Jaarstukken 2024 Duo+

Door Corona is dit in 2021 on hold gezet en in 2022 een start gemaakt met het besluit Herstart na Corona. Met de kennis die in 2022 is opgedaan en door gesprekken met de vakafdelingen is een vervolg gegeven aan het Besluit Herstart. De herinrichting van verschillende ruimtes is uitgevoerd, een en ander is doorgelopen in 2024. 1 Postintake en Archief: Archiefachterstanden Interbestuurlijk Toezicht (IBT) In 2020 kwam de provincie met een minder positief rapport over het archiefbeheer in relatie tot zaakgerichtwerken in de vier organisaties, een rapport met de focus op het digitale archief/informatiebeheer. In het kader van Interbestuurlijk toezicht is in 2020 een rapport en plan van aanpak gemaakt. Dit plan biedt kansen om deze kwetsbare situatie op te kunnen vangen en het niveau van archiveren tot een hoger plan te brengen. Zaakgericht werken wordt meer ingebed in de werkprocessen, medewerkers worden hierin ondersteund en achterstanden worden aangepakt. Sinds 2023 heeft het team een actieve rol in het programma Informatiehuishouding op Orde en heeft het team ingezet op structurele kwaliteitscontroles. In 2024 heeft verder ook de uitvoering van het wegwerken van de archiefachterstanden plaatsgevonden; fysieke en digitale achterstanden zijn opgeruimd en deze archieven zijn volgens wetgeving verwerkt.

2 Servicedesk De Servicedesk gebruikt als kanaal voor meldingen de applicatie TOPdesk dat een selfserviceportal biedt voor de interne dienstverlening, I&A, P&O, Salarisadministratie en Dagelijks Onderhoud. Medewerkers maken zelf meldingen aan en vinden in de applicatie extra informatie. Het systeem biedt meer mogelijkheden op het gebied van praktische inrichting van de backoffice. Bovendien is het in TOPdesk mogelijk geworden een CMDB (centrale registratie van de hard- en software die je gebruikt) te beheren, panden in beeld te krijgen en rapportages te genereren die tevens voor de weergaves via dashboards, kunnen worden ingezet. 3 Facilitair In 2024 is er enorm veel werk verzet, ondanks ziekte en zwangerschapsverlof van een aantal medewerkers is het toch gelukt om de basis dienstverlening (inclusief de ondersteuning aan de vluchtelingenlocaties) volgens afspraak uit te voeren. Wel zijn er een aantal projecten doorgeschoven naar 2025. Beleidsindicatoren Duo+ heeft geen inwoners, deze zijn dan ook niet opgenomen. Onderstaand de (verplichte) beleidsindicatoren: Beleidsindicatoren (bedrag x € 1.000)

Omschrijving beleidsindicatoren

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

n.v.t.

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

n.v.t.

Jaarstukken 2024 Duo+

2024

Pagina 28

Beleidsindicatoren (bedrag x € 1.000)

Omschrijving beleidsindicatoren

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

Salariskosten

Totale loonsom

27.699

Externe inhuur

Totale kosten inhuur externen

7.389

% Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

21%

Kosten

Totale kosten

41.883

Totale overhead

22.066

% Overhead

2024 n.v.t.

% overhead van de totale kosten

53%

5.4.3 Rechtmatigheid Bevinding Er wordt regelmatig afgeweken van de grensbedragen uit de proportionaliteitsgids bij onderhandse aanbesteding. Onderstaand de belangrijkste bevindingen met betrekking tot de rechtmatigheid. In de jaarrekening paragraaf 6.1 is een volledig overzicht cijfermatig overzicht opgenomen. Omschrijving bevinding

Beheersmaatregel

Begrotingsrechtmatigheid € 254K. Het betreft hier inhuur (€ 249) als gevolg van Het betrof in 2024 een uitzonderlijke situatie ziekte binnen het programma Burger en € 5K in verband met een aantal langdurige zieken binnen het met hogere lasten Bedrijfsvoering voor de applicaties programma Burger die inmiddels niet meer in Burgerzaken en Suite4sociaal. Zie tevens de toelichting bij het dienst zijn bij Duo+. programma Burger. Dit is gemeld bij het bestuur van Duo+ in december 2024. € 9K. Het betreft een klein overschrijding op een onderdeel van de investeringen in automatisering. Het betreft het onderdeel serverapparatuur.

De totale omvang van de investeringen was in 2024 € 623K. De werkelijke uitgaven € 350K, waaronder ook de overschrijding. Het totaal van de lasten blijft dan ook ruimschoots binnen de raming voor de totale investeringen in automatisering. In de begroting zal voortaan op het totaal gestuurd worden en niet op de afzonderlijke onderdelen.

Voorwaardencriterium € 327K. Inhuur personeel ten onrechte niet Europees aanbesteed.

Jaarstukken 2024 Duo+

De inhuur is voor een belangrijk deel gemeld bij het Bestuur van Duo+ en ook vermeld in de 2e voortgangsrapportage Duo+ 2024. Door de inzet van de Broker, per 1 december 2023, is de verwachting dat deze onrechtmatigheid verder zal afnemen. Tevens is er vanuit inkoop per 1 oktober 2024 een nieuw beleid vastgesteld. De daarbij horende verplichte inkoopformulieren verkleinen de kans op fouten bij aanbesteding.

Pagina 29

Omschrijving bevinding

Beheersmaatregel

€ 55K. Fiscale dienstverlening ten onrechte niet Europees aanbesteed.

Dit betreft fiscale adviesopdrachten die door Duo+ wordt afgenomen voor alle Duogemeenten. Deze partij kan snel en ad hoc diensten leveren. Daarnaast heeft deze parij ervaring met alle Duo-organisaties vanuit het verleden. De dienstverleningsovereenkomst loopt door in 2025. Inmiddels heeft Duo+ de vacature voor een interne fiscalist vervuld en daarmee is de verwachting dat de uitgaven voor extern advies ook terug zullen lopen.

€ 305K. Inkoop van hardware rond computer(systeem) is niet De Europese aanbesteding heeft op een tijdig Europees aanbesteed. later moment plaatsgevonden dan verwacht in afwachten voor mogelijke nieuwe hardware specifieke requirements. Deze konden eventueel worden meegenomen in het Programma van Eisen bij de nieuwe Europese aanbesteding. De Europese aanbesteding volgt in de loop van 2025 en de verwachting is dat dit voor de zomer is afgerond. M&O Criterium Er is een concept M&O beleid opgesteld, maar nog geen vastgesteld M&O beleid binnen Duo+. Binnen Duo+ is het risico ook minder groot dan bij de gemeenten omdat er minder processen zijn waarbij oneigenlijk gebruik gemaakt kan worden regelingen. Hierdoor heeft het nog niet die prioriteit gehad om dit beleid vast te stellen.

Jaarstukken 2024 Duo+

Geen opmerkingen.

Pagina 30

6

Jaarrekening

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 31

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 32

6.1

Rechtmatigheid

Rechtmatigheid is de verantwoordelijkheid van de algemeen directeur Duo+. De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en ook de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de algemeen directeur van Duo+ toe in hoeverre de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de gemeenschappelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur vastgestelde normenkader op 28 november 2024 van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten volgens het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 418.832. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding De algemeen directeur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € bedraagt 950.000. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 418.832. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens de algemeen directeur overigens een bedrag van € 249.000 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Rechtmatigheid

Onrechtmatig bedrag in € x 1.000

Begrotingsrechtmatigheid: Hogere lasten

254

Investeringen

9

Bestemmingsreserves

0

Afwijking baten niet tijdig gemeld

0

Afwijking lasten niet tijdig gemeld

0

Totaal Begrotingsonrechtmatigheden

263

Voorwaardencriterium Totaal voorwaardencriterium

687

M&O Criterium Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden

950

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de algemeen directeur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 33

6.2

Overzicht baten en lasten en toelichting

Totaal Duo+ (bedrag x € 1.000)

Raming begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Realisatie begrotingsjaar

baten

baten

baten

lasten

saldo

lasten

saldo

lasten

saldo

Programma's Stafbureau

1.943

-73

1.870

2.066

-73

1.993

2.112

-64

2.048

Bedrijfsvoering

18.537

-754

17.783

20.134

-754

19.380

20.171

-759

19.412

Burger

7.000

-7.196

-196

8.740

-8.044

696

8.829

-8.293

536

Buurt

10.092

-8.901

1.191

11.728 -11.059

669

11.779 -10.701

1.077

Subtotaal Programma's

37.571 -16.925

20.646

42.668 -19.930

22.737

42.891 -19.818

23.073

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Algemene uitkering

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Dividend

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo financieringsfunctie

-

-

-

150

-

150

234

-

234

Overige algemene dekkingsmiddelen

1

-1

-

-

-

-

-

-

-

Subtotaal Algemene dekkingsmiddelen

1

-1

-

150

-

150

234

-

234

Taakvelden en Vpb Overhead

- -20.646 -20.646

- -23.142 -23.142

- -22.066 -22.066

Subtotaal overhead

- -20.646 -20.646

- -23.142 -23.142

- -22.066 -22.066

Vennootschapsbelasting (Vpb)

-

-

-

Subtotaal Taakvelden en Vpb Saldo van baten en lasten

-

-

- -20.646 -20.646 37.572 -37.572

-

-

-

- -23.142 -23.142 42.818 -43.072

-256

-

-

- -22.066 -22.066 43.125 -41.883

1.242

Toevoegingen en onttrekkingen reserves Reserve Bedrijfsvoering

-

-

-

125

-

125

125

-

125

Reserve Buurt/Burger

-

-

-

130

-

130

130

-

130

-

-

-

255

-

255

255

-

255

37.572 -37.572

-

43.074 -43.072

-

43.380 -41.883

1.497

Reserves Gerealiseerd resultaat

Voor een toelichting op de cijfers verwijzen wij naar de programma’s, onderdeel “Wat heeft het gekost?”: toelichting op het resultaat. Dit maakt onderdeel uit van het jaarverslag. Overhead Onder overhead is meegenomen de programma’s Stafbureau, Bedrijfsvoering en daarnaast de afdelingshoofden, teamleiders, managementassistenten van de programma’s Buurt en Burger. Vennootschapsbelasting De af te dragen vennootschapsbelasting is € 0 omdat Duo+ in 2024 geen winstgevende en/of ondernemersactiviteiten had voor de vennootschapsbelasting.

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 34

Incidentele lasten en baten Incidentele lasten en baten (bedrag x € 1.000)

Primitief lasten

Wijziging lasten

Begroot lasten

werkelijke lasten

Primitief baten

Wijziging baten

Begroot baten

Werkelijke baten

Stafbureau Geen

-

-

-

-

-

Totaal Stafbureau

-

-

-

-

-

-

-

-

Training Data in beleidsproces

-

15

15

15

-

15

15

15

Project Archief op Orde

-

75

75

75

-

75

75

75

Totaal Bedrijfsvoering

-

90

90

90

-

90

90

90

Maatwerk Energietoeslag

-

69

69

69

-

69

69

69

Maatwerk Toeslagenaffaire

-

236

236

207

-

236

236

236

Maatwerk Oekraïne

-

40

40

40

-

40

40

40

Maatwerk Schuldhulpverlening

-

25

25

104

-

25

25

104

Maatwerk Taalmeter

-

6

6

9

-

6

6

6

Maatwerk Jeugdhulp

-

71

71

71

-

71

71

71

Gedragswetenschapper

-

37

37

14

-

37

37

37

Brede uitvraag

-

195

195

57

-

195

195

195

Kostenbeheersing Jeugdhulp

-

111

111

66

-

111

111

66

Totaal Burger

-

790

790

637

-

790

790

824

Maatwerk Coördinator Omgevingswet

-

-

10

10

-

10

10

10

Totaal Buurt

-

-

10

10

-

10

10

10

Totaal incidentele lasten en baten

-

880

890

737

-

890

890

924

Bestemming reserves (bedrag x € 10.000)

Begroot toevoeging

werkelijke toevoeging

Reserve Bedrijfsvoering

-

-

Bedrijfsvoering

Burger

Buurt

Reserve Burger/Buurt Totaal bestemming reserves

Jaarstukken 2024 Duo+

-

-

Begroot Werkelijke onttrekking onttrekking 125

125

130

130

255

255

Pagina 35

Incidentele lasten en baten (bedrag x € 1.000) Incidentele lasten en baten (bedrag x € 1.000)

Primitief lasten

Wijziging lasten

Begroot lasten

werkelijke lasten

Begroot lasten & baten

werkelijke lasten & baten

Saldo baten en lasten

-256

1.242

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

255

255

Begrotingsaldo na bestemming

-1

1.498

Waarvan saldo incidentele baten en lasten

-

-442

Structureel saldo

-1

1.056

Jaarstukken 2024 Duo+

Primitief baten

Wijziging baten

Begroot baten

Werkelijke baten

Pagina 36

Niet uit de balans blijkende verplichtingen > € 100.000 Leverancier (bedrag x € 1000)

Omschrijving

Centric

Suite4SociaalDomein

Jan-25

Jan-30

163

1010

Centric

Motion = HRM-systeem

Jan-20

Dec-29

60

240

PinkRoccade

iBurgerzaken = administratiesysteem tbv. Burgerzaken

Jan-25

Jan-29

175

525

Visma Roxit

Contract Rx.Enterprise

Jan-23

Jan-26

140

-

Volvo Financial Services

Lease voertuigen

Mei-23

Mei-33

98

727

SoftwareOne

Microsoft Azure

Jun-24

Jun-27

250

375

SoftwareOne

Microsoft Systeem- en werkpleksoftware

Jun-24

Jun-27

510

765

1.396

3.642

Totaal

Jaarstukken 2024 Duo+

Begindatum

Einddatum

Verplichting jaar

Restverplichting t/m einde looptijd

Pagina 37

6.3

Balans en toelichting

ACTIVA (bedrag x € 1.000)

PASSIVA 31-12-2023 31-12-2024 (bedrag x € 1.000)

31-12-2023 31-12-2024

VASTE ACTIVA

1.493

1.444 VASTE PASSIVA

833

2.092

Materiële vaste activa

1.476

1.430 Eigen vermogen

699

1.865

Investeringen met economische nut

1.476

1.430 Bestemmingsreserves

593

368

Resultaat/afrekening

106

1.497

Financiële vaste activa

17

14 Voorzieningen

134

227

Overige langlopende leningen u/g

17

14 Voorziening frictiekosten

134

227

VLOTTENDE ACTIVA

4.480

6.387 VLOTTENDE PASSIVA

5.140

5.741

Uitzettingen rente typische looptijd < 1 jaar

3.474

5.059 Netto vlottende schulden rente typische looptijd < 1 jaar

2.355

3.259

3.919 Overige schulden

2.355

3.259

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's rijksschatkist

590 2.883

1.106

Overige vorderingen

1

34

Liquide middelen

251

243

Bank- en girosaldi

251

243

Overlopende activa

755

Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

TOTAAL ACTIVA

Jaarstukken 2024 Duo+

2.785

2.482

-

- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

75

-

755

1.085 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

2.710

2.482

7.832

5.972

7.832

5.972

1.085 Overlopende passiva

Pagina 38

6.3.1 Toelichting op de balans 6.3.1.1 Activa Materiële vaste activa met economisch nut (bedrag x € 1.000)

Duurzame Boekwaarde DeswaardeBoekwaarde 31-12-2023 Investering investering vermingdering Afschrijving 31-12-2024

Machines, apparaten en installaties

1.476

499

-

-

545

1.430

Totaal

1.476

499

-

-

545

1.430

Materiële vaste activa economisch nut (€ 1.430.000) In 2024 is per saldo voor € 499.000in ICT-middelen geïnvesteerd, voor een belangrijk deel nieuwe hardware in de vorm van Thinkpads en netwerkapparatuur. Er zijn ook een aantal voertuigen voor de afdeling Buurt aangeschaft in 2024. Financiële vaste activa (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Des31-12-2023 Investering investering

Boekwaarde Afschrijving 31-12-2024

Aflossing

Voorfinanciering

17

-

-

2

Totaal

17

-

-

2

14 -

14

Financiële vaste activa economisch nut (€ 14.000) Onder de financiële vast activa is een overname van een studieschuld opgenomen, in 2024 is hier een deel van afgelost. Uitzettingen rente typische looptijd < 1 jaar (bedrag x € 1.000) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in rijksschatkist

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2024 590

3.919

2.883

1.106

1

34

3.474

5.059

Overige vorderingen Totaal

Vorderingen op openbare lichamen (€3.919.000) Het bedrag van € 3.919.000 aan vorderingen op openbare lichamen betreft voor een aanzienlijk deel het specifieke maatwerk van de DUO-gemeenten én de aanvullende bijdrage vanuit de tweede voortgangsrapportage. Uitzettingen in 's Rijksschatkist (€1.106.000) Per 31 december 2024 was Uitzettingen in 's Rijksschatkist per saldo € 1.106.000. De bedragen i.r.t. het schatkistbankieren zijn in 2024 volgens de wettelijke afspraken verlopen. Onderstaande tabel geeft het verloop van 2024 weer:

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 39

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

239

244

241

241

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

761

756

759

759

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

Kw 1

Kw 2

Kw 3

Kw 4

(1) Berekening drempelbedrag (bedragen x €1000) Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

37.571

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat < of = € 500 miljoen

37.571

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

-

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van €1.000.000

1000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (bedragen x €1000) Kw 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) = (5a) / (5b)

Kw 2

Kw 3

Kw 4

21.766

22.164

22.192

22.197

Dagen in het kwartaal

91

91

92

92

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

239

244

241

241

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 40

Liquide middelen (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2024

Bank- en girosaldi

251

243

Totaal

251

243

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen betreft het saldo op de bankrekening en de openstaande saldi op de debitcards per 31 december. Duo+ heeft de beschikking over een krediet in rekening courant á €2,5 miljoen. Overlopende activa (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2024

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel

-

-

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

755

1.085

Totaal

755

1.085

Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen bedragen € 1.085.000. 6.3.1.2

Passiva

Eigen vermogen (bedrag x € 1.000)

Resultaat Boekwaarde bestemming 31-12-2023 2023 Toevoeging Onttrekking

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

463

30

125

Bestemmingsreserve Burger/Buurt Gerealiseerd resultaat

130

-

130

106

-106

Terugbetaling aan de DUO-gemeenten

Boekwaarde 31-12-2024 368 -

1.497

1.497

1.497

1.865

658

Terug te vorderen DUO-gemeenten Totaal eigen vermogen

Resultaat 2024

-582 699

-

-

255

Alle toevoegingen zijn incidenteel. Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering, • Het algemene doel van deze reserve is om eventuele voordelige en nadelige saldi binnen het stafbureau en het programma Bedrijfsvoering te egaliseren. Daarnaast kan in de toekomst de reserve fungeren als een buffer voor onverwachte financiële tegenvallers op het gebied van de Informatisering & Automatisering (I&A), zie de Nota reserves en voorzieningen. • Het motief voor instelling is de wenselijkheid om voor- en nadelige resultaten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Om te voorkomen dat kleine voordelige resultaten volledig worden teruggestort naar de DUO-gemeenten en in volgende jaren mogelijke kleine tekorten weer worden gevorderd van de DUOgemeenten. Dit voorkomt veel administratieve handelingen en het heen en weer pompen van middelen. • De omvang van de benodigde reserve is afhankelijk van de te egaliseren bedragen en in de toekomst afhankelijk van de risico’s op het gebied van I&A, zie nota reserves en voorzieningen. De looptijd van de reserve is afhankelijk van de te egaliseren bedragen en met betrekking tot de risico’s onbeperkt, zie nota reserves en voorzieningen. • Specifieke onderbouwing: Het saldo betreft de gereserveerde middelen voor het project Integrale Dienstverlening (€ 130K) en daarnaast is nog € 238K opgenomen om de toekomstige kapitaallasten te kunnen egaliseren.

Bestemmingsreserve Burger/Buurt • Het algemene doel van deze reserve is om eventuele voordelige en nadelige saldi binnen de programma's Buurt en Burger te egaliseren • Het motief voor instelling is de wenselijkheid om voor- en nadelige resultaten over de jaren heen te kunnen egaliseren. Om te voorkomen dat kleine voordelige resultaten volledig worden teruggestort naar Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 41

de DUO-gemeenten en in volgende jaren mogelijke kleine tekorten weer worden gevorderd van de DUOgemeenten. Dit voorkomt veel administratieve handelingen en het heen en weer pompen van middelen. Voorzieningen (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 Toevoeging Onttrekking 31-12-2024

Voorziening

134

93

-

227

Totaal voorzieningen

134

93

-

227

Er is een voorziening (€ 227.000) getroffen voor het saldo verlofsparen per balansdatum. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, is hier bij de jaarrekening 2024 wederom een voorziening voor getroffen. Overige schulden (€ 3.259.000) Dit betreft het saldo van goedgekeurde facturen, die per balansdatum nog voldaan moeten worden. Netto vlottende schulden rente typische looptijd < 1 jaar (bedrag x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2024

Overige schulden

2.355

3.259

Totaal

2.355

3.259

Overlopende passiva (€ 2.482.000) Overlopende passiva heeft betrekking op diverse facturen en af te dragen sociale lasten. Overlopende passiva (bedrag x € 1.000) Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2024 75

-

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

2.710

2.482

Totaal

2.785

2.482

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 42

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 43

6.4

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten en de verordening ex artikel 212 gemeentewet daarvoor geven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Alle bedragen in de jaarrekening staan weergegeven in duizenden Euro’s, tenzij anders vermeld. Het normenkader is op 21 december vastgesteld door het bestuur van Duo+. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De waardering tegen verkrijgingsprijs gedefinieerd wordt als zijnde de inkoopprijs en de bijkomende kosten. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De afschrijving van een activum start in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin de investering bedrijfsvaardig is opgeleverd. Deze wordt lineair afgeschreven. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 10.000 worden niet geactiveerd.

De volgende materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: • 10 jaar: kantoormeubilair • 5 jaar: onderzoek en ontwikkeling • 5 jaar: agio en disagio • 5 jaar: telefooninstallaties • 5 jaar: personenauto’s en lichte motorvoertuigen • 5 jaar: automatiseringsapparatuur • 5 jaar: software gemeentelijke applicaties • 5 jaar: software kantoorautomatisering • 3 jaar: mobiele telefoons • Activa die niet in onder bovenstaande punten vallen worden afgeschreven o.b.v. technische levensduur Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen betreffen de kosten van het fietsplan. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten/Resultaat worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 44

6.5

Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk voor de gehele instelling of rechtspersoon. Daarnaast moeten bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van andere medewerkers met een dienstbetrekking worden vermeld zodra deze gegevens in totaal hoger zijn dan het bezoldigingsmaximum. Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor Duo+ is €233k. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen ook de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. WNT Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking tabel 1a

de heer O. Paans

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 29/2

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

Ja Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2024

32.615,73

Beloningen betaalbaar op termijn 2024

3.556,56

Subtotaal

36.172,29

Individueel toepasselijk maximum

38.197

- / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Totale bezoldiging 2024

36.172,29

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2023 1a

de heer O. Paans

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling 2023

01/01 -31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

Ja Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2023

123.169,78

Beloningen betaalbaar op termijn

20.090,88

Subtotaal

143.260,66

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000,00

Totale bezoldiging 2023

143.260,66

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 45

WNT Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking tabel 1a

mevrouw W. Groot

Functiegegevens

Algemeen directeur 01/12 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking

Ja Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2024

10.689,72

Beloningen betaalbaar op termijn 2024

1.772,60

Subtotaal

12.462,32

Individueel toepasselijk maximum

19.735

- / - Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

n.v.t.

Totale bezoldiging 2024

12.462,32

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2023 1a

mevrouw W. Groot

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling 2023

-

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

-

Dienstbetrekking

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding 2023

-

Beloningen betaalbaar op termijn

-

Subtotaal

-

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000,00

Totale bezoldiging 2023

-

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 46

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 tabel 1b

mevrouw N. Helligman

Functiegegevens

Algemeen directeur a.i.

Kalenderjaar

2024

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)

01-03/30-11

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

9

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

1257,25

Individueel toepasselijk maximum Maximum uurtarief in kalenderjaar

221

Maxima op basis van normbedragen per maand

255.000

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

255.000

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 169.225,85

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 169.225,85

-/- Onverschuldig betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. 169.225,85

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

WNT Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder tabel 1d Naam topfunctionaris

Functie

E. Boog

bestuurder

P.J. Heiliegers

bestuurder, voorzitter

J. Langenacker

bestuurder

J. Geldhof

bestuurder

S. De Roy van Zuidewijn

bestuurder

tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Tabellen 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categorieën waren over 2024 niet van toepassing.

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 47

7

Bijlage overzicht baten en lasten per taakveld Lasten

Taakvelden (bedrag x € 1.000)

Percentage

Baten 2024

Percentage

2024

0.1 - Bestuur

0,2%

73

0,2%

73

0.2 - Burgerzaken

4,8%

2.069

4,9%

2.111

0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden

0,5%

231

0,5%

236

0.4 – Overhead

50,9%

22.066

50,9%

22.066

0.5 - Treasury

0,0%

-

0,0%

-

0.61 - OZB woningen

0,0%

-

0,0%

-

0.62 - OZB niet-woningen

0,0%

-

0,0%

-

0.63 - Parkeerbelasting

0,0%

-

0,0%

-

0.64 - Belastingen overig

0,0%

-

0,0%

-

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

0,0%

-

0,0%

-

0.8 - Overige baten en lasten

0,0%

-

1,9%

838

0.10 - Mutaties reserves

0,0%

-

0,6%

255

0.11- Resultaat van de rekening baten en lasten

3,5%

1.497

0,0%

-

1.2- Openbare orde en veiligheid

2,5%

1.087

2,6%

1.109

2.1 - Verkeer en vervoer

5,4%

2.350

5,5%

2.398

2.2 - Parkeren

0,4%

161

0,4%

164

2.3 - Recreatieve havens

0,0%

-

0,0%

-

2.4 - Economische havens en waterwegen

0,0%

20

0,0%

21

2.5 - Openbaar vervoer

0,0%

-

0,0%

-

3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur

0,0%

-

0,0%

-

3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

0,0%

-

0,0%

-

4.1 - Openbaar basisonderwijs

0,0%

14

0,0%

15

4.2 - Onderwijshuisvesting

0,1%

46

0,1%

47

4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingzaken

0,6%

278

0,7%

283

5.2 - Sportaccommodaties

1,0%

434

1,0%

443

5.5 - Cultureel erfgoed

0,1%

34

0,1%

35

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

3,0%

1.309

3,1%

1.336

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie

0,6%

240

0,6%

245

6.2 - Wijkteams

0,0%

-

0,0%

-

6.3 - Inkomensregelingen

9,0%

3.922

9,2%

4.002

6.4 - Begeleide participatie

1,2%

523

1,2%

534

6.5 - Arbeidsparticipatie

0,9%

390

0,9%

398

6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)

2,5%

1.098

2,6%

1.120

6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

1,2%

522

1,2%

532

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-

1,7%

719

1,7%

734

6.81 - Geëscaleerde zorg18+

0,0%

-

0,0%

-

6.82 - Geëscaleerde zorg 18-

0,0%

17

0,0%

17

7.1 - Volksgezondheid

0,0%

-

0,0%

-

7.2 - Riolering

1,3%

547

1,3%

558

7.3 - Afval

2,4%

1.040

2,4%

1.062

7.4 - Milieubeheer

0,7%

300

0,7%

306

7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

1,2%

504

1,2%

514

8.1 - Ruimtelijke ordening

0,1%

32

0,1%

33

8.2 – Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

0,2%

107

0,3%

109

8.3 - Wonen en bouwen

4,0%

1.750

4,1%

1.786

Totaal

100%

43.380

100%

43.380

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 48

Toelichting verdeelprincipe De verdeling is gebaseerd op de onderstaande notities: 1. De notitie Overhead BBV 2. IV3-informatie-voorschrift Ad1 0.4 Overhead De bovenstaande notitie is toegepast. Dit betekent dat de bedrijfsvoering afdelingen en alle leidinggevenden aan dit taakveld zijn toegerekend inclusief de managementassistenten. Dit Inclusief I&A met uitzondering van de personele en materiële kosten van de applicaties Suite voor Sociaal en Key2burgerzaken. Deze zijn toegerekend aan het betreffende taakvelden. Ad 2 IV3-informatie-voorschrift De taken aan de lastenkant zijn verdeeld op basis van de voorgeschreven taakvelden. De specifiek taken aan de batenkant resultaat van baten en lasten (negatief resultaat) en de mutaties in de reserves zijn benoemd. De overige taken aan de batenkant voornamelijk bestaande uit de bijdragen van de DUO-gemeenten zijn procentueel verdeeld op basis van de lastenkant.

Jaarstukken 2024 Duo+

Pagina 49