Document · PDF

Programmabegroting 2026 Duo+

Gemeenteraadsvergadering 10 juli 2025, gemeente DiemenBij agendapunt: Begroting 2026 Duo+10.592 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

BEGROTING 2026

(EN MEERJARENPERSPECTIEF 2027-2029)

18-04-2025

Definitief

Inhoudsopgave 1 Inleiding............................................................................................................................................................

2 Leeswĳzer......................................................................................................................................................... 10 3 Programmaplan................................................................................................................................................ 11 3.1 Programma Stafbureau............................................................................................................................................... 3.2 Programma Bedrĳfsvoering......................................................................................................................................... 3.3 Programma Burger...................................................................................................................................................... 3.4 Programma Buurt........................................................................................................................................................ 3.5 Algemene dekkingsmiddelen......................................................................................................................................

12 14 16 18 20

4 Paragrafen........................................................................................................................................................ 21 4.1 Openbaarheidsparagraaf............................................................................................................................................. 4.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing................................................................................................. 4.3 Paragraaf Financiering................................................................................................................................................. 4.4 Paragraaf Bedrĳfsvoering.............................................................................................................................................

22 22 26 27

5 Financiële begroting......................................................................................................................................... 29 5.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting.............................................................................................................. 5.2 Uiteenzetting financiële positie...................................................................................................................................

29 30

Bĳlagen................................................................................................................................................................ 34 Bĳlage 1: Taakvelden......................................................................................................................................................... 35 Bĳlage 2: Bestuurders........................................................................................................................................................ 36 Bĳlage 3: Bĳdrage per gemeente 2026.............................................................................................................................. 36

Afkortingenlĳst.................................................................................................................................................... 38

Inhoudsopgave

Pagina 3

Inleiding

Dit is de Begroting 2026 en het meerjarenperspectief 2027-2029 van de gemeenschappelĳke regeling Duo+. Duo+ is de uitvoerings- en bedrĳfsvoeringstaken voor de drie gemeenten: Diemen, Uithoorn en OuderAmstel (DUO-gemeenten). Binnen de programma’s van Duo+ wordt conform de Kadernota 2026 geen nieuw beleid ontwikkeld. Het beleid wordt ontwikkeld bĳ de DUO-gemeenten. Verbetering van de dienstverlening heeft continu de aandacht. Daarnaast wordt waar mogelĳk ingezet op efficiëntie en verdere digitalisering.

1.1

Uitgangspunten begroting 2026 en proces.

De Duo+ begroting 2026 is, evenals de voorgaande begrotingen van Duo+, beleidsarm en volgt de Kadernota van Duo+ voor de (meerjaren)begroting 2026-2029. Nieuwe ontwikkelingen binnen de programma's zĳn daarom niet opgenomen in deze begroting, maar volgen – net als vorig jaar – een afzonderlĳk proces. Deze zĳn in het eerste kwartaal van 2025 in de OGON's (opdrachtgever-opdrachtnemer overleg) besproken. Na afweging kunnen de effecten worden meegenomen in de kadernota’s van de DUO-gemeenten. Na de definitieve besluitvorming over de begrotingen van de DUO-gemeenten worden deze ontwikkelingen via een eerste begrotingswĳziging 2026 vertaald naar de begroting van Duo+. In deze begroting worden alleen de autonome ontwikkelingen meegenomen, zoals het prĳsindexcĳfer, de groei van de DUO-gemeenten (die invloed heeft op de bĳdrage) en vergelĳkbare factoren. Proces planning en control-cyclus Duo+ In deze paragraaf wordt het proces van de P&C-cyclus van Duo+ uiteengezet. Een belangrĳk uitgangspunt van deze cyclus is dat er eerst goedkeuring moet zĳn van de DUO-gemeenten voordat de verwerking via de P&C-cyclus kan beginnen. Hieronder volgt op hoofdlĳnen het proces. 1. Kadernota, start van het begrotingsjaar In de kadernota van Duo+ worden uitsluitend de autonome ontwikkelingen opgenomen.

Dit betreft vooral de loon- en prĳsontwikkelingen en het, in overleg met de DUO-gemeenten, overeengekomen groeipercentage voor de programma's Staf en Bedrĳfsvoering. Deze kadernota vormt de basis voor de begroting van het komende jaar en biedt een overzicht van de verwachte ontwikkelingen die geen directe beleidsmatige keuzes of wĳzigingen bevatten. Duo+ zendt deze vóór 30 april van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar aan de DUO-gemeenten voor zienswĳze. 2. Begroting van Duo+ De begroting van Duo+ vormt de gedetailleerde uitwerking van de kadernota (zie punt 1). Hoewel de begroting financieel gezien geen nieuwe informatie bevat ten opzichte van de kadernota, biedt deze een uitgebreider en specifieker overzicht van de verwachte inkomsten en uitgaven op een meer gedetailleerd niveau. De DUO-gemeenten hebben dan, na ontvangst, 12 weken de tĳd om zienswĳze in te dienen. 3. Ontwikkelingen in het nieuwe jaar via de begrotingen van de DUO-gemeenten Nieuwe ontwikkelingen die Duo+, in samenspraak met de DUO-gemeenten ziet, worden eerst via de gemeentelĳke P&C-cylus vastgesteld. Dit om de DUO-gemeenten een wel overwogen keuze te laten maken om deze ontwikkelingen wel of niet uit te laten voeren. Pas als deze ontwikkelingen zĳn vastgesteld in de begrotingen van de DUO-gemeenten kan tot verwerking overgegaan worden via de 1e begrotingswĳziging van Duo+ (zie punt 4). 4.

Verwerking 1e begrotingswĳziging Duo+ lopende begrotingsjaar In de 1e begrotingswĳziging van Duo+ worden alle eerdere besluiten die in de DUO-gemeenten genomen zĳn en die op het lopende begrotingsjaar betrekking hebben, maar nog niet in de begroting zĳn opgenomen verwerkt (zie punt 2). Concreet is dit de structurele doorwerking vanuit de 2e voortgangsrapportage Duo+ van het voorgaande jaar en ontwikkelingen die zĳn meegenomen in de vastgestelde begrotingen van de DUO-gemeenten (zie punt 3).

1 Inleiding

Pagina 4

5. 1e voortgangsrapportage Duo+ lopende begrotingsjaar Deze rapportage is niet financieel van aard en geeft de ontwikkelingen weer binnen de programma's. Wel wordt alvast melding gemaakt van financiële wĳzigingen die meegenomen worden in de 2e voortgangsrapportage van Duo+. Dit zĳn dan ontwikkelingen die in de 1e voortgangsrapportages van de DUO-gemeenten ter besluitvorming zĳn voorgelegd aan de raden van de DUO-gemeenten. 6. 2e voortgangsrapportage van Duo+ en tevens slotwĳziging lopende begrotingsjaar. Deze rapportage is financieel van aard, alle begrotingswĳzigingen voor het lopende jaar worden hier in opgenomen. Omdat deze slotrapportage vroeg in het jaar wordt samengesteld zullen hier niet alle zich voordoende mutaties in opgenomen zĳn. Tussen Duo+ en de DUO-gemeenten vindt via de Opdrachtgevers Opdrachtnemers Overleg (OGON's) afstemming plaats om er voor te zorgen dat de financiële wĳzigingen binnen Duo+ aansluiten bĳ de wĳzigingen in de begrotingen van de DUO-gemeenten door middel van de 2e voortgangsrapportages. 7. Bestuursrapportage Dit is een rapportage voor het bestuur van Duo+ om een zo volledig mogelĳk (financieel) beeld te geven. In deze rapportage zitten bĳvoorbeeld maatwerkovereenkomsten die na de 2e voortgangsrapportage zĳn afgesloten en andere financiële ontwikkelingen die op het moment van de 2e voortgangsrapportage nog niet bekend waren.

Dit is uitsluitend een interne rapportage mede in relatie tot de rechtmatigheid, waarbĳ de directeur van Duo+ melding maakt van alle (financiële)ontwikkelingen die niet in de 2e voortgangsrapportage zĳn opgenomen (zie punt 6). 8. Jaarrekening Duo+ De jaarrekening van Duo+ is dan het sluitstuk van de P&C-cyclus van Duo+ en loopt vooruit op de jaarrekeningen van de DUO-gemeenten. Dit zodat de financiële effecten hiervan nog meegenomen kunnen worden in de jaarrekeningen van de DUO-gemeenten. Algemene Financiële kaders De begroting en het meerjarenperspectief zĳn structureel sluitend en reëel onderbouwd, waarbĳ rekening wordt gehouden met de financiële effecten die een autonoom karakter hebben. Jaarlĳks wordt het resultaat vastgesteld en bestemd na zienswĳze van de DUO-gemeenten. De begroting 2026 is opgebouwd uit de structurele doorwerking vanuit de primitieve (meerjaren)begroting 2025 en de eerste begrotingswĳziging 2025 van Duo+. Financieel autonome uitgangspunten • Post voor onvoorzien Het is een wettelĳke verplichting om een post voor onvoorzien in de begroting op te nemen. Er is niet wettelĳk bepaald hoe hoog de omvang van deze post moet zĳn. Voorgesteld wordt om € 1.000 aan te houden. Een (hogere) post onvoorzien binnen de begroting van Duo+ is niet wenselĳk omdat het tot “winst” kan leiden.

Ook een risicoreserve is niet mogelĳk omdat Duo+ geen reserve mag hebben waar geen beoogde kosten tegenover staan. Het advies aan de DUO-gemeenten is om binnen de eigen begroting aandacht te besteden aan de risico's met betrekking tot Duo+, zie paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. • Cao-ontwikkeling (loonindex) De huidige CAO loopt tot 1 april 2025. Voor 2025 is na 1 april uitgegaan van 5%. Voor 2026 is de miljoenennota 2024 en het daarin opgenomen acres voor 2026 van 4,7%, loonvoet sector overheid bepalend. Dit is gelĳk aan de laatste CPB-macro economische verkenningen (MEV 2025) van september 2024. De werknemer krĳgt een vergoeding hybride werken, die bestaat uit een thuiswerkvergoeding €2,15 netto en een internetvergoeding van €0,85 netto in totaal € 3 evenals in 2025. • Prĳsontwikkeling In 2025 is geen prĳsstĳging doorgevoerd. Voorgesteld wordt om voor 2026 uit te gaan van 2% materiële overheidsconsumptie. Dit is eveneens gebaseerd op de miljoenennota 2024 en het laatste bekende percentage vanuit het centraal bureau voor de statistiek macro economische verkenningen (MEV 2025) van september 2024. Voor 2026 wordt voorgesteld om voor de automatiseringsbudgetten een pas op de

1 Inleiding: 1.1 Uitgangspunten begroting 2026 en proces.

Pagina 5

plaats te maken en geen indexering toe te passen, vooralsnog wordt ervan uitgegaan, dat er met de beschikbaar gestelde middelen voldoende budget is. • Groeibudget Duo+ De budgetten voor de programma’s Staf en Bedrĳfsvoering worden verhoogd met een groeipercentage (0,31%) zĳnde het percentage groei inwoners (1,03%) rekeninghoudend met een efficiencykorting van 70% omdat Duo+ de taken efficiënter kan uitvoeren. Voor 2026 betekent dit een bedrag van € 70.243. • Verlofsparen Met de aanpassing van de Cao-eind 2022 is het mogelĳk om voor verlof te sparen. In de jaarrekening van 2023 en 2024 is het bedrag dat aan de voorziening toegevoegd wordt respectievelĳk € 86K en € 93K. Voorgesteld wordt op basis van de voorgaande jaren rekening te houden met gemiddeld € 90K structureel verdeeld over de drie programma’s van € 30K. Verdeelsleutels Onderstaand de verdeelsystematiek zoals afgesproken met de opdrachtgevers. Programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering De kosten voor de programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering worden verdeeld op basis van 45% vaste- en 55% variabele kosten. De vaste kosten worden gelĳkelĳk door de DUO-gemeenten gedragen en de variabele kosten verdeeld naar rato van inwonertal. De programma Stafbureau wordt gezien als een ‘bĳzonder’ onderdeel van de bedrĳfsvoering.

Daarom worden de kosten niet langer doorberekend aan de overige drie programma’s (Bedrĳfsvoering, Burger en Buurt), maar op dezelfde wĳze verdeeld als de kosten voor Bedrĳfsvoering. Programma’s Burger en Buurt In de vierjaarlĳks af te sluiten dienstverleningsovereenkomsten en de bĳbehorende jaarlĳkse werkplannen wordt de gemeentelĳke vraag in overeenstemming gebracht met de afgesproken bĳdrage. Dit gebeurt door vaste verdeelsleutels voor de programma's Buurt en Burger. Als de vraag vanuit de gemeenten groter is, dan worden aan de gremia van de Opdrachtgevers en Opdrachtnemersoverleg (OGON’s) keuzes voorgelegd om dit wel in overeenstemming te brengen. Daar kan dan eventueel de keuze worden gemaakt (via de weg van de inhoud), dat een DUO-gemeente meer producten wil afnemen, die dan ook separaat bekostigd worden. Als uitzondering op de vaste verdeelsleutel binnen het Programma Buurt is voor het team Vergunning, Toezicht en Handhaving (VTH) afgesproken de verdeling via de werkplannen te laten verlopen, in verband met de wettelĳke taken die vanuit VTH moeten worden verricht. Dit omdat de vraag niet in overeenstemming gebracht kan worden met de vaste verdeelsleutel binnen het programma Buurt in verband met de wettelĳke taken die moeten worden verricht door VTH.

Daarnaast wordt er voor de Programma’s Buurt en Burger, binnen de OGON’s, gezocht naar een werkwĳze om de groei van inwoners en daarmee samenhangend de groei van het aantal woningen en areaaluitbreiding te verdisconteren in de bĳdragen voor deze programma’s. Groei Voor de programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering is vastgesteld dat de begroting van Duo+ vanaf 2021 wordt geïndexeerd voor de groei van het inwonertal van de DUO-gemeenten. In deze indexering is een efficiencykorting van 70% verwerkt (de berekening van de groei is opgenomen onder de financiële kaders bĳ de Kadernota). Deze verhoging zal voor de beide programma’s Staf en Bedrĳfsvoering aangewend worden om de kosten van groei op te vangen, zoals de toename in licentiekosten, huisvesting, maar ook extra inzet op advisering en ondersteuning van de DUO-gemeenten. Voor de programma’s Burger en Buurt is een dergelĳke indexering niet afgesproken. De groei van de DUOgemeenten wordt daar vertaald in de gemeentelĳke vraag aan Duo+. Als dat in de werkplannen leidt tot een grotere afname van producten en diensten bĳ Duo+ wordt dit separaat bekostigd en loopt in eerste instantie via de P&C-cyclus van de DUO-gemeenten. Productieve uren Voor 2026 en verder wordt, rekening houdend met verlof, weekenden, feestdagen, opleidingen en ziekte uitgegaan van 1.400 productieve uren per fte.

Ontwikkelingen vanuit Duo+ De mogelĳke ontwikkelingen voor 2026 vanuit Duo+ zĳn niet opgenomen in deze begroting. Deze zullen in de OGON's besproken worden en indien gewenst opgenomen worden in de kadernota's van de DUO-gemeenten. Na definitieve besluitvorming over de begrotingen 2026 van de DUO-gemeenten worden deze dan vertaald via een 1e begrotingswĳziging 2026 in de begroting van Duo+. 1 Inleiding: 1.1 Uitgangspunten begroting 2026 en proces.

Pagina 6

Organisatieontwikkeling Net als bĳ de kadernota 2026 is het belangrĳk om de organisatieontwikkeling te benoemen. De komende jaren zal dit een intensief traject zĳn waarin Duo+ moet groeien naar volwassenheid. Leiderschap, processen, data, controle, technologie en medewerkers zĳn hierbĳ nauw met elkaar verbonden. Door deze aspecten goed op elkaar af te stemmen, kan een grotere mate van effectiviteit en efficiëntie worden bereikt.

1 Inleiding: 1.1 Uitgangspunten begroting 2026 en proces.

Pagina 7

Specifieke opdrachten vanuit de DUO-gemeenten Er zĳn geen nieuwe maatwerkafspraken opgenomen. Indien dergelĳke afspraken zich gedurende het jaar voordoen, worden deze via een afgesproken procedure in de begroting verwerkt. Het voorstel is om structureel maatwerk om te vormen naar de Bĳdrage. Dit voorstel zal worden gedaan in de voortgangsrapportage 2025, waarna het door een eerste begrotingswĳziging in 2026 structureel zal worden doorgevoerd. Dit geldt onder andere voor Diftar van Uithoorn en areaaluitbreidingen in de DUO-gemeenten Ouder-Amstel en Uithoorn. Efficiency In 2025 wordt een afzonderlĳk traject gestart om de mogelĳkheden voor efficiency en verdere digitalisering in kaart te brengen en mogelĳke keuzes voor te leggen aan de DUO-gemeenten. De resultaten zĳn op dit moment nog niet bekend en zĳn daarom niet meegenomen in deze begroting. Zodra de effecten definitief in beeld zĳn, kunnen deze worden verwerkt via de eerste begrotingswĳziging in 2026. Verslechtering meerjarenperspectief DUO-gemeenten Als gevolg van het ravĳnjaar verslechtert het meerjarenperspectief bĳ de DUO-gemeenten. In de DUOgemeenten Uithoorn en Diemen zĳn reeds processen voor ombuigingen en besparingen gestart. Aan Duo+ is, via een zienswĳze op de Kadernota vanuit de DUO-gemeente Diemen, gevraagd actief mee te denken over mogelĳke ombuigingen en besparingen.

Eventuele financiële effecten die hieruit voortkomen, zullen worden meegenomen in de eerste begrotingswĳziging van 2026. Dit mogelĳke risico is tevens opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Weerstandsvermogen en risico's In de paragraaf Weerstandsvermogen en risico’s zĳn de belangrĳkste risico’s opnieuw tegen het licht gehouden. Als risico’s zich voordoen wordt er een beroep gedaan op de DUO-gemeenten. De DUO-gemeenten hebben rekening gehouden met de mogelĳke risico’s. Op deze wĳze zĳn de risico’s van Duo+ voor een belangrĳk deel afgedekt. Inrichting en opbouw begroting De belangrĳkste kaders van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden hieronder in genoemd en toegelicht. Uniforme taakvelden De lasten en baten zĳn ingedeeld in verplicht voorgeschreven taakvelden. Voor de Duo+ zĳn niet alle taakvelden van toepassing. Onderstaand de verdeling van de lasten naar de taakvelden voor Duo+: a) Overhead Onder overhead verstaat het BBV in artikel 1 het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Voor Duo+ is de overhead: de programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering en alle overige leidinggevenden en managementassistenten binnen de programma’s Buurt en Burger. Criteria welke gebruikt zĳn voor het bepalen van de overhead: • Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch).

Dit betreft de afdelingshoofden en teamleiders inclusief de kosten van de Directie binnen Duo+. • Financiën, de volledige kosten van het team Financiën. • Verbĳzonderde interne controle (VIC). • Personeel & Organisatie (P&O), de volledig kosten van het team. • In- en externe communicatie met uitzondering van klantcommunicatie via het klantcontactcentrum (KCC), het volledige team Communicatie. • Juridische zaken (JZ), de volledige kosten van het team. • Managementondersteuning. Dit zĳn in Duo+ alle managementassistenten in de afdelingen en teams. • Er zĳn geen kosten voor een belastingadministratie. Deze wordt uitgevoerd door Belasting Amstelland en rechtstreeks gefactureerd aan de DUO-gemeenten.

1 Inleiding: 1.1 Uitgangspunten begroting 2026 en proces.

Pagina 8

•

Informatievoorziening en automatisering (ICT). De volledige kosten van het team Informatiseringen & Automatisering (I&A) plus de materiële kosten I&A met uitzondering van: a. Functioneel Applicatiebeheerder Suite voor Sociaal en de lic b. Licentiekosten voor Suite voor Sociaal. c. Functioneel Applicatiebeheerder Key2Burgerzaken en de licentiekosten voor Key2burgerzaken.

b) IV3 taakvelden Op basis van de toelichting in de IV3-taakvelden zĳn de personeelslasten toebedeeld en de materiële kosten van I&A. Dit is gedaan in samenwerking met de teamleiders en de afdelingshoofden van de Duo+. Vervolgens is het bovenstaande omgerekend naar een percentage per taakveld per team. Dit percentage is gebruikt om ook de overige kosten van het team toe te bedelen per taakveld, zodat een bedrag per taakveld ontstaat. Financiële kengetallen Op grond van de voorschriften van het BBV is een vĳftal financiële kengetallen verplicht voorgeschreven. Hiervan zĳn drie financiële kengetallen relevant voor Duo+: • Kengetal netto schuldquote en gecorrigeerd met alle verstrekte geldleningen; • Kengetal solvabiliteitsratio; • Kengetal structurele exploitatieruimte. Omdat Duo+ niet zelfstandig leningen aangaat en ook geen structureel exploitatieresultaat mag hebben, wordt geen invulling gegeven aan deze kengetallen. In de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing wordt dit nader toegelicht. Europees Monetaire Unie saldo (EMU-saldo) Ook hier geldt dat dit voor Duo+ van weinig of geen betekenis is. Immers, de lasten zĳn gelĳk aan de baten.

1 Inleiding: 1.1 Uitgangspunten begroting 2026 en proces.

Pagina 9

Leeswĳzer

De Begroting ontleent haar indeling aan het BBV en bestaat uit: • Een beleidsbegroting bestaande uit een programmaplan en een aantal paragrafen; ◦ Een financiële begroting bestaande uit het overzicht van baten en lasten en de uiteenzetting van de financiële positie. Het BBV schrĳft naast een programmabegroting ook een productenraming voor. Voor Duo+ zĳn de programmabegroting en de productenraming identiek. Deze onderdelen worden hieronder globaal toegelicht en in de volgende hoofdstukken uitgewerkt. Beleidsbegroting De beleidsbegroting bestaat uit een viertal programma’s, algemene dekkingsmiddelen en drie verplichte paragrafen: • Programma 1 – Stafbureau; • Programma 2 – Bedrĳfsvoering; • Programma 3 – Burger; • Programma 4 – Buurt; • Algemene dekkingsmiddelen; • Paragraaf Weerstandsvermogen; • Paragraaf Financiering; • Paragraaf Bedrĳfsvoering. Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit: • Overzicht van baten en lasten; • Uiteenzetting van de financiële positie: a. Bĳdrage van de DUO-gemeenten; b. Overzicht van incidentele baten en lasten; c. Meerjarenbalans; d. EMU-saldo; e. Bĳlage taakvelden. Bĳ het opstellen van de begroting 2026 is de jaarrekening 2024 nog niet definitief maar wel in een ver gevorderd stadium. In deze begroting worden daarom de conceptcĳfers gebruikt zoals deze nu voorliggen. De financiële overzichten zĳn afgerond op € 1.000.

Hierdoor kunnen er afrondingsverschillen ontstaan. In de financiële tabellen wordt het minteken gebruikt als er een last (uitgave/nadeel) wordt bedoeld. Waar geen teken staat, wordt dat als een baat (inkomst/voordeel) gelezen. Daarnaast wordt een minteken (-) in de jaarstukken ook gebruikt om duidelĳk te maken dat er geen toelichting nodig is. Ook is het minteken (-) gebruikt om nullen te vervangen.

2 Leeswĳzer

Pagina 10

Programmaplan

3 Programmaplan

3.1 Programma Stafbureau

3.2 Programma Bedrĳfsvoering

3.3 Programma Burger

3.4 Programma Buurt

3.5 Algemene dekkingsmiddelen

Pagina 11

3.1

Programma Stafbureau

3.1.1

Informatie veiligheidsorganisatie Speerpunt

Kwetsbaarheid

Wat willen we bereiken?

Update van het informatieveiligheidsbeleid op basis van de nieuwe Europese wet

Wat willen we ervoor doen?

De verwachting is dat de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) daadwerkelĳk een wettelĳke aanscherping zal krĳgen. Daarom zal het informatieveiligheidsbeleid opnieuw moeten worden beschreven. Daarnaast geldt de nieuwe Europese wet, de Network and Information Systems Security Directive (NIS2), nu voor de gehele gemeente. Deze Europese richtlĳn zal nog verder in detail worden uitgewerkt binnen de Nederlandse wetgeving. De wet treedt naar verwachting eind 2025 in Nederland in werking. Het beleid en de cyberprocedures kunnen vervolgens in 2026 verder worden uitgewerkt op basis van deze nieuwe regelgeving.

3.1.2

Concern control / Verbĳzonderde interne controle (VIC) Speerpunt

Kwetsbaarheid

Wat willen we bereiken?

De VIC functie verder in positie brengen

Wat willen we ervoor doen?

De VIC (Verbĳzonderde Interne Controle) voert voor de DUO-gemeenten nog deels interne controlewerkzaamheden uit. In deze gevallen functioneert de VIC als tweedelĳns controle, terwĳl de voorkeur uitgaat naar een derdelĳns controle. Door de interne controle binnen de lĳn te beleggen, verschuift de rol van de VIC naar de gewenste derde lĳn. Dit betekent dat de proceseigenaren, samen met de teams en afdelingen, zelf verantwoordelĳk worden voor de uitvoering van de interne controles. Het VIC-team controleert vervolgens of deze interne controles correct worden uitgevoerd. Hiermee wordt de interne beheersing verder versterkt. Voor de processen die nog niet binnen de lĳn vallen, zullen de DUO-gemeenten afspraken moeten maken om dit gezamenlĳk vorm te geven en in 2026 te realiseren.

3.1.3

Inrichting eigen inkooporganisatie Speerpunt

Kwetsbaarheid

Wat willen we bereiken?

Inrichting eigen inkooporganisatie

Wat willen we ervoor doen?

Er wordt toegewerkt naar een eigen inkooporganisatie door de gekozen scenario’s voor de inrichting verder uit te werken. Binnen het Directieberaad (DBR) liggen nog meerdere scenario’s voor de inrichting van de inkoopfunctie ter bespreking. De verwachting is dat in Q1/Q2 2025 een besluit wordt genomen over welk scenario geïmplementeerd zal worden, waarna de verdere uitwerking plaatsvindt. Afhankelĳk van dit besluit kan het in 2026 nodig zĳn om eigen inkopers aan te nemen binnen Duo+, die de inkopende afdelingen zullen ondersteunen bĳ aanbestedingen.

3.1.4

Wat mag het kosten?

STAF

Begroot na wĳziging 2025

Rekening 2024

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

(bedrag x € 1.000) Lasten

-2.115

-2.589

-2.697

Baten

2.172

2.589

2.697

Saldo lasten en baten Toevoegingen aan reserves

3 Programmaplan: 3.1 Programma Stafbureau

Pagina 12

STAF

Begroot na wĳziging 2025

Rekening 2024

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

(bedrag x € 1.000) Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

Saldo Programma Staf

3.1.5 Verschillen analyse begroting na wĳziging 2025 en de begroting 2026 Hogere lasten (-/- € 108K) Het nadelige verschil wordt veroorzaakt door € 100K loonontwikkeling en € 8K prĳsontwikkelingen. Hogere baten (€ 108K) De hogere baten bestaan uit een hogere bĳdrage als gevolg van de hierboven genoemde mutatie.

3 Programmaplan: 3.1 Programma Stafbureau

Pagina 13

3.2

Programma Bedrĳfsvoering

3.2.1

Informatiehuishouding op Orde Speerpunt

Kwaliteit

Wat willen we bereiken?

Voldoen aan de invoering, Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlĳk Verkeer (Wmebv) en Wet Open Overheid (Woo).

Wat willen we ervoor doen?

Door middel van het uitvoeren van het project Informatiehuishouding Op Orde wordt de wetgeving geborgd binnen de DUO-organisatie. Het programma wordt medio 2025 opgeleverd, waarna de uitvoering plaatsvindt in de periode 2026-2030. In het eerste kwartaal van 2026 zal de nadere uitwerking van het programmaplan naar projecten worden afgerond. Vanaf 2026 en verder zal de verdere uitvoering van het programma plaatsvinden op basis van deze projecten.

3.2.2

Ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid van medewerkers Speerpunt

Kwaliteit

Wat willen we bereiken?

Duurzame inzetbaarheid van medewerkers, verminderen ziekteverzuim en bevorderen van privé/werkbalans en het werkplezier van medewerkers.

Wat gaan we ervoor doen?

In 2026 wordt het digitaal leerplatform structureel verankerd binnen de organisatie. Daarnaast zullen een opleidingsadviseur en een verzuimadviseur de medewerkers ondersteunen bĳ hun duurzame inzetbaarheid. Deze ondersteuning kan alleen worden gerealiseerd als de DUO-gemeenten hiervoor de benodigde middelen beschikbaar stellen, of als er elders in de begroting van Duo+ passende middelen worden gevonden.

3.2.3

Verder optimaliseren workflows Motion Speerpunt

Kwaliteit

Wat willen we bereiken?

Efficiënt(er) gebruik maken van het HRM-systeem (salaris en hr pakket)

Wat gaan we ervoor doen?

Om verdere digitalisering en efficiëntie te realiseren, is het essentieel om werkprocessen te automatiseren met behulp van Workflows. Er wordt onderzocht welke nieuwe functionaliteiten kunnen worden toegevoegd die een meerwaarde bieden voor de organisatie. De planning is dat de Workflows in 2026 volledig zĳn ingericht en operationeel functioneren.

3.2.4

Arbeidsmark transitie Speerpunt

Arbeidsmark transitie

Wat willen we bereiken?

De DUO+ organisatie zĳn aantrekkelĳke werkgevers

Wat willen we ervoor doen?

De huidige krapte op de arbeidsmarkt is een structureel gegeven en zal de komende jaren aanhouden. Om de zichtbaarheid van de DUO+ organisaties te vergroten, is het essentieel om in te zetten op meer online uitingen, professionalisering van de werken-bĳ-website, gerichte marketing van vacatures en employer branding. In 2026 wordt de bedrĳfscultuur visueel in kaart gebracht met beeldmateriaal, storytelling en werknemersinterviews. Daarnaast zullen sociale mediakanalen worden ingezet om aspirant-medewerkers te bereiken en aan te spreken.

3 Programmaplan: 3.2 Programma Bedrĳfsvoering

Pagina 14

3.2.5

Wat mag het kosten? Rekening 2024

Begroot na wĳziging 2025

Lasten

-18.006

-19.438

-20.040

Baten

18.653

19.438

20.040

647

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

Saldo Bedrĳfsvoering

708

BEDRĲFSVOERING

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

(bedrag x € 1.000)

Saldo lasten en baten

3.2.6 Verschillen analyse tussen de begroting na wĳziging 2025 en de begroting 2026 Lasten (hogere lasten -/- € 602K) Het nadelige verschil wordt veroorzaakt door: • loonontwikkeling (-/- € 468K); • het groeipercentage voor 2025 (-/- € 70K); • door -/- € 34K prĳsontwikkeling en • door -/- € 30K toevoeging aan de voorziening ten behoeve van verlofsparen. Baten (hogere baten € 602K) De hogere baten bestaan uit een hogere bĳdrage als gevolg van de hierboven genoemde mutaties.

3 Programmaplan: 3.2 Programma Bedrĳfsvoering

Pagina 15

3.3 3.3.1

Programma Burger Digitalisering producten en diensten Burgerzaken Speerpunten

Kwaliteit en Kwetsbaarheid

Wat willen we bereiken?

Digitalisering producten en diensten Burgerzaken

Wat willen we ervoor doen?

De doorontwikkeling van onze digitale dienstverlening is een continu proces. Inwoners vinden steeds beter de weg naar onze digitale diensten, en we blĳven deze optimaliseren. De basis voor onze dienstverlening—die de volle breedte van onze producten en diensten omvat—ligt in de visie op dienstverlening van de gemeenten Ouder-Amstel en Uithoorn, evenals in de wettelĳke mogelĳkheden die we hebben om producten van Burgerzaken digitaal te verstrekken. Hoewel de focus voornamelĳk ligt op digitale dienstverlening, blĳft er expliciet aandacht voor inwoners die hier geen gebruik van willen of kunnen maken.

3.3.2

Kwaliteit van basisadministraties verbeteren Speerpunten

Kwaliteit en Kwetsbaarheid

Wat willen we bereiken?

Kwaliteit van basisadministraties verbeteren

Wat willen we ervoor doen?

De Zelfevaluatie Basisregistratie Personen (BRP) en de Zelfevaluatie Reisdocumenten zĳn wettelĳk verplichte onderzoeken die jaarlĳks moeten worden uitgevoerd. Hiermee worden de inrichting, werking en beveiliging van de BRP en het Reisdocumentenproces getoetst. De resultaten bieden inzicht in mogelĳke verbeterpunten. Daarnaast blĳft in 2026 de focus liggen op het verbeteren van de adreskwaliteit in de BRP en het verkrĳgen van inzicht in mogelĳke strafbare of ondermĳnende activiteiten.

3.3.3

Verkiezingen organiseren volgens de wettelĳke verplichtingen Speerpunten

Kwaliteit en Kwetsbaarheid

Wat willen we bereiken?

Verkiezingen organiseren volgens de wettelĳke verplichtingen

Wat willen we ervoor doen?

Op 18 maart 2026 zĳn er gemeenteraadsverkiezingen. Onze taak is om deze soepel en rechtmatig te laten verlopen. De voorbereiding en uitvoering vinden projectmatig plaats. Het wettelĳk kader is daarbĳ bepalend.

3.3.4

Er wordt gemeente overstĳgend gewerkt Speerpunten

Kwaliteit en Kosten

Wat willen we bereiken?

Dat de doorbraakmethode geïmplementeerd is en breed gedragen en uitgevoerd wordt

Wat willen we ervoor doen?

In 2026 ligt de focus op het vormen van een doorbraakteam. Dit omvat het aanstellen van een tĳdelĳke projectregisseur en een kwaliteitsadviseur, evenals het coachen van medewerkers in de doorbraakmethode.

3.3.5

Er is sprake van een goed lopende brede toegang Sociaal Domein Speerpunt

Kwaliteit

Wat willen we bereiken?

Dat de meest gebruikte webformulieren zĳn gedigitaliseerd

Wat willen we ervoor doen?

Het huidige digitaliseringsproject wordt voortgezet en geïmplementeerd. In 2026 zullen de meest gebruikte webformulieren volledig gedigitaliseerd zĳn.

3.3.6

Er is een afdeling Bedrĳfsvoering Sociaal die de andere teams ondersteunt Speerpunten

Kwaliteit

Wat willen we bereiken?

In 2026 is er een afdeling Bedrĳfsvoering Sociaal die de teams binnen Burger ondersteunt bĳ de bedrĳfsvoeringstaken.

Wat willen we ervoor doen?

In 2026 is er een afdeling Bedrĳfsvoering Sociaal die de teams Participatiewet (PW), Jeugd, Wet Maatschappelĳke Ondersteuning (WMO) en de afdeling Burger ondersteunt bĳ de bedrĳfsvoeringstaken. Hierbĳ wordt zoveel mogelĳk datagedreven gewerkt, zodat de teams Jeugd, WMO, PW en de afdeling Burger zich primair kunnen richten op de dienstverlening aan de burger.

3 Programmaplan: 3.3 Programma Burger

Pagina 16

3.3.7 Wat mag het kosten? BURGER

Rekening 2024

Begroot na wĳziging 2025

Lasten

-8.578

-7.863

-8.251

Baten

8.225

7.863

8.251

Saldo lasten en baten

-353

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

-353

(bedrag x € 1.000)

Saldo programma Burger

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

3.3.8 Verschillen analyse tussen de gewĳzigde begroting 2025 en de begroting 2026 Hogere lasten (-/- € 388K) Het nadelige verschil wordt veroorzaakt door: • loonontwikkeling (-/- € 352K); • door -/- € 6K prĳsontwikkeling en • door -/- € 30K toevoeging aan de voorziening ten behoeve van verlofsparen. Hogere baten (€ 388K) De hogere baten is het gevolg van een lagere bĳdrage veroorzaakt door de bovenstaande mutatie.

3 Programmaplan: 3.3 Programma Burger

Pagina 17

3.4 3.4.1

Programma Buurt Een efficiënter, effectiever, robuustere en kwalitatief beter uitvoering van de VTH-taken Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen we bereiken?

Een efficiënter, effectiever, robuustere en kwalitatief beter uitvoering van de VTH-taken

Wat willen we ervoor doen?

In 2025 wordt gewerkt aan de afronding van het kwaliteitsplan VTH waarna de uitvoering in 2026 zal plaatsvinden.

3.4.2

Doorontwikkeling Inrichting en Beheer en Dagelĳks Onderhoud Speerpunten

Kwaliteit en Kwetsbaarheid

Wat willen we bereiken?

Doorontwikkeling Inrichting en Beheer en Dagelĳks Onderhoud

Wat willen we ervoor doen?

Om de teams Dagelĳks Onderhoud (DO) en Inrichting en Beheer (IB) effectief voor te bereiden op de toekomstige groei van de DUO-gemeenten, met name Ouder-Amstel, wordt in 2025/2026 een organisatieplan Beheer Openbare Ruimte opgesteld. Hierin worden onderwerpen zoals de toekomstige FTE-behoefte, tractie en huisvesting opgenomen. In 2026 zal hiervoor een uitvoeringsplan worden opgesteld. Quick wins worden afzonderlĳk aan het DMT voorgesteld.

3.4.3

Doorontwikkeling van Projectmatig werken Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen we bereiken?

Doorontwikkeling van Projectmatig werken; hoofddoel hierin is het verbeteren van de projectstructuur en projectuitvoering voor fysieke projecten in de openbare ruimte voor beide gemeenten.

Wat willen we ervoor doen?

Gezamenlĳk met gemeentelĳke opdrachtgevers wordt de doorontwikkeling van projectmatig werken verder gestroomlĳnd en gestructureerd binnen de samenwerking. Dit project is voortgekomen uit de Evaluatie Dorpscentrum Uithoorn. Hiervoor is een projectplan opgesteld, dat door beide directies is goedgekeurd. Voor de uitrol wordt een gezamenlĳke projectgroep ingesteld, waarin onder andere medewerkers van het team Inrichting en Beheer (IB) deelnemen. Deze groep zal in Q2 2026 resultaten opleveren. Te denken valt onder andere aan onderlinge werkafspraken, een rollenboek en een mandatenregeling. Vanaf Q2 2026 zal de implementatie binnen de organisaties plaatsvinden.

3.4.4

Doorontwikkeling Inrichting Beheer en Openbare Ruimte (IBOR) Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen we bereiken?

Doorontwikkeling inrichting en beheer openbare ruimte (IBOR)

Wat willen we ervoor doen?

Doorontwikkeling IBOR, het beheren van de openbare ruimte voor beide opdrachtgevers door het opstellen van een integraal beheerplan voor beide opdrachtgevers op basis technische risico gestuurd beheer, geintegreerd met vooraf vastgestelde maatschappelĳke doelen en een realistische planning/programmering

3.4.1 Wat mag het kosten? BUURT

Rekening 2024

Begroot na wĳziging 2025

Lasten

-10.086

-11.995

-12.565

Baten

10.002

11.995

12.565

Saldo lasten en baten

-84

Toevoegingen aan reserves

-130

(bedrag x € 1.000)

3 Programmaplan: 3.4 Programma Buurt

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Pagina 18

BUURT (bedrag x € 1.000)

Begroot na wĳziging 2025

Rekening 2024

Onttrekkingen aan reserves

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Saldo reserves

-130

Saldo programma Buurt

-213

3.4.2 Verschillen analyse tussen de gewĳzigde begroting 2025 en de begroting 2026 Hogere lasten (-/- € 570K) Het nadelige verschil wordt veroorzaakt door: • loonontwikkeling (-/- € 523K); • door -/- € 17K prĳsontwikkeling en • door -/- € 30K toevoeging aan de voorziening ten behoeve van verlofsparen. Hogere baten (€ 570K) De hogere baten is het gevolg van een lagere bĳdrage veroorzaakt door de bovenstaande mutaties.

3 Programmaplan: 3.4 Programma Buurt

Pagina 19

3.5

Algemene dekkingsmiddelen

3.5.1 Voorschriften BBV Conform het BBV omvat het overzicht algemene dekkingsmiddelen tenminste de onderstaande onderdelen: ALGEMENE Begroot na DEKKINGSMIDDELEN Rekening wĳziging Begroot Begroot Begroot Begroot (bedrag x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Ongebonden lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financieringsfunctie

Onvoorziene middelen

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Overige

Saldo Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen bestaan in de rekening uit de bĳdragen van de DUO-gemeenten welke in de programma’s zĳn opgenomen. Daarnaast geldt dat Duo+ geen lokale heffingen doet, dividend ontvangt en zichzelf niet financiert. Hierdoor is er geen sprake van een saldo van de financieringsfunctie. Onvoorziene middelen Het is een wettelĳke verplichting om een post voor onvoorzien in de begroting op te nemen. Er is niet wettelĳk bepaald hoe hoog de omvang van deze post moet zĳn. In de Kadernota 2026 is voorgesteld om € 1K aan te houden voor onvoorziene middelen. Als de onvoorziene uitgaven hoger blĳkt te zĳn dan de voorgestelde € 1K dan zullen deze worden doorbelast aan de DUO-gemeenten. Vennootschapsbelasting (Vpb) Voor een toelichting op de vennootschapsbelasting (Vpb) verwĳzen wĳ naar paragraaf Bedrĳfsvoering. 3.5.2 Verschillen analyse Structurele en incidentele baten De bĳdrage van de DUO-gemeenten is aangemerkt als zĳnde specifieke uitkering. Dit maakt dat Duo+ geen algemene dekkingsmiddelen heeft. 3.5.3 Overhead Op basis van het BBV zĳn de kosten per taakveld ingedeeld. In zĳn algemeenheid zĳn nagenoeg alle budgetten van de programma’s Stafbureau, Bedrĳfsvoering ingedeeld op het taakveld overhead. Daarnaast behoren ook de budgetten voor de teamleiders, managers en bĳbehorende ondersteuning op de programma’s Buurt en Burger tot overhead.

In de tabel hieronder de budgetten voor overhead afgezet tegen de totale lasten: Totale Overhead Jaren Overhead % lasten

Overhead als percentage van de totale lasten

3 Programmaplan: 3.5 Algemene dekkingsmiddelen

2024

-39.183

-21.088

56%

2025

-41.883

-23.291

56%

2026

-43.553

-24.294

56%

2027

-43.538

-24.294

56%

2028

-43.538

-24.294

56%

2029

-43.553

-24.294

56%

Pagina 20

Paragrafen

4 Paragrafen

4.1 Openbaarheidsparagraaf

4.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

4.3 Paragraaf Financiering

4.4 Paragraaf Bedrĳfsvoering

Pagina 21

4.1 Openbaarheidsparagraaf Algemeen De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en beoogt een meer transparante overheid. Sindsdien vervangt de Woo de voorheen geldende Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Passieve openbaarmaking Duo+ ondersteunt de DUO-gemeenten bĳ het afhandelen van Woo verzoeken. Dit wordt gerapporteerd in de P&C-stukken van de betreffende DUO-gemeenten. Actieve openbaarmaking Duo+ is een uitvoeringsorganisatie en voert op basis van dienstverleningsovereenkomsten de opdrachten uit voor de DUO-gemeenten. De DUO-gemeenten communiceren hierover actief via openbare bekendmaking in hun eigen P&C-documenten en/of overige communicatiekanalen. Informatiehuishouding op orde Het project Informatiehuishouding op Orde is zodanig vorm gegeven dat de middelen vanuit het Rĳk structureel ingezet zĳn om de informatiehuishouding op orde te houden.

4.2

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Volgens het BBV is het samenwerkingsverband verplicht een paragraaf weerstandsvermogen in de programmabegroting en de jaarrekening op te stellen. Deze paragraaf moet tenminste bevatten: • het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s; • een inventarisatie van de risico’s; • een inventarisatie van de weerstandscapaciteit. Naast deze onderwerpen moet in de paragraaf weerstandsvermogen van het jaarverslag conform het BBV ook de volgende verplichte kengetallen worden opgenomen: • netto schuldquote; • netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • solvabiliteitsratio; • grondexploitatie (niet van toepassing voor Duo+); • structurele exploitatieruimte en • belastingcapaciteit (niet van toepassing voor Duo+). Momenteel zĳn voor deze kengetallen geen landelĳke normen vastgesteld. Als er een landelĳke normering komt, zal de toezichthouder zich daarbĳ aansluiten. 4.2.1 Beleid omtrent weerstandcapaciteit en risico's Het doel van het weerstandsvermogen is om te bepalen of tegenvallers opgevangen kunnen worden zonder dat direct de begroting of het beleid hoeft te worden aangepast. Hiervoor is het van belang dat er een inventarisatie plaatsvindt van de risico's. Bĳ het opstellen van de begroting en de jaarrekening vindt een inventarisatie van die risico’s plaats en geven we de maatregelen aan om de risico's te beheersen.

Op basis hiervan kan tweemaal per jaar de benodigde risicodekking worden bepaald, die wordt afgezet tegen de beschikbare risicodekking, de zogenaamde weerstandscapaciteit. Vooralsnog zĳn hier geen middelen voor beschikbaar, dus het risico komt uiteindelĳk terecht bĳ de DUO-gemeenten. •

•

Risico’s Het realiseren van bedrĳfsdoelstellingen gaat gepaard met risico’s. Risico’s zĳn mogelĳke gebeurtenissen die een nadelige invloed hebben op het bereiken van de beleidsdoelstellingen. Deze dienen beheerst te worden, dat wil zeggen: geheel of gedeeltelĳk voorkómen (verlagen van de kans), mitigeren of overdragen (verlagen van de impact). Risicomanagement Risicomanagement is erop gericht om op een systematische wĳze de bedreiging voor de bedrĳfsdoelstellingen te minimaliseren. Risico’s kunnen via interne beheersmaatregelen, verzekeringen of voorzieningen worden afgedekt. Resterende risico’s worden voorzien van specifieke beheersmaatregelen en gekwantificeerd.

4 Paragrafen: 4.1 Openbaarheidsparagraaf

Pagina 22

•

Weerstandscapaciteit Binnen de organisatie zĳn middelen en mogelĳkheden beschikbaar om de resterende risico’s af te dekken. Deze zĳn beschikbaar in de vorm van reserves, exploitatiebudgetten en door de eigenaarsrol die de DUO-gemeenten vervullen. Binnen de organisatie is het eventuele exploitatiesaldo onderdeel van de weerstandscapaciteit. Vooralsnog worden kostendekkende exploitaties opgesteld en is er geen weerstandscapaciteit binnen Duo+. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen drukt de mate uit waarin de organisatie in staat is om met de beschikbare risicodekking (weerstandscapaciteit) de benodigde risicodekking te matchen.

4 Paragrafen: 4.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Pagina 23

4.2.2 Inventarisatie van risico's Bĳ het opstellen van deze begroting hebben wĳ de risico’s die in beeld zĳn geactualiseerd. Op basis van die informatie hebben we de risico’s gekwantificeerd. Kans Klasse Gemiddelde Impact Klasse Gemiddelde Categorie

(%)

Categorie

(x € 1.000)

zeer klein

0 - 10

zeer klein

klein

10 - 30

klein

0 - 100

gemiddeld

30 - 50

gemiddeld

100 - 250

175

groot

50 - 70

groot

250 - 500

375

zeer groot

70 - 90

zeer groot

500 - 1.000

750

enorm

> 1.000

1.500

Van ieder risico is de kans en de impact (in euro's) ingeschat. Voorbeeld: de kans van de risico is groot en de impact zeer groot. Uit bovenstaande tabel is uit te rekenen dat de risicoscore 60% is van € 750K - € 450K. De nu in beeld zĳnde risico’s zĳn in onderstaande tabel opgenomen: Risicoscore Nr. Risico/Gebeurtenis Kans Impact Beheersmaatregel (x € 1.000) 1

Drie gemeentebesturen kunnen in de toekomst verschillende inzichten of belangen hebben die de Duo+ organisatie kunnen beïnvloeden

gemiddeld

zeer groot De kans wordt gezien als gemiddeld. Mogelĳk dat herbezinning op taken ,naar aanleiding van het zogenaamde ravĳnjaar 2026, aanleiding is om het risico anders te beoordelen. Vooralsnog wordt gemiddeld aangehouden. Als het risico zich voordoet is de impact zeer groot.

Extra inhuur kan noodzakelĳk zĳn in verband met moeilĳk vervulbare vacatures.

zeer groot

groot

Een medewerker van Duo+ is voor het aanvaarden van een politieke functie met politiek verlof gegaan. Er is echter sprake van een terugkeergarantie als deze politieke functie niet meer vervuld wordt. Risico op salarislasten omdat deze functie inmiddels door een andere medewerker ingevuld is.

zeer klein

gemiddeld

4 Paragrafen: 4.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Gerichte (advertentie)aanpak. Er zĳn inmiddels diverse acties ondernomen zoals een eigen Werken bĳ website en het beschikbaar stellen van middelen voor recruitment.

300

Pagina 24

Nr. Risico/Gebeurtenis

Kans

Risicoscore (x € 1.000)

Impact

Beheersmaatregel

groot

Wanneer dit zich voordoet, zal per geval bekeken worden wat de kosten zĳn en zal er een voorziening gevormd worden. Vanuit de ervaringscĳfers van de afgelopen jaren is een inschatting gemaakt van het risico.

150

Op grond van ervaringscĳfers kan er gemiddeld redelĳkerwĳs van uit gegaan worden dat Duo+ als risicodrager gemiddeld drie WW-besluiten per jaar neemt. Echter, de omvang van de besluiten hangt af van de verwachte uitstroom en verschilt per dossier.

Toekomstige ontwikkelingen kunnen het nodig maken om nieuwe investeringen te doen, die nog niet in de begroting zĳn opgenomen.

gemiddeld

gemiddeld Indien het noodzakelĳk is om innovaties door te voeren zullen afzonderlĳke voorstellen gedaan worden.

Gezien de leeftĳdsopbouw van Duo+ neemt het risico toe dat niet iedereen tot aan zĳn pensioen volledig instaat is om het werk uit te kunnen blĳven voeren. Vanuit goed werkgeverschap zal het dan ook onvermĳdelĳk zĳn om via maatwerk een generatieregeling toe te passen indien zich dit voordoet.

groot

gemiddeld Begeleiding en mogelĳke inzetbaarheid op andere functies DUOorganisatiebreed.

105

De aanpassing van het gemeentefonds veroorzaakt een bezuinigingsopgave voor de DUOgemeenten. Dat zal effect hebben op Duo+ afhankelĳk van welke keuzes er gemaakt worden. Op dit moment is de impact van het risico nog niet goed in te schatten derhalve pro memorie (pm).

groot

Gezocht zal worden naar efficientie maatregelen, verdere digitalisering en waar mogelĳk harmonisering.

Totale risicoscore 2026

855

Duo+ heeft geen weerstandsvermogen. Dit betekent dat als bovenstaande risico’s zich voordoen er beroep gedaan wordt op de middelen van de DUO-gemeenten. De DUO-gemeenten hebben binnen hun begroting rekening gehouden met deze risico’s. 4.2.3 Voorzieningen Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelĳke vakantie-uren sparen. Met 'verlofsparen' kunnen zĳ deze vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bĳ hun persoonlĳke levens- en carrièreplanning, passend bĳ hun levensfase en het gemeentelĳke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Sinds 2022 wordt gemonitord om het financiële effect van deze CAO-wĳziging te beoordelen. Inmiddels is dit effect bepaald op € 90.000. 4.2.4 Ratio's kengetallen De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat onderstaande financiële kengetallen.

4 Paragrafen: 4.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Pagina 25

Landelĳke norm

Kengetallen

Begroot na Minste Gemiddeld Meeste Rekening wĳziging Begroot Begroot Begroot Begroot 2024 2025 2026 2027 2028 2029 risico risico risico

Netto Schuldquote

< 90%

90% 130%

> 130%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

< 90%

90% 130%

> 130%

Solvabiliteitsratio

> 50%

20% - 50%

< 20%

18%

Grondexploitatie

< 20%

20% - 35%

> 35%

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

> 0,6%

0% - 0,6%

Belastingcapaciteit

< 95%

95% 105%

> 105%

n.v.t.

Netto Schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Duo+ ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Duo+ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte De indicator ‘structurele exploitatieruimte’ geeft aan hoe de structurele vrĳe ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Duo+ in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. VNG waardeert een score hoger dan 0,6% als 'voldoende', een score tussen 0 en 0,6% als 'matig' en een score van 0% als 'onvoldoende'.

4.3

Paragraaf Financiering

Algemeen Uitgangspunt voor het treasurybeleid van Duo+ is een actief treasurybeheer waarbĳ, met het oog op de publieke taak en het beheersen van mogelĳke risico’s, binnen een kader van terughoudendheid en zorgvuldigheid, wordt gestreefd naar een optimaal resultaat bĳ het aantrekken van vreemd vermogen en het uitzetten van liquide middelen. Duo+ is verplicht om een overschot aan liquide middelen (groter dan € 250K) uit te zetten bĳ het Rĳk door middel van schatkistbankieren. Liquiditeitsprognose De kosten van Duo+ worden door de DUO-gemeenten gedragen. Afspraken over de bevoorschotting voor het lopende jaar zĳn erop gericht om de kortlopende liquiditeitsbehoefte af te dekken en liquiditeitsoverschotten zoveel mogelĳk te voorkomen. Door het matchen van de inkomende en uitgaande geldstromen wordt de financieringsbehoefte in 2026 gedekt en worden er geen rentekosten gemaakt. Administratieve organisatie en interne controle Duo+ trekt als organisatie geen leningen aan. Daarnaast zĳn de bĳdragen van de DUO-gemeenten afgestemd op de werkelĳke uitgaven. Binnen de werkzaamheden van het team Financiën is voldoende functiescheiding aangebracht zodat een afzonderlĳk treasurystatuut niet noodzakelĳk is. Risicobeheer & kasgeldlimiet Omdat Duo+ geen financiële middelen leent, zĳn deze onderwerpen niet van toepassing op Duo+.

Externe ontwikkelingen Doordat er geen externe financiering nodig is, zĳn externe ontwikkelingen niet van toepassing geweest op de financiering en de rentekosten van Duo+. 4 Paragrafen: 4.3 Paragraaf Financiering

Pagina 26

4.4

Paragraaf Bedrĳfsvoering

Algemeen In deze paragraaf wordt ingegaan op de bedrĳfsvoering van Duo+. In het programma Bedrĳfsvoering is ingegaan op de speerpunten. De paragraaf geeft in aanvulling daarop een aantal algemenere ontwikkelingen weer. 4.4.1 Communicatie De gehele externe communicatieve keten vanuit Duo+ is vanaf 2025 weer ondergebracht bĳ de drie DUO-gemeenten. Voor Duo+ is het resterende deel dat de interne communicatie van Duo+ organiseert ondergebracht binnen de Staf. 4.4.2 Financiën en salarisadministratie Ingezet wordt om op een efficIëntere manier om de salarisbegrotingen op te kunnen stellen. Daarnaast zal beoordeeld worden of het uitbesteden van de salarisadministratie een mogelĳkheid is, dit mede gezien de naderende pensionering van een aantal medewerkers. 4.4.3 Interne Dienstverlening In 2026 zal dit team zich los van de going concern zaken, projecten en investeringen zoals benoemd richten op de volgende speerpunten: Cluster Facilitair De verwachting is dat ook in 2026 de vluchtelingen- en asielzoekersopvang nog actief is in beide gemeenten. Cluster Postintake en Archief Digitaal werken ontwikkelt zich in hoog tempo en hier moet blĳvend op ingespeeld worden, ook in 2026.

4.4.4 Informatie en Automatisering (I&A) Vervanging hardware Er wordt invulling gegeven aan een actieve vervangingsplanning gebaseerd op een economische levensduur van ICT-apparatuur van in beginsel vĳf jaar (voor mobiele telefoons vier jaar). Daarnaast vindt vertaling plaats van de toenemende behoefte aan flexibel (mobiel) werken en de gevolgen van voortschrĳdende digitalisering, inclusief de eisen die bĳvoorbeeld archivering daaraan stelt. Doorontwikkeling applicatiebeheer Reductie van kwetsbaarheid en verhoging van kwaliteit is de continue opgave voor professionalisering van het functioneel applicatiebeheer. In dat kader wordt ook continu gestuurd op harmonisatie van het applicatielandschap tussen de verschillende organisatieonderdelen. Ook vindt evaluatie van het functioneel applicatiebeheer plaats afgezet tegen de gewenste dienstverlening. Doel is de dienstverlenging en ondersteuning aan de organisatie naar een hoger plan te tillen zodat de applicaties de dienstverlening aan burgers en bedrĳven maximaal ondersteunen. Een voordurende aandachtspunt is dat natuurlĳk verloop binnen het team I&A een bedreiging vormt voor de continuïteit. Dit vergroot de kwetsbaarheid, wat met gerichte maatregelen getracht wordt tegen te gaan. Toch verwachten we dat werving en selectie van IT personeel een steeds grotere uitdaging wordt.

Digitale vaardigheden Om de moderne ICT-middelen optimaal en zonder “technostress” te kunnen (blĳven) benutten, is het van belang de digitale vaardigheden van medewerkers op niveau te brengen en te houden. Inzet hierop draagt bĳ aan het doen afnemen van de ervaren werkdruk terwĳl de digitale vaardigheden toenemen. I&A zet zich onverminderd in om te zorgen dat collega's optimaal zĳn toegerust voor hun werk. Digitaal werken dient op alle mogelĳke manieren te worden gestimuleerd. Op verschillende vlakken is hier breed aandacht voor, bĳvoorbeeld met het abonnementenbeheer en inzet van digitale ondertekening. Inmiddels is het mogelĳk om in alle gevallen volledig en tĳd- en plaatsonafhankelĳk te kunnen werken. 4.4.5 Juridische zaken Wederopbouw De behoefte vanuit de organisatie, tezamen met de behoefte en dynamiek binnen het bestaande team Juridische Zaken spelen een belangrĳke rol. Met de aangekondigde groei van de DUO-gemeenten wordt ook 4 Paragrafen: 4.4 Paragraaf Bedrĳfsvoering

Pagina 27

een toename van de primaire werkzaamheden verwacht en daarmee ook op termĳn een groei van het team Juridische Zaken om goed te kunnen ondersteunen met name ook op de juridische advisering aan het bestuur van de organisaties. 4.4.6 Personeel en Organisatie De wereld om ons heen verandert snel. Het is belangrĳk om onze organisatie daar goed op voor te bereiden. Dit betekent dat er andere competenties nodig zĳn. Medewerkers en de P&O-ers zelf moeten daarop getraind en opgeleid worden. Zo zal ook gewĳzigde wetgeving over onder andere het verlofstelsel en transparantie over de beloningsstructuur effect gaan krĳgen op de organisatie en op de advisering door de P&O adviseurs. De krapte op de arbeidsmarkt maakt intensivering van onze inzet op het gebied van werving & selectie noodzakelĳk. De DUO+ organisatie willen we aantrekkelĳk presenteren. We willen ook gerichte mediakanalen gebruiken zodat onze vacatures opvallen tussen die van de vele andere werkgevers. De groei van de DUO-organisaties vraagt ook om meer inzet van de afdeling P&O en de voorspelling is dat dit de komende jaren zo blĳft. Er zal op de adviesfuncties uitbreiding nodig zĳn. Om bovendien te kunnen blĳven voorzien in aantrekkelĳk werkgeverschap, zullen we meer op opleiding en ontwikkeling willen inzetten.

Het uitbreiden van het team P&O met een opleidingsadviseur en verzuimadviseur is daarom gewenst, ook om te voorzien in het onderhoud en het optimaal benutten van de DUO-academie (Studytube). 4.4.7 Overige ontwikkelingen Basisregistratie Ondergrond (BRO) In 2018 is de eerste tranche van de Basisregistratie Ondergrond (BRO) in werking getreden. Deze registratie betreft voornamelĳk de samenstelling van de ondergrond en de bĳbehorende technieken om deze in kaart te brengen, zoals grondwater, boringen, etc. (Kabels en leidingen vallen hier niet onder). Sindsdien zĳn gemeenten verplicht bepaalde gegevens aan te leveren bĳ de Landelĳke Voorziening BRO. In de daaropvolgende jaren zĳn drie aanvullende tranches ingevoerd, telkens met extra gegevens. In 2024 is de invoering van de vĳfde en laatste tranche gestart, met specifieke gegevens op het gebied van milieukwaliteit. Deze tranche loopt door tot en met 2026. Monitoring en Sturing De (door)ontwikkeling van managementinformatie via dashboards wordt onverminderd voortgezet binnen het programma Monitoring & Sturing. De dashboards 'Mens', 'Werk' en 'Geld' zĳn opgeleverd en in gebruik, waarbĳ 'Werk' vooralsnog als pilot functioneert. Naast generieke stuurinformatie zĳn deze dashboards verrĳkt met verschillende specifieke top-15 rapportages, afgestemd op de behoeften van leidinggevenden.

Denk hierbĳ aan details over ziekteverzuim, facturen en budgetten, werkvoorraad zaakgericht werken, etc. De inhoud van de dashboards en rapportages wordt bepaald door een organisatiebrede stuurgroep, terwĳl de vervaardiging is uitbesteed aan een externe partĳ. Hierbĳ zĳn applicatiebeheerders nauw betrokken om de volledigheid en betrouwbaarheid van de gegevens te garanderen. Door gebruik van een datawarehouse kunnen gegevens uit verschillende systemen aan elkaar worden gekoppeld. In 2026 blĳft de nadruk liggen op doorontwikkeling, zoals het toevoegen van specifieke rapportages op basis van de vraag vanuit de organisatie.

4 Paragrafen: 4.4 Paragraaf Bedrĳfsvoering

Pagina 28

Financiële begroting

5.1

Overzicht van baten en lasten en toelichting

LASTEN en BATEN

Rekening 2024

Begroot na wĳziging 2025

Lasten

-39.184

-41.883

-43.553

Baten

39.389

41.883

43.553

Saldo lasten en baten

205

Toevoegingen aan reserves

-130

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

-69

Saldo lasten en baten

137

(bedrag x € 1.000)

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Voor een toelichting wordt verwezen naar de afzonderlĳke programma’s. LASTEN

Rekening 2024

Begroot na wĳziging 2025

Stafbureau

-61

-72

-73

Bedrĳfsvoering

-647

-663

-864

Burger

-7.927

-8.141

-8.353

Buurt

-9.459

-9.715

-9.967

-1

-18.095

-18.593

-19.259

-21.088

-23.291

-24.294

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Totaal taakvelden Overhead en Vpb

-21.088

-23.291

-24.294

Totaal lasten

-39.183

-41.883

-43.553

Rekening 2024

Begroot na wĳziging 2025

Stafbureau

2.172

2.589

2.697

Bedrĳfsvoering

18.990

19.438

20.041

Burger

8.225

7.863

8.251

Buurt

10.002

11.995

12.565

-1

39.389

41.883

43.553

205

(bedrag x € 1.000)

Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal lasten

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Diemen&id=cc1a62d6-b422-4f5e-81dd-0ce54bff44c4