Bijlage 1 Jaarrekening GAB 2022
Tekst van het document
Jaarrekening 2022
GEESTMERAMBACHT
versie 10-03-2023
Samenvatting
Jaarverslag
Inhoudsopgave
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen .................................................................................................... 64 Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2022 ............................................. 65
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2022............................ 67
Jaarverslag.................................................................................................. 9
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum.............................................................. 68
Programmaverantwoording .......................................................................................... 11
Bijlage IV
Risicoanalyse 2022 ................................................................................... 69
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting ..................................................................... 14
Bijlage V
WNT-verantwoording 2022 ...................................................................... 78
Samenvatting ............................................................................................. 3
Programma 2. Beheer en onderhoud ............................................................................. 17 Programma 3. Toezicht en veiligheid ............................................................................. 21 Programma 4. Bestuur en ondersteuning ...................................................................... 23 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ................................................................. 26 Paragrafen ..................................................................................................................... 29 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................ 30 B. Kapitaalgoederen ....................................................................................................... 32 C. Financiering ................................................................................................................ 38 D. Bedrijfsvoering en Openbaarheid (Woo) ................................................................... 41 E. Grondbeleid ................................................................................................................ 43 F. Participanten .............................................................................................................. 44
Jaarrekening ............................................................................................. 47 Overige gegevens...................................................................................... 60
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 2 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Samenvatting De gemeenten Alkmaar en Dijk en Waard participeren in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Geestmerambacht. Per 1 januari 2022 zijn de gemeenten Langedijk en Heerhugowaard gefuseerd tot de gemeente Dijk en Waard. Zij financieren een belangrijk deel van de jaarlijkse exploitatie, aangevuld met inkomsten uit gebiedsexploitatie (evenementen, huren en pachten), subsidies en projectbijdragen. De gemeente Bergen is per 1 januari 2022 uitgetreden. Kerngegevens: 557,5 hectare werkgebied, waarvan 423,5 hectare beheergebied waarvan 75 hectare water. Het recreatieschap Geestmerambacht (GAB) omvat het recreatiegebied Geestmerambacht (394,5 ha), het Park van Luna (151 ha) en de Groene Loper (12 ha). Het aantal bezoekers was in 2022 ruim 1,9 miljoen en dat is een stijging ten opzichte van 2021 (1,7 mln). Na de piek in het eerste corona-jaar (2021 – 2,3 mln) stabiliseert het aantal bezoekers zich. De stijging ten opzichte van 2021 hangt vooral samen met het mooiere weer in 2022.
Realisatie in hoofdlijnen In 2022 heeft het recreatieschap zich ingezet voor: •
•
Na vaststelling van de definitieve “Visie 2030: Parkenlint tussen stad en dorp” (AB – 20-01-2021) is het Uitvoeringsplan Visie Geestmerambacht in de ABvergadering van 27 juni 2022 vastgesteld. Tegelijk met de vaststelling van het UP is een bedrag van € 728.000 (incl. btw) beschikbaar gesteld voor de noodzakelijke voorbereidingskosten. Dit bedrag zal worden onttrokken uit de reserve. De UP-projecten zijn conform de
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
aangepaste planning opgestart. Voor een uitgebreider overzicht zie onder het kopje “Hoogtepunten” en bij Programma 1 – Ontwikkeling en inrichting. •
Er is ingespeeld op lopende initiatieven die onderdeel uitmaken van het uitvoeringsplan.
•
Er is een volledig programma met evenementen geweest.
•
De blijvend hoge aantallen bezoekers leidt tot extra inzet bij toezicht, handhaving en schoonmaakwerkzaamheden. Naast een positieve beleving leidt meer bezoek ook tot meer vervuiling en vandalisme.
•
Het reguliere beheer en toezicht zijn nagenoeg volgens planning uitgevoerd.
Hiermee heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio.
Wat heeft het gekost en opgeleverd? De jaarrekening van Geestmerambacht over 2022 sloot met een minder grote onttrekking uit de reserve dan begroot. In plaats van de begrote onttrekking (na de begrotingswijziging 2022) van € 1.160.136 is de onttrekking € 970.618: een voordeel van € 189.517.
Het HAL-fonds; aanleiding en historie Het HAL-fonds is in 1999 opgericht door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk die een gezamenlijke visie hadden op de woningbouw en andere (ruimtelijke) ontwikkelingen in de regio. Voor elke woning die in een van de gemeenten nieuw gebouwd werd, stortten zij een bijdrage in het fonds. Een stuurgroep en een projectgroep beheerden de gelden.
Pagina 3 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Deze gelden werden vervolgens besteed aan ruimtelijke opgaven in het gebied, zowel voor de inrichting als het beheer ervan. Het fonds werd ook wel het Meerwaardefonds genoemd: er werd geld opzijgezet waarmee een meerwaarde in de regio werd gecreëerd. Voorbeelden hiervan zijn de aanleg van het Park van Luna en een bijdrage aan de realisatie van de uitbreiding van Geestmerambacht. Het HAL-groenbeheerfonds was een apart onderdeel van het HAL-meerwaardefonds, specifiek bedoeld voor het beheer van Park van Luna en de uitbreiding van het Geestmerambacht. Het geld uit dit groenbeheerfonds (kortweg HAL-fonds) is later in beheer gekomen van recreatieschap Geestmerambacht, ten behoeve van het beheer van de onderdelen die gereed waren. Later ging het fonds op in de bestemmingsreserve exploitatie, waar later, na uittreding, ook de afkoopsommen van de Provincie Noord-Holland en de gemeenten Schagen en Bergen aan zijn toegevoegd.
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Door een wetswijziging is vanaf 2023 het dagelijks bestuur van het recreatieschap verantwoordelijk voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording. Dit betekent dat voortaan het dagelijks bestuur in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording moet opnemen. Dit gebeurt in de paragraaf Bedrijfsvoering. Samen met de accountant is daarvoor een plan van aanpak opgesteld. In de laatste bestuursronde van 2022 heeft het bestuur hiervoor het normenkader, de gewijzigde controleverordening en de gewijzigde verordening financieel beheer vastgesteld. Het recreatieschap kan over 2023 zelf verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties.
Bezoekers In de onderstaande grafiek is de toename van het aantal bezoekers van 2015 tot en met 2022 weergegeven.
Effecten van corona In het voorjaar van 2022 (maart-april) zijn de coronamaatregelen zo goed als opgeheven. Dat betekende dat in het GAB de grootschalige evenementen weer konden worden georganiseerd. Daardoor konden de normaal begrote inkomsten worden gerealiseerd. En die waren hoger dan geraamd door de eerste editie van het Elrowfestival. In hoeverre het toegenomen bezoek tijdens de corona-periode zich op het huidige niveau continueert, zal worden gevolgd. Voortgang verbetering planning en control cyclus De planning en control cyclus wordt continue verbeterd. Ook wordt opvolging gegeven aan de aanbevelingen van de accountant. Zo wordt gewerkt aan een gewijzigde aanbestedingsrichtlijn welke begin 2023 aan de schapsbesturen wordt voorgelegd, zijn de processen rondom autorisaties aangescherpt en wordt de verplichte rechtmatigheidsverantwoording in 2023 structureel ingebed in de bedrijfsvoering van het recreatieschap. Tot en met 2022 geeft de externe accountant een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
bezoekers 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Vanaf 2022 bezoekersaantallen via GPS-data In 2022 wordt de data over bezoekersaantallen verzameld via GPS-data. Deze data wordt op basis van postcodes verzameld. Dat gebeurt via vastgelegde afspraken waarbij individuele bezoekers en hun adressen niet kunnen worden herleid.
Pagina 4 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Let op: •
Waar gaat het geld naartoe?
de cijfers in 2022 zijn nu via de GPS-methodiek verzameld en dus niet zonder meer vergelijkbaar met de data uit voorgaande jaren.
•
Stijgingen of dalingen komen vooral door de nieuwe methodiek
•
Veranderingen in bezoek en gebruik van de gebieden zijn hieruit (nog) niet af te leiden. 2019
2020
2021
2022
1.425.399
2.251.335
1.686.589
1.938.458
Geestmerambacht
749.342
1.375.677
909.059
671.748
Strand van Luna
676.058
875.658
777.530
741.130
Geestmerambacht totaal
Park van Luna (sinds 2022)
305.120
Natuurbegraafplaats (sinds 2022)
220.460
Overige gegevens en bijlagen
€ 712 ; 0%
€336.348 ; 14% 1. Ontwikkeling en inrichting
€ 414.737 ; 17%
2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht
€ 168.515 ; 7%
4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen € 1.540.957 ; 62%
Waar komt het geld vandaan? € 435.165 ; 18% Subsidies en bijdragen Evenementen, huren en pachten € 970.618 ; 39%
Participantenbijdragen € 653.928 ; 27%
Financiële verdeling van lasten en baten In de volgende twee taartdiagrammen worden in het kort de lasten en baten getoond waarbij deze zowel in bedragen als in procenten van het totaal worden weergegeven.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Onttrekking reserve
€ 401.557 ; 16%
Pagina 5 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Hoogtepunten
Meer toezicht
Uitvoeringsplan Visie 2030
Er is meer toezicht In de weekenden en in de avonduren geweest. Dit was mede mogelijk doordat RNH een subsidie ontvang van het ministerie en de middelen naar rato over de recreatieschappen heeft verdeeld.
In 2022 is na een uitgebreid bestuurlijk proces ook het uitvoeringsplan van de visie 2030 vastgesteld. Met de vaststelling van het bijbehorende voorbereidingskrediet zijn conform de nieuw aangepaste planning diverse projecten opgestart: •
vaststelling en kredietverstrekking uitvoering visieschets De Groene Loper en de aanvraag bij de provincie voor omzetting van NNN van de ontvangstgebieden naar De Groene Loper;
•
start procesgang visieschets Diepsmeerpolder-evenemententerrein;
•
start procesgang overkoepelende vraagstukken zoals MER en stikstof;
•
start marktverkenning ontvangstgebieden;
•
organisatie en start gebiedstafel met onafhankelijke voorzitter.
Samenwerking Esdégé-Reigersdaal In 2022 is de 5-jarige samenwerkingsovereenkomst met Esdégé-Reigersdaal gestart. Hiermee draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Uitbreiding vaarnetwerk bij Sint Pancras In 2022 is verder vorm en inhoud gegeven aan het doorvaarbaar maken van het Daalmeerpad en het Venpad bij Sint Pancras als onderdeel van de Groene Loper. De werkzaamheden aan het Venpad worden in 2023 door de gemeente Dijk en Waard afgerond. Onderhoud en aanschaffingen •
Brug bij Groenepad geplaatst die het recreatiegebied Geestmerambacht verbindt met het struingebied Kleimeer.
•
Plaatsen van een speeltoestel bij entreetoegang Noord.
•
Meer onderhoud uitgevoerd aan verhardingen en uitbreiding wandelpaden.
•
Uitbreiding infrastructuur evenemententerrein.
Vergroten biodiversiteit
Evenementen
Door fasering in het beheer wordt een zo’n groot mogelijk biodiversiteit gerealiseerd door begrazing, maaien en afvoeren en natuurlijk bosbeheer. Deze ontwikkeling hangt ook nauw samen met het projectplan “1-Samenhangend plan voor natuur en recreatie” van het UP. Doel is te komen tot een breed gedragen beheerzoneringsplan waarin natuur (biodiversiteit) en recreatie integraal ontwikkeld kunnen worden.
Op 3 september vond voor het eerst in het Geestmerambacht het Elrow-festival plaats. De bedoeling is om na de evaluatie met alle betrokkenen een meerjarige overeenkomst af te sluiten.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Nieuwe recreatieve voorzieningen •
disc-golf bij Huygendijk-bos;
•
plaatsen van dog-wash;
•
SUP-verhuur bij El Chiringuito.
Pagina 6 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Bestuur
Resultaat
•
Per 1 januari 2022 zijn de gemeenten Heerhugowaard en Langedijk gefuseerd tot Dijk en Waard.
•
Daarnaast waren er in 2022 gemeenteraadsverkiezingen. Beide ontwikkelingen hebben ertoe geleid dat een aantal bestuursleden zijn vervangen door nieuwe bestuursleden.
•
Jaarrekening
Tegelijkertijd geldt vanaf 15 december 2021 de gewijzigde wet gemeenschappelijke regelingen. Door de hierboven genoemde ontwikkelingen dient een nieuwe GR te worden opgesteld. De planning is dat deze nieuwe GR in 2023 wordt vastgesteld en daarmee ook het gewenste aantal bestuurders een feit wordt.
Bestuursbureau Vanaf 1 januari 2022 is het Bestuursbureau van start gegaan. Het doel is de onafhankelijkheid tussen opdrachtgeverschap en opdrachtnemerschap te waarborgen en de participanten van de recreatieschappen beter te ondersteunen en te faciliteren.
Financieel resultaat De onttrekking uit de reserve is lager dan begroot, ad € 189.517. Dit is positief. In plaats van € 1.160.136 is de onttrekking in 2022 € 970.618. Dat is het gevolg van: •
hogere evenementen inkomsten (€ 130.000 – positief);
•
hogere bijdragen uit het btw-compensatiefonds (€ 38.000 – positief);
•
hogere rentebaten (€ 12.000 – positief);
•
het doorschuiven van de nog uit te voeren werkzaamheden voor het uitvoeringsprogramma naar 2023 (€ 10.000 – positief).
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil
Lasten
2.461.268
2.505.342
-44.073
Baten
1.490.650
1.345.206
145.444
Saldo
-970.618
-1.160.136
189.517
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2022 was de index 1,3%. De gemeente Bergen is per 1 januari 2022 uit de gemeenschappelijke regeling getreden. De gemeenten Langedijk en Heerhugowaard zijn per 1 januari 2022 gefuseerd tot de gemeente Dijk en Waard. Participantenbijdragen
Bijdragenverdeling 2022
Bijdrage in 2021
Bijdrage in 2022
Alkmaar
53,60%
216.517
215.217
Bergen
0,00%
7.067
-
Heerhugowaard
0,00%
119.300
-
Langedijk
0,00%
60.586
-
Dijk en Waard
46,40%
-
186.340
Totaal
100,00%
403.470
401.557
Ontwikkeling van reserves en voorzieningen De belangrijkste wijzigingen bij de reserves en voorzieningen zijn: •
een onttrekking uit de bestemmingsreserve van € 970.618;
•
een toename van de voorziening groot onderhoud met € 21.481;
•
de totale reserves en voorzieningen bedragen per 31-12-2022 € 4.407.696.
Pagina 7 van 78
Samenvatting
Stand reserves en voorzieningen
Jaarverslag
Jaarrekening
Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2021
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
4.011.910
4.982.529
-970.618
Totaal reserves
4.059.910
5.030.529
-970.618
347.786
326.304
21.481
4.407.696
5.356.833
-949.137
Algemene reserve
Voorziening groot onderhoud Totaal reserves en voorzieningen
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 8 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Jaarverslag Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Het doel van Geestmerambacht is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport; b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu; c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde; d. het verwerven van inkomsten uit het recreatiegebied ter verwezenlijking en instandhouding van de direct hiervoor genoemde belangen. Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Verder geven de in 2021 vastgestelde visie en het uitvoeringsplan (2022), de strategische en operationele doelen en het beleid van de participanten richting aan de activiteiten van Geestmerambacht. Strategische doelen 2022 In 2022 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: •
het vaststellen van het definitieve uitvoeringsplan en de start van de projecten conform de daarvoor vastgestelde planning;
•
het vergroten van het gebruik van het gebied;
•
het vergroten van de duurzaamheid (voldoende aandacht voor het milieu, klimaat, (her)gebruik van grondstoffen en zuinig omgaan met energie).
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Externe ontwikkelingen Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen waar in 2022 op moest worden ingespeeld. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: •
het stopzetten door de landelijke overheid van de corona-maatregelen;
•
het daardoor weer kunnen organiseren van grote evenementen
•
de samenwerking met het per 1 januari 2022 opgerichte Bestuursbureau;
•
Provincie Noord-Holland verkent de mogelijkheid om de aandelen in de uitvoeringsorganisatie RNH, die voor 100% in het bezit van de provincie zijn, te verkopen aan Staatsbosbeheer;
•
het voorbereiden van een nieuwe GR als gevolg van de uittreding van de gemeente Bergen, de fusie van Heerhugowaard en Langedijk tot Dijk en Waard en de gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen (14-12-21). De planning is dat deze nieuwe GR in 2023 wordt vastgesteld.
Vennootschapsbelasting De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt.
Onvoorzien Het recreatieschap had geen budget ‘onvoorzien’ begroot.
Pagina 9 van 78
Samenvatting
Jaarverslag Programmaverantwoording
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Pagina 10 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Programmaverantwoording De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert, zijn verdeeld over vier programma’s, met een vijfde programma voor de algemene dekkingsmiddelen. De vijf programma’s zijn: 1. 2. 3. 4. 5.
Ontwikkeling en inrichting Beheer en onderhoud Toezicht en veiligheid Bestuur en ondersteuning Algemene dekkingsmiddelen
In de programma’s zitten naast kosten ook exploitatieopbrengsten, zoals de inkomsten uit huren, (erf)pachten, vergunningen en gebruiksvergoedingen voor onder meer muziek- en sportevenementen.
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
Programma
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
336.348
105.262
-231.086
2. Beheer en onderhoud
1.540.957
678.990
-861.967
3. Veiligheid en toezicht
168.515
17.350
-151.165
4. Bestuur en ondersteuning
414.737
21.256
-393.481
712
667.793
667.081
2.461.268
1.490.650
-970.618
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Ad 5. Mutaties reserves
-
-970.618
-970.618
Totaal na bestemming
2.461.268
2.461.268
-
5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming
Een groot deel van de kosten wordt gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap. De bijdrage van de uitgetreden participant Schagen wordt conform de eerder uitgetreden gemeente Schagen als “bijdragen derden” verantwoord. De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 11 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Verkorte balans De balans per 31 december 2022 kan verkort als volgt worden weergegeven (bedragen x € 1.000) ACTIVA
2022
2021
Vaste activa
PASSIVA
2022
2021
Vaste financieringsmiddelen
Materiële vaste activa
59
81
Eigen vermogen
4.060
5.031
Financiële vaste activa
-
-
Voorzieningen
348
326
-
-
4.408
5.357
160
168
111
35
271
204
4.679
5.560
Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Subtotaal
59
81
Subtotaal
Vlottende activa
Vlottende passiva
Vorderingen en overlopende activa
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
1.312
1.181
3.292
4.241
16
58
Subtotaal
4.619
5.479
Subtotaal
Totaal
4.679
5.560
Totaal
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen
Overlopende passiva
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 12 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording
Paragrafen
Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Programma
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Ontwikkeling en inrichting
336.348
105.262
-231.086
437.044
175.000
-262.044
177.891
105.078
-72.813
2. Beheer en onderhoud
1.540.957
678.990
-861.967
1.488.849
537.040
-951.808
1.394.869
605.523
-789.346
3. Veiligheid en toezicht
168.515
17.350
-151.165
150.034
-
-150.034
208.807
-
-208.807
4. Bestuur en ondersteuning exclusief overhead
73.911
21.256
-52.655
64.975
16.709
-48.266
25.518
-
-25.518
5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves en heffing vennootschapsbelasting
712
667.793
667.081
1.884
616.457
614.573
573
630.033
629.460
340.826
-
-340.826
362.556
-
-362.556
424.286
-
-424.286
Heffing vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
2.461.268
1.490.650
-970.618
2.505.342
1.345.206
-1.160.136
2.231.945
1.340.634
-891.311
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserves
-
-970.618
-970.618
-
-1.160.136
-1.160.136
37.672
-928.983
-891.311
Totaal mutaties reserves
-
-970.618
-970.618
-
-1.160.136
-1.160.136
37.672
-928.983
-891.311
Overhead
Resultaatbestemming (mutaties reserves)
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
In bovenstaande tabel is de begroting na wijziging 2022 opgenomen als referentie, omdat in deze programmaverantwoording de jaarrekening 2022 wordt verantwoord ten opzichte van de begroting na wijziging 2022. Voor een vergelijking tussen de begroting na wijziging 2022 en de begroting voor wijziging 2022, zie het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2022 in de Jaarrekening.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 13 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Visie Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2022 gebeurde dat vooral door:
4. Bestuur en ondersteuning
In januari 2021 is de conceptvisie “Visie 2030 parkenlint tussen stad en dorp” door het AB vastgesteld. Het daaruit volgende Uitvoeringsplan is door het AB vastgesteld in de vergadering van 27 juni 2022.
•
In het UP zijn de 14 projecten uit de visie geprioriteerd in de tijd gezet. Er is berekend wat de kosten zijn om de algemene projecten (zoals het maken van een nieuw omgevingsplan) uit te voeren en de gebiedsgebonden projecten voor te bereiden.
•
Tegelijk met de vaststelling van het UP is een bedrag van € 728.000 (incl. btw) vastgesteld als dekking voor de voorbereidingskosten.
•
In het uitvoeringsplan is een uitgebreide risicoparagraaf opgenomen, omdat er een groot aantal onzekerheden kleeft aan het realiseren van de in de visie geschetste te behalen inkomsten.
•
Het bestuur is akkoord gegaan met de bouw van een tijdelijk toiletgebouw
in het Park van Luna (AB 16-11-2022). Dit gebouw is tijdelijk rekening houdend met de nog vast te stellen visie voor dit gebied. Bestuurlijke realisaties:
5. Algemene dekkingsmiddelen
−
goedkeuring verlenging huurovereenkomst Kanaaldijk 1;
−
instemming vergoeding eeuwigdurende erfpacht Geestmerloo.
Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 2.1.1
•
•
Overige gegevens en bijlagen
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat de realisatie van nieuwe wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. Taakveld 3.1
Economische ontwikkeling
Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering daarvan in een uitvoeringsplan en de werving van ondernemers. De totale lasten zijn € 14.891 lager dan begroot. Dit komt grotendeels door lagere lasten van de visie- en uitvoeringskosten (€ 10.000). Binnen dit project zien we een verschuiving tussen ‘inzet RNH’ en ‘bedrijfskosten’. Inzet RNH is € 75.000 hoger dan begroot en de bedrijfskosten zijn € 85.000 lager dan begroot omdat meer door RNH zelf is uitgevoerd. De niet uitgegeven uitvoeringskosten (€ 10.000) schuiven door naar 2023. Taakveld 3.2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen. Voor reguliere werkzaamheden zijn in 2022 geen kosten gemaakt. De werkzaamheden zijn door team Beheer uitgevoerd (zie programma 2). De totale lasten zijn daardoor € 9.654 lager dan begroot.
−
periodiek overleg UP met de schapsvoorzitter;
−
presentatie Raadsavond Dijk en Waard en excursie raadsleden;
−
vaststelling en kredietverstrekking uitvoering visieschets De Groene Loper;
Taakveld 3.3
−
vaststelling voorlopige versie visieschets Diepsmeerevenemententerrein;
Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Het ondernemersloket is in 2022 op een andere manier ingevuld.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Pagina 14 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
1. Ontwikkeling en inrichting
3. Toezicht en veiligheid
De lasten zijn verschoven van programma 1 ‘Ontwikkeling en inrichting’ naar programma 2 ‘Beheer en onderhoud’. Hierdoor zijn de lasten op dit taakveld € 2.916 lager. Taakveld 5.7.1
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
Lasten en baten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
-
-
223.127
-
-
-
302
-
5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie
112.919
105.262
Totaal
336.348
105.262
2.1 verkeer en vervoer 3.1 economische ontwikkeling
Openbaar groen en openluchtrecreatie
Dit taakveld omvat vooral het gebiedsinrichtingsproject Uitbreiding Geestmerambacht. Een deelproject daarvan is het plaatsen van de wandelbrug langs de Nauertogt over de ringsloot van de Kleimeer. Deze ruim 20 meter lange brug is op 15 december 2022 op de landhoofden geplaatst. Het laatste grondwerk kon niet meer in 2022 worden uitgevoerd, waardoor de kosten lager zijn dan begroot (€ 69.738). Het deelproject wordt afgerond in 2023. Daarna kan voor het complete project Uitbreiding Geestmerambacht de eindafrekening worden opgemaakt en de accountantscontrole over het project plaatsvinden. Dit project wordt gesubsidieerd door de Provincie Noord-Holland.
5. Algemene dekkingsmiddelen
3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
Bedrijfskosten
128.053
283.995
-155.942
125.976
Inzet RNH
208.295
153.049
55.246
51.915
Totale lasten
336.348
437.044
-100.696
177.891
Opbrengsten
-
-
-
Subsidies en (project)bijdragen
105.262
175.000
-69.738
105.078
Totale baten
105.262
175.000
-69.738
105.078
Saldo
-231.086
-262.044
30.958
-72.813
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
-
Pagina 15 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
-
9.654
-
-5.992
-
3.1
Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling
3.662
3.1
Uitvoeringsprogramma visie
218.362
228.363
-10.001
-
3.1
Gebiedstafel
1.103
-
1.103
-
Subtotaal taakveld 3.1 3.2.1
3.3
223.127
-
238.017
-
-14.891
-
Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur
-
-
9.654
-
-9.654
-
Subtotaal taakveld 3.2.1
-
-
9.654
-
-9.654
-
Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
302
-
3.218
-
-2.916
-
Subtotaal taakveld 3.3
302
-
3.218
-
-2.916
-
5.7.1
Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie
6.157
-
9.654
-
-3.497
-
5.7.1
Druktemonitor
1.500
-
1.500
-
-
-
5.7.1
Uitbreiding Geestmerambacht
105.262
105.262
175.000
175.000
-69.738
-69.738
Subtotaal taakveld 5.7.1
112.919
105.262
186.154
175.000
-73.236
-69.738
Totaal
336.348
105.262
437.044
175.000
-100.696
-69.738
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 16 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en Programma
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 2. Beheer en onderhoud Visie
Prestaties per taakveld in 2022
Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2022 ging het vooral om:
Taakveld 2.1.2
1. 2.
3. 4.
Instandhouding van recreatiegebieden en -voorzieningen die aantrekkelijk, schoon en veilig zijn, volgens de gemiddelde CROW-beeldkwaliteit B. D.m.v. inhuur of overeenkomsten de samenwerking zoeken met werknemers vanuit sociale werkvoorziening, met als doel het verhogen van maatschappelijk draagvlak. Door fasering in het beheer trachten een zo’n groot mogelijk biodiversiteit te laten ontstaan. Middels tijdelijke contracten invulling geven aan de vrijgekomen ontwikkellocaties met als doel inkomsten te genereren.
Zie voor nadere informatie ook de paragraaf kapitaalgoederen. Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een SW-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via EsdégéReigersdaal en Zaffier (voorheen WNK). Er zijn gesprekken gevoerd met EsdégéReigersdaal om te komen tot een structurele samenwerking, wat begin 2022 heeft geresulteerd in een 5-jarige samenwerkingsovereenkomst. Esdégé-Reigersdaal zal daarbij gebruik gaan maken van de units die achter het beheerkantoor staan. In 2022 wordt het aantal medewerkers vanuit Zaffier uitgebreid tot 2 personen.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Verkeer en vervoer
Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. In 2022 is het volgende gerealiseerd: •
uitbreiding en verhardingen wandelpaden;
•
mountainbike-parcours opgewaardeerd;
•
verbeteren infrastructuur evenemententerrein.
De reguliere werkzaamheden bedroegen € 70.888. Dit is aanzienlijk hoger dan de begrote € 41.105. Dit verschil komt vooral door een herverdeling van werkzaamheden. De lasten zijn daardoor lager in programma 1 (team ELG) en hoger in programma 2 (team beheer). De dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 138.000 was conform de begroting. De onttrekking van € 160.368 voor het groot onderhoud wegen en paden is € 45.368 hoger dan begroot door de bovengenoemde zaken als wandelpaden en mtbparcours. Taakveld 3.2.2
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. •
Eind 2021 was de overdracht van de Swaan aan een nieuwe ondernemer. In 2022 zijn er investeringen en verbeteringen gedaan voor een betere ontsluiting en parkeren. Hiermee kan beter ingespeeld worden op de vernieuwing van het aanbod.
•
Nog steeds worden gronden van het recreatieschap in tijdelijke landbouwkundige exploitatie uitgegeven, in afwachting van ontwikkeling, zoals beschreven in de visie.
Pagina 17 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting •
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
Het team Vastgoed heeft gezorgd voor onder andere de afhandeling van canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. De incidentele opbrengsten zijn verantwoord bij 5.7.2 Openbaar groen en openluchtrecreatie.
•
4. Bestuur en Programma
5. Algemene dekkingsmiddelen
groot onderhoud van gazon Geestmerambacht.
De werkelijke kosten voor de reguliere werkzaamheden bedroegen € 88.363 en zijn daarmee iets hoger dan begroot. De opbrengsten (€ 350.393) waren licht hoger dan begroot (€ 338.549) door hogere erfpachten. Taakveld 3.4
Economische promotie
Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie. De werkelijke kosten waren € 61.549 en daarmee iets hoger dan begroot (€ 58.366). Taakveld 5.3
Cultuur, presentatie en productie
Het faciliteren en begeleiden van evenementen bedroeg € 54.339 en dat is € 17.685 meer dan begroot. Dit komt vooral door niet begrote inzet voor het Elrow-festival. Dit nieuwe evenement zorgde voor een hogere opbrengst van € 72.000 (niet begroot). Ook de andere evenementen (Indian Summer en Liquicity) leverde hogere opbrengsten dan begroot. In totaal stegen de evenementen opbrengsten met € 129.497. Taakveld 5.7.2
Openbaar groen en openluchtrecreatie
De totale lasten bedroegen in 2022 € 1.127.718 en waren nagenoeg conform de begroting van € 1.132.141. Dat gold ook voor de baten (€ 77.100 vs € 76.491). Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes: •
renovatie strand Baai 8;
•
renovatie strand Park van Luna;
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 18 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Baten en lasten
4. Bestuur en Programma
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
2.1 verkeer en vervoer
208.788
-
3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur
88.363
350.393
3.4 economische promotie
61.549
-
192.895
5.3 cultuur presentatie en productie
54.539
251.497
54.723
491.697
5.7.2 openbaar groen en (openlucht)recreatie
1.127.718
77.100
280.000
19.524
151.376
Totaal
1.540.957
678.990
21.885
22.352
-466
17.244
Subtotaal lasten
1.587.480
1.515.849
71.632
1.293.245
Dotatie voorziening GO*
253.000
253.000
-
253.000
Onttrekking voorziening GO*
-299.524
-280.000
-19.524
-151.376
Saldo mutaties voorziening GO
-46.524
-27.000
-19.524
101.624
Totale lasten
1.540.957
1.488.849
52.108
1.394.869
Opbrengsten
640.980
491.049
149.932
561.582
Subsidies en (project)bijdragen
38.009
45.991
-7.982
43.941
Totale baten
678.990
537.040
141.950
605.523
Saldo
-861.967
-951.808
89.842
-789.346
Programma 2. Beheer en onderhoud
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
Bedrijfskosten DO
415.733
411.947
3.786
440.034
Overige bedrijfskosten
218.354
224.288
-5.934
Inzet RNH
631.984
577.262
GO*
299.524
Kapitaallasten
*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 19 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 4. Bestuur en Programma
3. Toezicht en veiligheid
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld
Projectnaam
Nr.
Jaarrekening 2022 Lasten
Begroting na wijziging 2022 Baten
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
2.1.2
Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer
70.788
41.105
-
29.683
-
2.1.2
Dotatie voorziening GO/V
138.000
138.000
-
-
-
2.1.2
GO/V
160.368
115.000
-
45.368
-
2.1.2
Onttrekking voorziening GO/V
-160.368
-115.000
-
-45.368
-
Subtotaal taakveld 2.1.2
208.788
-
179.105
-
29.683
-
Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur
88.363
350.393
82.383
338.549
5.980
11.845
Subtotaal taakveld 3.2.2
88.363
350.393
82.383
338.549
5.980
11.845
Reguliere werkzaamheden economische promotie
61.549
3.183
-
Subtotaal taakveld 3.4
61.549
3.183
-
-
-
3.2.2 3.4
58.366 -
-
58.366
-
5.3
Reguliere werkzaamheden cultuurpresentatie en productie
-
5.3
Evenementen
54.539
251.497
36.854
122.000
17.685
129.497
Subtotaal taakveld 5.3
54.539
251.497
36.854
122.000
17.685
129.497
5.7.2
Reguliere werkz. beheer openbaar groen en openluchtrecreatie
990.832
77.100
994.790
76.491
-3.957
608
5.7.2
Dotatie voorziening GO/V
115.000
115.000
-
-
5.7.2
GO/V
139.156
165.000
-25.844
-
5.7.2
Onttrekking voorziening GO/V
-139.156
-165.000
25.844
-
5.7.2
Kapitaallasten
21.885
22.352
-466
-
Subtotaal taakveld 5.7.2
1.127.718
77.100
1.132.141
76.491
-4.423
608
Totaal
1.540.957
678.990
1.488.849
537.040
52.108
141.950
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 20 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie Met het programma Toezicht en veiligheid heeft het recreatieschap zich ingezet voor het:
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
Bedrijfskosten
7.083
7.100
-17
5.117
Inzet RNH
161.432
142.934
18.498
203.690
Totale lasten
168.515
150.034
18.481
208.807
Opbrengsten
17.350
-
17.350
-
Prestaties per taakveld in 2022
Totale baten
17.350
-
17.350
-
Taakveld 1.2
Saldo
-151.165
-150.034
-1.131
-208.807
•
Vervullen van gastheerrol, maximaal zichtbaar en aanspreekbaar voor bezoekers.
•
Toezicht houden en handhaven op het gebruik van het recreatiegebied, e.e.a. volgens wet- en regelgeving, waaronder de Algemene Verordening Geestmerambacht.
•
•
Bijdragen aan het onderhoud van de recreatiegebieden.
Openbare orde en veiligheid
Het jaarlijks handhavingsplan is opgesteld.
•
De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
•
Inspelen op de het intensievere gebruik van recreatiegebieden.
•
Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheersen.
De totale kosten waren € 18.481 hoger dan begroot (€ 168.515 i.p.v. € 150.034). Dit wordt verklaard door met name meer toezicht in de weekenden en in de avonden. In 2022 hebben we een tegemoetkoming in de kosten voor groene boa’s ontvangen waardoor de baten met € 17.350 stegen. Dit geld is ontvangen van RNH dankzij een subsidie van het Ministerie van Justitie. Per saldo was het resultaat slechts licht negatief: € 1.131.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
168.515
17.350
Totaal
168.515
17.350
Pagina 21 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 22 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
3. Toezicht en veiligheid
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Met het programma Bestuur en ondersteuning heeft het recreatieschap zich ingezet voor de bestuurlijke ondersteuning, de agendering van en het opstellen van de bestuursvoorstellen.
Speerpunten
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
verbeterde planning & control en gebruiksvriendelijkheid van de P&Cdocumenten;
•
verbetering omgevingsmanagement d.m.v. actievere informatie-uitwisseling met participanten en AC-leden;
•
afhandeling verzoek Wet open overheid (Woo – d.d. 23-8-22) van de Stichting burgerinitiatief "Bescherm de natuur in het Geestmerambacht". Betreffende besluit Woo-verzoek “NNN-begrenzing” is 12 december 2022 aan de stichting kenbaar gemaakt.
Voor 2022 waren de speerpunten: •
vaststelling van het uitvoeringsplan;
•
voorbereiden rechtmatigheidscontrole;
•
aanscherpen planning & controlcyclus;
•
vernieuwen en actualiseren risicoanalyse;
•
het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);
•
afstemmen over en overdracht van werkzaamheden aan het Bestuursbureau per 1-1-2022;
•
lagere kantoorkosten (€ 11.000 - voordeel);
•
lagere kosten bestuurssecretariaat (€ 7.000 – voordeel);
afstemmen met voorzitter bestuur over uitvoeringsprogramma.
•
hogere kosten bestuursbureau (€ 5.000 – nadeel);
•
hogere bijdrage PNH (€ 5.000 – voordeel).
•
Prestaties per taakveld in 2022 Taakveld 0.1
De totale kosten in programma 4 Bestuur en ondersteuning waren in totaal € 17.341 lager dan begroot. Dit wordt verklaard door:
Bestuur
•
accountantscontrole bij jaarrekening 2021;
•
goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2021;
•
interim-controle 2022.
Taakveld 0.4
Baten en lasten
Overhead
•
verder uitwerken van de financiële transitie conform BBV-regelgeving;
•
verbeterde bestuurlijke besluitvorming (tijdigheid en volledigheid);
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 23 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
Bedrijfskosten
103.161
104.020
-858
43.951
Inzet RNH
311.575
323.512
-11.936
405.854
Totale lasten
414.737
427.531
-12.794
449.805
Opbrengsten
21.256
16.709
4.547
-
Totale baten
21.256
16.709
4.547
-
-393.481
-410.822
17.341
-449.805
Saldo
Baten en lasten per taakveld Taakveld
Lasten
Baten
0.1 bestuur
73.911
21.256
0.4 overhead
340.826
-
Totaal
414.737
21.256
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Pagina 24 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
Specificatie taakveld 0.4 overhead
3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2022
4. Bestuur en ondersteuning
Begroting na wijziging 2022
5. Algemene dekkingsmiddelen
Verschil (realisatie minus begroting)
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Bestuursadvisering en programmasturing
136.158
-
134.554
-
1.604
-
Secretariaat
42.220
-
49.647
-
-7.427
-
Financiële control en administratie
84.980
-
89.548
-
-4.568
-
Aansturing beheerteam en toezichthouders
48.217
-
49.763
-
-1.546
-
Kantoor- en bedrijfskosten
29.251
-
39.045
-
-9.794
-
Totaal
340.826
-
362.556
-
-21.730
-
Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld Projectnaam
Jaarrekening 2022
Nr.
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2022
Verschil (realisatie minus begroting)
0.1
Reguliere werkzaamheden bestuur
26.935
-
22.464
-
4.471
-
0.1
Bestuursbureau
46.975
21.256
42.511
16.709
4.464
4.547
Subtotaal taakveld 0.1
73.911
21.256
64.975
16.709
8.936
4.547
Reguliere werkzaamheden
340.826
-
362.556
-
-21.730
-
Subtotaal taakveld 0.4
340.826
-
362.556
-
-21.730
-
Totaal
414.737
21.256
427.531
16.709
-12.794
4.547
0.4
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 25 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2022 Taakveld 0.5
Treasury
•
financiering van het vastgestelde beleid;
•
zo weinig mogelijk financieringskosten;
•
het beperken van de (financiële) risico’s.
Taakveld 0.8
Overige baten en lasten
Het resultaat van programma 5 (voor bestemming) was € 52.508 hoger door met name: •
meer baten uit het Btw Compensatie Fonds (BCF) van € 38.000;
•
hogere rentebaten van € 12.000.
Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
De activiteiten van het recreatieschap kunnen als volgt worden omschreven: beleidsbepaling, beheer en onderhoud van recreatieterreinen, genereren van publiciteit en ter beschikking stellen van recreatieterreinen voor openluchtrecreatie en evenementen. Geestmerambacht neemt het standpunt in dat haar activiteiten geen belaste ondernemingsactiviteiten vormen voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969. Dit wordt jaarlijks beoordeeld. In voorgaande jaren is het recreatieschap vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De verwachting is dat dit ook voor 2022 geldt. Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen gebeurt conform de Nota reserves en voorzieningen.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
De bestemmingsreserve egalisatie is ingesteld als dekking voor de jaarlijkse kapitaalslasten. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. De belangrijkste mutaties zijn: •
Een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve exploitatie van € 189.517. In plaats van de begrote € 1.144.347 is € 954.830 onttrokken.
•
Onttrekking bestemmingsreserve egalisatie is conform begroting en bedraagt € 15.788.
•
Per saldo is een bedrag van € 970.618 onttrokken.
Bestemmingsreserve exploitatie – “HAL-fonds” De participanten in het Geestmerambacht hebben in 1999 gezamenlijk het HAL-fonds ingesteld. Dit is een beheerfonds, gevormd door de gemeenten Heerhugowaard, Alkmaar en Langedijk, waaruit de gemeentelijke bijdrage aan het beheer van het Geestmerambacht deels wordt bekostigd. Naast bekostiging uit het HAL-fonds dragen de deelnemers jaarlijks met een participantenbijdrage bij aan het recreatieschap. Met de instelling van het fonds hebben de gemeenten samen geregeld dat de jaarlijkse participantenbijdrage aan het schap, voor de looptijd van het fonds, lager uitvalt dan het geval zou zijn zonder jaarlijkse bijdrage uit het fonds. In principe hebben de participanten hiermee vooruitbetaald aan de exploitatie van het gebied. Ter vergelijking: nu komt er jaarlijks een bedrag van circa € 1.000.000 uit het fonds en is de resterende participantenbijdrage van € 400.000 verdeeld over de drie deelnemende gemeenten. Daarmee kun je constateren dat de huidige participantenbijdrage eigenlijk uitkomt op € 1.400.000 per jaar.
Pagina 26 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
2. Beheer en onderhoud
Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid
Het bestuur van recreatieschap Geestmerambacht heeft in 2019 besloten een visie op te stellen voor het Geestmerambacht. Eén van de redenen hiervoor is dat het fonds geen eeuwig leven heeft en naar verwachting, als we doorgaan op deze voet, zal leegraken in 2027. In opdracht van het schapsbestuur is een visie opgesteld en verder uitgewerkt in een Uitvoeringsplan (UP). De visie en het UP dragen bij aan een gezonde financiële positie van het Geestmerambacht doordat de toekomstige inkomsten uit het UP het HALfonds deels kunnen gaan compenseren. Wanneer de plannen uit de visie en het UP worden uitgevoerd, zal de participantenbijdrage niet stijgen met € 1.000.00 maar wordt de stijging € 500.000 (van € 400.000 naar 900.000). Om de participanten een ‘zachte landing’ te geven wordt de participantenbijdrage met ingang van 2022 jaarlijks met € 100.000 verhoogd, zodat deze in 2027 op het gewenste niveau is. En bij de vaststelling van de visie is bepaald dat de stapsgewijze verhoging van de participantenbijdrage van 2023 t/m 2027 is verbonden aan de bovenstaande ontwikkeling.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Verschil 2022
Jaarrekening 2021
712
1.884
-1.172
573
Inzet RNH
-
-
-
-
Totale lasten
712
1.884
-1.172
573
Participantenbijdragen
401.557
401.557
-
403.470
Opbrengsten
266.236
214.900
51.336
226.563
Totale baten
667.793
616.457
51.336
630.033
Saldo voor bestemming
667.081
614.573
52.508
629.460
Mutaties reserves
-970.618
-1.160.136
189.517
-891.311
Saldo na bestemming
1.637.699
1.774.709
-137.010
1.520.770
Bedrijfskosten
Pagina 27 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording 1. Ontwikkeling en inrichting
Paragrafen
2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves Jaarrekening 2022 Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves)
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Toevoeging
Onttrekking
Saldo
Algemene reserve
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bestemmingsreserve exploitatie
-
-954.830
-954.830
-
-1.144.347
-1.144.347
-
-920.262
-920.262
Bestemmingsreserve egalisatie
-
-15.788
-15.788
-
-15.788
-15.788
37.672
-8.721
28.951
Totaal mutaties reserves
-
-970.618
-970.618
-
-1.160.136
-1.160.136
37.672
-928.983
-891.311
Baten en lasten per taakveld
Ontwikkeling van reserves Stand per 31-12-2022
Stand per 31-12-2021
Verschil
48.000
48.000
-
Bestemmingsreserves
4.011.910
4.982.529
-970.618
Totaal reserves
4.059.910
5.030.529
-970.618
Algemene reserve
Taakveld
Lasten
Baten
0.5 treasury
712
12.339
0.8 overige baten en lasten
-
655.454
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
0.10 mutaties reserves
-
970.618
712
1.638.411
Totaal
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 28 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Paragrafen
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 29 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Geestmerambacht in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het totale bedrag aan potentiële risico’s in euro’s (het weerstandsvermogen) wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-122022 € 555.000. De onderbouwing hiervan is als bijlage IV opgenomen.
Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. •
In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Geestmerambacht heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.
•
De bestemmingsreserves en voorzieningen zijn voor specifieke doelen bestemd.
•
Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
De omvang van de huidige algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 48.000 en ligt onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen (€ 555.000). Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden wanneer de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden. De belangrijkste risico’s zijn: 1. 2. 3. 4.
Ontbreken steun gemeenteraad uitvoering visie-UP. Vertragingen/verdwijnen steun locatie ontwikkelingen. Continuïteit dienstverlening RNH. Uitblijven medewerking provinciale en lokale bestemmingsplannen, uitstel Omgevingswet, NNN/BPL op recreatiegebieden.
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio.
Pagina 30 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Netto schuldquote
-292%
-306%
-394%
Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen
-292%
-306%
-394%
Solvabiliteitsratio
87%
89%
90%
Structurele exploitatieruimte
11%
-1%
6%
Grondexploitatie
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 31 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
verhardingen
•
civiele kunstwerken
•
groen
•
water, oevers en stranden
•
terreinmeubilair
•
hygiënische maatregelen/nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
•
gebouwen en materieel
Beeldkwaliteitsniveau Op 14 november 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Bij het GAB is de beeldkwaliteit op sommige onderdelen vastgesteld op A (hoge kwaliteit) en op andere onderdelen op B (voldoende kwaliteit). Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Dagelijks/ jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 50.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen voor de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote vervangingen, maatschappelijke vervangingen boven de € 50.000 en economische vervangingen (zoals gebouwen en auto’s) boven de € 10.000 betaalt het recreatieschap uit de reserve. Vanuit de bestemmingsreserve exploitatie wordt een bedrag ter grootte van het netto investeringsbedrag overgeheveld naar de bestemmingsreserve egalisatie.
Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling.
Pagina 32 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
Overige gegevens en bijlagen Paragrafen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten (kapitaallasten). De bestemmingsreserve egalisatie dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven.
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
415.733
411.947
440.034
Groot onderhoud en kleine vervangingen
299.524
280.000
151.376
Kapitaallasten
21.885
22.352
17.244
Totaal
737.141
714.298
608.654
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Maatschappelijke vervangingen >50.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
37.672
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 33 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen Taakveld 2.1
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Met name de laatste 2 zaken hebben geleid tot hogere kosten en daarmee een hogere onttrekking uit de voorziening dan begroot.
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Verhardingen
154.329
85.446
43.468
Civiele kunstwerken
42.342
49.042
45.376
Inzet RNH en overige bedrijfskosten
34.484
21.617
30.241
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
-22.368
23.000
77.016
Totaal
Totaal
208.788
179.105
196.101
Categorie civiele kunstwerken
VERHARDINGEN
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
16.482
10.446
27.860
Groot onderhoud en kleine vervangingen
137.847
75.000
15.607
-
-
-
154.329
85.446
43.468
Kapitaallasten
Categorie verhardingen Recreatieschap Geestmerambacht beheert in totaal 18 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd:
F. Participanten
Het recreatieschap heeft meerdere kunstwerken waaronder o.a. 1 grote stalen brug over de N508 en 3 andere grote bruggen in beheer, ook de fietstunnel onder de N504 valt onder kunstwerken. Op basis van de inspecties en de meerjarenplanning zijn in 2022 de volgende werkzaamheden uitgevoerd: •
Groot onderhoud stalen brug N508.
•
De geplande werkzaamheden aan de Saskerbrug worden doorgeschoven naar 2023.
CIVIELE KUNSTWERKEN
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
•
half-verhardingen Huygendijkbos;
Dagelijks onderhoud
19.821
9.042
-
•
infrastructuur evenemententerrein;
•
vernieuwingen en uitbreiding wandelpaden;
22.521
40.000
45.376
•
mountainbike-parcours opgewaardeerd.
Groot onderhoud en kleine vervangingen
-
-
-
42.342
49.042
45.376
Kapitaallasten Totaal
Rekening 2022 Recreatieschap Geestmerambacht
Pagina 34 van 78
Samenvatting
Jaarverslag
Jaarrekening
Overige gegevens en bijlagen
Programmaverantwoording A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
Paragrafen C. Financiering
D. Bedrijfsvoering GROEN
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2022
Begroting na wijziging 2022
Jaarrekening 2021
Dagelijks onderhoud
188.580
211.112
219.315
Groot onderhoud en kleine vervangingen