4e kwartaalbrief 2025 - Versie Auditcommissie en Informatieve raad

In de aandeelhoudersvergadering is de resultaatbestemming over 2024 vastgesteld. Voor Diemen leidt dit tot een dividenduitkering van € 54.000. Voorstel is deze lagere dividenduitkering ook te verwerken in de begroting. Dit leidt tot een negatieve bijstelling van € 30.000.

2.5.33

Vennootschapsbelasting Programma Financiën

Onze concessieovereenkomsten voor de uiting van reclame ziet de Belastingdienst als belastingplichtig. Ondanks dat wij het op voorhand niet eens zijn met de aanslagoplegging doen we sinds 2016 aangifte. Dit om naheffingsrente (8%) uit te sluiten. De gemeente volgt de landelijke ontwikkeling nauwkeurig om te kunnen anticiperen. De voorlopige aanslag 2025 bedraagt € 60.000 terwijl we € 40.000 geraamd hebben. We stellen voor het budget met € 20.000 te verhogen. In de begroting 2026 is deze verhoging structureel meegenomen.

2.5.34

Gevolgen algemene uitkering Programma Financiën

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.5 Ontwikkelingen met financieel effect in 2025

Pagina 32

Effecten Septembercirculaire 2025 De publicatie van de Septembercirculaire 2025 door de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) is aanleiding om de Algemene uitkering te actualiseren. Per saldo zijn de financiële gevolgen van de Septembercirculaire voor 2025 positief. Beginstand Programmabegroting 2025

62.545

Effecten Septembercirculaire 2024

1.910

Effecten Decembercirculaire 2024

-1.690

Effecten Meicirculaire 2025 Eindstand Meicirculaire 2025

690 63.455

Mutaties Septembercirculaire 2025 Afrekening BCF-plafond 2025

650

Hoeveelheidsverschillen

95

Taakmutaties - Hervormingsagenda

770

- Implementatie Participatiewet in balans

40

- Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen

110

Decentralisatie- en Integratieuitkeringen - Rijksbijdrage beschut werk

40

- Spreidingswet

35

Voor Diemen

1.740

Eindstand na Septembercirculaire 2025

65.195

Afrekening BCF plafond 2025 Het Btw-compensatiefonds (BCF) is opgericht om btw weg te nemen als factor in de afweging van decentrale overheden tussen uitbesteden en inbesteden (uitvoering door de eigen organisatie). Voor marktpartijen is er zo een eerlijke kans om bij gemeenten en provincies 'binnen te komen'. Decentrale overheden kunnen betaalde btw terugvragen bij het compensatiefonds. Dit compensatiefonds wordt gevoed door een verlaging van het gemeentefonds. Afgesproken is dat wanneer er meer of minder aanspraak wordt gemaakt op dit compensatiefonds, eventuele middelen aanvullend worden onttrokken dan wel terugvloeien naar het gemeentefonds. In de Meicirculaire van het volgende jaar volgt de definitieve afrekening. De te verwachten onderschrijding bedraagt € 428 miljoen, wat voor Diemen neerkomt op een voordeel van € 650.000. Hoeveelheidsverschillen Het gemeentefonds wordt berekend op basis van diverse maatstaven. Aan de hand van de laatste specificatie van het Ministerie van BZK zijn de maatstaven geactualiseerd. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Op 30 januari 2025 heeft de Deskundigencommissie Hervormingsagenda Jeugd haar tussentijds advies gepresenteerd, genaamd ‘Groeipijn’. De commissie concludeerde in haar tussentijdse advies dat het Rijk en gemeenten gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor de tekorten van € 628 miljoen in 2023 en € 828 miljoen in 2024.

Geadviseerd werd dat deze tekorten 50/50 verdeeld worden tussen het Rijk en de gemeenten. Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet conform het advies besloten tot compensatie van 50% van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp volgens de afspraken in de Hervormingsagenda. Het gaat dan om het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams, met ook aandacht voor het verbeteren van kind- en gezinsbescherming en de bredere integrale aanpak sociaal domein.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.5 Ontwikkelingen met financieel effect in 2025

Pagina 33

Implementatie Participatiewet in balans Het doel van de Participatiewet in balans is om de wet beter te laten aansluiten op de mogelijkheden en omstandigheden van mensen die afhankelijk zijn van bijstand. De kern van het wetsvoorstel is een verschuiving naar meer vertrouwen, menselijke maat en vereenvoudiging in de uitvoering. Het kabinet wil met de Participatiewet in balans zorgen voor meer rechtszekerheid voor mensen in de bijstand en professionals meer ruimte geven voor maatwerk. De wet moet minder streng en bureaucratisch worden, zodat deze beter uitvoerbaar is. Tegelijkertijd blijft het doel om mensen naar vermogen te laten deelnemen aan de samenleving, met een toereikend en zeker bestaansminimum als basis. Er wordt € 55,5 miljoen beschikbaar gesteld in de periode 2025-2030 ten behoeve van de implementatie van deze wet. Voor Diemen is dit € 40.000. Vervroegde Tweede Kamerverkiezingen Het kabinet stelt eenmalig € 60 miljoen beschikbaar aan gemeenten voor de organisatie van de vervroegde Tweede Kamerverkiezingen op 29 oktober 2025. Voor Diemen is dit een bedrag van € 110.000. Rijksbijdrage beschut werk In de periode 2025-2027 wordt in totaal ruim € 110 miljoen beschikbaar gesteld om de werking van loonkostensubsidie (LKS) bij beschut werk te verbeteren.

Uit onderzoek blijkt dat de loonwaarde systematiek die hier nu voor wordt gebruikt, veelal leidt tot een overschatting van de loonwaarde en daarmee tot een te lage vaststelling van de LKS. Gemeenten ontvangen in de Septembercirculaire 2025 extra middelen voor beschut werk om de forfaitaire loonkostensubsidie (LKS) te verhogen4. Deze verhoging is bedoeld om de financiering van beschutte werkplekken beter te laten aansluiten op de werkelijke kosten, met name vanwege de cao loonontwikkeling binnen sociale ontwikkelbedrijven. De verhoging van de LKS is onderdeel van een voorgenomen wetswijziging die nog in voorbereiding is. Totdat deze wetswijziging formeel is doorgevoerd, worden de extra middelen tijdelijk toegevoegd aan de Rijksbijdrage Beschut Werk via de Integratie-uitkering Participatie. Gemeenten ontvangen deze middelen met terugwerkende kracht over heel 2025, zodat ze de hogere loonkosten kunnen dekken en continuïteit van beschut werk kunnen waarborgen. Voor Diemen is dit een bedrag van € 40.000. Spreidingswet Vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken. Zij ontvangen hiervoor middelen vanuit het gemeentefonds. Voor gemeenten is er een bijdrage van in totaal € 15,3 miljoen beschikbaar. Elke gemeente ontvangt een vast bedrag van € 20.000.

Het resterende bedrag wordt verdeeld op basis van de verdeling van het aantal opvangplaatsen per gemeente.Totaal ontvangt Diemen € 35.000. Gemeenten ontvangen deze extra middelen om opvanglocaties voor asielzoekers voor te bereiden en in te richten. Ze moeten de lokale uitvoering organiseren in samenwerking met partners zoals het COA, en zorgen voor goede communicatie richting inwoners om draagvlak te creëren. Daarnaast zijn gemeenten verantwoordelijk voor het monitoren en rapporteren van de voortgang aan het Rijk. Per saldo leveren de effecten van de Septembercirculaire 2025 € 1.740.000 op 4

Voortgang sociaal ontwikkelbedrijven en beschut werk

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.5 Ontwikkelingen met financieel effect in 2025

Pagina 34

2.5.35

Ontwikkeling energieprijzen Programma Financiën

De energieprijzen worden beïnvloed door een mix van factoren zoals geopolitieke onzekerheid, weer, en overheidsbeleid, wat resulteert in stabiele maar nog steeds hoge prijzen vergeleken met pre crisistijden. Eind 2024 stegen de prijzen waardoor veel contracten in 2025 duurder werden. Sinds 1 januari 2025 is de energiebelasting op stroom gedaald terwijl die op gas is gestegen met als doel het stimuleren van besparing van gas. De kosten voor netbeheer zijn in 2025 aanzienlijk gestegen. Ondanks het inzetten van de stelpost van € 400.000 voor hogere energielasten resteert een verwacht tekort van € 150.000.

2.5.36

Vrijval stelpost onvoorzien Programma Financiën

Jaarlijks nemen we een budget op voor onvoorziene gebeurtenissen. Het budget bedraagt € 60.000. Dit jaar is er geen beroep gedaan op het budget en kan het budget vrijvallen ten gunste van het rekeningsaldo.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.5 Ontwikkelingen met financieel effect in 2025

Pagina 35

2.6 Verloop geraamd resultaat 2025 In onderstaand overzicht krijgt u een beeld van alle voorgestelde begrotingswijzigingen die in voorgaande paragraaf zijn genoemd en het effect daarvan op het geraamd resultaat 2025 na verwerking/vaststelling van deze kwartaalbrief. Omschrijving

Programma

Bedrag

I/S

Primitieve begroting 2025

-790

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2025

-185

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2025

-200

Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2025

635

Geraamd resultaat na 3e kwartaalbrief 2025

-540

Voortgang grote projecten

-

2.1.1

Voortgang Holland Park

Gebiedsontwikkeling

-

-

2.1.2

Voortgang Spooronderdoorgang

Gebiedsontwikkeling

-

-

Voortgang toegezegde onderwerpen Raad 2.2.1

Aanvragen omgevingsvergunningen

2.2.2

815 Gebiedsontwikkeling

-

-

Bouw sociale en midden- (huur)woningen

Financiën

-

-

2.2.3

Financieringspositie

Financiën

630

I

2.2.4

Personeel

Financiën

185

I

2.2.5

Informatieveiligheid

Financiën

-

-

Tijdelijke huisvesting statushouders

Inkomen en armoede

235

I

-toevoegen aan Reserve Grondzaken

Inkomen en armoede

-235

I

Opvang Oekraïense ontheemden

Inkomen en armoede

15

I

-toevoegen aan Reserve Grondzaken

Inkomen en armoede

-15

I

Ontwikkelingen opvang diverse doelgroepen 2.4.1 2.4.2

-

Algemene ontwikkelingen

920

2.5.1

Jeugdhulp

Sociaal

-1.575

I

2.5.2

Bestemmingsreserve Inburgering

Sociaal

400

I

-toevoegen aan nieuwe Bestemmingsreserve Inburgering

Sociaal

-400

I

2.5.3

Wetuitvoering Lijkbezorging GGD

Sociaal

-10

I

2.5.4

Bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidies

Inkomen en armoede

455

I

2.5.5

Tijdelijk overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (TOZO)

Inkomen en armoede

-toevoegen aan Algemene Reserve

400

I

-400

I

2.5.6

Lage-inkomensvoordeel (LIV)

Inkomen en armoede

15

I

2.5.7

Participatiewet

Inkomen en armoede

-40

I

2.5.8

Kosten riolering Theater De Omval

Vrije tijd

-15

I

2.5.9

Wettelijke zorgplicht bibliotheken

Vrije tijd

40

I

2.5.10

Subsidie AGO Zwembad

Vrije tijd

-

I

2.5.11

Vergoeding Exploitatie en beheer gymzaal Brede School Holland Park

Onderwijs

-50

I

2.5.12

# Onderhoud Het Atelier

Onderwijs

-35

I

35

I

3.350

I

-3.350

I

-45

I

45

I

- ten laste van Algemene Reserve 2.5.13

Omgevingsvergunningen

Gebiedsontwikkeling

- ten gunste van Reserve Omgevingsvergunningen 2.5.14

# Implementatie Omgevingswet

Gebiedsontwikkeling

- ten laste van Algemene Reserve 2.5.15

Geluidshinder

Leefomgeving en klimaat

-15

I

2.5.16

Aanvullend voorbereidingskrediet - Nieuw zwem-/sportcomplex € 125.000

Leefomgeving en klimaat

Kapitaallasten5

I

5

De bijbehorende kapitaallasten verwerken we vanaf de Kadernota 2027 structureel.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.6 Verloop geraamd resultaat 2025

Pagina 36

Omschrijving

Programma

- Gebiedsontwikkeling Duran € 175.000 2.5.17

Afkoop erfpachtgronden

Gebiedsontwikkeling

- ten gunste van Algemene Reserve

Bedrag

I/S

Kapitaallasten6

I

195

I

-195

I

Gebiedsontwikkeling

115

I

Iepziekte en Eikenprocessierups

Leefomgeving en klimaat

-40

I

Geluidswerende maatregelen Busbaan en Oost-West as

Leefomgeving en klimaat

1.280

I

-1.280

I

2.5.18

Actualisatie Grondexploitatie

2.5.19 2.5.20

- verrekening met Algemene Reserve 2.5.21

Riolering Oranjeplantsoen - Scheepskwartier - Vlindertuin

Leefomgeving en klimaat

Kapitaallasten6

I

2.5.22

Reserve kwaliteitsplan Openbare Ruimte

Leefomgeving en klimaat

-780

I

780

I

-200

I

- Mutatie Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing

Leefomgeving en klimaat

200

I

2.5.24

Installaties gemeentewerf

Samen besturen

-15

I

2.5.25

Onderhoud Gemeentehuis

Samen besturen

-15

I

2.5.26

Verkiezingen

Samen besturen

-40

I

2.5.27

# Diemen 800 jaar

Samen besturen

-65

I

- ten laste van Reserve Kwaliteitsplan 2.5.23

Ophalen en verwerken huisafval

65

I

2.5.28

- ten laste van Algemene Reserve Pensioenen (oud) bestuurders

Samen besturen

-975

I

2.5.29

Bijdrage Duo+

Samen besturen

-200

I

2.5.30

Rente en afschrijving

Financiën

1.175

I

2.5.31

Belastingen

Financiën

510

I

2.5.32

Aandelen NV de Meerlanden

Financiën

-30

I

2.5.33

Vennootschapsbelasting

Financiën

-20

I

2.5.34

Gevolgen algemene uitkering

Financiën

1.740

S

2.5.35

Energieprijzen

Financiën

-150

I

2.5.36

Vrijval stelpost onvoorzien

Financiën

60

I

Totaal wijziging 4e kwartaalbrief

1.735

Saldo na 4e kwartaalbrief

1.195

6

De bijbehorende kapitaallasten verwerken we vanaf de Kadernota 2027 structureel.

2 Belangrijke ontwikkelingen: 2.6 Verloop geraamd resultaat 2025

Pagina 37

3 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen De financiële bevoegdheden van de raad zijn het vaststellen van de inkomsten en uitgaven per programma, de onttrekkingen en de toevoegingen aan de reserves en de uitgaven voor investeringen. Deze worden allemaal besloten in de programmabegroting. Gedurende het jaar kunnen zich situaties voordoen die passen binnen het bestaande beleid, maar wel een raadsbeslissing vragen. De mogelijkheid van een extra te ontvangen subsidie is er zo één. Formeel mag het college die pas aanvaarden als de raad deze heeft goedgekeurd. De inkomsten en uitgaven van het betreffende programma worden er immers door beïnvloed. De praktijk is echter dat voor dergelijke 'beleidsarme' beslissingen het college een beslissing neemt in lijn met het door de raad vastgestelde beleid. De gemeenteraad wordt vervolgens in de kwartaalbrief gevraagd de voorgestelde begrotingswijzingen vast te stellen en daarmee de budgetten in het huidig begrotingsjaar aan te passen. In deze paragraaf hebben we de toelichtingen opgenomen. Het overzicht van de beleidsarme besluiten treft u aan op de volgende pagina. In paragraaf 4 hebben we de begrotingswijzigingen verwerkt in de begroting.

3 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen

Pagina 38

3.1

Specifieke uitkeringen (SPUK's)

Als we een beschikking voor een specifieke uitkering ontvangen, boeken we zowel voor het bedrag van de beschikking aan de inkomsten- en uitgavenkant een budget. In de vierde kwartaalbrief stellen we dit bij naar de werkelijk te verwachten kosten over 2025. We stellen de ramingen bij en reserveren het restantbudget op de balans. Hiermee zorgen we dat we minder begrotingstechnische onrechtmatigheden hebben. 3.1.1 Budgetwijzigingen specifieke uitkeringen Op basis van de toegekende specifieke uitkeringen van het Rijk in dit jaar en voorgaande jaren verwachten wij in 2025 bijna € 1,2 miljoen in te kunnen inzetten. Deze middelen zijn essentieel voor het realiseren van de beleidsdoelen zoals door het Rijk geformuleerd. Om dit te kunnen doen stellen wij voor om zowel de baten als de lasten in de begroting te verhogen met € 1,2 miljoen. In de hiernavolgende tabel zijn in het grijs gearceerde deel de specifieke uitkeringen in beeld gebracht waar we de budgetwijzigingen voor 2025 voorstellen. De reden dat wij de budgetaanpassingen op deze wijze voorstellen is een gevolg van de rechtmatigheidsverantwoording. Zo goed als mogelijk hebben we een prognose gemaakt van de verwachte uitgaven in 2025. Wanneer het is toegestaan stellen we voor een deel van het budget te reserveren voor volgende jaren. Van de wijzigingsvoorstellen voor de vierde kwartaalbrief is een korte toelichting opgenomen.

Omschrijving specifieke uitkering (SPUK)

Saldo 1 jan 2025

Uitkering 2025

Begroting t/m 3e kwartaalbrief 2025

Mutaties t/m 4e kwartaal 2025

-

410

405

Integraal Zorgakkoord (IZA)

-

200

Voorschoolse educatie aan ontheemde peuter

40

-

Wet inburgering

485

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

65

Bekostigingsregeling huisvesting vergunninghouders in doorstroomlocaties

-

Lokale preventieakkoorden of preventie aanpakken Voorkoming van jeugdcriminaliteit

Totaalbudget 2025 (baten = lasten)

Verwacht saldo 31 dec 2025

Programma Sociaal Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)

5

410

-

200

-

200

-

-

40

40

-

685

-

755

755

410

1.890

1.280

610

1.890

65

630

-

630

630

-

50

-

-

50

50

-

135

415

415

-165

250

300

1.435

-

-

595

595

840

Programma Veilig

Programma Inkomen en armoede Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Aanpak energiearmoede

160

-

-

160

160

-

Kindertoeslagenaffaire

-

1.800

1.300

500

1.800

-

Programma Vrije tijd Stimulering sport

1.030

1.200

1.430

1.430

800

Lokale bibliotheek voorzieningen

215

-

-

215

215

-

Informatiepunt Digitale Overheid

-

30

-

30

30

-

115

-

-

-

115

Programma Onderwijs Inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen (NPO)

3 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen: 3.1 Specifieke uitkeringen (SPUK's)

Pagina 39

Omschrijving specifieke uitkering (SPUK)

Saldo 1 jan 2025

Uitkering 2025

Begroting t/m 3e kwartaalbrief 2025

Onderwijsachterstandenbeleid

785

940

890

Onderwijsroute

30

30

30

-

105

75

Lokale Aanpak Isolatie (LAI)

710

265

Diffuus lood Wonen

245

490

25

Doorstroompunt (voorheen RMC)

Mutaties t/m 4e kwartaal 2025

Totaalbudget 2025 (baten = lasten)

Verwacht saldo 31 dec 2025

95

985

735

30

60

-

30

105

-

-

975

975

-

490

-340

150

585

25

-

Programma Leefomgeving en klimaat

Diffuus lood schoolplein

-

25

-

CDOKE

-

1.165

1.165

Totaal

5.500

10.280

7.680

3.1.2

4.240

1.165

-

11.920

3.850

Toelichting specifieke uitkeringen Programma Sociaal

Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en Integraal Zorgakkoord (IZA) Voor 2025 en 2026 ontvangt de gemeente Diemen extra middelen uit het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA) via de Brede SPUK, de gebundelde uitkering van SPUK GALA en SPUK IZA. Voorheen liep het deel van de SPUK IZA via Amsterdam als centrumgemeente, maar door de bundeling ontvangt Diemen deze middelen nu rechtstreeks. Hierdoor stijgt het totaalbudget ondanks de 10% korting: • van € 405.000 (GALA 2025) naar €410.000 (Brede SPUK 2025); • van € 321.000 (GALA 2026) naar € 350.000 (Brede SPUK 2026). De middelen zijn bestemd voor preventie, gezondheid, sociale basisvoorzieningen en zorgpreventie, en de directe beschikking vereenvoudigt de uitvoering lokaal. Voorschoolse educatie ontheemde peuters Vooralsnog gaan wij er vanuit dat zowel het restant van 2024 en de uitkering van 2025 volledig worden benut. Wet inburgering Vanwege het instellen van een reserve is dit als aparte paragraaf opgenomen, zie paragraaf "2.2.3 Bestemmingsreserve Inburgering". Bekostigingsregeling opvang en doorstroom ontheemden Oekraïne Dit is als aparte toezegging opgenomen, zie paragraaf "2.4.2 Opvang Oekraïense ontheemden". Programma Veilig

Lokale preventieakkoorden of preventie aanpakken Wij verwachten in 2025 een terugvordering van het Rijk van € 50.000. Voorkoming van jeugdcriminaliteit Naast het resterende bedrag van € 135.000 van het vorige boekjaar, heeft de gemeente in 2025 een nieuwe beschikking ontvangen van € 415.000. In totaal is daarmee € 550.000 beschikbaar gesteld. Voor het jaar 2025 wordt naar verwachting een bedrag van € 250.000 besteed. Dit betekent dat er na aftrek van de uitgaven een resterend bedrag van € 300.000 beschikbaar blijft. 3 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen: 3.1 Specifieke uitkeringen (SPUK's)

Pagina 40

Programma Inkomen en armoede

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Vanwege het budgettaire effect is dit als aparte paragraaf opgenomen, zie paragraaf "2.5.5 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)". Aanpak energiearmoede Vooralsnog gaan wij er vanuit dat het restant van 2024 volledig wordt benut. Kindertoeslagenaffaire Voor de afhandeling van de Kindertoeslagenaffaire is in de begroting voor 2025 een bedrag van € 1,3 miljoen opgenomen. De actuele prognose laat echter zien dat de totale kosten naar verwachting zullen uitkomen op € 1,8 miljoen. Dit betekent een overschrijding van € 0,5 miljoen. De meerkosten zijn het gevolg van: • De tijdelijke inzet van een externe kracht in verband met zwangerschapsvervanging; • De overdracht van dossiers met reeds gedane toezeggingen; • Enkele omvangrijke en langdurige dossiers die extra inzet vergen. Om de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen en om aan de eerder gedane toezeggingen richting gedupeerden te kunnen voldoen, is het noodzakelijk het budget met € 0,5 miljoen te verhogen. Programma Vrije tijd

Stimulering sport Aanpak energiearmoede Naast het resterende bedrag van € 1.030.000 uit 2024, heeft de gemeente in 2025 een nieuwe beschikking ontvangen van € 1.200.000. Voor het jaar 2025 verwachten wij € 40.000 aan btw toe te rekenen aan deze specifieke uitkering. Daarnaast heeft de gemeente van de subsidieverstrekker een terugvorderingsbeschikking ontvangen over het bedrag van € 1.030.000 uit 2024. Het resterende bedrag van € 800.000 dat betrekking heeft op 2025 wordt na de definitieve vaststelling van de uitkering eveneens teruggevorderd. Lokale biliotheekvoorzieningen/ Informatiepunt Digitale Overheid (IDO) Naast het resterende bedrag van € 214.000 uit 2024, heeft de gemeente in 2025 een nieuwe beschikking ontvangen van € 30.000. Voor het jaar 2025 verwachten wij de volledige uitkering € 245.000 te benutten. Programma Onderwijs

Onderwijsachterstandenbeleid Naast het resterende bedrag van € 785.000 dat tot en met 2024 niet is besteed, heeft de gemeente in 2025 een nieuwe beschikking ontvangen van € 940.000. In totaal gaat het om een bedrag van € 1.725.000, waarvan het Rijk € 185.000 nog terugvordert. Dit betreft de afwikkeling van de OAB-periode 2019-2022. In 2025 wordt naar verwachting een bedrag van € 985.000 besteed. Dit betekent dat er na aftrek van de uitgaven een resterend bedrag van € 550.000 beschikbaar blijft. Onderwijsroute Vooralsnog gaan wij er vanuit dat zowel het restant van 2024 en de uitkering van 2025 volledig worden benut.

3 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen: 3.1 Specifieke uitkeringen (SPUK's)

Pagina 41

Doorstroompunt (voorheen RMC) De gemeente beschikt in 2025 over een totaalbedrag van € 104.000. Dit bedrag bestaat uit een resterend bedrag van € 23.000 uit 2024 en een nieuwe beschikking van € 81.000 in 2025. Wij verwachten dit volledige bedrag in 2025 te benutten conform de doelstellingen van de specifieke uitkering. Programma Leefomgeving en klimaat

Lokale Aanpak Isolatie (LAI) Naast het resterende bedrag van € 710.000 van het vorige boekjaar, heeft de gemeente in 2025 een nieuwe beschikking ontvangen van € 265.000. In totaal is daarmee € 975.000 beschikbaar gesteld. Voor het jaar 2025 wordt naar verwachting het volledig bedrag van € 975.000 besteed. Diffuus lood Wonen Naast het resterende bedrag van € 245.000 van het vorige boekjaar, heeft de gemeente in 2025 een nieuwe beschikking ontvangen van € 490.000. In totaal is daarmee € 735.000 beschikbaar gesteld. Voor het jaar 2025 wordt naar verwachting het volledig bedrag van € 150.000 besteed. Dit betekent dat er na aftrek van de uitgaven een resterend bedrag van € 585.000 beschikbaar blijft. Diffuus lood schoolplein Vooralsnog gaan wij er vanuit dat de uitkering van 2025 volledig wordt benut.

3 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen: 3.1 Specifieke uitkeringen (SPUK's)

Pagina 42

3.2

Overige budgettair-neutrale begrotingswijzigingen

De raad stelt per programma de budgetten op baten- en lastenniveau vast. In dit hoofdstuk worden saldoneutrale budgetwijzigingen opgenomen. Oftewel wijzigingen die geen invloed hebben op het verwachte begrotingssaldo. Het betreft de volgende soorten wijzigingen: • •

budgetverschuivingen tussen twee programma's; een aanpassing van de baten en/of de lasten binnen één programma.

Besluit:

Bedrag (x € 1.000)

Programma

I/S1

Van

Naar

3.2.1. Ritbijdrage Wmo-vervoer Inwoners die gebruikmaken van het Wmo-vervoer betalen hiervoor een ritbijdrage. In de begroting is momenteel een opbrengst van € 90.000 opgenomen uit ritbijdragen. De afgelopen jaren is het daadwerkelijke gebruik van het Wmo-vervoer afgenomen. We stellen voor om de verwachte opbrengst uit ritbijdragen in de begroting bij te stellen naar € 45.000. Deze bijstelling van opgevangen worden door de uitgaven ook met € 45.000 af te ramen.

45

Sociaal

Sociaal

S

3.2.2 GIDs-gelden Dit betreft een neutrale mutatie die reeds in de tweede kwartaalbrief was gemeld, maar financieel nog niet was verwerkt in de cijfers.

28

Sociaal

Sociaal

I

3.2.3 Subsidies Sociaal Domein Op basis van de beschikkingen van diverse instellingen zijn de subsidiebudgetten aangepast. Deze bijstellingen heeft voor € 214.000 te maken met de specifieke uitkering die is ontvangen voor de bibliotheek en voor € 36.000 met de specifieke uitkering GALA. Het overige deel van € 40.000 is gevonden binnen het subsidiebudget. Per saldo betreft het een budgettair neutrale mutatie van € 290.000, die van invloed is op meerdere programma’s.

290

Vrije tijd

Vrije tijd, Sociaal en Onderwijs

S

3.2.4 Bijdragen (nuts)bedrijven Voor het vervangen en vernieuwen van kabels en leidingen en de grond moeten bedrijven een bijdrage betalen. Dit is gebaseerd op een tarief dat door het Meldpunt Opbrekingen Openbare Ruimte (MOOR) is vastgesteld. Wij zorgen ervoor dat de open gebroken straten weer worden hersteld. Het is moeilijk in te schatten hoeveel kabels en leidingen jaarlijkse worden vervangen. Dit jaar zijn er veel meer werkzaamheden uitgevoerd dan verwacht met als gevolg dat we zowel de lasten en de baten moeten verhogen.

700 Leefomgeving en milieu

Leefomgeving en milieu

I

1

I = Incidenteel; S = Structureel

3 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswijzigingen: 3.2 Overige budgettair-neutrale begrotingswijzigingen

Pagina 43

4 Baten en lasten per programma In deze bijlage zijn de programmacijfers met de baten en lasten per programma opgenomen. Per programma wordt vermeld: de wijzigingen van de lasten en de wijzigingen van de baten. In de regels vanaf verrekening reserves worden de mutaties op de reserves getoond. OVERZICHT BATEN EN LASTEN Primitief Programma Lasten

Baten

Wijz. t/m 3e kwartaalbrief

Wijz. 4e kwartaalbrief

Lasten

Lasten

Baten

Totaal

Baten

Lasten

Baten

Exploitatie Sociaal

-28.854

1.181

-488

581

-2.022

711

-31.364

Veilig

-4.025

50

-508

443

89

-165

-4.444

328

Inkomen en armoede

-11.893

8.349

-2.050

2.740

-1.750

3.205

-15.692

14.294

Vrije tijd

-6.379

1.977

-809

579

-146

243

-7.334

2.799

Onderwijs

-4.901

1.360

-63

1

784

164

-4.180

1.525

Gebiedsontwikkeling

-4.946

2.854

-228

-30

-2.717

6.508

-7.891

9.332

Leefomgeving en klimaat

-24.883

11.925

-2.972

1.072

-277

1.467

-28.132

14.463

Verkeer

-2.401

1.635

-18

-

118

-

-2.302

1.635

Samen besturen

-19.488

706

330

300

-794

211

-19.953

1.218

Financien

2.473

-2.698

78.661

-450

858

1.504

-433

-1.643

79.087

-110.469

108.698

-7.255

6.545

-5.210

11.911

-122.934

127.154

Sociaal

-

-

-

230

-402

28

-402

258

Veilig

-

-

-

-

-

-

-

-

Inkomen en armoede

-

-

-

-

-1.822

-

-1.822

-

Vrije tijd

-

100

-

-

-

-

-

100

Onderwijs

-

-

-

-

-

35

-

35

Gebiedsontwikkeling

-

463

-1.175

-

-2.370

-24

-3.545

439

-80

8

-

1.840

-1.202

835

-1.282

2.683

Totaal mutaties programma's Verrekening reserves

Leefomgeving en klimaat Verkeer

-

275

-

-

-

-109

-

166

-90

305

-

65

-

65

-90

435

-

-

-

-

-

-

-

-

Totaal mutaties programma's

-170

1.151

-1.175

2.135

-5.795

830

-7.141

4.116

Totaal mutaties baten en lasten

-110.639

109.849

-8.430

8.680

-11.006

12.741

-130.075

131.270

Samen besturen Financiën

Saldo

-790 Tekort

250 Overschot

1.735 Overschot

1.195 Overschot

VERWACHT REKENINGSALDO Primitieve begroting 2025

-790

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2025

-185

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2025

-200

Geraamd resultaat 3e kwartaalbrief 2025

635

Geraamd resultaat 4e kwartaalbrief 2025

1.735

Saldo na 4e kwartaalbrief

1.195

4 Baten en lasten per programma

Pagina 44

5 Raadsbesluit

5 Raadsbesluit

Pagina 45

Afkortingenlijst Afkorting

Betekenis

amv

alleenstaande minderjarige vreemdelingen

AZWA

Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord

BCF

Btw-compensatiefonds

BZK

het Ministerie van Binnenlandse Zaken

DUO

Dienst Uitvoering Onderwijs

GRP

Gemeentelijk Rioolplan

LIV

Lage-inkomensvoordeel

LKS

loonkostensubsidie

MOOR

Meldpunt Opbrekingen Openbare Ruimte

SZW

het Ministerie van Sociale zaken en Werkgelegenheid

Tozo

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers

Wtl

de Wet tegemoetkomingen loondomein

Afkortingenlijst

Pagina 46