.963

957

183.023

1.706

1.796

Programma

Algemene dekkingsmiddelen Totaal programma

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma’s

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Toelichting op de voortgang van de in de begroting opgenomen doelen Doelen 1. In samenspraak met inwoners, ondernemers, verenigingen en maatschappelijke organisaties bepalen we hoe uitwerking wordt gegeven aan de aanpak van maatschappelijke opgaven en lokale vraagstukken. 2. Een zichtbare en actieve positie in en samenwerking met (regio)gemeenten, provincie, het Rijk en andere overheden. 3. Grenzeloos besturen: samen met andere overheden zorgt Dijk en Waard ervoor dat onze gemeentegrens geen belemmering vormt voor de aanpak van opgaven en vraagstukken. 4. Inwoners en ondernemers ervaren de dienstverlening van Dijk en Waard waardevol, mensgericht en betrouwbaar. 5. Inwoners kunnen steeds meer en steeds beter digitaal bij de gemeente terecht. 6. Onze dienstverlening is online waar het kan en offline waar dat passend is. 7. Het doen van meldingen en klachten is laagdrempelig en deze worden naar tevredenheid opgepakt. Als snelle beantwoording niet mogelijk is, houden we contact met de indiener over de voortgang. 8. Dijk en Waard is een stabiele financiële gemeente. 9. De gemeentelijke (woon-)lasten en regeldruk voor inwoners en ondernemers zijn zo laag mogelijk (OZB, heffingen, leges, etc.).

Wat hebben we bereikt? In de Programmabegroting 2023-2026 is aangegeven welke inspanningen in 2023 verricht gaan worden om bovengenoemde doelen te realiseren. Van onderstaande activiteiten is gebleken dat deze in het jaar 2023 niet (geheel) gerealiseerd zullen worden. In de toelichtingen is aangegeven wat daarvan de oorzaken zijn. Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Toelichting

Het realiseren van het uitvoeringsplan dienstverlening (2023) waaronder inzet op digitalisering en data/klantonderzoek t.b.v. doorontwikkeling dienstverlening

Onderzoek naar de digitale toegankelijkheid van de gemeentelijke website Dijkenwaard.nl wordt doorgeschoven naar 2024.

Kennis van en inzicht in klantbeleving en het verbeteren van dienstverlening naar aanleiding hiervan

Basis voor informatiegestuurd werken is neergezet en wordt doorontwikkeld. Verdere inzet van data en klantonderzoeken vraagt om extra aandacht.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Wat mag het kosten Taakveld

Bedragen x € 1.000 Stand na Technische BudgetNajaars Actueel Voorjaarsmutaties overheveling rapportage rapportage

LASTEN Bestuur

-5.526

-132

-5.658

Burgerzaken

-2.762

-15

-535

-3.312

-777

-9

-786

Overhead

-33.082

-1.882

1.045

-365

-34.284

TOTAAL LASTEN

-42.148

-1.897

1.045

-1.040

-44.040

Bestuur

885

120

1.005

Burgerzaken

736

385

1.121

Beheer overige gebouwen en gronden

812

838

Overhead

4.335

-660

-104

3.571

TOTAAL BATEN

6.768

-660

426

6.534

-35.380

-2.557

1.045

-613

-37.506

Beheer overige gebouwen en gronden

BATEN

Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves

-4.095

-1.045

-5.140

Onttrekking aan reserves

5.075

847

593

6.515

Saldo programma

-34.400

-1.710

-20

-36.130

Toelichting op budgetoverhevelingen Lasten

Overhead (€ 1.045.000) Cloudmigratie € 660.000 In de begroting van 2023 zijn door de gemeenteraad incidentele en structurele middelen beschikbaar gesteld voor de cloudmigratie. Deze middelen zijn gebruikt om een programma te starten, waarover de gemeenteraad op 6 september 2023 is geïnformeerd. Het is de verwachting dat we binnen de kaders en financiële middelen blijven, zoals deze aan ons beschikbaar zijn gesteld. We verwachten echter wel een onderbesteding in het jaar 2023 van € 660.000. Deze middelen zijn in 2024 nodig om de werkzaamheden uit te voeren die later zijn gestart. Deze onderbesteding is tijdens de informatieve sessie op 6 september jl. aangekondigd. De onderbesteding is te verklaren door een verlate start van een aantal projecten binnen het programma en een langere doorlooptijd van de opbouw van het programma.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

CYOD € 240.000 Voor het nieuwe werkplekconcept (van BYOD naar CYOD) is in 2023 een projectbudget opgenomen van € 320.000. Medewerkers behouden hun BYOD-apparaat. Fiscaal wordt dit gezien als loon in natura dat valt binnen de reikwijdte van de Werkkostenregeling (WKR). De hoogte daarvan is afhankelijk van de fiscale restwaarde van de apparaten. De wijze van berekening is reeds afgestemd met de Belastingdienst en de inschatting is dat dit tot een extra loonheffing van € 240.000 zal leiden. In het projectbudget werd ervan uitgegaan dat de CYOD-apparaten in 2023 zouden worden verstrekt. Dit gebeurt echter in 2024. Dat betekent dat het moment van loon in natura (en de te betalen belasting daarover) ook verplaatst van 2023 naar 2024. Daarom wordt voorgesteld dit budget over te hevelen naar 2024. Uitvoeringsprogramma Dienstverlening € 145.000 Het uitvoeringsplan Dienstverlening wordt in 2023 afgebouwd. Diverse projecten die nog doorlopen in 2024 worden overgedragen aan de nieuwe afdeling Publiekszaken. Het programmabudget voor deze projecten is in 2023 nog niet volledig benut doordat er vertraging is ontstaan door onder meer organisatieontwikkelingen, personele wisselingen en verkiezingen. Omdat de betreffende projecten nog doorlopen in 2024 is het voorstel het overgebleven budget van € 145.000 mee door te schuiven. Baten Geen mutaties. Reserves

Toevoeging (-€ 1.045.000) Cloudmigratie -€ 660.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten. Het over te hevelen budget wordt toegevoegd aan de Reserve Overheveling budgetten en leidt daarmee tot een extra last. CYOD -€ 240.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten. Het over te hevelen budget wordt toegevoegd aan de Reserve Overheveling budgetten en leidt daarmee tot een extra last. Uitvoeringsprogramma Dienstverlening -€ 145.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten. Het over te hevelen budget wordt toegevoegd aan de Reserve Overheveling budgetten en leidt daarmee tot een extra last.

Toelichting op mutaties Lasten

Bestuur (-€ 132.000) Regio Alkmaar -€ 120.000 Conform de focusagenda van de Regio Alkmaar wordt € 40.000 hogere lasten begroot dan nu in de begroting was opgenomen. Dit wordt echter volledig gecompenseerd door hogere baten vanuit de gemeenten voor eenzelfde bedrag. Zie hiervoor het onderdeel Baten (€ 40.000). Daarnaast heeft de regiegroep Regio Alkmaar subsidie aangevraagd bij de provincie voor het uitvoeren van het Woonakkoord. Hiervoor wordt naar verwachting 50% door de provincie als subsidie toegekend en 50% wordt door de gemeenten betaald. Aangezien gemeente Dijk en Waard de administratie voert voor de Regiegroep Regio Alkmaar zijn zowel de baten als de lasten verhoogd met € 80.000. Uiteindelijk is dit budgetneutraal, zie hiervoor het onderdeel Baten. Overige mutaties -€ 12.000 (dienstauto's) Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Burgerzaken (-€ 535.000) Extra verkiezingen -€ 375.000 Vanuit het Rijk is € 15.000 beschikbaar gesteld voor de Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag. Uit de evaluatie van de voorgaande verkiezingen is de conclusie getrokken dat het aantal stembureaus uitgebreid moet worden van 38 naar 59. Dit brengt extra structurele meerkosten met zich mee. Door de val van het kabinet zijn er extra verkiezingen op 22 november 2023. Vanuit het Rijk wordt geen compensatie toegekend voor deze ongeplande verkiezingen. Hiervoor is daarom incidenteel € 375.000 extra nodig, waarvan € 133.400 structureel in verband met de uitbreiding van het aantal stembureaus. Dit leidt tot een overschrijding van het beschikbare budget. De structurele lasten worden voor 2024 e.v. opgenomen in de Voorjaarsrapportage 2024 en de Kadernota 2025. Stijging burgerzaken aanvragen -€ 160.000 In 2023 zijn meer naturalisaties, reisdocumenten en rijbewijzen aangevraagd dan begroot. Hierdoor zijn zowel de lasten (€ 160.000) als de baten (€ 385.000) gestegen. Zie tevens dit onderdeel bij de Baten.

Beheer overige gebouwen en gronden (-€ 9.000) Overige mutaties € -9.000 (vastgoed) De kosten voor het gemeentelijk vastgoed zijn geactualiseerd en geïndexeerd. Het betreft onder meer onderhoud, gas/water/elektra, huren en verzekeringen. Op basis hiervan is structureel meer budget nodig. Voor 2023 zijn deze extra lasten opgenomen in de Najaarsrapportage 2023, voor 2024 e.v. is dit verwerkt in de Programmabegroting 2024-2027. Omdat de kosten voor het gemeentelijk vastgoed terugkeren in alle programma's is deze toelichting alleen opgenomen bij Programma 0. Bij de overige programma's wordt hiernaar verwezen. Per saldo is hiermee over de programma's heen een extra bedrag van € 337.000 gemoeid. Overhead (-€ 365.000) Mobiliteit -€ 307.000 Bij de jaarrekening 2022 is een resultaatbestemming van € 488.000 toegevoegd aan de Reserve Overhevelingen budgetten (B078). Dit bedrag is bedoeld om hogere mobiliteitskosten van personeel op te kunnen vangen. Gebleken is dat deze kosten voor 2023 € 307.000 hoger uitvallen dan begroot. Dit leidt tot een budgetoverschrijding in het taakveld Overhead. Deze overschrijding wordt volledig gecompenseerd door een onttrekking aan de Reserve Overheveling budgetten voor hetzelfde bedrag (zie hiervoor het onderdeel Reserves). Byod € 280.000 Vanaf 2024 gaat de gemeentelijke organisatie over van Byod naar Cyod.

Besloten is dat medewerkers vooruitlopend op deze overgang vanaf maart 2023 geen nieuwe devices meer mogen aanschaffen op het moment dat hun huidige Byod-device aan vervanging toe is. Dit zorgt ervoor dat het beschikbare budget voor vervanging vanaf maart 2023 niet meer wordt besteed. Opleidingen -€ 100.000 In 2023 is de vraag naar ontwikkelingsmogelijkheden onder onze medewerkers sterk gestegen vanwege een groter bewustzijn, diverse ontwikkelingskansen en onze groeiende organisatie. Om de kwaliteit te behouden en aan de vraag te kunnen blijven voldoen leidt dit tot een verwachte overschrijding van ons ontwikkelingsbudget met € 100.000.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Organisatieontwikkeling -€ 197.000 Bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2022 is een bedrag van € 310.000 toegevoegd aan de nieuw gevormde Reserve Organisatieontwikkeling (B084). In de begroting 2023 is een bedrag van € 197.000 begroot ten behoeve van de organisatieontwikkeling (€ 47.000), een plan van aanpak voor de dienstverleningsontwikkeling (€ 50.000) en herinrichtingsplannen voor de publieke ruimten van de Parelhof (€ 100.000). Dekking vindt plaats door middel van een onttrekking aan deze reserve. In 2023 zal het naar verwachting echter niet komen tot volledige uitgaven voor beide laatstgenoemde onderwerpen. Bij de jaarrekening zal het daadwerkelijke bestede bedrag worden onttrokken aan deze reserve. Overige mutaties -€ 41.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden. Baten

Bestuur (€ 120.000) Regio Alkmaar € 120.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten. De extra lasten worden gecompenseerd met extra baten voor hetzelfde bedrag. Burgerzaken (€ 385.000) Stijging burgerzaken aanvragen € 385.000 In 2023 zijn meer naturalisaties, reisdocumenten en rijbewijzen aangevraagd dan begroot. Hierdoor zijn zowel de lasten (€ 160.000) als de baten (€ 385.000) gestegen. Zie tevens dit onderdeel bij de Lasten. Beheer overige gebouwen en gronden (€ 26.000) Overige mutaties € 26.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden. Overhead (-€ 104.000) Huuropbrengsten De Binding -€ 100.000 Naar aanleiding van de zgn. Miljoenenjacht in het kader van de begroting 2021 is in de begroting 2023 een taakstelling van € 100.000 opgenomen ten behoeve van huurinkomsten uit verhuur van het bij de gemeente in gebruik zijnde gedeelte van De Binding. Door nieuwe uitgangspunten rondom de dienstverlening in De Binding zijn deze extra huuropbrengsten in 2023 niet haalbaar. Ook voor 2024 e.v. zullen deze baten niet gerealiseerd worden. Dit is verwerkt in de Programmabegroting 2024-2027. Overige mutaties € -4.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden. Reserves

Onttrekking (€ 593.000) Mobiliteit € 307.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten. Om de hogere mobiliteitskosten van personeel over 2023 te kunnen dekken wordt een bedrag van € 307.000 aan de Reserve Overhevelingen budgetten (B078) onttrokken. Dit leidt over 2023 tot een (incidenteel) voordeel aan de batenkant. Organisatieontwikkeling € 197.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Bijdrage Ramp Turkije € 89.000 De raad heeft op 14 februari 2023 besloten om € 1 per inwoner beschikbaar te stellen voor financiële ondersteuning van de slachtoffers ten gevolge van deze ramp. Dit wordt te laste gebracht van de algemene reserve.

Algemene dekkingsmiddelen Taakveld

Bedragen x € 1.000 Stand na Technische BudgetNajaars - Actueel Voorjaarsmutaties overheveling rapportage rapportage

LASTEN Treasury

134

-64

Belastingen overig

-881

Overige baten en lasten

1.963

-4.011

-1.984

Vennootschapsbelasting (Vpb)

-890

-682

1.963

-4.965

-3.684

684

464

1.148

OZB woningen

10.006

10.008

OZB niet-woningen

9.056

427

9.483

Parkeerbelasting

254

Belastingen overig

160.639

4.709

165.348

320

369

TOTAAL BATEN

180.785

5.922

186.707

Saldo van baten en lasten algemene dekkingsmiddelen

180.103

1.963

957

183.023

TOTAAL LASTEN BATEN Treasury

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Overige baten en lasten

Toelichting op budgetoverhevelingen Ten aanzien van de Algemene dekkingsmiddelen vinden geen budgetoverhevelingen plaats.

Toelichting op mutaties Lasten

Treasury (-€ 64.000) Overige mutaties € -64.000 (rente langlopende leningen) Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Overige baten en lasten (-€ 4.011.000) Stelpost algemene uitkering - taakmutaties -€ 583.000 Binnen het taakveld Overige baten en lasten worden de extra middelen voor nieuwe taken vanuit het gemeentefonds in eerste instantie op een stelpost geraamd. In de meicirculaire Gemeentefonds 2023 is in totaal voor € 494.000 aan taakmutaties toegevoegd aan het gemeentefonds. Vanuit de septembercirculaire 2023 wordt aanvullend nog een bedrag van € 89.000 op deze stelpost geraamd. Per saldo derhalve extra lasten van € 583.000. Stelpost algemene uitkering - groeibudget en compensatie CAO en prijsstijgingen -€ 1.800.000 Op deze stelpost zijn de ingerekende groei vanuit de Secundaire begroting 2021 gemeente Heerhugowaard (RB2021027 - wijziging) en de stelpost compensatie CAO en prijsstijgingen vanuit de Programmabegroting 2023 geraamd. Na publicatie van de meicirculaire 2023 zijn de ingerekende groei (€ 800.000) en de compensatie CAO en prijsstijgingen (€ 1.000.000) verrekend met de hogere uitkering, enerzijds als gevolg van de actualisatie van verdeelmaatstaven (=groei) en anderzijds vanuit de accresontwikkeling (zie ook de bijlage bij het Collegebericht van 4 juli 2023, zaaknummer 593665). Stelpost algemene uitkering - vrijval niet ingezette taakmutaties € 274.000 Niet alle beschikbare taakmutaties worden ingezet op een taakveld. Deze niet ingezette taakmutaties kunnen vrijvallen.

Stelpost spaarverlof -€ 240.000 De CAO geeft de medewerkers de mogelijkheid om uren te sparen voor verlof. Dit kan men vervolgens opnemen door bijvoorbeeld over een bepaalde periode een dag minder te werken of eerder met pensioen te gaan met behoud van loon. Om deze reden is hiervoor vanaf 2022 conform BBV een voorziening gevormd. Op basis van de huidige opgebouwde uren over 2023 en de verdere prognose over 2023 is de storting aan de voorziening voor 2023 begroot. Bij de jaarrekening zal de daadwerkelijk opgebouwde waarde worden toegevoegd aan de voorziening. Aardbevingsramp Turkije -€ 89.000 De raad heeft op 14 februari 2023 besloten om € 1 per inwoner beschikbaar te stellen voor financiële ondersteuning van de slachtoffers ten gevolge van de ramp in Turkije. Dit wordt gedekt door een onttrekking uit de algemene reserve en levert daarmee een nadeel op van € 89.000. Vrijval 'oude' stelpost voormalige gemeente Langedijk € 87.000 Op een stelpost met betrekking tot de voormalige gemeente Langedijk stond nog een bedrag van € 87.000 open. In 2021 was er voor dit bedrag geen besteding. In 2022 is dit tevens niet besteed. Ook voor 2023 wordt er geen besteding verwacht.

Dotatie aan bestemmingsreserve Huisvesting Primair Onderwijs € 240.000 Er is in 2020 een plan gemaakt om de scholen in een aantal wijken te herschikken, waarbij een aantal locaties wordt afgestoten en nieuwe locaties worden gerealiseerd. Deze herschikking loopt via de Reserve Huisvesting Primair Onderwijs (B017). Om ervoor te zorgen dat de reserve tot aan het einde van de looptijd van de investeringen voldoende middelen bevat is een jaarlijkse dotatie van € 240.000 benodigd. Deze post is in de Programmabegroting 2023 (pagina 50) opgenomen. Deze mutatie was opgenomen in het programma Bestuur en Ondersteuning en wordt via deze mutatie overgeheveld naar het programma Onderwijs. Zie hiervoor ook de toelichting bij het onderdeel Reserves in Programma 4. Stelpost onderuitputting -€ 1.900.000 In de Voorjaarsnota 2019 is, op basis van de jaarrekeningresultaten uit voorgaande jaren, een structurele stelpost onderuitputting opgenomen van € 1.900.000. Dit betekent dat het nadeel op deze stelpost gecompenseerd moet worden door voordelen op andere taakvelden. Voordelen ten opzichte

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

van het begrotingsresultaat worden pas behaald als het totaal van de voordelen op de andere taakvelden de € 1.900.000 te boven gaat.

Vennootschapsbelasting (Vpb -€ 890.000) Extra last Vpb -€ 890.000 De verwachte Vpb-last over het jaar 2022 is op basis van een inschatting opgenomen in de jaarrekening 2022. Aan de hand van de werkelijke cijfers blijkt de verwachte last € 890.000 hoger. Deze hogere last is te herleiden tot twee ontwikkelingen in twee grondexploitaties:  Grondexploitatie Westerdel heeft in 2022 relatief dure meters verkocht. Omdat de Vpb berekend wordt over de verdeelsleutel uitgeefbare meters, leveren dure meters meer Vpb op dan het verkopen van relatief goedkopere uitgeefbare meters. De kostprijs die aan de uitgeefbare meters wordt toegerekend is namelijk gelijk en wordt niet beïnvloed door welke meters verkocht worden. Naast dit effect zijn de verkopen en kosten positief ontwikkeld waardoor de grondexploitatie circa € 1.000.000 meer winst zal genereren dan begroot. De Vpb-winst neemt hierdoor echter ook evenredig toe.  Grondexploitatie De Draai heeft in 2022 een versnelling doorgemaakt. In 2022 zijn aanzienlijk meer meters verkocht dan dat vorig jaar was begroot. Omdat de Vpb-last wordt gekoppeld aan de verkochte uitgeefbare meters gaat de Vpb-last dus naar voren in tijd. De totale begrote Vpb van De Draai is niet gewijzigd, de Vpb wordt alleen eerder verschuldigd door de versnelling in de verkoop.

Aan de hand van de nieuwe ramingen over 2023 wordt er geen Vpb-last verwacht over het jaar 2023. Baten

Treasury (€ 464.000) Meer rente-opbrengsten € 400.000 De gemeente heeft gedurende 2023 een liquiditeitsoverschot. Hiervoor ontvangt de gemeente rente van de bank en het Ministerie van Financiën. De verwachte rentebaten bedragen per saldo € 400.000 meer dan begroot. Overige mutaties € 64.000 (hogere dividendopbrengsten)

OZB woningen en niet-woningen gebruikers en eigenaren (€ 429.000) Er wordt een hogere opbrengst verwacht door hogere WOZ-waarden dan oorspronkelijk waren geprognosticeerd (€ 92.000) en door de groei van het aantal bedrijven (€ 315.000). Ook de verlaging van de leegstand zorgt voor hogere opbrengsten (€ 22.000). Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (€ 4.709.000) In deze rapportage zijn de financiële effecten van zowel de mei- als de septembercirculaire 2023 voor het jaar 2023 verwerkt. Ten opzichte van de Voorjaarsnota 2023 is de raming Algemene uitkering gemeentefonds met € 4.709.000 toegenomen. Hieronder volgt een toelichting op deze toename. Accres Als gevolg van een bijstelling van de loon- en prijscompensatie stijgt de Algemene uitkering met € 511.000 vanuit de meicirculaire. Het accres in de septembercirculaire bedraagt € 897.000 als gevolg van het toekennen van loon- en prijscompensatie, de ontwikkeling van de uitkeringsbasis en het opnemen in het gemeentefonds van een verwacht voordeel vanuit het BTW-compensatiefonds. Actualisatie verdeelmaatstaven – groei De raming van de Algemene uitkering gemeentefonds, stand voorjaarsrapportage, was gebaseerd op de zogeheten verdeelmaatstaven bij de septembercirculaire 2022. Op basis van de laatste uitkeringsspecificatie zijn de verdeelmaatstaven (bijv. inwoners, leerlingen, woonruimten,

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

bedrijfsvestigingen, etc.) bijgesteld. De actualisatie van de verdeelmaatstaven leidt voor 2023 tot een hogere uitkering uit het gemeentefonds en daarmee een voordeel van € 2.628.000. Taakmutaties Ook voor het uitkeringsjaar 2023 zijn er in beide circulaires nieuwe taakmutaties opgenomen (totaal € 362.000). De grootste taakmutatie betreft de loon- en prijscompensatie Voogdij 18+ (voordeel € 211.000). Daarnaast is nog een aantal taakmutaties met beperkte omvang verwerkt in beide circulaires van in totaal € 141.000 voordelig. Decentralisatie- en integratie-uitkeringen Met ingang van 2023 vindt de inkomensoverdracht voor de Brede Regeling Combinatiefuncties niet meer plaats via het gemeentefonds maar via een specifieke uitkering. Dit leidt tot een uitname van € 420.000. Daarnaast is de omvang van de integratie-uitkering Participatie gewijzigd als gevolg van de toekenning van de loon- en prijsbijstelling 2023 (voordeel € 398.000) en door het toekennen van compensatie aan gemeenten voor de bijzondere verhoging van het wettelijk minimumloon voor medewerkers in de Wet Sociale werkvoorziening (voordeel € 75.000). Per saldo, inclusief een aantal mutaties van beperkte omvang, bedraagt de toename van de decentralisatie- en integratie-uitkeringen € 311.000.

Overige baten en lasten (€ 320.000) De gemeente voert - mede in het kader van Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht - meerdere controles uit op de BTW-verwerking in de administratie. Jaarlijks worden eventuele bevindingen ook met terugwerkende kracht gecorrigeerd. Over 2022 wordt dit najaar een suppletie ingediend met een voordelig saldo van € 320.000. De verwachte baat wordt in 2023 verantwoord. Reserves Geen mutaties.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 1 Veiligheid Toelichting op de voortgang van de in de begroting opgenomen doelen Doelen 1. We omarmen een bruisende en levendige gemeente en beperken overlast zoveel als kan en nodig binnen dat perspectief; 2. Dijk en Waard wordt ervaren als een fijne en veilige gemeente; 3. We bestrijden ondermijning, fraude en misbruik; 4. Dijk en Waard is goed geëquipeerd als het gaat om het beperken van de nadelige effecten als gevolg van cyberaanvallen en datalekken. Wat hebben we bereikt? In de Programmabegroting 2023-2026 is aangegeven welke inspanningen in 2023 verricht gaan worden om bovengenoemde doelen te realiseren. Van onderstaande activiteiten is gebleken dat deze in het jaar 2023 niet (geheel) gerealiseerd zullen worden. In de toelichting is aangegeven wat daarvan de oorzaken zijn. Wat gaan we hiervoor doen? Vergroten van bewustwording ten aanzien van ondermijning, fraude, dataveiligheid en gegevensbescherming bij inwoners, raad, college en ambtelijke organisatie.

Status

Toelichting De ambtelijke organisatie heeft de beschikking gekregen over een leerplatform met onder andere trainingen op het gebied van informatieveiligheid en gegevensbescherming. De adaptatie van het platform verdient nog verdere aandacht. Veel zaken zijn echter in 2023 in gang gezet. Zo heeft de Rijksrecherche een voorlichtingsbijeenkomst gegeven over governance & integrity en wordt op dit moment gewerkt aan een organisatiebreed integriteitsonderzoek. Ook heeft dit jaar wederom een phishingtest plaatsgevonden bij de raad, college en ambtelijke organisatie. Uit de resultaten blijkt dat phishingmails nog onvoldoende worden herkend. Aanvullende interventie is nog steeds benodigd. In overleg met de raad en het college zullen de uitkomsten van de quickscan bestuurlijke weerbaarheid met de raad worden gedeeld. Vanuit de griffie komt hier een plan van aanpak voor. Ambtelijk wordt op dit moment onderzocht hoe de bewustwordingstraining weer opgenomen kan worden in de on-boarding van nieuwe medewerkers bij de gemeente.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Wat mag het kosten Taakveld

Bedragen x € 1.000 Stand na Technische BudgetNajaars Actueel Voorjaarsmutaties overheveling rapportage rapportage

LASTEN Crisisbeheersing en brandweer

-5.088

-9

-5.097

Openbare orde en veiligheid

-3.622

-12

-3.634

TOTAAL LASTEN

-8.710

-12

-9

-8.731

Openbare orde en veiligheid

TOTAAL BATEN

-8.640

-12

-9

-8.662

BATEN

Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

-8.640

-12

-9

-8.662

Saldo programma

Toelichting op budgetoverhevelingen Ten aanzien van Programma 1 vinden geen budgetoverhevelingen plaats.

Toelichting op mutaties Lasten

Crisisbeheersing en brandweer -€ 9.000 Overige mutaties -€ 9.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden. Baten

Geen mutaties. Reserves Geen mutaties.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Toelichting op de voortgang van de in de begroting opgenomen doelen Doelen 1. Er is een goede aansluiting van Dijk en Waard op het (boven)regionale netwerk van weginfrastructuur en spoor. 2. Prioriteit geven aan actieve en gezonde mobiliteit, zoals fietsen, wandelen en elektrisch vervoer voor een verkeersveilige, toegankelijke en gezonde woon- en leefomgeving. 3. De hoofdstructuur van wegen en bovenwijkse voorzieningen bewegen mee met de veranderingen in onze gemeente. 4. Voor alle dorpen en wijken in Dijk en Waard is er een passende parkeeroplossing. 5. De inwoners van de wijken en dorpen van Dijk en Waard ervaren de verkeerssituatie in hun woonomgeving als verkeersveilig. 6. Verbeteren verkeersveiligheid (landelijke doelstelling: 0 verkeersdoden in 2050). Wat hebben we bereikt? In de Programmabegroting 2023-2026 is aangegeven welke inspanningen in 2023 verricht gaan worden om bovengenoemde doelen te realiseren. Van onderstaande activiteiten is gebleken dat deze in het jaar 2023 niet (geheel) gerealiseerd zullen worden. In de toelichtingen is aangegeven wat daarvan de oorzaken zijn.. Doel 3: De hoofdstructuur van wegen en bovenwijkse voorzieningen bewegen mee met de veranderingen in onze gemeente Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Herijking van de methodiek en harmonisatie van de reserve Nota bovenwijkse Kosten (voor infrastructurele investeringen in Dijk en Waard).

Toelichting Opdracht gegund, verwachte oplevering februari 2024

Doel 6: Verbeteren verkeersveiligheid (landelijke doelstelling: 0 verkeersdoden in 2050) Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Toelichting

Implementeren van maatregelen uit het Regionaal uitvoeringsprogramma Verkeersveiligheid (SPV).

Het Regionaal uitvoeringsprogramma Verkeersveiligheid is recentelijk vastgesteld. Implementatie van de maatregelen start vanaf heden.

Uitvoeren (afronden) maatregelen Altongebied

Voor de zomer van 2024 zijn de korte termijn maatregelen voor de (fiets)veiligheid doorgevoerd. Voor de middellange termijn wordt onderzoek en overleg opgestart met de Provincie en derden (belanghebbenden).

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Wat mag het kosten Taakveld

Bedragen x € 1.000 Stand na Technische BudgetNajaars Actueel Voorjaarsmutaties overheveling rapportage rapportage

LASTEN Verkeer en vervoer

-17.420

Parkeren

-260

-150

-410

Recreatieve havens

-76

-2

-78

Economische havens en waterwegen

-812

-18.568

-152

-18.720

1.771

Parkeren

Recreatieve havens

TOTAAL BATEN

1.845

-16.723

-152

-16.875

TOTAAL LASTEN BATEN Verkeer en vervoer

Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves

-3.374

Onttrekking aan reserves

3.639

150

3.789

-16.458

-2

-16.460

Saldo programma

Toelichting op budgetoverhevelingen Ten aanzien van Programma 2 vinden geen budgetoverhevelingen plaats.

Toelichting op mutaties Lasten

Parkeren (-€ 150.000) Integraal parkeerbeleid -€ 150.000 De raad heeft opdracht gegeven om nieuw gemeentebreed parkeerbeleid op te stellen.Ook is er een motie aangenomen om een onderzoek te doen naar cluster parkeren in het stadshart. Vanwege de huidige capaciteit is hier externe inhuur voor nodig. Dit leidt in 2023 tot een overschrijding van het budget op het taakveld Parkeren van € 150.000. Recreatieve havens (-€ 2.000) Overige mutaties -€ 2.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden. Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Baten Geen mutaties. Reserves

Onttrekking (€ 150.000) Algemene reserve (A001) - Integraal parkeerbeleid € 150.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 3 Economie Toelichting op de voortgang van de in de begroting opgenomen doelen Doelen 1. Dijk en Waard heeft een aantrekkelijk vestigings- en ondernemersklimaat. 2. Dijk en Waard is de mkb-vriendelijkste gemeente van Nederland. 3. In Dijk en Waard zijn onderwijs, arbeidsmarkt en gemeente optimaal op elkaar aangesloten. 4. Dijk en Waard is in Nederland goed bekend en wordt gezien en ervaren als een aantrekkelijke gemeente. 5. Dijk en Waard biedt veel mogelijkheden om te recreëren op het gebied van natuur, water en groen, zie verder Programma 5. 6. De infrastructuur is toereikend om in Dijk en Waard te recreëren (fiets- en wandelpaden), zie verder Programma 5. 7. Onze winkelcentra zijn veilig, toegankelijk, plezierig en aantrekkelijk voor winkelend publiek. Wat hebben we bereikt? In de Programmabegroting 2023-2026 is aangegeven welke inspanningen in 2023 verricht gaan worden om bovengenoemde doelen te realiseren. Van onderstaande activiteiten is gebleken dat deze in het jaar 2023 niet (geheel) gerealiseerd zullen worden. In de toelichtingen is aangegeven wat daarvan de oorzaken zijn. Doel 1 Dijk en Waard heeft een aantrekkelijk vestigings- en ondernemersklimaat Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Opstellen Economische Agenda NHN.

Doel 2

Toelichting Naar verwachting zal eind 2023 of begin 2024 besluitvorming plaatsvinden over de Economische Agenda NHN.

Dijk en Waard is de mkb-vriendelijkste gemeente van Nederland

Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Bepalen in samenwerking met stakeholders wat nodig is om de mkbvriendelijkste gemeente van Nederland te worden.

Toelichting Het nieuwe college ziet geen toegevoegde waarde in een strijd om MKB-vriendelijkste gemeente van Nederland te worden. Los daarvan maakt het college zich sterk voor een goed vestigingsklimaat voor MKBbedrijven.

Doel 4 Dijk en Waard is in Nederland goed bekend en wordt gezien en ervaren als een aantrekkelijke gemeente Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Opstellen citymarketingplan en voor uitvoering op basis van dat plan

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Toelichting Invulling van de ambitie wat betreft citymarketing is nog niet bepaald. Het college gaat hierover eind 2023/begin 2024 in gesprek. Tevens loopt er een regionaal onderzoek naar de mogelijkheden voor gezamenlijke marketing en promotie voor

de regio Alkmaar. In 2024 komt hierover meer duidelijkheid. Vooruitlopend hierop heeft het college besloten de Stichting Promotie Dijk en Waard voor 2024 incidenteel opnieuw een subsidie te verstrekken.

Wat mag het kosten Taakveld

Bedragen x € 1.000 Stand na Technische BudgetNajaars Actueel Voorjaarsmutaties overheveling rapportage rapportage

LASTEN Economische ontwikkeling

-1.614

247

-1.367

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-1.629

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-34

-45

-79

Economische promotie

-464

120

-344

-3.742

322

-3.420

1.612

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Economische promotie

177

-40

137

TOTAAL BATEN

1.835

1.840

Saldo van baten en lasten

-1.906

327

-1.579

TOTAAL LASTEN BATEN Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

170

-59

111

-1.736

268

-1.468

Saldo programma

Toelichting op budgetoverhevelingen Ten aanzien van Programma 3 vinden geen budgetoverhevelingen plaats.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Toelichting op mutaties Lasten

Economische ontwikkeling (€ 247.000) MKB vriendelijkste gemeente € 210.000 In de begroting is een budget opgenomen van € 210.000 om de MKB vriendelijkste gemeente te worden. In het nieuwe coalitieakkoord is dit komen te vervallen. Overige budgetten programma economie € 98.000 Op dit moment ligt de focus vooral op de harmonisatie van beleid zoals de Retailvisie, de visie Werklocaties en het efficiënter oppakken van projecten. Vanuit de beschikbare capaciteit is er in 2023 niet voldoende ruimte voor andere projecten. Langedijk ontwikkelt met water (LOMW) -€ 61.000 Afgelopen jaren is minder onttrokken uit de Reserve Programmaplan LOMW (B075) dan de €50.000 per jaar die beschikbaar is. In 2023 vindt een inhaalslag plaats en zijn de uitgaven € 61.000 hoger door onder andere het verbreden van het programma van LOWM naar Dijk en Waard ontwikkelt met water (DWOMW), een verdiepingsonderzoek vaarroute Noord-Scharwoude en de aansluiting op het ontwikkelplan voor de Oostrand. Dit leidt tot een overschrijding op het beschikbare budget, welke echter wordt gecorrigeerd met een hogere onttrekking aan de Reserve Programmaplan LOMW voor hetzelfde bedrag.

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen (-€ 45.000) Overige mutaties -€ 45.000 (Bedrijven Investeringszone) Economische promotie (€ 120.000) Opstellen locatieprofielen € 120.000 Het budget voor het opstellen van locatieprofielen ten behoeve van het evenementenbeleid wordt overgeheveld naar Programma 5. Baten

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen (€ 45.000) Overige mutaties € 45.000 (Bedrijven Investeringszone) Economische promotie (-€ 40.000) Overige mutaties -€ 40.000 (lagere opbrengst toeristenbelasting) Reserves

Onttrekking (-€ 59.000) Reserve bedrijfsvoering werkvoorraad CUP (B056) - Opstellen locatieprofielen -€ 120.000 Het budget voor het opstellen van locatieprofielen ten behoeve van het evenementenbeleid wordt overgeheveld naar Programma 5 Sport, cultuur, recreatie en openbare ruimte. De onttrekking aan de reserve gaat daarom ook naar Programma 5. Langedijk ontwikkelt met water € 61.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 4 Onderwijs Toelichting op de voortgang van de in de begroting opgenomen doelen Doelen 1. Alle inwoners krijgen de kans om een startkwalificatie te behalen. 2. Laaggeletterdheid en digibetisme hebben in Dijk en Waard een beperkte omvang. 3. Hoogwaardige en toekomstbestendige onderwijsgebouwen. 4. Het behouden en promoten van de sterke (regionale) positie van het mbo-onderwijs in onze gemeente. Wat hebben we bereikt? In de Programmabegroting 2023-2026 is aangegeven welke inspanningen in 2023 verricht gaan worden om bovengenoemde doelen te realiseren. Van onderstaande activiteiten is gebleken dat deze in het jaar 2023 niet (geheel) gerealiseerd zullen worden. In de toelichtingen is aangegeven wat daarvan de oorzaken zijn. Doel 3: Hoogwaardige en toekomstbestendige onderwijsgebouwen Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Het verder ontwikkelen van IK(O)C’s, zoals IKOC Noord-Scharwoude.

Het ontwikkelen van een integraal huisvestingsplan onderwijs. Het behouden en verder ontwikkelen van hoogwaardige toekomstbestendige onderwijsgebouwen; dit geldt voor duurzaamheidseisen, energiebesparende maatregelen én voor het klimaat in gebouwen.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Toelichting Bij het IKOC en IKC Sint Pancras hebben we wat vertraging opgelopen in de planning. Voor het IKOC moest een nieuw basisplan worden ontwikkeld omdat het eerste plan niet haalbaar bleek. Bij IKC Sint Pancras is de bouw een paar maanden vertraagd en wordt de nieuwbouw in Q1 2024 opgeleverd. Het proces Integraal Huisvestingsplan onderwijs (IHP) vordert gestaag, er zijn inmiddels twee fasen afgerond: inventarisatie en visievorming. Er wordt nu gewerkt aan fase 3: scenariovorming. Voor een zorgvuldige besluitvorming in de gemeenteraad maken we iets meer tijd, waardoor deze doorschuift naar Q1 2024.

Wat mag het kosten Taakveld

Bedragen x € 1.000 Stand na Technische BudgetNajaars Actueel Voorjaarsmutaties overheveling rapportage rapportage

LASTEN Onderwijshuisvesting

-7.310

211

-79

-7.177

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-2.640

-84

-2.330

-5.054

TOTAAL LASTEN

-9.950

127

-2.409

-12.232

Onderwijshuisvesting

761

136

896

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

362

2.249

2.611

TOTAAL BATEN

1.122

2.385

3.507

Saldo van baten en lasten

-8.828

127

-24

-8.725

BATEN

Toevoeging aan reserves

-333

-362

-695

Onttrekking aan reserves

1.043

Saldo programma

-8.118

127

-386

-8.376

Toelichting op budgetoverhevelingen Ten aanzien van Programma 3 vinden geen budgetoverhevelingen plaats.

Toelichting op mutaties Lasten

Onderwijshuisvesting (-€ 79.000) Onderwijshuisvesting -€ 45.000 In verband met de uitloop van de bouw van de nieuwbouw IKC Sint Pancras is er langer huur van tijdelijke units noodzakelijk. Dit leidt tot een budgetoverschrijding voor 2023 op het taakveld Onderwijshuisvesting. Overige mutaties -€ 34.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden.

Onderwijsbeleid en leerlingzaken (-€ 2.330.000) Leerlingenvervoer € 85.000 Op basis van de werkelijke kosten tot de zomervakantie 2023 en het lagere aantal leerlingen voor het schooljaar 2023/2024 is de verwachting dat er € 85.000 minder aan leerlingenvervoer wordt uitgegeven dan was ingeschat vorig jaar. Dit komt deels door de komst van school De Vaandel en het stimuleren van zelfstandig reizen (onder andere via een e-bike). Soms zetten we, in het belang van Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

kansengelijkheid, tijdelijk individueel taxivervoer in. Begin 2024 weten we welk deel incidenteel en/of structureel is. Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) -€ 1.900.000 Voor het onderwijsachterstandenbeleid verwachten we in 2023 circa € 1.900.000 uit te geven. Deze lasten worden volledig gedekt door de rijksbijdrage, zie de toelichting op het onderdeel Onderwijsbeleid en leerlingzaken bij de Baten. Lokaal onderwijsbeleid € 160.000 Dit budget voor voor- en vroegschoolse educatie (VVE) kan vrijvallen omdat deze uit de rijksmiddelen voor Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) kunnen worden bekostigd. Nationaal programma onderwijs (NPO) -€ 675.000 Voor het wegwerken van achterstanden in het onderwijs als gevolg van corona is het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) gestart. In 2023 verwachten we circa € 675.000 uit te geven. Deze lasten worden volledig gedekt door de rijksbijdrage, zie hiervoor de toelichting op het onderdeel Onderwijsbeleid en leerlingzaken bij de Baten. Baten

Onderwijshuisvesting (€ 136.000) Incidenteel hogere huuropbrengsten onderwijsruimtes € 122.000 Het positieve resultaat van € 122.000 op de baten wordt verklaard door incidentele hogere huuropbrengsten van onderwijsruimtes die leeg staan. Jaarlijks worden deze extra huuropbrengsten toegevoegd aan de Reserve Huisvesting primair onderwijs (B017). Overige mutaties € 14.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden.

Onderwijsbeleid en leerlingzaken (€ 2.249.000) Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) € 1.900.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten. Lokaal onderwijsbeleid -€ 326.000 Onder het lokaal onderwijsbeleid stond nog een budget waarop een deel van de rijksbijdragen werd verantwoord. Deze bijdragen worden nu volledig onder het Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) verantwoord en komen derhalve niet meer als baten bij het lokaal onderwijsbeleid binnen. Nationaal programma onderwijs (NPO) € 675.000 Zie de toelichting op dit onderdeel bij de Lasten. . Reserves

Toevoeging (-€ 362.000) Reserve huisvesting primair onderwijs (B017) -€ 122.000 Zie de toelichting op het onderdeel Onderwijshuisvesting bij de Baten. Reserve huisvesting primair onderwijs (B017) -€ 240.000 Zie de toelichting op het onderdeel Overige baten en lasten bij de Lasten van de Algemene Dekkingsmiddelen.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie en openbare ruimte Toelichting op de voortgang van de in de begroting opgenomen doelen Doelen Thema: sport 1. Sporten is voor iedereen in Dijk en Waard financieel en fysiek mogelijk. 2. In Dijk en Waard zijn alle verenigingen, sportterreinen en sportaccommodaties goed onderhouden en voor iedereen (veilig) toegankelijk. 3. Dijk en Waard is ondersteunend aan ambities van talentvolle (top)sporters. Thema: cultuur en kunst 1. In Dijk en Waard zijn kunst en cultuur een belangrijke en verbindende factor. 2. In Dijk en Waard is een stimulerend klimaat voor talent in kunst- en cultuursector. 3. Dijk en Waard stimuleert de kwaliteit en artisticiteit, samenwerking van en binnen de kunst- en cultuursector en onderscheidt zich in de regio. Thema: recreatie 1. Toekomstvisie Museum BroekerVeiling wordt uitgevoerd. 2. Uitvoering vastgestelde visie Geestmerambacht 2030 door het recreatieschap. Het recreatieschap Geestmerambacht zet in op het verder (door)ontwikkelen van Geestmerambacht, Park van Luna en de Groene Loper op basis van de vastgestelde Visie Geestmerambacht 2030. 3. Het stimuleren van (nieuwe) mogelijkheden om te recreëren. 4. Starten met het uitvoeringsprogramma Kanaalpark (Grenzeloos Dijk en Waard) dat in 2022 door de raad is vastgesteld. 5.

Het uitvoeren van het project Langedijk ontwikkelt met water Thema: Leefbare, schone groene en waterrijke omgeving 1. De inrichting en het beheer van de openbare ruimte draagt bij aan het woongenot van inwoners. 2. Meldingen en klachten over de openbare ruimte worden naar tevredenheid opgepakt. Als snelle beantwoording niet mogelijk is, houden we contact met de indiener over de voortgang. 3. We vergroten de biodiversiteit in Dijk en Waard. 4. Het onderhoudsniveau openbare ruimte is van goede kwaliteit en wordt uitgevoerd op het vastgestelde beeldkwaliteitsniveau. Wat hebben we bereikt? In de Programmabegroting 2023-2026 is aangegeven welke inspanningen in 2023 verricht gaan worden om bovengenoemde doelen te realiseren. Van onderstaande activiteiten is gebleken dat deze in het jaar 2023 niet (geheel) gerealiseerd zullen worden. In de toelichtingen is aangegeven wat daarvan de oorzaken zijn.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Thema: Sport Wat gaan we hiervoor doen?

Status

Kennis en inzicht in de verschillen ten aanzien van onder andere de onderhoudsstaat van sportaccommodaties en sportterreinen en de benodigde aanpak om hierin een gelijkwaardig niveau te kunnen realiseren.

Thema: Cultuur en Kunst Wat gaan we hiervoor doen?

Toelichting Planning besluitvorming 1e kwartaal 2024 gekoppeld aan het Integraal HuisvestingsPlan (IHP).

Status

Door het opbouwen van het netwerk van Kunst te Kijk (met de Kunstkerk als trekker) worden kunstenaars meer verbonden en gehoord.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Toelichting De Kunstkerk voert momenteel gesprekken om een netwerk op te bouwen. De verwachting is dat de website in 2024 draait.

Wat mag het kosten Taakveld

Bedragen x € 1.000 Stand na Technische BudgetNajaars Actueel Voorjaarsmutaties overheveling rapportage rapportage

LASTEN Sportbeleid en activering

-224

-509

-733

Sportaccommodaties

-8.150

360

-54

-7.844

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

-3.706

166

-209

-3.749

Musea

-449

Cultureel erfgoed

-799

-122

-922

Media

-2.689

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-8.761

170

-850

-9.442

TOTAAL LASTEN

-24.779

526

170

-1.744

-25.827

509

Sportaccommodaties

2.914

328

3.243

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

422

Cultureel erfgoed

Media

271

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

197

3.810

837

4.648

-20.969

526

170

-906

-21.179

BATEN Sportbeleid en activering

TOTAAL BATEN Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves

-37

-170

-207

Onttrekking aan reserves

516

646

1.162

-20.489

526

-260

-20.224

Saldo programma

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Toelichting op budgetoverhevelingen Lasten

Openbaar groen (€ 170.000) Kanaalpark € 170.000 De raad heeft bij de vaststelling van de visie Kanaalpark in 2022 budget beschikbaar gesteld om de eerste onderzoeken, projecten en communicatie op te starten en het project Kanaalpark bekend te maken bij de inwoners. In 2023 zijn in dat kader evenementen georganiseerd en projecten gestart. Beschikbaarheid van personele capaciteit is leidend geweest bij de projectplanning. De afronding van de projecten vindt plaats in 2024. De raad wordt voorgesteld om dit bedrag, via de Reserve Overheveling budgetten (B078), daarom over te hevelen naar het boekjaar 2024. Baten Geen mutaties. Reserves

Toevoeging (-€ 170.000) Reserve overheveling budgetten € -170.000 Zie de toelichting op het onderdeel Kanaalpark bij de Lasten.

Toelichting op mutaties Lasten

Sportbeleid en activering (-€ 509.000) Specifieke uitkering - 'Brede SPUK' Gala -€ 509.000 Op 8 februari 2023 is de Regeling specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis 2023-2026 (SPUK-SGCS, ook wel ‘Brede SPUK') gepubliceerd. Voor de bestaande Brede Regeling Combinatiefuncties betekent dit een wijziging van het type uitkering van een decentralisatie-uitkering naar een specifieke uitkering. De impulsregeling combinatiefunctionarissen kent een gedeelde financiering, te weten Rijk, gemeente en de instelling (cofinanciering) dekken samen op basis van een verdeling 40%, 40% en 20% de loonkosten van de combinatiefunctionarissen. Omdat het rijksaandeel hiermee komt te vervallen en overgaat naar de Brede SPUK-regeling, worden de budgetten verlaagd. Het rijksaandeel van de financiering wordt structureel vanaf 2023 betaald vanuit de Brede SPUK. Het effect van deze mutatie is:  De decentralisatie-uitkering werd verwerkt op taakveld 5.2 (-€ 360.000 ten behoeve van combinatiefunctionarissen Sport) en taakveld 5.3 (-€ 60.000 ten behoeve van combinatiefunctionarissen Cultuur).  De opboeking van de Brede SPUK-regeling vindt met betrekking tot de combinatiefuncties nu conform BBV (postbus IV3) plaats op taakveld 5.1.

 De opboeking van de Brede SPUK-leefomgeving en Brede SPUK-lokaal sportakkoord worden eveneens geboekt op taakveld 5.1.  Dekking vindt plaats vanuit de ontvangen baten.

Najaarsrapportage 2023 Gemeente Dijk en Waard

Sportaccommodaties (-€ 54.000) Heerhugowaard Sport NV € 100.000 De kosten voor Heerhugowaard Sport NV vallen naar verwachting lager uit dan begroot door het afsluiten van een dynamisch energiecontract, de compensatie vanuit de landelijke regeling energie openbare SPUK-MEOZ, het effectief inzetten van personeel en lagere onderhoudskosten. De uitvoering van het Lokaal Sport- en preventieakkoord Dijk en Waard zorgt voor een nadeel dat gecompenseerd wordt via de Brede SPUK-regeling, onderdeel lokaal Sportakkoord en preventie. Beschikbaar stellen taakmutaties Sport en Bewegen € 360.000 Dit voordeel wordt gecompenseerd door de mutaties in Sportbeleid en activering. Zie hiervoor de toelichting bij het onderdeel Specifieke uitkering Brede SPUK Gala bij de Lasten. Overige mutaties -€ 154.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden.

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie (-€ 209.000) Incidentele subsidie voor Cool vanwege hogere CAO en hogere energielasten van -€ 200.000 Eind 2022 heeft Cool aangegeven voor 2023 een tekort te verwachten van € 400.000. In het collegebericht van 28 maart 2023 (tussenbericht motie Steunfonds ondernemers en verenigingen) is aangegeven om in overleg met de organisaties maatwerk te leveren als het gaat om gestegen lasten als gevolg van de energieprijzen. Het tekort is inmiddels gedaald naar € 300.000. Dit als gevolg van lagere energiekosten en de positieve kaartverkopen. Het is realistisch om voor 2023 vooralsnog uit te gaan van € 200.000 aan extra kosten voor Cool, hetgeen leidt tot een overschrijding op het taakveld Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie. Overige mutaties € -9.000 (vastgoed) Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden.

Cultureel erfgoed (-€ 122.000) Overige mutaties -€ 122.000 Zie toelichting bij Programma 0: Beheer overige gebouwen en gronden. Openbaar groen en (openlucht) recreatie (-€ 850.000) Doorontwikkeling museum Broekerveiling -€ 431.000 Het museum heeft een incidentele subsidie ontvangen voor een gedeeltelijke dekking van de kosten van de doorontwikkeling. Deze subsidie was niet in de begroting 2023 opgenomen en leidt derhalve tot een overschrijding. Opstellen locatieprofielen -€ 120.000 Het budget voor het opstellen van locatieprofielen ten behoeve van het evenementenbeleid is overgeheveld vanuit Programma 3. Groenvoorziening Broekhorn -€ 200.000 In Broekhorn is een verhoogde uitval van groen geconstateerd. Oorzaak is de bodemopbouw, met een tekort aan voedselrijke grond. In overleg tussen BPD (eigenaar en ontwikkelaar) en de gemeente zijn maatregelen doorgevoerd. Enerzijds met betrekking tot vervanging van de uitval (bomen) en anderzijds door het aanbrengen van meer biodiversiteit in combinatie met het praktisch oplossen van een knelpunt (afstand bomen tot erfgrenzen, vervangen van gras door heesters). Dit heeft geleid tot onverwachte meerkosten die door BPD en de gemeente gedeeld moeten worden.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=DijkenWaard&id=456966e7-929f-4c7c-81ec-2747bf3e0f7e