Bijlage 1 Jaarrekening GAB 2022
Tekst van het document
33.006
30.000
-
-
-
-
221.586
241.112
219.315
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Groen
221.586
241.112
219.315
Water, oevers en stranden
76.930
88.586
76.586
Terreinmeubilair
67.733
81.120
94.968
Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging
85.805
72.724
91.154
Gebouwen en materieel
88.416
96.269
37.787
Inzet RNH en overige bedrijfskosten (inclusief routebeheer)
611.403
602.330
479.955
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-24.156
-50.000
24.607
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
1.127.718
1.132.141
1.024.372
Dagelijks onderhoud
36.196
48.586
31.448
Groot onderhoud en kleine vervangingen
40.735
40.000
45.137
-
-
-
76.930
88.586
76.586
Totaal Categorie groen
Recreatieschap Geestmerambacht bevat in totaal 261 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 60 ha beplanting.
Kapitaallasten Totaal Categorie water, oevers en stranden
Het recreatiegebied heeft in totaal 187 ha water in beheer. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz). Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2022 het groot onderhoud conform de begroting uitgevoerd.
Kapitaallasten Totaal
Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning is in 2022 het groot onderhoud conform de begroting uitgevoerd.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 35 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft veel terreinmeubilair in beheer, waaronder o.a. speeltoestellen en overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, anti-autopalen, verkeersborden, enzovoorts. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
plaatsing banken;
•
plaatsing borden voor winter-gladheid (i.v.m. ontbreken);
•
traditionele verlichting vervangen door ledverlichting Park van Luna.
TERREINMEUBILAIR
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
52.276
58.120
59.083
Groot onderhoud en kleine vervangingen
15.457
23.000
35.885
-
-
-
67.733
81.120
94.968
Kapitaallasten Totaal
Categorie hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging Recreatieschap Geestmerambacht heeft verschillende pompen in beheer voor de riolering en doorspoelen van de zwembaaien, hierbij horen ook de elektrische aansluitingen, leidingen en watertappunten.
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
parkeerterreinen behoort tot deze categorie. De geplande plaatsing van vuilnisbakken wordt in 2023 uitgevoerd.
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
85.079
64.724
91.154
Groot onderhoud en kleine vervangingen
726
8.000
-
-
-
-
85.805
72.724
91.154
Kapitaallasten Totaal Categorie gebouwen en materieel
Het recreatieschap heeft in totaal meerdere gebouwen in eigen beheer. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
i.v.m. duurzaamheid en besparing vervanging ramen beheerkantoor;
•
nieuw hekwerk beheerterrein;
•
renovatie toiletgroep beheerkantoor naar 2023 doorgeschoven.
Het recreatieschap heeft totaal 5 toiletgebouwen die dagelijks gereinigd worden. In de terreinen staan ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 36 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Dagelijks onderhoud
17.298
9.917
11.174
Groot onderhoud en kleine vervangingen
49.232
64.000
9.370
Kapitaallasten
21.885
22.352
17.244
Totaal
88.416
96.269
37.787
GEBOUWEN EN MATERIEEL
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
37.672
Pagina 37 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 14 november 2018 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Geestmerambacht is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet
2.505.342 8,20% 205.400
Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
20 % -
Pagina 38 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000) Toelichting op modelstaat A De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2022 € 205.400. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Modelstaat A (x € 1.000) Kwartaal Maand
1e 1 jan
2e
1 feb
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
205
205
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
205
205
205
205
Ruimte onder limiet
205
205
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e 1 jul
4e
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
205
205
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
205
205
205
205
Ruimte onder limiet
205
205
Overschrijding
0
0
Pagina 39 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering & Woo
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000) Toelichting op modelstaat Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 2 Renteherziening op vaste schuld
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
(10x11)
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
-
Pagina 40 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van het Recreatieschap Geestmerambacht. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten, maar vanaf 2019 voor kortere periodes van twee jaren of één jaar. Met het instellen van een bestuursbureau is een betere scheiding van opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap ontstaan. In het licht daarvan heeft het recreatieschap Geestmerambacht op 30 juni 2021 besloten dat RNH in 2022 en 2023 als uitvoeringsorganisatie wordt gecontracteerd, met een opzegtermijn van één jaar. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In 2022 was het bedrag voor inzet RNH € 1.313.287. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR-management;
•
training en opleiding van het personeel;
•
professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen;
•
modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling;
•
archivering;
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
D. Bedrijfsvoering & Woo
•
E. Grondbeleid
F. Participanten
natuurinclusief kennisnetwerk;
•
omgevingsmanagement;
•
planning en control.
Flexibele schil/inhuur Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt Recreatieschap Geestmerambacht ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Zaffier (voorheen WNK: Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland).
Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten (€ 2.461.268) bedraagt het percentage overhead 14%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Opbouw van de overhead
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Bestuursadvisering en programmasturing
136.158
134.554
Secretariaat
42.220
49.647
Financiële control en administratie
84.980
89.548
Aansturing beheerteam en toezichthouders
48.217
49.763
Kantoor- en bedrijfskosten
29.251
39.045
Totaal
340.826
362.556
Pagina 41 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Klachtenregistratie
Wet open overheid (Woo)
Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Het afgelopen jaar zijn een twintigtal klachten ingediend. De klachten hebben vooral betrekking op gedrag rondom loslopende honden, nachtelijk (geluids)overlast en bijeenkomsten van gemotoriseerde voertuigen op de parkeerplaats aan de noordkant en tegenover speelpark De Swaan. Daarnaast op diverse locaties klachten over samenkomen van homoseksuele mannen en onzedelijk gedrag en klachten rondom de verkeersstromen ten tijde van Liquicity en Elrow.
Met ingang van verslagjaar 2022 dient jaarlijks aandacht te worden besteed aan de uitvoering van de Woo (Wet open overheid), mede in relatie tot de beleidsvoornemens. De Woo heeft als doel een transparante en actief openbaar makende overheid. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en is op 1 mei 2022 in werking getreden.
Over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden zijn via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers geen klachten ontvangen.
Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag mogelijk onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, en in elk geval in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurde in de vorm van: •
de begrotingswijziging 2022;
•
separate bestuursvoorstellen;
•
en de najaarsnotitie 2022.
De drie hoofddoelen van de Woo zijn: 1. actieve openbaarmaking; 2. passieve openbaarmaking; 3. verbetering van de informatiehuishouding. Informatie over Woo-verzoeken 2022 In 2022 is één Woo-verzoek ingediend bij het Geestmerambacht. Het betrof een verzoek om alle informatie (correspondentie e.d.) over de beoogde “ontgrenzing c.q. herbegrenzing van NNN-gebied” met betrekking tot de projecten in het recreatiegebied Geestmerambacht. Tegen het besluit over het Woo-verzoek d.d. 6 december 2022 is 9 januari 2023 een bezwaar ingediend.
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2023.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 42 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de GR vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden
E. Grondbeleid
F. Participanten
Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief.
Natuur Netwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap in het recreatiegebied Geestmerambacht maken deel uit van het Natuur Netwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden. Hier staat geen vergoeding van de provincie tegenover.
Commerciële activiteiten
Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling
547,5
hectare
Oppervlakte in eigendom
545,5
hectare
2,0
hectare
in eigen beheer
360,5
hectare
contractueel uitgegeven
187,0
hectare
In beheer van derden (dijken van HHNK) waarvan:
D. Bedrijfsvoering
Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn sommige percelen voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Bij Recreatieschap Geestmerambacht is nog geen sprake van een vastgesteld grondprijzenbeleid. Wel wordt aangesloten bij de prijzen in de regio daarvoor. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.
Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
8 in eigen beheer
6
contractueel uitgegeven
2
potentieel af te stoten
2
Gronden in eigendom en uitgegeven Gronden worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Baten uit (erf)pachten
290.354
275.412
Baten uit verhuren
60.039
63.136
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.
Pagina 43 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. De ambtelijke organisaties hebben ook in 2021 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt. Ook is in 2022 een Raadsexcursie georganiseerd en heeft de raad van Dijk en Waard een presentatie gehad over het UP.
Participantenbijdragen
Informatie over verbonden partijen
Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’.
Participant
Naam verbonden partij
Recreatieschap Geestmerambacht
Vestigingsplaats
Noord-Scharwoude
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Bijdragenverdeling 2022
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Gemeente Alkmaar
53,60%
216.517
215.217
Gemeente Bergen
0,00%
7.067
-
Deelnemende partijen
Alkmaar en Dijk en Waard
Gemeente Heerhugowaard
0,00%
119.300
-
Bestuurlijke vertegenwoordiging
Gemeente Langedijk
0,00%
60.586
-
Alkmaar – 53,60% Dijk en Waard – 46,40%
Gemeente Dijk en Waard
46,40%
-
186.340
Totaal
100,00%
403.470
401.557
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied. Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren
De participantenverdeling is veranderd per 1-1-2022: •
de gemeente Bergen trad uit de GR per 1-1-2022
•
de gemeenten Langedijk en Heerhugowaard fuseerden per 1-1-2022 tot Dijk en Waard
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 44 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling. Activiteiten
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)
Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a)
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Geestmerambacht is ingericht als recreatiegebied om gemeenten en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit de omliggende gemeenten en regio. Het recreatieschap heeft 3 hoofdactiviteiten: 1. Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen; 2. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant; 3. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Geestmerambacht levert door haar reguliere werkzaamheden en projecten een directe bijdrage aan deze opgaven: 1. Het behouden van het unieke, volwaardige recreatielandschap; 2. Het vergroten van het gebruik;
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid 3. 4.
F. Participanten
Versterken van de duurzaamheid; En het vergroten van het maatschappelijk draagvlak.
(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Voor financiering van de jaarlijkse exploitatie zijn de participanten verantwoordelijk: Alkmaar – 53,60% Dijk en Waard – 46,40%
Bestuurlijk belang
Het doel is de belangen te behartigen bij: 1. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; 2. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; 3. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede; 4. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen.
Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten.
Pagina 45 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist. Eigen vermogen
31-12-2019 € 7.049.779 31-12-2020 € 5.921.840 31-12-2021 € 5.030.529 31-12-2022 € 4.059.910
Vreemd vermogen
31-12-2019 € 525.112 31-12-2020 € 371.363 31-12-2021 € 529.854 31-12-2022 € 618.762
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2019 € -1.268.684 31-12-2020 € -1.127.940 31-12-2021 € -891.311 31-12-2022 € -970.618
Website
www.geestmerambacht.nl
Risicoprofiel
Laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit onvoldoende o.b.v. de huidige afspraken (algemene reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten)
D. Bedrijfsvoering 4. 5. 6.
E. Grondbeleid
F. Participanten
Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het gebiedsbeheer; Het effectueren van een nieuwe toezichthouderstructuur; Het zorgen voor structureel (financieel) evenwicht.
Beleidsverslag / Ontwikkelingen 1. Implementatie van het uitvoeringsplan 2. Het werken aan een permanente invulling van de ontwikkellocaties; 3. Voorbereiding aan permanente invulling van de locaties die nu tijdelijk worden ingevuld (zoals Kanaaldijk 1 en Wagenweg 6);
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 46 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
INCIDENTEEL
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten is € 163.186 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. De baten zijn hoger dan begroot (€ 193.286). Dit komt door een nieuw evenement (Elrow), hogere baten uit bestaande evenementen, hogere bijdrage uit btw-compensatiefonds en hogere rentebaten. De regulier lasten zijn € 30.099 hoger dan begroot door met name meer inzet van team toezicht en team grote evenementen (nieuw evenement in 2022 - Elrow). REGULIER
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
2.088.067
2.057.968
30.099
Baten
1.346.783
1.153.497
193.286
Saldo
-741.284
-904.471
163.186
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
373.201
447.374
-74.173
Baten
143.867
191.709
-47.842
Saldo
-229.334
-255.665
26.331
Resultaat totaal 2022 Het saldo van de baten en lasten is in totaal € 189.517 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. In plaats van € 1.160.136 is de onttrekking in 2022 € 970.618. Dat is het gevolg van: •
hogere evenementen inkomsten (€ 130.000 – positief);
•
hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 38.000 – positief);
•
hogere rentebaten (€ 12.000 – positief);
•
het doorschuiven van de nog uit te voeren werkzaamheden voor het uitvoeringsprogramma naar 2023 (€ 10.000 – positief).
TOTAAL
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
2.461.268
2.505.342
-44.073
Resultaat incidentele werkzaamheden
Baten
1.490.650
1.345.206
145.444
Het saldo van de incidentele baten en lasten is € 26.331 positiever dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Dit komt doordat aan het project kosten visie /uitvoering minder is uitgegeven in 2022, maar deze kosten zullen doorschuiven naar 2023. Verder zijn de lasten voor het project uitbreiding Geestmerambacht lager dan begroot. Aangezien het een subsidieproject betreft zijn de baten in 2022 evenredig lager. De verwachting is dat dit project volgend jaar wordt afgerond. Tevens is er in 2022 een tegemoetkoming ontvangen voor de groene boa’s.
Saldo
-970.618
-1.160.136
189.517
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Bovenstaande drie tabellen worden op de volgende pagina’s in uitgebreide vorm weergegeven, met specificatie van de incidentele baten en lasten per programma. Per programma worden de belangrijkste posten afzonderlijk gespecificeerd, met een specificatie van de structurele/reguliere en incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Pagina 47 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 48 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Begroting voor wijziging 2022
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
336.348
105.262
-231.086
437.044
175.000
-262.044
203.936
-
-203.936
2. Beheer en onderhoud
1.540.957
678.990
-861.967
1.488.849
537.040
-951.808
1.314.372
548.261
-766.111
3. Veiligheid en toezicht
168.515
17.350
-151.165
150.034
-
-150.034
155.408
-
-155.408
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
73.911
21.256
-52.655
64.975
16.709
-48.266
22.674
-
-22.674
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
712
667.793
667.081
1.884
616.457
614.573
1.884
616.457
614.573
340.826
-
-340.826
362.556
-
-362.556
471.065
-
-471.065
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.461.268
1.490.650
-970.618
2.505.342
1.345.206
-1.160.136
2.169.338
1.164.717
-1.004.621
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-
-954.830
-954.830
-
-1.143.880
-1.143.880
-995.900
-995.900
Bestemmingsreserve egalisatie
-
-15.788
-15.788
-
-16.255
-16.255
-8721
-8.721
Totaal mutaties reserves
-
-970.618
-970.618
-
-1.160.136
-1.160.136
-1.004.621
-1.004.621
Overhead Heffing vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Gerealiseerd resultaat
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
-
-
-
-
-
Pagina 49 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Voor verdere toelichting bij de cijfers van de jaarrekening 2022: zie de programmaverantwoording in het jaarverslag. • De kosten van de overhead zijn opgenomen in programma 4. • Het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting is opgenomen in programma 5. De cijfers van de begroting na wijziging 2022 zijn verantwoord in het besluit van het algemeen bestuur op 27 juni 2022. De cijfers van de begroting voor wijziging 2022 zijn vastgelegd in het besluit van het algemeen bestuur op 30 juni 2021. Onvoorzien Het recreatieschap had geen kosten ‘onvoorzien’ begroot. WNT-verantwoording De informatie van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector is opgenomen in bijlage V .
Balans Onderstaand volgt de balans per 31 december 2022, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 50 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
ACTIVA
Jaarrekening
31-12-2022
31-12-2021
PASSIVA
31-12-2022
31-12-2021
48.000
48.000
Bestemmingsreserve exploitatie
3.955.143
4.909.973
Bestemmingsreserve egalisatie
56.768
72.556
Gerealiseerd resultaat
-
-
Subtotaal eigen vermogen
4.059.910
5.030.529
347.786
326.304
347.786
326.304
-
-
4.407.696
5.356.833
159.912
168.191
159.912
168.191
Verplichtingen in begrotingsjaar opgebouwd en die in volgend boekjaar tot betaling komen
104.715
35.009
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
6.350
350
VASTE ACTIVA
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Investeringen met een economisch nut Subtotaal materiële vaste activa
-
-
59.243
81.128
59.243
81.128
-
-
59.243
81.128
Financiële vaste activa Subtotaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
10.416
17.152
Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1.035.627
880.645
266.035
283.221
1.312.078
1.181.019
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
3.291.842
4.240.674
Subtotaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
3.291.842
4.240.674
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Subtotaal schulden op lange termijn TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden
Liquide middelen ING bank
Voorzieningen Subtotaal voorzieningen
Vorderingen en overlopende activa
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
Algemene reserve
Voorziening groot onderhoud
VLOTTENDE ACTIVA
Overige vorderingen
Overige gegevens en bijlagen
Subtotaal netto-vlottende schulden < een jaar Overlopende passiva
15.354
57.433
156
130
Subtotaal liquide middelen
15.510
57.563
Subtotaal overlopende passiva
111.065
35.359
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
4.619.430
5.479.255
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
270.977
203.550
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
4.678.673
5.560.383
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
4.678.673
5.560.383
Kas
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 51 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa
Vaste activa
Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht.
Materiële vaste activa
De materiële activa worden onderverdeeld in: •
activa met een economisch nut en;
•
activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
€ 10.000 voor activa met economisch nut;
•
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut.
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Afschrijvingsperiode in jaren
Toelichting
Gronden / terreinen
n.v.t.
Geen afschrijving
Gebouwen / werkplaats
40
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Ponten
20
Overige vaartuigen
10
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
Pagina 52 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve Het bestuur heeft besloten dat deze reserve maximaal 2,5% van de jaarlijkse kosten mag bedragen. Bestemmingsreserve exploitatie Jaarlijks wordt uit deze bestemmingsreserve onttrokken het deel van de jaarlijkse exploitatiekosten dat niet kan worden gedekt uit de exploitatiebaten en de participantenbijdragen. Daarnaast wordt jaarlijks aan deze bestemmingsreserve toegevoegd de btw-compensatie van participanten, voor zover de totale btwcompensatie die zij ontvangen een jaarlijks vastgesteld bedrag overstijgt.
Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Het verschil tussen de lasten en de baten wordt gedekt uit de bestemmingsreserve exploitatie. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Bestemmingsreserve egalisatie De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 53 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Toelichting op de balans
In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022.
ACTIVA VASTE ACTIVA
Financiële vaste activa
Materiële vaste activa Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
31-12-2022
31-12-2021
Netto investeringen tot boekjaar
-
-
Netto investeringen boekjaar
-
-
Desinvesteringen boekjaar
-
-
Afschrijvingen tot boekjaar
-
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
-
-
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
-
-
Boekwaarde per 31 december
-
-
Investeringen met een economisch nut
31-12-2022
31-12-2021
Netto investeringen tot boekjaar
201.208
197.080
Netto investeringen boekjaar
-
37.672
Desinvesteringen boekjaar
-
-33.545
201.208
201.208
Afschrijvingen tot boekjaar
120.080
136.381
Afschrijvingen lopend boekjaar
21.885
17.244
-
-33.545
141.965
120.080
59.243
81.128
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2022
31-12-2021
-
-
31-12-2022
31-12-2021
10.416
17.152
Subtotaal financiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2022 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies, water en verzekeringskosten over 2023. Overige nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Specificatie: Subsidie PNH (project uitbreiding Geestmerambacht)
1.035.627
985.907
Bijdrage PNH in kosten bestuursbureau
21.256
Tegemoetkoming kosten groene boa’s
17.350
Rentebaten 4e kwartaal 2022
11.115
Totaal debiteuren Overige vorderingen
880.645
1.035.627 266.035
283.221
Pagina 54 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Specificatie: Gemeente Alkmaar
136.291
PASSIVA
Gemeente Dijk en Waard
117.272
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Schots BV
6.137
Overige debiteuren
6.336
Totaal debiteuren
Algemene reserve
266.035 31-12-2022
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Rijksschatkist Drempelbedrag
Eigen vermogen
31-12-2021
4.240.674
3.291.842
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
48.000
48.000
Bij: Saldo exploitatie
-
-
Af: Verevening
-
-
48.000
48.000
Saldo per 31 december
Conform AB-besluit in 2017 is de algemene reserve gesteld op max 2,5% van de totale kosten.
€ 1.000.000.
Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) met een begrotingstotaal tot € 500 miljoen de drempel voor het verplicht schatkistbankieren verhoogd naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijksschatkist is gehouden:
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
4.909.973
5.830.234
Bij: Saldo exploitatie
189.517
96.493
-1.144.347
-979.083
-
-37.672
3.955.143
4.909.973
Af: Onttrekking conform begroting Af: Investering naar bestemmingsreserve
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Buiten schatkist gehouden
71.324
49.864
17.990
15.510
Ruimte onder drempelbedrag
928.676
950.136
982.010
984.490
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
Bestemmingsreserve exploitatie
Saldo per 31 december
In 2022 is € 1.144.347 conform begroting onttrokken aan deze reserve. Verder is het voordelige exploitatiesaldo van € 189.517 toegevoegd. Bestemmingsreserve egalisatie
Liquide middelen ING bank r/c ING bank zakelijke spaarrekening Kas Totaal liquide middelen
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
31-12-2022
31-12-2021
72.556
43.605
31-12-2022
31-12-2021
15.354
17.433
Bij: Saldo toevoeging
-
37.672
-
40.000
Af: Saldo onttrekking
-15.788
-8.721
156
130
15.510
57.563
Saldo per 31 december
56.768
72.556
Saldo per 1 januari
Pagina 55 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
In 2022 zijn er geen investeringen geweest. De onttrekking heeft betrekking op de kapitaallasten van de aangeschafte beheerauto’s in 2020 en 2021.
Overlopende passiva
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud
31-12-2022
31-12-2021
Saldo per 1 januari
326.304
224.681
Bij: Saldo toevoeging
321.005
253.000
Af: Saldo onttrekking
-299.524
-151.376
Saldo per 31 december
347.786
326.304
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Schulden op lange termijn
31-12-2022
31-12-2021
-
-
N.v.t.
Overige schulden
31-12-2022
104.715
35.009
Specificatie: Kosten bestuursbureau 2022
46.975
Onderhoudsbestek Park van Luna 2022
33.198
Accountantskosten 2022
5.537
Verzekeringskosten 2022
3.267
Overige kosten (m.n. advieskosten 2022)
15.737
Totaal aangegane verplichtingen Overlopende passiva
104.715 31-12-2022
31-12-2021
6.350
350
Specificatie: 159.912
Specificatie: Recreatie Noord-Holland NV
115.036
Belastingdienst
14.199
K. Dekker Bouw & Infra
7.566
Loonbedrijf B.T.M. Genee
6.120
Regiovisie
4.464
ETL Assurance & Overheidsaccountants
4.235
Overige crediteuren
8.292
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
31-12-2021
31-12-2021 168.191
De overige schulden bestaan uit crediteuren. Deze zijn in hieronder gespecificeerd.
Totaal crediteuren
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen
31-12-2022
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Overige gegevens en bijlagen
Borg Wintercircus
5.000
Borg Sponge Dog
1.000
Borg tijdelijk gebruik woning
350
Totaal vooruit ontvangen bedragen
6.350
159.912
Pagina 56 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Overzicht van baten en lasten per taakveld
Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.
Nr.
Lasten per taakveld
0.1
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Bestuur
73.911
64.975
8.936
0.4
Overhead
340.826
362.556
-21.730
0.5
Treasury
712
1.884
-1.172
0.8
Overige baten en lasten
-
-
-
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
168.515
150.034
18.481
2.1
Verkeer en vervoer
208.788
179.105
29.683
3.1
Economische ontwikkeling
223.127
238.017
-14.891
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
88.363
92.038
-3.674
3.3
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
302
3.218
-2.916
3.4
Economische promotie
61.549
58.366
3.183
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
54.539
36.854
17.685
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
1.240.636
1.318.295
-77.659
Totaal lasten
2.461.268
2.505.342
-44.073
Pagina 57 van 78
Samenvatting
Nr.
Baten per taakveld
0.1
Bestuur
0.4
Jaarverslag
Jaarrekening
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
21.256
16.709
4.547
Overhead
-
-
-
0.5
Treasury
12.339
-
12.339
0.8
Overige baten en lasten
655.454
616.457
38.997
0.9
Vennootschapsbelasting
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
970.618
1.160.136
-189.517
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
1.2
Openbare orde en veiligheid
17.350
2.1
Verkeer en vervoer
3.1
Economische ontwikkeling
3.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
3.3
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Totaal baten
2.461.268
2.505.342
-44.073
Totaal lasten
2.461.268
2.505.342
-44.073
-
-
-
Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
-
Bijdrage participant gemeente Alkmaar
215.217
215.217
-
-
17.350
Bijdrage participant gemeente Dijk en Waard
186.340
186.340
-
-
-
-
BTW Compensatie fonds
240.988
202.600
38.388
-
-
-
Overige verrekeningen
12.909
12.300
609
350.393
338.549
11.845
Totaal
655.454
616.457
38.997
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
3.4
Economische promotie
-
-
-
5.3
Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
251.497
122.000
129.497
5.7
Openbaar groen en openluchtrecreatie
182.361
251.491
-69.130
2.461.268
2.505.342
-44.073
Totaal baten
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Saldo van baten en lasten per taakveld
Overige gegevens en bijlagen
Saldo
Pagina 58 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overzicht van baten en lasten per kostensoort Lasten per kostensoort
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Belastingen
-
-
-
Grond
-
-
-
299.524
280.000
19.524
160
720
-560
1.354.885
1.219.607
135.279
-
-
-
830.626
1.007.780
-177.154
Rente en bankkosten
712
1.884
Mutatie voorzieningen
-46.524
Afschrijvingen
Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Grond
-
-
-
Huren
60.039
63.136
-3.097
624
500
124
Overige goederen en diensten
289.963
152.000
137.963
Pachten
290.354
275.412
14.942
Participantenbijdragen
401.557
401.557
-
Rentebaten
12.339
-
12.339
-1.172
Overige verrekeningen
12.909
12.300
609
-27.000
-19.524
Subsidies en (project)bijdragen
422.865
440.300
-17.436
21.885
22.352
-466
1.490.650
1.345.206
145.444
-
-
-
2.461.268
2.505.342
-44.073
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Totaal lasten
2.461.268
2.505.342
-44.073
Totaal baten
1.490.650
1.345.206
145.444
Saldo
-970.618
-1.160.136
189.517
Huren Overige goederen en diensten
Overige verrekeningen Totaal lasten
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten per kostensoort
Leges en andere rechten
Totaal baten
Saldo van baten en lasten per kostensoort
Pagina 59 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2022 Gemeente Dijk en Waard
Mevrouw A. Groot (voorzitter) De heer N. Langedijk
Gemeente Alkmaar
Mevrouw N. Mulder De heer R. te Beest
Controleverklaring
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 60 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 61 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 62 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur
Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Geestmerambacht in de openbare vergadering van 12 juli 2023.
Voorzitter, Mevrouw A. Groot
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 63 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2022
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage IV
Risicoanalyse 2022
Bijlage V
WNT-verantwoording
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 64 van 78
Samenvatting
Bijlage I Nr
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Investerings- en financieringsstaat over 2022
Omschrijving
Stand per 1-1-2022
Vermeerderingen 2022
81.128
-
Verminderingen 2022 Afschrijvingen Stand per 2022 31-12-2022
ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen
-
21.885
59.243
2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
3 Financiële vaste activa
-
-
Totaal activa
81.128
-
-
21.885
59.243
PASSIVA 1 Algemene reserve
48.000
-
-
-
48.000
2 Bestemmingsreserve exploitatie
4.909.973
189.517
-1.144.347
-
3.955.143
3 Bestemmingsreserve egalisatie
72.556
-
-15.788
-
56.768
4** Voorziening groot onderhoud
326.304
321.005
-299.524
-
347.786
-
-
-
Totaal passiva
5.356.833
510.522
-1.459.659
-
4.407.696
Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)
5.275.705
510.522
-1.459.659
-21.885
4.348.453
5 Aangegane langlopende leningen
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
-
Pagina 65 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Stand per 1-1-2022
Vermeerderingen 2022
Verminderingen 2022
Stand per 31-12-2022
Categorie verhardingen
142.779
110.000
137.847
114.932
Categorie civiele kunstwerken
38.954
28.000
22.521
44.434
181.733
138.000
160.368
159.365
Categorie groen
18.971
36.000
33.006
21.965
Categorie water, oevers en stranden
4.568
45.000
40.735
8.834
Categorie terreinmeubilair
51.888
1.000
15.457
37.432
Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
9.521
4.000
726
12.795
Categorie gebouwen
59.622
97.005
49.232
107.395
144.571
183.005
139.156
188.420
326.304
321.005
299.524
347.786
Nr Omschrijving 4** Specificatie voorziening groot onderhoud verkeer & vervoer:
openbaar groen en (openlucht)recreatie:
Totaal
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 66 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage II Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022 Omschrijving
Jaar van inv.
Geactiv. t/m 2021
Investering
Desinvestering
Geactiv. t/m 2022
Termijn Boekwaarde 1-1-2022
Afschr. t/m 2021
Afschr. 2022
Afschr. desinv. Boekwaarde Restwaarde 2022 31-12-2022
Investeringen maatschappelijk nut Inrichting & ontwikkeling -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Investeringen economisch nut Machines, materieel Fendt trekker Votex super combi Polaris Ranger Agia Taifun Trekker Vandale versnipperaar
2006 2010 2015 2017 2018
50.355 5.950 21.012 29.114 13.500 119.931
-
-
50.355 5.950 21.012 29.114 13.500 119.931
7 5 5 5 5
3.397 5.175 8.572
-50.355 -5.950 -21.012 -25.717,53 -8.325 -111.359
-3.396,77 -2.700 -6.097
-
2.475 2.475
-
Vervoermiddelen Subaru Forester VSH-98-T Suzuki Vitara N-060-NX
2020 2021
43.605 37.672 81.277
-
-
43.605 37.672 81.277
5 5
34.884 37.672 72.556
-8.721 -8.721
-8.721,00 -7.067,40 -15.788
-
26.163 30.605 56.768
-
201.208
-
-
201.208
81.128
-120.080
-21.885
-
59.243
-
Totaal
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 67 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage III Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 68 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage IV Risicoanalyse 2022
Recreatieschap Geestmerambacht vindt het belangrijk om voldoende aandacht te besteden aan de risico’s, zoals conform het BBV. Deze nota geeft het noodzakelijke inzicht en wordt in de paragraaf weerstandsvermogen gebruikt en vergeleken met de beschikbare weerstandscapaciteit. Begin 2022 zijn de risico’s voor Recreatieschap Geestmerambacht in kaart gebracht: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen Continuïteit dienstverlening RNH Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden Vandalisme, brandstichting, drugsdumping e.d. Stijging kosten door conjuncturele omstandigheden/indexaties Faillissement ondernemer Imagoschade bij/door evenementen Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën/pandemieën Gevolg / impact (totale lasten R2022 = € 2,5 mln)
Kans
1 = <3% (< 75.000)
2 = 3 - 10% (€ 75.000–€ 250.000)
1 = <5% (5%)
9
2 = 5–25%(20%)
5,6,7
3 = >25% (35%)
4
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
3 = > 10% (> € 250.000) 8
•
Lage scores (groen/licht groen gekleurd) geven lage tot middel lage risico's weer. Deze behoeven weinig tot geen aandacht.
•
Middelhoge scores ((licht)oranje gekleurd) geven risico’s aan waar aandacht en beheersmaatregelen voor moeten worden getroffen.
•
Hoge scores (rood gekleurd) geven hoge risico's weer. Deze risico's zijn niet aanvaardbaar. Voor deze risico's moeten direct beheersmaatregelen worden getroffen.
De vermenigvuldiging van de kans maal het financiële gevolg leidt tot de positionering in de matrix. De uitkomsten zullen terugkomen in de begrotingsparagraaf A Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Let wel: alles wat gecalculeerd wordt ziet er wetenschappelijker en exacter uit dan kwalitatieve informatie. Maar, het is geen wetenschap, het is slechts een hulpmiddel, waarbij de input leidend is. Als een ervaren projectleider of beheerder aangeeft dat aandacht voor een bepaald risico essentieel is, dan is dat net zo "waar", als wanneer een risico met de hoogste score uit een kwantificering komt. De verdere uitwerking van deze risico’s staat hieronder. Het gewenste / benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks herzien, omdat de risico's en de omvang jaarlijks kunnen wijzigen. En gedurende het jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's.
1,2,3
Pagina 69 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
1 Risico
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering Visie-UP Kans(cijfer): 3 – 35%
Gevolg(cijfer): 3 € 500.000 (extra inkomsten te realiseren met visie-up vanaf 2026)
Oorzaak Geen eensgezindheid participanten en gemeenteraden Gevolg / impact • • •
Geen besluitvorming en uitvoering UP Onzeker bestaansrecht Geen doorontwikkeling van het gebied
Beheersmaatregel • Bestuurlijk portefeuillehouder benoemen • Stakeholders betrokken houden • Overtuigen raden en colleges van nut, noodzaak en bestaansrecht € 175.000 (9) 2 Risico
Vertragingen/verdwijnen steun locatie ontwikkelingen
Oorzaak • • •
Economische vooruitzichten en indexatie Milieuwetgeving/Stikstof-PFAS Bestuurlijke vertraging
Gevolg / impact
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 70 van 78
Samenvatting
Kans(cijfer): 3 – 35%
Jaarverslag
Gevolg(cijfer): 3 € 250.000 (gedeeltelijke realisatie locatieontwikkelingen)
Jaarrekening
• • • •
Overige gegevens en bijlagen
Uitblijven gewenste recreatieve opwaardering Onvoldoende inkomsten Leegstand ondernemingslocaties Toename beheerkosten
Beheersmaatregel • Benutten omgevingsmanagement/ Zorgen voor voldoende kennis • Zorgen voor aanvullende (financierings)mogelijkheden (subsidies, cofinanciering) € 87.500 (9) 3 Risico
Oorzaak
Continuïteit dienstverlening RNH
•
Beoogde verkoop aandelen
Gevolg / impact Kans(cijfer): 3 – 35%
Gevolg(cijfer):3 € 400.000 (= jaarlijkse huidige participantenbijdragen)
•
Kwaliteit en/of continuïteit van bedrijfsvoering komt in gevaar
Beheersmaatregel •
Duidelijke afspraken tussen alle betrokken spelers
•
Continuïteit van de huidige bedrijfsvoering voor het schap voorop stellen
€ 140.000 (9)
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 71 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
4 Risico
Oorzaak
Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden
• • • •
Gevolg / impact •
Kans(cijfer): 3 – 35%
Geen gemeentelijke goedkeuring Maatschappelijke weerstand Stagnerende besluitvorming Recreatieve gebieden onder NNN/BPL-regime
Zie bovenstaande risico’s bij Risico 2 -locatieontwikkelingen
Gevolg(cijfer): 2 € 250.000 (gedeeltelijke realisatie van de Visie-UP inkomstenstijging)
Beheersmaatregel • • •
Goede voorbereiding en informatievoorziening Omgevingsmanagement Directe benadering relevante stakeholders (gemeente, PNH (NNN/BPL)
€ 87.500 (6)
5 Risico
Oorzaak • •
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Onvoldoende toezicht Open en toegankelijk gebied
Pagina 72 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Vandalisme, brandstichting, drugs- en afvaldumping Kans(cijfer): 2 – 20%
Gevolg(cijfer): 2 € 100.000
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Gevolg / impact • •
Verloedering en vervuiling gebied (gevoel van) onveiligheid neemt toe
Beheersmaatregel • •
Meer toezicht Afsluitbaar voor gemotoriseerd verkeer
€ 20.000 (4)
6 Risico
Oorzaak
Stijging kosten door conjuncturele omstandigheden/indexaties
• •
Financieel/economische situatie (Geo)politiek(e)/maatschappelijk ontwikkelingen
Gevolg / impact Kans(cijfer): 2 – 20%
Gevolg(cijfer): 2 € 100.000
• •
Dekking kosten door opbrengsten onvoldoende Onvoldoende structurele dekking
Beheersmaatregel • • •
Verhogen participantenbijdragen Efficiëntere bedrijfsvoering Meer inkomstenbronnen/ontwikkelen locatie
€ 20.000 (4)
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 73 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
7 Risico
Oorzaak
Faillissement ondernemer
Kans(cijfer): 2 – 20%
Gevolg(cijfer):2 € 50.000 (raming)
• • • •
economische situatie uitblijven adequate besluitvorming bestuur Overeenkomsten met dubieuze partijen Kwaliteit ondernemers
Gevolg / impact • • •
Imago en vertrouwen neemt af Moeilijker organiseren door strengere regels Te hoge kosten icm te weinig opbrengsten
Beheersmaatregel • • •
Goede samenwerking met (potentiële) ondernemers Duidelijke communicatie en tijdige besluitvorming Ervaring ophalen elders / omgevingsmanagement
€ 10.000 (4)
8 Risico
Imagoschade bij/door evenementen
Oorzaak • • •
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Kwaliteit organisatie Onvoldoende communicatieomgevingsmanagement Onverwachte weersinvloeden
Pagina 74 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Gevolg / impact Kans(cijfer): 1 – 5%
Gevolg(cijfer): 3 € 150.000 (raming)
• • •
Imago en vertrouwen neemt af Moeilijker organiseren door strengere regels Te hoge kosten icm te weinig opbrengsten
Beheersmaatregel • •
Goede samenwerking met veiligheidsregio en partners Ervaring ophalen elders / omgevingsmanagement
€ 7.500 (3)
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 75 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
9 Risico
Oorzaak
Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën/pandemieën Kans(cijfer): 1 – 5 %
•
Grootschalige uitbraak besmettelijk virus
Gevolg / impact
Gevolg(cijfer): 2 € 150.000 (raming)
• •
Geen evenementeninkomsten Toename recreanten + intensiever gebruik gebied met extra beheer- en toezichtkosten
Beheersmaatregel • • •
Meer handhaving en betere, positieve communicatie Meer overleg andere gebieden (spreiding) Bedenken creatieve oplossingen
€ 7.500 (2)
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 76 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Berekening gewenst weerstandsvermogen De kwantificering van de in kaart gebrachte risico’s leidt tot een gewenst weerstandsvermogen van € 555.000, zoals uit onderstaande tabel blijkt. Risico
Gewenst weerstandsvermogen
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP
€ 175.000
Vertragingen/verdwijnen steun locatie-ontwikkelingen
€ 87.500
Continuïteit dienstverlening RNH
€ 140.000
Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden
€ 87.500
Vandalisme, brandstichting, drugsdumping e.d.
€ 20.000
Stijging kosten door conjuncturele omstandigheden/indexaties
€ 20.000
Faillissement ondernemer
€ 10.000
Imagoschade bij/door evenementen
€ 7.500
Grootschalige effecten/beperkingen door epidemieën/pandemieën
€ 7.500
Totaal
Op basis van de bovenstaande berekeningen is een totaal bedrag van € 555.000 benodigd als weerstandsvermogen. Van de reserves (het eigen vermogen) is de algemene reserve van € 48.000,- aangemerkt als direct beschikbare weerstandscapaciteit. De overige reserves hebben een bestemming en zijn daardoor niet direct beschikbaar. Het algemeen bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit. De aanwezige reserves op 1 januari 2023 zijn als volgt (Jaarrekening GAB 2022 – pag. 52): 1. Algemene reserve € 48.000 2. BR Exploitatie € 3.955.143 3. BR Egalisatie € 56.768 4. Voorziening GO € 347.768 5. Stille reserves nee 6. Onvoorzien nee
€ 555.000
Ten opzichte van vorig jaar (€ 375.750) is het benodigde weerstandsvermogen toegenomen. Dit hangt vooral samen met de onzekerheid omtrent continuïteit van de dienstverlening door RNH, onvoldoende steun gemeenteraden voor de visie-UP en het opnemen van risico’s over de conjuncturele situatie en –verwachtingen, en de toename van (gevoelens van) onrust in het gebied.
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 77 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlage V WNT-verantwoording 2022 Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Geestmerambacht van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging € 1.800 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuursfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2022 Naam De heer J. Nieuwenhuizen Mevrouw A. Groot De heer drs. P.F. Dijkman Mevrouw N. Mulder De heer R. te Beest De heer A. Jongenelen De heer N. Langedijk De heer J. Does
Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2022 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2022 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
Functie Lid AB en DB (afgetreden) Lid AB en DB (voorzitter) Lid AB en DB (afgetreden) Lid AB en DB (vicevoorzitter) Lid AB Lid AB (afgetreden) Lid AB Lid AB (afgetreden)
Jaarstukken 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 78 van 78