Document · PDF

Programmabegroting 2025 Duo+

Gemeenteraadsvergadering 27 juni 2024, gemeente DiemenBij agendapunt: Begroting 2025 DUO+12.300 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

BEGROTING 2025

(EN MEERJARENPERSPECTIEF 2026-2028)

11-06-2024

Definitief

Inleiding

Dit is de Begroting 2025 en het meerjarenperspectief 2026-2028 van de gemeenschappelĳke regeling Duo+. Duo+ is belast met uitvoerings- en bedrĳfsvoeringstaken voor de drie gemeenten: Diemen, Uithoorn en OuderAmstel (DUO-gemeenten). Binnen de programma’s van Duo+ wordt conform de Kadernota 2025 geen nieuw beleid ontwikkeld. Het beleid wordt ontwikkeld bĳ de DUO-gemeenten. Verbetering van de dienstverlening heeft continu de aandacht. Daartoe wordt ingezet op het verder verminderen van kwetsbaarheden in de uitvoering en het uitbouwen van de slagvaardigheid, kwaliteit en integraliteit van de dienstverlening.

1.1

Uitgangspunten begroting 2025

De Duo+ begroting 2025 is beleidsarm en volgt de Kadernota van Duo+ voor de (meerjaren)begroting 2025-2028. Nieuwe ontwikkelingen binnen de programma's zĳn daarom niet opgenomen in deze begroting maar volgen, evenals vorig jaar, een afzonderlĳk proces. Deze zullen in het eerste kwartaal van 2024 in de OGON's (opdrachtgever opdrachtnemers overleg) besproken worden. Na afweging kunnen de effecten meegenomen worden in de kadernota's van de DUO-gemeenten. Na definitieve besluitvorming van de begrotingen van de DUO-gemeenten worden deze ontwikkelingen dan via een 1e begrotingswĳziging 2025 vertaald naar de begroting van Duo+. In deze begroting worden alleen de autonome ontwikkelingen meegenomen, zoals het prĳsindexcĳfer, de groei van de DUO-gemeenten (die van invloed is op de bĳdrage) e.d. Algemene Financiële kaders De begroting en het meerjarenperspectief zĳn structureel sluitend en reëel onderbouwd waarbĳ rekening wordt gehouden met de financiële effecten die een autonoom karakter hebben. Jaarlĳks wordt het resultaat bepaald en bestemd na zienswĳze van de DUO-gemeenten. Financieel autonome uitgangspunten • De begroting 2025 is opgebouwd uit de structurele doorwerking vanuit de primitieve (meerjaren)begroting 2024 en de 1e begrotingswĳziging 2024 Duo+. • De CAO januari 2024, deze loopt tot 31 maart 2025. • De afgesproken verdeelsystematiek.

• Loonindex, CAO: Per 1 januari 2024 stĳgen de salarissen met 4,75%. Op 1 oktober 2024 komt daar nog een salarisverhoging van 1,25% bĳ. Voor het geheel gaan we voor 2025 dan uit van de 6% op basis van de definitief vastgestelde CAO van 2024. Voor het overige zal geen loonindex worden toegepast. Zodra er besloten is over definitieve CAO 2025 zal dit vertaald worden in de begroting 2025 door middel van een begrotingswĳziging. • Thuiswerkvergoeding: De thuiswerkvergoeding blĳft € 3 per dag. • Prĳsindex: voorgesteld wordt om nu geen prĳsindex toe te passen. Dit gezien de dalende inflatie op dit moment en de eerder toegepaste index in 2024. Indien de prĳzen in 2025 zodanig stĳgen dat aanpassing noodzakelĳk is, dan zal dit in de 1e en/of 2e begrotingswĳziging van 2025 worden meengenomen. • Groeipercentage: Vanuit de afgesproken verdeelsystematiek Staf en Bedrĳfsvoering wordt jaarlĳks rekening gehouden met een groeipercentage. Dit percentage is gebaseerd op de stĳging van het aantal inwoners ten opzichte van het vorige jaar en daar 30% van. Dit komt uit op 0,24% van het budget van de Staf en Bedrĳfsvoering, dit is € 55K. • In het meerjarenperspectief wordt gerekend met constante prĳzen net als in de begrotingen van de DUOgemeenten. Verdeelsleutels Onderstaand de verdeelsystematiek zoals afgesproken met de opdrachtgevers.

Programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering De kosten voor de programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering worden verdeeld op basis van 45% vaste- en 55% variabele kosten. De vaste kosten worden gelĳkelĳk door de DUO-gemeenten gedragen en de variabele kosten verdeeld naar rato van inwonertal. De programma Stafbureau wordt gezien als een ‘bĳzonder’ onderdeel Programmabegroting 2025

Pagina 3

van de bedrĳfsvoering. Daarom worden de kosten niet langer doorberekend aan de overige drie programma’s (Bedrĳfsvoering, Burger en Buurt), maar op dezelfde wĳze verdeeld als de kosten voor Bedrĳfsvoering. Programma’s Burger en Buurt In de vierjaarlĳks af te sluiten dienstverleningsovereenkomsten en de bĳbehorende jaarlĳkse werkplannen wordt de gemeentelĳke vraag in overeenstemming gebracht met de afgesproken bĳdrage. Dit gebeurt door vaste verdeelsleutels voor de programma's Buurt en Burger. Als de vraag vanuit de gemeenten groter is, dan worden aan de gremia van Opdrachtgevers en Opdrachtnemer (OGON’s) keuzes voorgelegd om dit wel in overeenstemming te brengen. Daar kan dan eventueel de keuze worden gemaakt (via de weg van de inhoud), dat een DUO-gemeente meer producten wil afnemen, die dan ook separaat bekostigd worden. Als uitzondering op de vaste verdeelsleutel binnen het Programma Buurt is voor het team Vergunning, Toezicht en Handhaving (VTH) afgesproken de verdeling via de werkplannen te laten verlopen, in verband met de wettelĳke taken die vanuit VTH moeten worden verricht. Dit omdat de vraag niet in overeenstemming gebracht kan worden met de vaste verdeelsleutel binnen het programma Buurt in verband met de wettelĳke taken die moeten worden verricht door VTH.

Daarnaast wordt er voor de Programma’s Buurt en Burger, binnen de OGON’s, gezocht naar een werkwĳze om de groei van inwoners en daarmee samenhangend de groei van het aantal woningen en areaaluitbreiding te verdisconteren in de bĳdragen voor deze programma’s. Groei Voor de programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering is vastgesteld dat de begroting van Duo+ vanaf 2021 wordt geïndexeerd voor de groei van het inwonertal van de DUO-gemeenten. In deze indexering is een efficiencykorting van 70% verwerkt (de berekening van de groei is opgenomen onder de financiële kaders bĳ de Kadernota). Deze verhoging zal voor de beide programma’s Staf en Bedrĳfsvoering aangewend worden om de kosten van groei op te vangen, zoals de toename in licentiekosten, huisvesting, maar ook extra inzet op advisering en ondersteuning van de DUO-gemeenten. Voor de programma’s Burger en Buurt is een dergelĳke indexering niet afgesproken. De groei van de DUOgemeenten wordt daar vertaald in de gemeentelĳke vraag aan Duo+. Als dat in de werkplannen leidt tot een grotere afname van producten en diensten bĳ Duo+ wordt dit separaat bekostigd. In het OGON BOR is afgesproken om jaarlĳks de personeelsbegroting van Duo+ te verhogen met een bedrag per woning op basis van historische gegevens geïndexeerd met het loonindexcĳfer. Deze verhoging wordt gebaseerd op de door de DUO-gemeenten aangeleverde nieuwbouw prognose.

Productieve uren Voor 2025 en verder wordt, rekening houdend met verlof, weekenden, feestdagen, opleidingen en ziekte uitgegaan van 1.400 productieve uren per fte. Ontwikkelingen vanuit Duo+ De mogelĳke ontwikkelingen voor 2025 vanuit Duo+ zĳn niet opgenomen in deze begroting. Deze zullen in de OGON's besproken worden en indien gewenst opgenomen worden in de kadernota's van de DUO-gemeenten. Na definitieve besluitvorming over de begrotingen 2025 van de DUO-gemeenten worden deze dan vertaald via een 1e begrotingswĳziging 2025 in de begroting van Duo+.

Programmabegroting 2025

Pagina 4

Specifieke opdrachten vanuit de DUO-gemeenten Er zĳn geen nieuwe maatwerk afspraken opgenomen. Indien deze zich voordoen gedurende het jaar worden deze via een afgesproken procedure opgenomen in de begroting. Efficiency Afgesproken is dat Duo+ vanaf 2022, 2-jaarlĳks de begroting doorlicht. Onderstaand een aantal voorbeelden van de reeds in eerdere jaren behaalde efficiencymaatregelen: • • •

•

• •

• • •

Verlagen van het materiële budget van I&A gedurende vier jaren met € 50K per jaar (oplopend tot structureel € 200K). Verlaging van het materiële budget van I&A door het project Harmony (€ 274K structureel). Door gezamenlĳk een Chief Information Security Officer en een functionaris gegevensbescherming aan te trekken zĳn de kosten voor de gemeenten tot op heden beperkt gebleven. 1,89 fte voor 3 gemeenten (= ruim 0,6 fte per gemeente in plaats van 1 fte). De besparing bedraagt tot op heden ongeveer € 40K per gemeente per jaar. De groei van de gemeenten, zowel in personele zin als in inwonersomvang heeft tot en met 2020 niet geleid tot een hoger budget voor Duo+. Berekeningen hebben uitgewezen dat op grond van de groei van het aantal inwoners van 2016 tot en met 2018 van de DUO-gemeenten een stĳging van het volume van de begroting Duo+ van € 650K gerechtvaardigd was. Bĳ de vorming van Duo+ is voor het team Verbĳzonderde Interne Controle (VIC) 0,67 fte ingebracht door de DUO-gemeenten. Door de strengere eisen van de AFM zĳn de accountantscontroles geïntensiveerd en bovendien ook complexer geworden. Een uitbreiding van het VIC-team was noodzakelĳk. Een groot deel van de formatie van het VIC-team (4 fte) is opgevangen binnen de formatie van het team Financiën. Dit betekent een inverdieneffect van ongeveer € 300K.

Na het vertrek van de programmamanager Slimmer Verbinden is deze (tĳdelĳke) rol binnen de formatie van Duo+ opgevangen. Het inverdieneffect bedraag ongeveer € 90K per jaar. Daarnaast zĳn nog regelmatig éénmalige extra kosten binnen de begroting van Duo+ opgevangen binnen de vacatureruimte en kapitaallasten. Voorbeelden hiervan zĳn de meerkosten van de accountantscontrole's van de DUO-gemeenten (€ 60K) en de aanschaf en implementatiekosten van de applicatie Tangelo (P&Ctool) € 90K. Kostenbesparende maatregelen zĳn doorgevoerd met betrekking tot het thuiswerken. Hierdoor betalen we nu slechts nog voor diegene die daadwerkelĳk ingelogd zĳn. In 2021, 2022 en 2023 zĳn eenmalige kosten die voortvloeien uit de CAO afspraken en WWverplichtingen opgevangen. In 2022 en 2023 zĳn de activiteiten met betrekking tot de opvang Oekraïnse vluchtelingen, waar het geen specifiek maatwerk betrof, opgevangen binnen de begroting van Duo+.

Weerstandsvermogen en risico's In de paragraaf Weerstandsvermogen en risico’s zĳn de belangrĳkste risico’s opnieuw tegen het licht gehouden. Als risico’s zich voordoen wordt er een beroep gedaan op de DUO-gemeenten. De DUO-gemeenten hebben rekening gehouden met de mogelĳke risico’s. Op deze wĳze zĳn de risico’s van Duo+ voor een belangrĳk deel afgedekt. Inrichting en opbouw begroting De belangrĳkste kaders van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden hieronder in genoemd en toegelicht. Uniforme taakvelden De lasten en baten zĳn ingedeeld in verplicht voorgeschreven taakvelden. Voor de Duo+ zĳn niet alle taakvelden van toepassing. Onderstaand de verdeling van de lasten naar de taakvelden voor Duo+: a) Overhead (conform notitie Overhead juli 2016) Onder overhead verstaat het BBV in artikel 1 het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Voor Duo+ is de overhead: de programma’s Stafbureau en Bedrĳfsvoering en alle overige leidinggevenden en managementassistenten binnen de programma’s Buurt en Burger. Criteria welke gebruikt zĳn voor het bepalen van de overhead: • Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch). Dit betreft de afdelingshoofden en teamleiders inclusief de kosten van de Directie binnen Duo+. Programmabegroting 2025

Pagina 5

• • • • • • •

Financiën, de volledige kosten van het team Financiën. P&O/ HRM, de volledig kosten van het team P&O. In- en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie (KCC), het volledige team Communicatie. Juridische zaken, de volledige kosten van het team JZ. Managementondersteuning. Dit zĳn in Duo+ alle managementassistenten in de afdelingen en teams. Er zĳn geen kosten voor een belastingadministratie. Deze wordt uitgevoerd door Belasting Amstelland en rechtstreeks gefactureerd aan de DUO-gemeenten. Informatievoorziening en automatisering (ICT). De volledige kosten van het team I&A plus de materiële kosten I&A met uitzondering van: a. Functioneel Applicatiebeheerder Suite voor Sociaal en de licentiekosten voor Suite voor Sociaal. b. Functioneel Applicatiebeheerder Key2Burgerzaken en de licentiekosten voor Key2burgerzaken.

b) IV3 taakvelden Op basis van de toelichting in de IV3-taakvelden zĳn de personeelslasten toebedeeld en de materiële kosten van I&A. Dit is gedaan in samenwerking met de teamleiders en de afdelingshoofden van de Duo+. Vervolgens is het bovenstaande omgerekend naar een percentage per taakveld per team. Dit percentage is gebruikt om ook de overige kosten van het team toe te bedelen per taakveld, zodat een bedrag per taakveld ontstaat. Financiële kengetallen Op grond van de voorschriften van het BBV is een vĳftal financiële kengetallen verplicht voorgeschreven. Hiervan zĳn drie financiële kengetallen relevant voor Duo+: • Kengetal netto schuldquote en gecorrigeerd met alle verstrekte geldleningen; • Kengetal solvabiliteitsratio; • Kengetal structurele exploitatieruimte. Omdat Duo+ niet zelfstandig leningen aangaat en ook geen structureel exploitatieresultaat mag hebben, wordt geen invulling gegeven aan deze kengetallen. In de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing wordt dit nader toegelicht. Europees Monetaire Unie saldo (EMU-saldo) Ook hier geldt dat dit voor Duo+ van weinig of geen betekenis is. Immers, de lasten zĳn gelĳk aan de baten.

Programmabegroting 2025

Pagina 6

Leeswĳzer

De Begroting ontleent haar indeling aan het BBV en bestaat uit: • Een beleidsbegroting bestaande uit een programmaplan en een aantal paragrafen; • Een financiële begroting bestaande uit het overzicht van baten en lasten en de uiteenzetting van de financiële positie. Het BBV schrĳft naast een programmabegroting ook een productenraming voor. Voor Duo+ zĳn de programmabegroting en de productenraming identiek. Deze onderdelen worden hieronder globaal toegelicht en in de volgende hoofdstukken uitgewerkt. Beleidsbegroting De beleidsbegroting bestaat uit een viertal programma’s, algemene dekkingsmiddelen en drie verplichte paragrafen: • Programma 1 – Stafbureau; • Programma 2 – Bedrĳfsvoering; • Programma 3 – Burger; • Programma 4 – Buurt; • Algemene dekkingsmiddelen; • Paragraaf Weerstandsvermogen; • Paragraaf Financiering; • Paragraaf Bedrĳfsvoering. Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit: • Overzicht van baten en lasten; • Uiteenzetting van de financiële positie: a. Bĳdrage van de DUO-gemeenten; b. Overzicht van incidentele baten en lasten; c. Meerjarenbalans; d. EMU-saldo; e. Bĳlage taakvelden. Bĳ het opstellen van de begroting 2025 is de jaarrekening 2023 nog niet definitief maar wel in een ver gevorderd stadium. In deze begroting worden daarom de conceptcĳfers gebruikt zoals deze nu voorliggen. De financiële overzichten zĳn afgerond op € 1.000.

Hierdoor kunnen er afrondingsverschillen ontstaan. In de financiële tabellen wordt het minteken gebruikt als er een last (uitgave/nadeel) wordt bedoeld. Waar geen teken staat, wordt dat als een baat (inkomst/voordeel) gelezen. Daarnaast wordt een minteken (-) in de jaarstukken ook gebruikt om duidelĳk te maken dat er geen toelichting nodig is. Ook is het minteken (-) gebruikt om nullen te vervangen.

Programmabegroting 2025

Pagina 7

Programmaplan

Programma Stafbureau 1 Speerpunten In de volgende tabel worden de subdoelen bĳ de speerpunten kwaliteit, kwetsbaarheid en kosten opgenomen en toegelicht. Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen wĳ bereiken?

Aansturen en doorontwikkeling organisatie

Wat willen wĳ ervoor doen?

De dienstverleningsovereenkomsten zĳn voor een periode van vier jaar opgesteld. De onderliggende jaarlĳkse werkplannen beschrĳven meer in detail de gevraagde diensten en producten tegen de inspanningen en kosten die daaraan verbonden zĳn. Het OGON overleg vormt de basis van de samenwerking en is het platform voor de onderlinge afspraken over producten en dienstverlening. Los daarvan is er aanvullende dienstverlening op basis van maatwerkopdrachten. Deze worden vooraf goed en duidelĳk vastgelegd en conform de leveringen afgerekend.

Wat willen wĳ bereiken?

Concern control

Wat willen wĳ ervoor doen?

In 2025 zĳn de processen voor de interne controle in de lĳn belegd. Dit betekent dat de proceseigenaren samen met de teams/afdelingen de interne controles aan de hand van deze processen zelf uitvoert. Het VIC-team toetst of deze interne controles goed uitgevoerd worden en zal afhankelĳk van de kwantiteit en de kwaliteit van de lĳncontroles eventueel nog zelf controles uitvoeren. Hiermee is de interne beheersing sterkt verbeterd en is de directie van Duo+ goed in positie gebracht om een goede rechtmatigheidsverklaring over het dienstjaar 2024 aan het bestuur van Duo+ te kunnen afleggen. De maatregel dat de directeur van Duo+ de rechtmatigheidsverklaring moet afgeven via de jaarrekening is, zoals het er nu naar uitziet, in 2023 van kracht geworden. Ook wordt in 2025 en volgende jaren nadrukkelĳker ingezet op het overgaan van de gegevensgerichte controles naar proces en systeem gerichte controles. Waar nodig zal het VIC-team de proceseigenaren blĳven ondersteunen en helpen bĳ het uitvoeren van de interne controles. Verder maken de frauderisico's ook onderdeel uit van de controles van het VIC team.

Wat willen wĳ bereiken?

Inkoopfunctie

Wat willen wĳ ervoor doen?

In 2024 wordt de inkoop organisatie verder uitgewerkt en uitgerold in de organisatie. Dit betekent dat in 2025 verder gebouwd kan worden aan de inkooporganisatie binnen de DUO-organisatie aan de hand van de visie en de koers die in 2024 vastgesteld zĳn. Het is inmiddels al wel duidelĳk dat het maatschappelĳk verantwoord inkopen een belangrĳk onderdeel gaat worden binnen de inkooporganisatie. Hierin voeren de gemeenten wel een “eigen beleid” maar het toepassen van dit beleid wordt wel zoveel als mogelĳk in de gezamenlĳk gedaan.

cWat willen wĳ bereiken? Informatie veiligheidsorganisatie Wat willen wĳ ervoor doen?

Programmabegroting 2025

Op grond van de wet moet de DUO-organisatie uitvoering geven aan de NIS2 en dat betekent dat er binnen de organisaties strenger gerapporteerd moet worden over de stand van zaken rond de informatieveiligheid. De verwachting is dat voor informatieveiligheid op termĳn een certificering noodzakelĳk is. Dit betekent dat er in dit jaar invulling gegeven zal worden aan Business Continuity Management. Daarnaast geldt dat ook in 2025 dat er een verdere verbreding moet komen om de informatieveiligheid in de gehele DUO-organisatie verder uit te rollen en in toenemende mate onderdeel te maken van de processen. De controle vanuit de overheid op de informatieveiligheid gaat steeds verder aangescherpt worden. Ook dit gaat meegenomen worden in het capaciteitsvraagstuk rondom de informatieveiligheid en de AVG. Pagina 8

Wat mag het kosten?

STAF

Begroot na wĳziging 2024

Rekening 2023

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

(bedrag x € 1.000) Lasten

-2.115

-2.075

-2.091

Baten

2.172

2.075

2.091

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo lasten en baten

Saldo reserves Saldo Programma Staf

3 Verschillen analyse begroting na wĳziging 2024 en de begroting 2025 Hogere lasten (-/- € 16K) Het nadelige verschil wordt volledig veroorzaakt door de structurele doorwerking vanuit van de berekende definitieve CAO 2024. Hogere baten (€ 16K) De hogere baten bestaan uit een hogere bĳdrage als gevolg van de hierboven genoemde mutatie.

Programmabegroting 2025

Pagina 9

3.1

Programma Bedrĳfsvoering

3.1.1 Speerpunten In de volgende tabel worden de subdoelen bĳ de speerpunten kwaliteit, kwetsbaarheid en kosten opgenomen en toegelicht. Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen wĳ bereiken?

Optimaliseren, digitaliseren en waar mogelĳk (verder) harmoniseren van administraties en processen.

Wat willen wĳ ervoor doen?

Ook in 2025 blĳft het ver(der)gaand digitaliseren en waar mogelĳk op één lĳn brengen van processen en administraties een belangrĳk speerpunt. Dit is een continue proces voor heel het samenwerkingsverband. Digitaal zaakgericht werken en archiveren (een wettelĳke verplichting voor zowel Duo+ als de DUOgemeenten) levert hier een belangrĳke bĳdrage aan.

Wat willen wĳ bereiken?

Implementeren van de uitvoeringsagenda voortvloeiende uit het informatiebeleidsplan

Wat willen wĳ ervoor doen?

De vaststelling van het informatiebeleidsplan vindt plaats in 2024. Inmiddels is gestart met het uitwerken en implementeren van een concrete uitvoeringsagenda die op operationeel niveau handen en voeten geeft aan het meer strategische informatiebeleidsplan, met een doorlooptĳd tot het einde van de huidige bestuursperiode in 2026.

Wat willen wĳ bereiken?

Borgen zaakgericht werken in de vier organisaties

Wat willen wĳ ervoor doen?

Digitaal werken ontwikkelt zich in hoog tempo en hier moet adequaat op ingespeeld worden. Duo+ heeft hierbĳ de verantwoordelĳkheid om kennis te delen, taken in te richten en te adviseren over de werkprocessen om de archieven kwalitatief op orde te krĳgen en te houden. Daarnaast hebben alle organisaties een eigen verantwoordelĳkheid om zaakgericht te werken en er voor te zorgen dat er geen achterstanden ontstaan. In 2020 vielen alle vier de organisaties onder verzwaard toezicht in het kader van het interbestuurlĳk toezicht (IBT). Er wordt hard gewerkt om het zaakgericht werken volledig te borgen in de vier organisaties. Binnen het programma Informatie Huishouding op Orde is dit een belangrĳk aandachtspunt.

Wat willen wĳ bereiken?

Doorontwikkeling P&O

Wat willen wĳ ervoor doen?

In 2023 is het ingezette transitieproces volledig doorgevoerd. Door de vorming van adviesteams is een betere aansluiting gevonden bĳ de vraagstukken van de partnerorganisaties, en daarmee is professionelere dienstverlening tot stand gekomen. In 2024 zal worden ingezet op de doorontwikkeling van functies (taak- en rolduidelĳkheid), mensen (kennis, vaardigheden, houding en gedrag), werkprocessen en op de toekomstbestendigheid van het team P&O. Daarbĳ zal ook teruggeblikt worden op de uitgangspunten die destĳds de basis vormen voor het transitieplan. Zĳn die onveranderd, of is een bĳstelling nodig om duurzaam aan de verwachtingen van organisaties te blĳven voldoen. In het teamplan voor 2024 - 2025 zal de doorontwikkeling van het team, met randvoorwaarden, planning en beoogde resultaten vormgegeven worden.

Wat willen wĳ bereiken?

Inclusief werkgeverschap en de Wet banenafspraak

Programmabegroting 2025

Pagina 10

Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen wĳ ervoor doen?

In december 2022 hebben de DUO-werkgevers een gezamenlĳke visie op inclusie en diversiteit vastgesteld. Het projectteam, onder aanvoering van P&O, heeft haar verkennende- en voorbereidende opdracht afgerond en haar eindevaluatie in juni 2023 aan de werkgevers aangeboden. Afgesproken is dat elke DUO-organisatie nu zelf verantwoordelĳk is voor het verankeren van inclusie en diversiteit in de eigen organisatie. De invulling van de Wet banenafspraak hoort daar ook bĳ. Uiteraard blĳft P&O in 2025 beschikbaar om hierin te adviseren en mee te denken. De DUO-werkgevers hebben P&O gevraagd om bĳ de vertaling van de visie in maatregelen of een beleid, vooral de focus te leggen op ‘quick wins’ en een toolbox I&D, maatregelen die relatief eenvoudig en binnen de bestaande budgetten kunnen bĳdragen aan een inclusieve en diverse werkomgeving. Ook in 2025 geldt dat de gemeenten en Duo+ op grond van de Wet banenafspraak een verantwoordelĳkheid hebben om mensen met een arbeidsbeperking te ondersteunen om aan het werk te komen. Hier liggen kansen in combinatie met het invullen van een maatschappelĳke verantwoordelĳkheid. P&O zal hierbĳ waar nodig adviseren en ondersteunen.

Wat willen wĳ bereiken

Ontwikkeling en duurzame inzetbaarheid van medewerkers De wereld om ons heen verandert snel. Het is belangrĳk om onze organisatie daar goed op voor te bereiden. Dit betekent dat er andere competenties nodig zĳn. Medewerkers moeten daarop getraind en opgeleid worden. Binden en boeien en duurzame inzetbaarheid zĳn belangrĳk: hoe behouden wĳ onze medewerkers en hoe kunnen zĳ het werk langer op een gezonde en plezierige manier blĳven doen. Soms betekent dit dat maatwerk- dan wel mobiliteitsoplossingen nodig zĳn. In 2025 zal hier verder invulling aan gegeven worden. Onderdeel daarvan is de implementatie van een digitaal leerplatform, de DUO-academie. Deze als in 2025 verder (door)ontwikkeld worden.

Wat willen wĳ bereiken?

Integrale dienstverlening

Wat willen wĳ ervoor doen?

In 2024 wordt de integrale dienstverlening weer actief opgepakt. In 2025 zal de verdere borging gerealiseerd zĳn. Dit als uitvloeisel van eerdere investeringen die gedaan zĳn met betrekking tot het opdrachtgever- en opdrachtnemerschap en het integraal werken van de medewerkers. Essentieel hierin is het (nog) meer tactisch sturen op resultaat en de verbinding met de opdrachtgevers.

Wat willen wĳ bereiken?

Eigen Werving en Selectieplatform De DUO-organisaties hebben in 2025 een eigen werving en selectieplatform (ATS systeem). Dit platform is gekoppeld aan een eigen werken-voor-website. Uiteraard gaat hierbĳ veel aandacht uit naar het individueel profileren van de DUO-werkgevers en is wordt er samengewerkt met de communicatie-teams van de individuele organisaties.

Wat willen wĳ bereiken?

Verder optimaliseren workflows Motion Motion het salarispakket dat gebruikt wordt voor de vier DUO-organisaties blĳft in ontwikkeling. Er zĳn inmiddels stappen gemaakt om workflows (beter) in te richten zodat de werkprocessen en archivering op een efficiënte manier afgewikkeld kunnen worden. Ook in 2025 zal aandacht uitgaan naar het verder optimaliseren van de workflows en werkprocessen.

Programmabegroting 2025

Pagina 11

3.1.2

Wat mag het kosten? Rekening 2023

Begroot na wĳziging 2024

Lasten

-18.006

-20.205

-20.391

-20.241

Baten

18.653

20.205

20.391

20.241

647

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

Saldo Bedrĳfsvoering

708

BEDRĲFSVOERING

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

(bedrag x € 1.000)

Saldo lasten en baten

3.1.3 Verschillen analyse tussen de begroting na wĳziging 2024 en de begroting 2025 Lasten (hogere lasten € 186K) Het nadelige verschil wordt veroorzaakt door: • Het nadelige verschil wordt voor € 131K veroorzaakt door de structurele doorwerking vanuit van de definitieve CAO van 2024 en • het groeipercentage voor 2025 (€ 55K). • Voor 2026 geldt dat het incidentele budget van € 150K voor informatiehuishouding op orde komt te vervallen Baten (hogere baten € 186K) De hogere baten bestaan uit een hogere bĳdrage als gevolg van de hierboven genoemde mutaties.

Programmabegroting 2025

Pagina 12

3.2

Programma Burger

3.2.1 Speerpunten In de volgende tabel worden de subdoelen bĳ de speerpunten kwaliteit, kwetsbaarheid en kosten opgenomen en toegelicht. Speerpunten Wat willen wĳ bereiken?

Digitalisering producten en diensten Burgerzaken

Wat willen wĳ ervoor doen?

De doorontwikkeling van onze digitale dienstverlening continueren we in 2025. Inwoners vinden steeds beter de weg naar onze digitale dienstverlening en dit gaan we optimaliseren. Een steeds groter percentage van de producten van Burgerzaken wordt door de inwoners via de website aangevraagd/ aangegeven en daarvan wordt een steeds groter deel zelfs zonder tussenkomst van een medewerker Burgerzaken verwerkt. Terwĳl vooral wordt ingezet op de digitale dienstverlening, blĳft juist ook aandacht voor degenen die hier geen gebruik van willen of kunnen maken. Verdere doorontwikkeling van de digitale dienstverlening helpt ook bĳ het -binnen de beschikbare capaciteit bĳ Burgerzaken- kunnen opvangen van de reisdocumentenpiek waar we vanaf 2024 mee te maken hebben. Basis voor onze dienstverlening in de volle breedte van producten en diensten die wĳ leveren, is de visie op dienstverlening van de gemeenten Ouder-Amstel en Uithoorn.

Wat willen wĳ bereiken?

Kwaliteit van de basisregistratie verbeteren

Wat willen wĳ ervoor doen?

De kwaliteit van persoons- en adresgegevens is én wordt steeds belangrĳker, mede door de uitbreiding van mogelĳkheden van regie op eigen gegevens door inwoners. Waar mogelĳk zoekt Burgerzaken aansluiting bĳ landelĳke initiatieven en breiden we de mogelĳkheden van de huidige applicatie uit. Burgerzaken zorgt er ook in 2024 voor dat ze over zoveel mogelĳk middelen beschikt om op deze nieuwe situatie in te spelen en het hoge niveau van dienstverlening te handhaven. In samenwerking met interne afdelingen en landelĳke partĳen wordt de aandacht voor adreskwaliteit geïntensiveerd. Na de pilot die we in 2024 draaien op het gebied van interne samenwerking op adreskwaliteit, wordt deze samenwerking geevalueerd op de resultaten hiervan: verbetering van de adreskwaliteit en meer inzicht krĳgen in mogelĳke strafbare- of ondermĳnende activiteiten.

Wat willen wĳ bereiken?

Verkiezingen organiseren volgens de wettelĳke verplichtingen

Wat willen wĳ ervoor doen?

In verband met de (vervroegde) verkiezingen voor de Tweede Kamer in november 2023, zĳn er in 2025 normaal gesproken geen verkiezingen. De volgende verkiezingen zĳn de Gemeenteraadsverkiezingen in 2026. De volgende Tweede Kamerverkiezingen zĳn in maart 2028.

Wat willen wĳ bereiken?

Doorontwikkeling van het KCC

Wat willen wĳ ervoor doen?

De doorontwikkeling van het KCC, als eerste aanspreekpunt van de organisaties, vindt haar doorgang. Het KCC wordt steeds meer het voorportaal voor alle klantcontacten via de verschillende kanalen. Het KCC levert producten en diensten, en beantwoordt vragen in het 1e lĳn klantcontact. Ze ontwikkelt de online dienstverlening steeds verder onder meer op basis van de gemeentelĳke visies op dienstverlening. Met de digitalisering blĳft het KCC oog houden voor de integraliteit van de dienstverlening, waar heldere informatievoorziening en volledige vraagbeantwoording de norm zĳn. Het KCC wil borgen dat de investeringen in digitale dienstverlening zorgen voor een éénduidige voorkant voor de gemeentelĳke dienstverlening en tegelĳkertĳd ruimte behouden voor passend maatwerk. Meting van de klanttevredenheid wordt waar mogelĳk ingezet om een continue verbetering van de dienstverlening te kunnen blĳven monitoren.

Programmabegroting 2025

Pagina 13

Speerpunten Wat willen wĳ bereiken?

In 2025 wordt binnen het Sociaal Domein breed gemeente overstĳgend gewerkt

Wat willen wĳ ervoor doen?

In 2025 wordt in nagenoeg het gehele Sociale Domein gemeente overstĳgend gewerkt. Er is een overzicht van de beleidsverschillen tussen de beide gemeenten in kaart gebracht. De beleidsharmonisatie is in voorgaande jaren nog niet op alle onderdelen haalbaar gebleken. De consequenties hiervan en mogelĳke vervolgafspraken volgen via het Ogon.

Speerpunt

Kwaliteit

Wat willen wĳ bereiken?

In 2025 is er sprake van een goedlopende Brede Toegang Sociaal Domein

Wat willen wĳ ervoor doen?

In 2024 wordt er een start gemaakt met het implementeren van de brede uitvraag. Door de juiste vragen te stellen en signalen op te pakken wordt de hulp/ondersteuningsvraag van de inwoner achterhaald en wordt besloten welke deskundigheid ingezet wordt. Het resultaat van dit traject moet leiden tot een verbetering van de toegang, waarin gemeenten, cliënten en maatschappelĳke partners samenwerken. Sociaal Domein breed wordt ingezet op de doorontwikkeling van de methodiek brede uitvraag. Voor (een groot deel van) de PW groep is het een nieuw instrument. De uitgangspunten van de brede uitvraag (dienstverleningsvisie) zĳn vastgesteld in een projectplan. De doorontwikkeling van deze werkwĳze wordt gemonitord. DUO+ gemeenten hebben een visie ontwikkeld op de digitalisering van de dienstverlening binnen het Sociaal Domein. Hierin is aandacht voor de digitalisering voor zowel de externe dienstverlening (digitalisering van de informatiedeling en -uitwisseling met burgers) als interne dienstverlening (digitalisering van bedrĳfsprocessen). Denk aan e-dienstverlening/burgerportaal/ snelbalie en ook aan betere afstemming en koppelingen tussen bedrĳfsapplicaties. Dit plan zal in samenwerking met Sociaal Domein Duo+ definitief worden gemaakt inclusief een planning voor de uitvoering in 2024/2025. Dit zal het meeste effect hebben op regelluw werken.

Wat willen wĳ bereiken?

In 2025 wordt het Sociaal Domein data gedreven gestuurd.

Wat willen wĳ ervoor doen?

Het programma Datagedreven Sturen & Werken heeft in 2023 een aantal experimenten afgerond zoals: Bestaanszekerheid onderzoek, inrichtingsdocument Nieuwe wet Inburgering, promotie voor het gebruik van het WMO-voorspelmodel en de doorontwikkeling Specialistische Jeugdhulp (SJH). Daarnaast is met groot succes de opleiding “Data in je bedrĳfsproces gebruiken” aan de beleidsadviseurs van het Sociaal Domein gegeven. In 2024 lopen de experimenten Veiligheid, Bestaanszekerheid en kosten inzicht SJH door vanuit 2023. Ook de opleiding gaat weer gegeven worden maar nu aan adviseurs van het Ruimtelĳk domein. Daarnaast loopt de inventarisatie voor de nieuwe experimenten in 2024 nog. Hier zullen 2-3 nieuwe experimenten gekozen worden na de inventarisatie voor de thema’s: Dienstverlening, Bedrĳfsvoering, Veiligheid en Ruimte. De activiteiten zullen in dezelfde lĳn en grote worden doorgetrokken naar 2025.

Programmabegroting 2025

Pagina 14

3.2.2 Wat mag het kosten? BURGER

Rekening 2023

Begroot na wĳziging 2024

Lasten

-8.578

-7.246

-7.314

Baten

8.225

7.246

7.314

Saldo lasten en baten

-353

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

-353

(bedrag x € 1.000)

Saldo programma Burger

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

3.2.3 Verschillen analyse tussen de gewĳzigde begroting 2024 en de begroting 2025 Hogere lasten (-/- € 68K) Het nadelige verschil wordt volledig veroorzaakt door de structurele doorwerking vanuit van de definitieve CAO van 2024. Hogere baten (€ 68K) De hogere baten is het gevolg van een lagere bĳdrage veroorzaakt door de bovenstaande mutatie.

Programmabegroting 2025

Pagina 15

Programma Buurt 1 Speerpunten In de volgende tabel worden de subdoelen bĳ de speerpunten kwaliteit, kwetsbaarheid en kosten opgenomen en toegelicht. Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen wĳ bereiken?

Een efficiëntere, effectievere, robuustere en kwalitatief betere uitvoering van de VTH-taken.

Wat willlen wĳ ervoor doen?

• • • • • •

• •

Accounthouders (nog) beter in positie brengen en daarmee efficiëntere sturing geven aan de werkprocessen binnen de clusters, Consequente sturing op de uitvoering van de werkplannen, onder andere d.m.v. tĳdregistratie en verantwoording in het OGON, Continuïteit borgen op 1-pittersfuncties, Inrichting van een front office en daarop aanpassen van de werkprocessen voor het georganiseerd verwerken van in-, door- en uitstroom van zaakdossiers, Management informatie en bestuursinformatie structureren, Investeren in opleiding en persoonlĳke ontwikkeling van medewerkers alsmede het consequent uitvoeren van de gesprekscyclus, waarbĳ er veel aandacht is voor de kwaliteit van de VTH producten en het niveau van dienstverlening, Investeren in realisatie van "de veilige publieke taak" bĳ VTH waarbĳ het stroomlĳnen van informatie ten behoeve van het veilig uitvoeren van toezicht en handhaving een speerpunt is. Zo mogelĳk toekennen van een inconveniententoelage aan boa's voor het uitvoeren van werkzaamheden bĳ de handhaving van afval.

Wat willen wĳ bereiken?

Voldoende personeel om de gemeentelĳke dienstverlening te blĳven continueren, daarbĳ rekening houdend met de gevolgen van gemeentelĳke areaaluitbreiding.

Wat willen wĳ ervoor doen?

In de DVO's worden de taken opgenomen voor de beiden DUO-gemeenten. Deze taken worden d.m.v. werkplannen jaarlĳks nader geconcretiseerd. Voor het programma Buurt (BOR) is er geen groeifactor opgenomen die rekening houdt met de groei van het areaal van de beiden DUO-gemeenten. Om de taken op het huidige kwaliteitsniveau uit te kunnen blĳven voeren is in het OGON BOR afgesproken om jaarlĳks de personeelsbegroting van Duo+ te verhogen met een bedrag per woning op basis van historische gegevens geïndexeerd met het loonindexcĳfer. Deze verhoging wordt gebaseerd op de door de DUO-gemeenten aangeleverde nieuwbouw prognose. Deze formatie uitbreiding is niet verwerkt in deze begroting. Dit zal, indien de beiden opdrachtgevers hiermee instemmen, via de kadernota's 2025 en begrotingen van de beide DUO-gemeenten zich vertalen naar de begroting van Duo+. Voor VTH wordt een vergelĳkbare exercitie gedaan. Daarvoor wordt nog een model ontwikkeld.

Wat willen wĳ bereiken?

Programmabegroting 2025

Effectieve aansturing teams Dagelĳks Onderhoud en Inrichting en Beheer in verband met de groei van de DUO-gemeenten.

Pagina 16

Speerpunten

Kwaliteit, Kwetsbaarheid en Kosten

Wat willen wĳ ervoor doen?

In overleg met beide opdrachtgevers vinden er in 2024 gesprekken plaats om het Domein Energie inkoop en Water/bodem sturing beter te positioneren binnen de organisaties. Een en ander betekent dat hier mogelĳk een aanpassing cq invulling voor komt voor de begroting Duo+ van 2025. De financiële effecten hiervan zĳn derhalve nog niet opgenomen in deze begroting. Maar zullen ter zĳner tĳd worden opgenomen in tussentĳds bestuurlĳke rapportage van gemeente, met een doorvertaling naar de begroting Duo+.

Wat willen wĳ bereiken?

Afschaffing BPM vrĳstelling voor ondernemers.

Wat willen wĳ ervoor doen?

Hierdoor kan er bĳ vervanging van bestaande voertuigen mogelĳk een negatief financieel effect ontstaan in de komende jaren vanaf 2026.

Wat willen wĳ bereiken?

Aanschaf veegwagen in eigen beheer gemeente Ouder-Amstel.

Wat willen wĳ ervoor doen?

Op verzoek van de gemeente Ouder-Amstel gaat Duo+ per 1 januari 2025 het vegen in de gemeente uitvoeren.

2 Wat mag het kosten? BUURT

Rekening 2023

Begroot na wĳziging 2024

Lasten

-10.086

-11.222

-11.366

Baten

10.002

11.222

11.366

Saldo lasten en baten

-84

Toevoegingen aan reserves

-130

Onttrekkingen aan reserves

Saldo reserves

-130

Saldo programma Buurt

-213

(bedrag x € 1.000)

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

Begroot 2028

3 Verschillen analyse tussen de gewĳzigde begroting 2024 en de begroting 2025 Hogere lasten (-/- € 144K) Het nadelige verschil wordt veroorzaakt door: • •

Het nadelige verschil wordt voor € 99K veroorzaakt door de structurele doorwerking vanuit van de definitieve CAO van 2024. De areaal-uitbeiding van Ouder-Amstel in 2025 (€ 45K).

Hogere baten (€ 144K) De hogere baten is het gevolg van een lagere bĳdrage veroorzaakt door de bovenstaande mutaties.

Programmabegroting 2025

Pagina 17

3.3

Algemene dekkingsmiddelen

3.3.1 Voorschriften BBV Conform het BBV omvat het overzicht algemene dekkingsmiddelen tenminste de onderstaande onderdelen: ALGEMENE Begroot na DEKKINGSMIDDELEN Rekening wĳziging Begroot Begroot Begroot Begroot (bedrag x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Ongebonden lokale heffingen

Algemene uitkering

Dividend

Saldo financieringsfunctie

Onvoorziene middelen

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Overige

Saldo Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen bestaan in de rekening uit de bĳdragen van de DUO-gemeenten welke in de programma’s zĳn opgenomen. Daarnaast geldt dat Duo+ geen lokale heffingen doet, dividend ontvangt en zichzelf niet financiert. Hierdoor is er geen sprake van een saldo van de financieringsfunctie. Onvoorziene middelen Het is een wettelĳke verplichting om een post voor onvoorzien in de begroting op te nemen. Er is niet wettelĳk bepaald hoe hoog de omvang van deze post moet zĳn. In de Kadernota 2025 is voorgesteld om € 1K aan te houden voor onvoorziene middelen. Als de onvoorziene uitgaven hoger blĳkt te zĳn dan de voorgestelde € 1K dan zullen deze worden doorbelast aan de DUO-gemeenten. Vennootschapsbelasting (Vpb) Voor een toelichting op de vennootschapsbelasting (Vpb) verwĳzen wĳ naar paragraaf Bedrĳfsvoering. 3.3.2 Verschillen analyse Structurele en incidentele baten De bĳdrage van de DUO-gemeenten is aangemerkt als zĳnde specifieke uitkering. Dit maakt dat Duo+ geen algemene dekkingsmiddelen heeft. 3.3.3 Overhead Op basis van het BBV zĳn de kosten per taakveld ingedeeld. In zĳn algemeenheid zĳn nagenoeg alle budgetten van de programma’s Stafbureau, Bedrĳfsvoering ingedeeld op het taakveld overhead. Daarnaast behoren ook de budgetten voor de teamleiders, managers en bĳbehorende ondersteuning op de programma’s Buurt en Burger tot overhead.

In de tabel hieronder de budgetten voor overhead afgezet tegen de totale lasten: Totale Overhead Jaren Overhead % lasten

Overhead als percentage van de totale lasten

Programmabegroting 2025

2023

-39.183

-21.088

54%

2024

-40.747

-22.154

54%

2025

-41.162

-22.359

54%

2026

-41.012

-22.209

54%

2027

-41.012

-22.209

54%

2028

-41.012

-22.209

54%

Pagina 18

Paragrafen

4.1 Openbaarheidsparagraaf Algemeen De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en beoogt een meer transparante overheid. Sindsdien vervangt de Woo de voorheen geldende Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Passieve openbaarmaking Duo+ ondersteunt de DUO-gemeenten bĳ het afhandelen van WOO verzoeken. Dit wordt gerapporteerd in de P&C-stukken van de betreffende DUO-gemeenten. Actieve openbaarmaking Duo+ is een uitvoeringsorganisatie en voert op basis van dienstverleningsovereenkomsten de opdrachten uit voor de DUO-gemeenten. De DUO-gemeenten communiceren hierover actief via openbare bekendmaking in hun eigen P&C-documenten en/of overige communicatiekanalen. Informatiehuishouding op orde Het project Informatiehuishouding op Orde is zodanig vorm gegeven dat de middelen vanuit het Rĳk structureel ingezet zĳn om de informatiehuishouding op orde te te houden. Hiermee is de projectfase in 2024 geëindigd en zĳn de structurele werkzaamheden in 2025 structureel geborgd.

4.2

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Volgens het BBV is het samenwerkingsverband verplicht een paragraaf weerstandsvermogen in de programmabegroting en de jaarrekening op te stellen. Deze paragraaf moet tenminste bevatten: • het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s; • een inventarisatie van de risico’s; • een inventarisatie van de weerstandscapaciteit. Naast deze onderwerpen moet in de paragraaf weerstandsvermogen van het jaarverslag conform het BBV ook de volgende verplichte kengetallen worden opgenomen: • netto schuldquote; • netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • solvabiliteitsratio; • grondexploitatie (niet van toepassing voor Duo+); • structurele exploitatieruimte en • belastingcapaciteit (niet van toepassing voor Duo+). Momenteel zĳn voor deze kengetallen geen landelĳke normen vastgesteld. Als er een landelĳke normering komt, zal de toezichthouder zich daarbĳ aansluiten. 4.2.1 Beleid omtrent weerstandcapaciteit en risico's Het doel van het weerstandsvermogen is om te bepalen of tegenvallers opgevangen kunnen worden zonder dat direct de begroting of het beleid hoeft te worden aangepast. Hiervoor is het van belang dat er een inventarisatie plaatsvindt van de risico's. Bĳ het opstellen van de begroting en de jaarrekening vindt een inventarisatie van die risico’s plaats en geven we de maatregelen aan om de risico's te beheersen.

Op basis hiervan kan tweemaal per jaar de benodigde risicodekking worden bepaald, die wordt afgezet tegen de beschikbare risicodekking, de zogenaamde weerstandscapaciteit. Vooralsnog zĳn hier geen middelen voor beschikbaar, dus het risico komt uiteindelĳk terecht bĳ de DUO-gemeenten. •

•

Risico’s Het realiseren van bedrĳfsdoelstellingen gaat gepaard met risico’s. Risico’s zĳn mogelĳke gebeurtenissen die een nadelige invloed hebben op het bereiken van de beleidsdoelstellingen. Deze dienen beheerst te worden, dat wil zeggen: geheel of gedeeltelĳk voorkómen (verlagen van de kans), mitigeren of overdragen (verlagen van de impact). Risicomanagement Risicomanagement is erop gericht om op een systematische wĳze de bedreiging voor de

Programmabegroting 2025

Pagina 19

•

bedrĳfsdoelstellingen te minimaliseren. Risico’s kunnen via interne beheersmaatregelen, verzekeringen of voorzieningen worden afgedekt. Resterende risico’s worden voorzien van specifieke beheersmaatregelen en gekwantificeerd. Weerstandscapaciteit Binnen de organisatie zĳn middelen en mogelĳkheden beschikbaar om de resterende risico’s af te dekken. Deze zĳn beschikbaar in de vorm van reserves, exploitatiebudgetten en door de eigenaarsrol die de DUO-gemeenten vervullen. Binnen de organisatie is het eventuele exploitatiesaldo onderdeel van de weerstandscapaciteit. Vooralsnog worden kostendekkende exploitaties opgesteld en is er geen weerstandscapaciteit binnen Duo+. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen drukt de mate uit waarin de organisatie in staat is om met de beschikbare risicodekking (weerstandscapaciteit) de benodigde risicodekking te matchen .

Programmabegroting 2025

Pagina 20

4.2.2 Inventarisatie van risico's Bĳ het opstellen van deze begroting hebben wĳ de risico’s die in beeld zĳn geactualiseerd. Op basis van die informatie hebben we de risico’s gekwantificeerd. Kans Klasse Gemiddelde Impact Klasse Gemiddelde Categorie

(%)

Categorie

(x € 1.000)

zeer klein

0 - 10

zeer klein

klein

10 - 30

klein

0 - 100

gemiddeld

30 - 50

gemiddeld

100 - 250

175

groot

50 - 70

groot

250 - 500

375

zeer groot

70 - 90

zeer groot

500 - 1.000

750

enorm

> 1.000

1.500

Van ieder risico is de kans en de impact (in euro's) ingeschat. Voorbeeld: de kans van de risico is groot en de impact zeer groot. Uit bovenstaande tabel is uit te rekenen dat de risicoscore 60% is van € 750K - € 450K. De nu in beeld zĳnde risico’s zĳn in onderstaande tabel opgenomen: Risicoscore Nr. Risico/Gebeurtenis Kans Impact Beheersmaatregel (x € 1.000) 1

Drie gemeentebesturen kunnen in de toekomst verschillende inzichten of belangen hebben die de Duo+ organisatie kunnen beïnvloeden.

gemiddeld

Extra inhuur kan noodzakelĳk zĳn in verband met moeilĳk vervulbare vacatures en langdurige ziekte.

zeer groot

groot

Een medewerker van Duo+ is voor het aanvaarden van een politieke functie met politiek verlof gegaan. Er is echter sprake van een terugkeergarantie als deze politieke functie niet meer vervuld wordt. Risico op salarislasten omdat deze functie inmiddels door een andere medewerker ingevuld is.

zeer klein

Programmabegroting 2025

zeer groot De kans wordt gezien als gemiddeld. Mogelĳk dat herbezinning op taken ,naar aanleiding van het zogenaamde ravĳnjaar 2026, aanleiding is om het risico anders te beoordelen. Vooralsnog wordt gemiddeld aangehouden. Als het risico zich voordoet is de impact zeer groot. Gerichte (advertentie)aanpak, In de begroting 2024 zĳn diverse acties opgenomen om dit risico te verminderen. In de huidige arbeidsmarkt blĳft het risico echter nog steeds hoog.

300

Pagina 21

Nr. Risico/Gebeurtenis

Kans

Risicoscore (x € 1.000)

Impact

Beheersmaatregel

groot

Wanneer dit zich voordoet, zal per geval bekeken worden wat de kosten zĳn en zal er een voorziening gevormd worden. Vanuit de ervaringscĳfers van de afgelopen jaren is een inschatting gemaakt van het risico.

150

Op grond van ervaringscĳfers kan er gemiddeld redelĳkerwĳs vanuit gegaan worden dat Duo+ als risicodrager gemiddeld drie WW-besluiten per jaar neemt. Echter, de omvang van de besluiten hangt af van de verwachte uitstroom en verschilt per dossier.

Toekomstige ontwikkelingen kunnen het nodig maken om nieuwe investeringen te doen, die nog niet in de begroting zĳn opgenomen

gemiddeld

gemiddeld Indien het noodzakelĳk is om innovaties door te voeren zullen afzonderlĳke voorstellen gedaan worden.

Verlofsparen, vanaf 2022 is in de CAO bepaald, dat medewerkers bovenwettelĳke vakantie-uren mogen sparen, hier is in de begroting geen rekening meegehouden

gemiddeld

gemiddeld Er zal twee jaar gemonitord worden wat het financiële effect is. Dan zal indien de noodzaak hiertoe is de begroting bĳgesteld worden op dit onderdeel.

Totale risicoscore 2025

750

Duo+ heeft geen weerstandsvermogen. Dit betekent dat als bovenstaande risico’s zich voordoen er beroep gedaan wordt op de middelen van de DUO-gemeenten. De DUO-gemeenten hebben binnen hun begroting rekening gehouden met deze risico’s. 4.2.3 Voorzieningen Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelĳke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bĳ hun levensfase hun bovenwettelĳke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bĳ hun persoonlĳke levens- en carrièreplanning en het gemeentelĳke vitaliteitsbeeld. Deze vakantieuren verjaren niet. Er zal vanaf 2022, twee jaar gemonitord worden om te beoordelen wat het financiële effect is van deze CAO-wĳziging. Afhankelĳk van het financiële effect zal dit bĳgesteld worden door middel van een begrotingswĳziging gedurende het jaar. 4.2.4 Ratio's kengetallen De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat onderstaande financiële kengetallen. Landelĳke norm

Kengetallen

Begroot na Minste Gemiddeld Meeste Rekening wĳziging Begroot Begroot Begroot Begroot 2023 2024 2025 2026 2027 2028 risico risico risico

Netto Schuldquote

< 90%

90% 130%

> 130%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

< 90%

90% 130%

> 130%

Solvabiliteitsratio

> 50%

20% - 50%

< 20%

18%

Grondexploitatie

< 20%

20% - 35%

> 35%

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

> 0,6%

0% - 0,6%

Belastingcapaciteit

< 95%

95% 105%

> 105%

n.v.t.

Programmabegroting 2025

Pagina 22

Netto Schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van Duo+ ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Duo+ in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte De indicator ‘structurele exploitatieruimte’ geeft aan hoe de structurele vrĳe ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Duo+ in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. VNG waardeert een score hoger dan 0,6% als 'voldoende', een score tussen 0 en 0,6% als 'matig' en een score van 0% als 'onvoldoende'.

4.3

Paragraaf Financiering

Algemeen Uitgangspunt voor het treasurybeleid van Duo+ is een actief treasurybeheer waarbĳ, met het oog op de publieke taak en het beheersen van mogelĳke risico’s, binnen een kader van terughoudendheid en zorgvuldigheid, wordt gestreefd naar een optimaal resultaat bĳ het aantrekken van vreemd vermogen en het uitzetten van liquide middelen. Duo+ is verplicht om een overschot aan liquide middelen (groter dan € 250K) uit te zetten bĳ het Rĳk door middel van schatkistbankieren. Liquiditeitsprognose De kosten van Duo+ worden door de DUO-gemeenten gedragen. Afspraken over de bevoorschotting voor het lopende jaar zĳn erop gericht om de kortlopende liquiditeitsbehoefte af te dekken en liquiditeitsoverschotten zoveel mogelĳk te voorkomen. Door het matchen van de inkomende en uitgaande geldstromen wordt de financieringsbehoefte in 2025 gedekt en worden er geen rentekosten gemaakt. Administratieve organisatie en interne controle Duo+ trekt als organisatie geen leningen aan. Daarnaast zĳn de bĳdragen van de DUO-gemeenten afgestemd op de werkelĳke uitgaven. Binnen de werkzaamheden van het team Financiën is voldoende functiescheiding aangebracht zodat een afzonderlĳk treasurystatuut niet noodzakelĳk is. Risicobeheer & kasgeldlimiet Omdat Duo+ geen financiële middelen leent, zĳn deze onderwerpen niet van toepassing op Duo+.

Externe ontwikkelingen Doordat er geen externe financiering nodig is, zĳn externe ontwikkelingen niet van toepassing geweest op de financiering en de rentekosten van Duo+.

4.4

Paragraaf Bedrĳfsvoering

Algemeen In deze paragraaf wordt ingegaan op de bedrĳfsvoering van Duo+. In het programma Bedrĳfsvoering is ingegaan op de speerpunten. De paragraaf geeft in aanvulling daarop een aantal algemenere ontwikkelingen weer. 4.4.1 Communicatie Herpositionering communicatie Het voornemen is om de gehele externe communicatieve keten vanuit Duo+ onder te brengen bĳ de drie DUO-gemeenten. De reden hiervoor is, dat communicatie het beste functioneert als de lĳnen kort zĳn en er snel geschakeld kan worden tussen onder meer de strategisch adviseur communicatie (is al bĳ de gemeenten belegd), de (senior)adviseurs, de expertise medewerker(s) en de adviseur(s) social media. Daarom wordt geadviseerd deze communicatieve keten niet op te breken, maar juist per gemeente op te bouwen. Het optuigen van gemeentelĳke communicatieteams binnen de DUO-gemeenten leidt volgens Team Communicatie Programmabegroting 2025

Pagina 23

tot een betere positionering binnen de gemeentelĳke organisatie en meer betrokkenheid met, focus op en kennis van de lokale situatie. Met als resultaat meer slagkracht en de mogelĳkheid om vanuit het team beter en meer oplossingsgericht te werken. Dit is voor de ‘going concern’ zaken, maar zeker in relatie tot de stappen die de DUO-gemeenten willen zetten naar betere strategische communicatie van belang. Het voorziet bovendien in de behoefte vanuit de gemeenten om communicatie dicht bĳ het bestuur van de gemeentelĳke organisaties te organiseren. 4.4.2 Financiën Ontwikkeling team Financiën In 2025 zal verder gewerkt worden aan de rol van de financiële functie. Deze komt nog meer te liggen bĳ het analyseren van data en advisering de (strategische) besluitvorming. Dit krĳgt gestalte in de vorm van meer gerichte controles, geavanceerde analyses en rapportages ter ondersteuning van de beleids- en besluitvorming. 4.4.3 Interne Dienstverlening In 2025 zal dit team zich los van de going concern zaken, projecten en investeringen zoals benoemd richten op de volgende speerpunten: Cluster Facilitair De verwachting is dat ook in 2025 de vluchtelingen- en asielzoekersopvang nog actief is in beide gemeenten.

Tevens verwachten we uitvoering te kunnen gaan geven aan een in 2024 vastgestelde huisvestingsvisie die in beide gemeenten maar ook voor Duo+ van belang wordt in de werkvorm die past bĳ de organisaties en de te verwachten groei. De fysieke uitgaande postverzending neemt sinds een aantal jaren enorm toe. Getracht wordt de kostenverhoging organisatiebreed op te vangen door andere vormen van verzending te kiezen, de totale kostenverrekening van uitgaande post (Duo+, Ouder-Amstel en Uithoorn) te centraliseren, strakker te sturen op goedkopere verzendmethodieken (24/48 uur) en hier actief over te communiceren. Toch zien we vanwege de verschillende dienstverleningsprogramma's de behoefte toenemen om inwoners met mailings, nieuwsbrieven en ander soortige fysieke communicatie te bereiken. Cluster Postintake en Archief Digitaal werken ontwikkelt zich in hoog tempo en hier moet blĳvend op ingespeeld worden, ook in 2025. Duo+ heeft hierbĳ de verantwoordelĳkheid om kennis te delen, taken in te richten en te adviseren over de werkprocessen om de archieven kwalitatief op orde te krĳgen en te houden. Daarnaast hebben alle organisaties een eigen verantwoordelĳkheid om zaakgericht te werken en er voor te zorgen dat er geen achterstanden ontstaan. Sinds 2020 vallen alle vier de organisaties onder verzwaard toezicht in het kader van het interbestuurlĳk toezicht (IBT).

De afspraak is dat zaakgericht werken ook na 2024 en verder volledig geborgd is en blĳft in de vier organisaties. Daarnaast zal er aandacht zĳn hoe het zaaksysteem leidinggevenden en medewerkers meer kunnen faciliteren in hun werkzaamheden. In 2024 is het programma Informatiehuishouding op orde van start gegaan, gefinancieerd uit de WOO-vergoeding. Dit betekent dat er actief ook voor dit cluster een taakverschuiving en andere manier van werken wordt gevraagd, hier is in 2023 reeds mee gestart en in 2024 verder vorm aan gegeven. In 2025 wordt verwacht - gericht op de vervanging van het zaaksysteem - er nog meer grip op te hebben. Cluster Servicedesk In 2024 is de verdere verbreding van de dienstverlening ingezet en gaat P&O net als andere Bedrĳfsvoeringsteams (ID, I&A, Financiën) actiever en breder met de applicatie Topdesk werken. Een vermoedelĳke verschuiving van (intake) taken uit deze teams kan in 2025 tot uitvoering worden gebracht. Tevens wordt een verdere groei van het gebruik van de applicatie door backoffices verwacht; het bestuurssecretariaat van één van de DUO-gemeente gaat met Topdesk werken, daarnaast gaat het team Dagelĳks Onderhoud intensiever met Topdesk werken. Bovendien, aangezien alle organisaties blĳven groeien, zal het aantal meldingen en dus de het dienstverleningsaanbod ook blĳven groeien. Groei van formatie voor dit cluster is daarom noodzakelĳk in 2025.

4.4.4 Informatie en Automatisering (I&A) Vervanging hardware Er wordt invulling gegeven aan een actieve vervangingsplanning gebaseerd op een economische levensduur van ICT-apparatuur van in beginsel vĳf jaar (voor mobiele telefoons vier jaar). Daarnaast vindt vertaling plaats van de toenemende behoefte aan flexibel (mobiel) werken en de gevolgen van voortschrĳdende digitalisering, inclusief de eisen die bĳvoorbeeld archivering daaraan stelt. Programmabegroting 2025

Pagina 24

Doorontwikkeling applicatiebeheer Reductie van kwetsbaarheid en verhoging van kwaliteit is de continue opgave voor professionalisering van het functioneel applicatiebeheer. In dat kader wordt ook gestuurd op harmonisatie van het applicatielandschap tussen de verschillende organisatieonderdelen. Ook vindt evaluatie van het functioneel applicatiebeheer plaats afgezet tegen de gewenste dienstverlening. Doel is de dienstverlenging en ondersteuning aan de organisatie naar een hoger plan te tillen zodat de applicaties de dienstverlening aan burgers en bedrĳven maximaal ondersteunen. Natuurlĳk verloop binnen het team I&A vormt een bedreiging voor de continuïteit en vergroot de kwetsbaarheid, wat met gerichte maatregelen getracht wordt tegen te gaan. Toch verwachten we dat werving en selectie van IT personeel een steeds grotere uitdaging wordt. Digitale vaardigheden Om de moderne ICT-middelen optimaal en zonder “technostress” te kunnen (blĳven) benutten, is het van belang de digitale vaardigheden van medewerkers op niveau te brengen en te houden. Inzet hierop draagt bĳ aan het doen afnemen van de ervaren werkdruk terwĳl de digitale vaardigheden toenemen. I&A zet zich onverminderd in om te zorgen dat collega's optimaal zĳn toegerust voor hun werk. Digitaal werken dient op alle mogelĳke manieren te worden gestimuleerd.

Op verschillende vlakken is hier breed aandacht voor, bĳvoorbeeld met het abonnementenbeheer en inzet van digitale ondertekening. Inmiddels is het mogelĳk om in alle gevallen volledig en tĳd- en plaatsonafhankelĳk te kunnen werken. 4.4.5 Juridische zaken Wederopbouw De wederopbouw is een voortdurend proces. Ook in 2025 ligt de prioriteit bĳ het aantrekken van de juiste medewerkers. Hierbĳ is het met klem niet alleen de theoretische kennis relevant. De behoefte vanuit de organisatie, tezamen met de behoefte en dynamiek binnen het bestaande team Jurdische Zaken spelen een belangrĳke rol. Met de aangekondigde groei van de DUO-gemeenten wordt ook een toename van de primaire werkzaamheden verwacht en daarmee ook op termĳn een groei van het team Juridische Zaken. Verwachting De gewĳzigde Omgevingswet is in werking getreden. Team JZ verwacht gedurende ook nog in 2025 meer tĳd nodig te hebben om zich wegwĳs te maken in deze nieuwe materie. Denk daarbĳ concreet aan de behandeling van eventuele bezwaar en beroepszaken. Ditzelfde zou kunnen gelden voor de Wet goed verhuurderschap. Ook ten aanzien van de verplichtingen in het kader van de Woo wordt extra werk verwacht. Hierbĳ wordt gedacht aan de trapsgewĳze actieve openbaarmaking door de DUO-gemeente en de daardoor toenemende ondersteuningsbehoefte vanuit onder andere Informatie Huishouding Op Orde.

Realistische uitrol Juridische Kwaliteitszorg De verwachting is dat in 2025 de juridische wordt uitgerold. Hierbĳ wordt er vanuit gegaan, dat de collega's die we in 2023 hebben aangetrokken bĳ de Duo+ blĳven en daarnaast voldoende kennis en ervaring hebben opgedaan om te kunnen werken aan de versteviging en versterking van de juridische functionaliteit binnen de organisatie. 4.4.6 Personeel en Organisatie Mens en arbeid De wereld om ons heen verandert snel. Het is belangrĳk om onze organisatie daar goed op voor te bereiden. Dit betekent dat er andere competenties nodig zĳn. Medewerkers moeten daarop getraind en opgeleid worden. In het kader van professionele en persoonlĳke ontwikkeling is in 2023 een samenwerking aangegaan met Studytube. Dit is een leerplatform dat de DUO-organisaties zal ondersteunen in de ontwikkeling van hun eigen medewerkers. In 2024 zal dit platform (onder de naam DUO-academie) geïmplementeerd worden. Ook biedt het leerplatform mogelĳkheden die bĳdragen aan een goed onboardingsproces, binden en boeien en duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Aandacht voor het behouden wĳ onze medewerkers en hoe kunnen zĳ het werk langer op een gezonde en plezierige manier blĳven doen blĳft belangrĳk. Soms betekent dit dat maatwerk- dan wel mobiliteitsoplossingen nodig zĳn.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Diemen&id=eccce9d0-c595-46a2-9ffb-3c96f3c721de