Accountantsverslag 2025 Gemeente DW concept d.d. 18-6-2026

Voer een NIS2 GAP-analyse uit om inzicht te krijgen in de huidige volwassenheid van de informatiebeveiliging. Werk daarbij volgens de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO 2.0), die als normenkader voor de Cbw zal dienen.

STAP 2

Implementeer een Information Security Management System (ISMS) om structureel risico’s te beheersen en compliance te borgen. Richt hiervoor een gestructureerd digitaal registratiesysteem in.

STAP 3

Start met bewustwording en training van bestuurders, zodat zij hun rol in risicomanagement en besluitvorming effectief kunnen invullen.

STAP 4

Leg verantwoording en toezicht vast in de gemeentelijke governance, inclusief betrokkenheid van de gemeenteraad.

pagina | 39

7. Bijlagen

Bijlage A: SiSa-bijlage Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2025 voorgeschreven dat wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel van onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2026 elektronisch bij het CBS te worden aangeleverd. Nummer

Specifieke uitkering

FIN B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden

Fout of onzekerheid

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

kinderopvangtoeslagproblematiek 2021 BZK C62

Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen

BZK C92

Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid

OCW D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB)

OCW D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingenonderwijsvertragingen

IenW E120

Regeling specifieke uitkering verkeersveiligheidsmaatregelen 2025-2030

IenW E44

Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027

SZW G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2024

SZW G2A

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_totaal 2023

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

pagina | 41 pagina | 41

Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer

Specifieke uitkering

SZW G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend

Fout of onzekerheid

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2024 SZW G3A

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_totaal 2023

SZW G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2024

SZW G4A

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_totaal 2023

SZW G10

Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2024

SZW G10A

Wet inburgering 2021_ Totaal 2023

SZW G12

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2024

SZW G13

Onderwijsroute _ deel gemeente 2024

SZW G13A

Onderwijsroute_ totalen 2023

VWS H4

Regeling specifieke uitkering stimulering sport

VWS H26B

Regeling specifieke uitkering randvoorwaardelijke functies jeugdhulp (SiSa tussen medeoverheden)

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

pagina | 42 pagina | 42

Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer

Specifieke uitkering

VWS H30

Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen,

Fout of onzekerheid

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 VWS H35B

Specifieke uitkering SPUK IZA-doelen 2023-2026 (SiSa tussen medeoverheden)

VRO J9

Specifieke uitkering woningbouwimpuls

VRO J103B Regeling specifieke uitkering ten behoeve van het opstellen en uitvoeren van woondeals tweede tranche (SiSa tussen medeoverheden) VRO J105

Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls

VRO J117B Regeling specifieke uitkering versnelling natuurinclusief isoleren (SiSa tussen medeoverheden) VRO J17

Realisatiestimulans

VRO J209

Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen

VRO J32

Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen

VRO J55

Aanpak energiearmoede

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

pagina | 43 pagina | 43

Bijlage A: SiSa-bijlage Nummer

Specifieke uitkering

VRO J94

Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan

Fout of onzekerheid

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties KGG K1

Regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding

KGG K28

Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid

AenM M16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

AenM M30

Specifieke uitkering wet gemeentelijke taak mogelijk maken asielopvangvoorzieningen

Rechtmatigheidsoordeel specifieke uitkeringen (zoals blijkt uit de controleverklaring):

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid gehele jaarrekening:

Goedkeurend

pagina | 44 pagina | 44

Bijlage B: Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de Bevestiging bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de ongecorrigeerde verschillen met het college besproken. Wij zijn van mening dat verschillen zoveel mogelijk door het college moeten worden gecorrigeerd, echter wij kunnen instemmen met de overwegingen van het college om deze verschillen niet te corrigeren, aangezien deze bedragen niet materieel zijn voor het inzicht van de jaarrekening. De geconstateerde fouten en onzekerheden ten aanzien van getrouwheid zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 2% van de totale lasten. Aard van de controleverschillen (x € 1.000)

Getrouwheid

Onzekerheid rondom prestatielevering jeugd

2.135

Onzekerheid rondom prestatielevering WMO

1.304

Onzekerheid rondom prestatielevering PGB

1.027

Overlopende passiva – voorschotbedragen Rijk te hoog gepresenteerd Totaal aan afwijkingen en onzekerheden

640 5.106

pagina | 45 pagina | 45

Contact John Drost Partner Audit j.drost@bakertilly.nl +31 (0)6 22 18 93 49 Barbara Dijkstra Senior Manager Audit b.dijkstra@bakertilly.nl +31 (0)6 15 23 86 15 Kantoorgegevens Baker Tilly (Netherlands) N.V. Laarderhoogtweg 25 (1e verdieping) Postbus 94124 1090 GC Amsterdam +31 (0)20 644 28 40