Document · PDF

2e kwartaalbrief 2024 - Ter bespreking Auditcommissie en Informatieve Raad

Gemeenteraadsvergadering 18 juli 2024, gemeente DiemenBij agendapunt: Tweede Kwartaalbrief 202410.290 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

2e kwartaalbrief 2024 Versie: ter bespreking Auditcommissie en Informatieve Raad

Juli 2024

Inhoudsopgave 1 Inleiding..............................................................................................................................

2 Belangrĳke ontwikkelingen.................................................................................................

2.1 Voortgang grote projecten......................................................................................................... 8 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad............................................................................... 10 2.3 Nieuwe ontwikkelingen met mogelĳk financieel risico of kans................................................... 16 2.4 Ontwikkelingen opvang ontheemden........................................................................................ 17 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024................................................................ 19 2.6 Verloop geraamd resultaat 2024............................................................................................... 29

3 Voorgestelde begrotingswĳzigingen................................................................................... 31 3.1 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswĳzigingen....................................................... 32

4 Baten en lasten per programma......................................................................................... 33 Bĳlagen.................................................................................................................................. 35 Afkortingenlĳst....................................................................................................................... 41 Raadsbesluit.......................................................................................................................... 43

Inhoudsopgave

Pagina 3

Inhoudsopgave

Pagina 4

1 Inleiding Met de kwartaalbrieven wil het college u op de hoogte houden van de realisatie van de begroting. De kwartaalbrieven kunnen we snel opstellen op basis van belangrĳke financiële, inhoudelĳke, politieke of bedrĳfsmatige ontwikkelingen. De financiële consequenties zĳn in een aantal gevallen van structurele aard. De kwartaalbrief betreft de besluitvorming en aanpassing van de begroting van het lopende jaar. De bedragen die genoemd zĳn in de financiële tabellen in deze kwartaalbrief zĳn afgerond op € 1.000. In de kadernota en de begroting komen de structurele gevolgen opnieuw terug. Deze 2e kwartaalbrief 2024 is gebaseerd op de periode van maart tot juni 2024. PARAGRAAF 2: BELANGRĲKE ONTWIKKELINGEN Paragraaf 2 bevat belangrĳke ontwikkelingen. Het gaat om inhoudelĳke afwĳkingen van de begroting en/of financiële afwĳkingen. Als eerste komen de ontwikkelingen zonder financieel effect aan de orde. Hieronder vallen de voortgang op grote projecten en de voortgang toegezegde onderwerpen aan de Raad. Vervolgens zĳn de ontwikkelingen met een mogelĳk financieel risico of kans beschreven. In de kwartaalbrief is de paragraaf 'Ontwikkelingen opvang vluchtelingen' hernoemd tot "Ontwikkelingen opvang ontheemden". Deze naamgeving vindt het college meer passend. In deze paragraaf worden de maatregelen verzameld die wĳ inzetten om ontheemden op te vangen.

Dit betreft maatregelen met een financieel gevolg (begrotingswĳziging) of de beschrĳving van mogelĳke kansen en risico's. In de kwartaalbrief worden ook nieuwe ontwikkelingen met een financieel effect opgevoerd. Voor ontwikkelingen met een financieel effect wordt alleen voor het lopende jaar budget toegekend. Wanneer de ontwikkeling een structureel karakter heeft dan wordt de ontwikkeling in de eerstvolgende kadernota en begroting opnieuw opgenomen. Zodoende worden alle voorstellen met een structureel effect op eenzelfde moment aan de raad voorgelegd en kan een betere afweging gemaakt worden. Dit is de waarborg voor een integrale afweging. Tot slot geven we een overzicht van de ontwikkelingen die effect hebben op de begroting waarover de Raad gevraagd wordt te besluiten. PARAGRAAF 3: VOORGESTELDE BEGROTINGSWĲZIGINGEN Paragraaf 3 bevat een overzicht van budgetneutrale wĳzigingen van de begroting. Dit zĳn besluiten die passen binnen het door de Raad vastgestelde beleid, maar waarvan de financiële consequenties de programmabudgetten overschrĳden. Om die reden vraagt dit onderdeel een bekrachtiging van de Raad (raadsbesluit). De voorgestelde wĳzigingen vragen voor zover wĳ kunnen inschatten geen politieke discussie.

1 Inleiding

Pagina 5

PARAGRAAF 4: BATEN EN LASTEN PER PRODUCT Tenslotte is een paragraaf toegevoegd met de baten en lasten per programma. Hierin zĳn alle wĳzigingen op programmaniveau vertaald. Dit is uiteindelĳk de begrotingswĳziging die de raad vaststelt. TEN AANZIEN VAN DE BEHANDELPROCEDURE De kwartaalbrief bevat een verscheidenheid aan onderwerpen. Om de beantwoording van uw vragen door het college goed te kunnen voorbereiden, verzoeken wĳ u, uw vragen dinsdag voorafgaand aan de behandeling in de informatieve raad per mail te stellen. Namens het College van Burgemeester en Wethouders, de wethouder Financiën, Jeroen Klaasse

1 Inleiding

Pagina 6

2 Belangrĳke ontwikkelingen Dit hoofdstuk heeft als doel om de Raad te informeren over (externe) ontwikkelingen die niet eerder gemeld zĳn in een notitie of raadsbesluit. Een belangrĳke ontwikkeling hoeft niet direct te leiden tot een financiële consequentie. Zo is in paragraaf 2.1 de voortgang van de grote projecten terug te lezen. Paragraaf 2.2. beschrĳft de voortgang van toegezegde onderwerpen aan de Raad. Wanneer er ontwikkelingen zĳn op het gebied van risico's of kansen, dan wordt dit in paragraaf 2.3 vermeld. Wanneer een ontwikkeling consequenties heeft voor het verwachte rekeningsaldo of wanneer het om de verrekening met een reserve gaat maken we onderscheid in de volgende oorzaken: • •

ontwikkelingen over de opvang van ontheemden staan opgenomen in paragraaf 2.4; de algemene ontwikkelingen staan opgenomen in paragraaf 2.5.

In paragraaf 2.6 wordt een overzicht gepresenteerd, wat de ontwikkelingen voor effect hebben op het verwachte rekeningsaldo.

2 Belangrĳke ontwikkelingen

Pagina 7

2.1 Voortgang grote projecten In deze paragraaf informeren we de Raad over de voortgang van grote projecten. De Raad heeft zelf aangegeven welke projecten hier terug moeten komen. Het is niet nodig dat de Raad hierover een besluit neemt.

2.1.1

Voortgang Holland Park Programma Gebiedsontwikkeling

Holland Park Oost Het bouwplan naast station Verrĳn Stuartweg met 296 vrĳe sector huurwoningen en commerciële voorzieningen is in uitvoering en gericht op oplevering 2024/2025. Het ontwerp inrichtingsplan voor de omliggende openbare ruimte is opgeleverd, waarin de gemeentelĳke vergroeningsambitie is meegenomen. Holland Park West Holland Park West bestaat in de basis uit 5 fases (4 met woningbouw, 1 met de Brede School). Het project wordt gefaseerd ontwikkeld en uitgevoerd. Fase 1 - met daarin de brede school, 65 middeldure huurwoningen en 41 vrĳe sector koopwoningen - is sinds eind 2023 opgeleverd, waarna de directe omgeving woonrĳp is gemaakt. Bĳ de toewĳzing van de middeldure huurwoningen is lokale voorrang en voorrang voor vitale beroepsgroepen toegepast. De realisatie van alle plandelen loopt flink achter (circa 2 jaar) op de planning, mede vanwege de (onvoorziene) marktomstandigheden. De gemeente heeft zich ingespannen om verdere stagnatie in de realisatie van de (met name de betaalbare) woningbouw tegen te gaan. In samenspraak met de ontwikkelaar is een gewĳzigde fasering overeengekomen, waarbĳ allereerst de sociale en middeldure huurwoningen in fase 3 worden gerealiseerd. 28 maart 2024 is een 'Stap 3 besluit' genomen voor een ontheffing van geluidwaarden (fase 3) waarna in mei 2024 de vergunning voor de bouw is verleend.

Voor fase 2A is een nieuwe vergunning aangevraagd, vanwege een gewĳzigd bouwplan met 88 vrĳe sector koopwoningen. Dit plandeel is in het voorjaar 2024 in voorverkoop gepresenteerd. Voor fase 3 is een Startbouwimpuls subsidie (SBI) aangevraagd en toegekend. Dit draagt bĳ aan de start bouw van fase 3A (117 sociale, 115 middeldure en 10 vrĳe sector huurwoningen) in Q2 van 2024. Holland Park Zuid Het bestemmingsplan ‘CHW-bestemmingsplan Holland Park Zuid‘ is onherroepelĳk en voorziet in de realisatie van 1.487 woningen en diverse commerciële en maatschappelĳke voorzieningen, verdeeld over 4 percelen van verschillende grondeigenaren. Medio 2023 heeft de grondeigenaar van het Steigerblok (Inholland) haar perceel verkocht aan AM B.V. De gemeente heeft op 22 november 2023 een Raamovereenkomst gesloten met AM, waarna het ontwikkelproces van 442 woningen en diverse voorzieningen is gestart. Sloop van de hogeschool is beoogd in de zomer 2024, om een start bouw in 2025 mogelĳk te maken.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.1 Voortgang grote projecten

Pagina 8

Op het perceel van Lieven de Key, het Sportblok, zĳn 30 door de gemeente aangeschafte flexwoningen geplaatst voor de opvang van Oekraïense ontheemden. De grondverkoop door de grondeigenaar aan een ontwikkelaar verloopt niet voorspoedig, waarmee woningontwikkeling op dit perceel langer op zich laat wachten. Voordeel is dat de gemeente dit perceel kan gebruiken tot eind 2025, zodat de flexwoningen daar zo nodig een jaar langer in gebruik kunnen blĳven. Campus Diemen Op basis van een gesloten intentieovereenkomst onderzoeken de gemeente en initiatiefnemer Greystar een inbreiding / uitbreiding van de Campus. De gemeente staat hier positief tegenover, omdat dit kans biedt om betaalbare (senioren)woningen te realiseren en waar mogelĳk de ruimtelĳke kwaliteit van dit plangebied te verbeteren. De wisselende marktomstandigheden hebben tot een langere doorlooptĳd van dit onderzoek geleid. Er is een ruimtelĳk Programma van Eisen met beeldkwaliteitplan opgeleverd, dat samen met een schetsontwerp van de initiatiefnemer ter besluitvorming aan de gemeenteraad moet worden aangeboden.

2.1.2

Voortgang Spooronderdoorgang Programma Gebiedsontwikkeling

Op 28 september 2017 heeft de gemeenteraad het projectkrediet voor het project Spooronderdoorgang vastgesteld. Sindsdien informeren we in de kwartaalbrieven over de voortgang van het project. De spooronderdoorgang zit in het proces van oplevering. De geconstateerde gebreken moeten nog worden opgelost en het opleverdossier wordt door de aannemer gemaakt. Het groen in de stationsomgeving en de Oud Diemerlaan is aangeplant. Hierdoor krĳgt de stationsomgeving in toenemende mate een groene aanblik. Het Van Gemertplantsoen en het daarin opgenomen P&R terrein is aanbesteed en de werkzaamheden worden voorbereid. Naar verwachting kan dit najaar de realisatie van de gebieden aan de zuidzĳde van het spoor worden afgerond waarmee het project richting een afronding kan.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.1 Voortgang grote projecten

Pagina 9

2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad In deze paragraaf informeren we de Raad over de voortgang van toegezegde onderwerpen. Het is niet nodig dat de Raad hierover een besluit neemt.

2.2.1

Aanvragen omgevingsvergunningen met een uitgebreide procedure Programma Gebiedsontwikkeling

Vanuit de bestuurlĳke toezeggingen is het volgende afgesproken: zodra dit aan de orde is (dus bĳ een aanvraag om vergunning die onder deze categorie valt) zullen we de gemeenteraad via een kwartaalbrief informeren. Overzicht ontvangen aanvragen om omgevingsvergunningen met uitgebreide procedure: Stammerdĳk 23 Betreft

Moderniseren manege.

Voortgang

Adviesronde loopt, verzoek om aanvullende informatie/ aanpassing plan gedaan.

Verwachte verlening 1

Q3 2024

Indien zienswĳzen tegen de ontwerp Vvgb ontvangen worden, gaat het plan opnieuw naar de raad (hierdoor schuift de vergunningverlening ca. 2 maanden op)

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad

Pagina 10

2.2.2

Informatieveiligheid Programma Samen Besturen

Wanneer nodig wordt de raad in de kwartaalbrief geïnformeerd over ontwikkelingen op het gebied van informatieveiligheid. In deze kwartaalbrief wordt een terugkoppeling gedaan over de auditresultaten 2023. Baseline voor Overheidsinstellingen (BIO) Voor overheidsinstellingen geldt sinds 2020 de Baseline voor Overheidsinstellingen, de BIO. De achterliggende reden is om de informatiebeveiliging verder optimaal te professionaliseren De BIO is gebaseerd op de internationaal erkende en actuele ISO-normatiek en draagt bĳ aan een professionalisering van Informatiebeveiliging met als doel een veilige digitale overheid. Als gevolg van dit normenkader heeft het college begin december 2020 ook het bestaande Strategisch informatieveiligheidsbeleid aangepast aan deze nieuwe normering. De BIO legt nadruk op het risicomanagement en stelt strengere eisen aan het nemen van specifieke maatregelen. Ook de rol van de bestuurder en lĳnmanager(s) inzake het veilig houden van Informatie kent eigen verantwoordelĳkheden. De jaarlĳkse ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) cyclus is ook gebaseerd op de BIO-normering. Toelichting Informatieveiligheid betreft vier onderwerpen, te weten: 1. de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO); 2. de Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) - jaarlĳkse verantwoording aan de toezichthouders vanuit het Rĳk; 3.

de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG 2018) - wettelĳke verplichting. 4. de Wet politiegegevens (Wpg). Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) ENSIA helpt gemeenten in één keer slim verantwoording af te leggen over informatieveiligheid. De verantwoordingssystematiek over de Basisregistratie Personen (BRP), Paspoortuitvoeringsregeling (PUN), Digitale Identiteit (DigiD), Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG), Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT), Basisregistratie Ondergrond (BRO), Waardering Onroerende Zaken (WOZ) en de Structuur uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen (Suwinet). De afzonderlĳke, zogenoemde verticale verantwoording, geschiedt aan landelĳke partĳen en ministeries die een rol hebben in het toezicht op informatieveiligheid. De afzonderlĳke verantwoordingen zĳn de basis voor de, zogenoemde horizontale verantwoording, aan de gemeenteraad. Net als in eerdere jaren moest ook deze zelfevaluatie vóór 31 december 2023 worden aangeleverd. Dit is voor alle DUO-gemeenten op tĳd gelukt. Onderdeel van het verantwoordingsproces ENSIA is het afgeven van een Collegeverklaring per gemeente. Deze zogenoemde ‘Collegeverklaring’ betreft over 2023 het gebruik van DigiD en Suwinet. Besluitvorming hieromtrent valt onder de verantwoordelĳkheid van het college van burgemeester en wethouders.

Het college is verplicht de raad te informeren, de wĳze waarop is vormvrĳ.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad

Pagina 11

Resultaat ENSIA audit 2023 De jaarlĳkse ENSIA Cyclus heeft in 2023 opnieuw in de vorm van een zelfevaluatie plaatsgevonden gevolgd door nader onderzoek door een externe audit partĳ op de specifieke onderdelen van de BIO voor Suwinet en DigiD. Diemen en de andere DUO-gemeenten doen dit goed ten opzichte van andere gemeenten. Er is wederom veel werk verricht om de verantwoording tĳdig aan te leveren. Ten opzichte van de resultaten over 2022 heeft er een verdere verbetering plaats gevonden welke heeft geleid tot het "voldoen" aan alle gestelde voorwaarden. Het toetsingskader voor de ENSIA-audit bestaat uit maatregelen op het gebied van Beleid, Uitvoering en Controle. In de uitgevoerde zelfevaluatie en de daarop volgende uitgebreide IT-audit naar aanleiding van de bevindingen is gebleken dat er ook voor de bevindingen op operationeel niveau in 2023 in voldoende mate afspraken zĳn gemaakt, die volledig voldoen aan gestelde kwaliteitsnormen.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad

Pagina 12

2.2.3

Opvolging aanbevelingen Rekenkameronderzoeken Programma Samen Besturen

Jaarlĳks doet de Rekenkamer onderzoek naar de doeltreffendheid, doelmatigheid en rechtmatigheid van het functioneren van de gemeente Diemen. In 2020 heeft er een doorwerkingsonderzoek plaatsgevonden door de Rekenkamer. Eén van de aanbevelingen in dat rekenkameronderzoek was: ‘Voer als raad het gesprek over de monitoring van aanbevelingen’. De voortgang van de aanbevelingen monitoren we sinds 2023 via de kwartaalbrief. In 2023 is door de auditcommissie gevraagd een "stoplichten" signalering op te nemen. In deze kwartaalbrief geven we daar invulling van. In deze paragraaf vindt u een verkort overzicht terug. In de bĳlage is de uitgebreide versie terug te vinden. Titel rapport

Status

Toegang tot jeugdhulp in Diemen (2019) •

Continueer de laagdrempeligheid van de toegang en investeer in de doelgroep boven 12 jaar

•

Versterk het opdrachtgeverschap richting de praktĳkondersteuners

•

Maak heldere afspraken met verwĳzers over het delen van informatie om adequate monitoring mogelĳk te maken

•

Maak afspraken met het college over welke verantwoordingsinformatie en wĳze van presenteren gewenst is

Doorwerkingsonderzoek (2020) •

Voer als raad het gesprek over de monitoring van aanbevelingen

Bomenbeleid (2020) •

Houd een actueel overzicht van het bomenbestand bĳ en maak dit toegankelĳk voor raad en inwoners

•

Neem regie op communicatie over de kap van bomen en heb aandacht voor tĳdigheid en volledigheid van informatie en de mogelĳk lange doorlooptĳd van een project

Impact corona (2021) •

Evalueer ervaringen met nieuwe manieren om inwoners te betrekken bĳ lokale besluitvorming

Wonen en woonfraude (2021) •

Maak de gevolgen van sturing inzichtelĳk en breng risico’s in beeld

•

Versterk de samenwerking met andere gemeenten in het tegengaan van woonfraude

•

Verken mogelĳkheden om de voortgang van woningbouwplannen intensiever te monitoren

•

Vergroot het zicht op de omvang van het woonfraudeprobleem in de gemeente

•

Optimaliseer de informatievoorziening en faciliteer kennisdeling binnen de raad

Duo+ (2023) Voer het gesprek met college over de aandachtspunten voor de doorontwikkeling van Duo+ en de rol die de raad hierbĳ kan hebben Kies voor kaderstellen op hoofdlĳnen Vraag het college terug te koppelen over de opvolging van de aanbevelingen Overweeg om de communicatietaak dicht bĳ het eigen bestuur te organiseren Stel een plan van aanpak op om de voorgenomen ambities te effectueren

Wanneer de status groen is nemen we volgend jaar dit onderwerp niet meer mee in de terugkoppeling.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad

Pagina 13

2.2.4

Financieringspositie Programma Financiën

In de 2e kwartaalbrief en de 4e kwartaalbrief informeren we de raad over financieringspositie van de gemeente. Voor de financiering van investeringen trekt de gemeente leningen aan. Binnen Diemen doen we aan totaalfinanciering. Dat wil zeggen dat we niet voor iedere investering een aparte lening aantrekken maar dat we over de jaren heen kĳken welke financieringsbehoefte het totaal aan investeringen oplevert. Voor de financiering maken we gebruik van kortlopende (korter dan 1 jaar) en langlopende leningen (langer dan 1 jaar). Schatkistbankieren Onze financieringspositie is momenteel dusdanig goed dat we bĳna € 12 miljoen hebben uitstaan voor schatkistbankieren. Schatkistbankieren is een gezamenlĳke rekening van allerlei publieke instellingen (Provincie / gemeente / onderwĳs /musea) bĳ het Ministerie van Financiën. Wanneer er overschotten of tekorten op de bankrekening zĳn dan worden de gelden automatische verrekend. Voordeel hiervan is dat de Nederlandse staatschuld beperkt blĳft. Voordeel voor de publieke instellingen is dat ze een scherpe rente ontvangen. Schatkistbankieren geldt alleen voor de rekening courant (kortlopend). Het is niet mogelĳk via het schatkistbankieren langlopende leningen af te sluiten. Door onze rekeningoverschotten van de afgelopen jaren en de temporisering van investeringen hebben we momenteel een hoog rekening courant saldo.

Dit geeft ons de ruimte om de in juni vrĳvallende langlopende geldlening van € 6 miljoen niet te hoeven herfinancieren. Onderstaand een overzicht van huidige langlopende leningen. Portefeuille langlopende leningen Geldgever

Soort lening

Boekwaarde 1 januari 2024

BNG

Fixe

6.000.000

2024

1,949%

Provincie Groningen

Fixe

5.000.000

2025

1,300%

BNG

Fixe

5.000.000

2025

1,958%

BNG

Fixe

7.500.000

2031

0,900%

Aegon Levensverzekering

Fixe

7.500.000

2035

1,030%

BNG

Fixe

6.000.000

2036

1,550%

BNG

Fixe

7.500.000

2042

2,080%

BNG

Fixe

5.000.000

2043

3,110%

Totaal

Jaar aflossing

Rentepercentage

49.500.000

De financiële effecten voor de renteramingen verwerken we in de 4e kwartaalbrief.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad

Pagina 14

2.2.5

WOZ-bezwaarschriften Programma Financiën

Bĳ de beantwoording van de onderzoeksvragen die de Onafhankelĳke Partĳ Diemen heeft ingediend is toegezegd in de tweede kwartaalbrief inzicht te geven in de aantallen WOZbezwaarschriften. In deze paragraaf geven we daar gehoor aan. Het is mogelĳk om in één bezwaarschrift tegen meerdere objecten tegelĳk bezwaar te maken. Je kan bĳvoorbeeld in één bezwaarschrift tegelĳkertĳd bezwaar maken voor je woning en de garage. Verhuurders maken in één bezwaarschrift bezwaar tegen een heel complex aan woningen. In onderstaand overzicht tonen we het aantal WOZ-bezwaarschriften tegen objecten. Er zĳn iets minder bezwaarschriften ontvangen omdat in sommige gevallen in één bezwaarschrift tegen meerdere objecten bezwaar wordt gemaakt. Stand per 1 mei 2024

2022

2023

2024

Aantal objecten Door belanghebbende zelf

117

379

Door No Cure No Pay bureau

120

416

192

Totaal

237

795

284

De bezwaartermĳn voor het maken van bezwaar is afgerond. Bovenstaande aantallen laten zien dat in 2024 het aantal bezwaarschriften ten opzichte van 2023 fors is teruggelopen. Verhoudingsgewĳs komen de meeste bezwaren van de No Cure No Pay bureaus. Zoals bovenstaand overzicht laat zien is dat aantal in 2024 meer dan gehalveerd. In het overzicht zĳn geen ambtshalve verlagingen meegenomen. Ambtshalve verlagingen komen voort uit aanpassingen van de kenmerken van het object na onderling overleg tussen de belanghebbende en Gemeentebelastingen Amstelland. In onderling overleg wordt bepaald of aanpassing nodig is. Dit wordt onderbouwd met foto's en soms door een bezoek van de taxateur. Ambtshalve waren er in 2022 23 verminderingen en in 2023 70 verminderingen. Voor 2024 staat de teller nu op 17. De belanghebbende blĳft het recht houden een bezwaarschrift in te dienen. Uit de analyse van voorgaande jaren blĳkt dat lang niet alle bezwaren leiden tot een aanpassing van de waarde. Bĳ de bezwaren ingediend door belanghebbende wordt in ongeveer 35% van de gevallen de waarde aangepast (23% in 2022 en 42% in 2023). Bĳ No Cure No Pay bureaus ligt dit percentage aanzienlĳk lager, ongeveer 6% (7% in 2022 en 5% in 2023). Tenslotte hebben de aanpassing van alle WOZ-waarden als gevolg van bezwaar een gering effect op onze OZB-inkomsten.

In 2024 leidde alle bezwaren tot een lagere opbrengst van € 5.000. De totaalopbrengst OZB voor zowel woningen als niet-woningen bedraagt bĳna € 9 miljoen.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.2 Voortgang toegezegde onderwerpen Raad

Pagina 15

2.3 Nieuwe ontwikkelingen met mogelĳk financieel risico of kans In deze paragraaf informeren we de raad over nieuwe ontwikkelingen die geen effect hebben op het rekeningresultaat. Het gaat hierbĳ om besluiten waarvan het college vindt dat deze kenbaar gemaakt moeten worden aan de raad. Dit kan gaan om (mogelĳke) risico's die in eerste instantie binnen bestaande programmabudgetten zĳn op te vangen. Het is niet nodig dat de raad hierover een besluit neemt. In deze kwartaalbrief zĳn geen nieuwe risico's te melden.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.3 Nieuwe ontwikkelingen met mogelĳk financieel risico of kans

Pagina 16

2.4 Ontwikkelingen opvang ontheemden In deze paragraaf nemen we de ontwikkelingen op die betrekking hebben op de opvang ontheemden. Er komen zowel ontwikkelingen met een financieel effect aan de orde als ontwikkelingen die een meer informatief karakter hebben.

2.4.1

Aanschaf flexwoningen verrekenen met Reserve Grondzaken Programma Gebiedsontwikkeling

In 2022 hebben we voor de opvang van de Oekraïnse vluchtelingen 30 flexwoningen aangeschaft. Uitgangspunt was dat we voor deze kosten vanuit het Rĳk gecompenseerd zouden worden. We ontvangen sinds 2022 vanuit het Rĳk een genormeerde vergoeding per persoon per overnachting. Daarmee dekken we alle kosten die betrekking hebben op de opvang van de Oekraïnse vluchtelingen. Op 29 februari 2024 is door uw raad besloten nog 30 extra flexwoningen aan te schaffen. Bedoeling is alle flexwoningen te verkopen aan een woningcorporatie. De termĳn is afhankelĳk van het Rĳksbeleid voor Oekraiënsen ontheemden. De huidige regels voor de gemeentelĳke opvang van Oekraïners staan formele verhuur van de 30 woningen aan Oekraïense ontheemden (nog) niet toe, waardoor aankoop voor een woningcorporatie nu nog niet aan de orde is. De oorspronkelĳk dekking voor de aanschaf van de flexwoningen in 2022 werd verrekend met de Algemene Reserve. Door de inzet van de huidige flexwoningen voor sociale huur en verwachte verkoop aan de woningcorporatie, is verrekening met de Reserve Grondzaken meer voor de hand liggend. Hierover bent u reeds in het raadsvoorstel behorende bĳ het besluit van 29 februari 2024 geïnformeerd. Voorstel is om de (investerings)kosten en opbrengsten over 2022 en 2023 alsnog met de Reserve Grondzaken te verrekenen en dit vanaf 2024 als uitgangspunt door te zetten.

Dit zal worden verwerkt bĳ de actualisatie van het MPG 2024 en daaropvolgende jaren. De toekomstige verkoopopbrengst (en eventuele andere opbrengsten zoals nog te ontvangen subsidies) van de flexwoningen komt te zĳner tĳd, na aftrek van kosten, ten gunste van de Reserve Grondzaken. Jaar

Inkomsten

Uitgaven

Saldo

2022

2.853.608

-2.885.888

-32.280

2023

3.021.093

-454.488

2 566.605

Totaal

5.874.701

-3.340.376

2.534.325

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.4 Ontwikkelingen opvang ontheemden

Pagina 17

2.4.2

# Taal voor ontheemden uit Oekraïne Programma Onderwĳs

In 2023 is gestart met het inventariseren van de groep Oekraïense ontheemden die taalles nodig heeft en op welk taalniveau deze lessen gegeven kunnen worden. Voor deze taak is vanuit het Rĳk budget beschikbaar gesteld. In 2023 is gestart met de taallessen. De taallessen lopen door tot in 2024. In deze kwartaalbrief vragen we het resterende budget van € 36.000 aan voor continuering van de taallessen in 2024.

2.4.3 Organisatie en taken zorg en ondersteuning Programma Sociaal

In de begroting 2024 is voor de werkzaamheden rond opvang van ontheemden, asielzoekers en statushouders structureel in de gemeentelĳke organisatie te borgen. De borging binnen de organisatie is in eerste instantie georganiseerd via twee specifieke functionarissen (beleidscoördinator en makelaar), die zich met de opvang bezig gaan houden. Daarnaast is, in eerste instantie tĳdelĳk, aangegeven dat voor het onderhouden van de contacten met ontheemden en asielzoekers en de betrokken instanties op “casusniveau” er een aanspreekpunt van de gemeente nodig is. We zĳn in gesprek met partĳen om in het tweede deel met deze casusregisseur ontheemden te starten. Voorgesteld wordt, uitgaande van de inzet van het komende half jaar, eenmalig € 35.000 hiervoor beschikbaar te stellen.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.4 Ontwikkelingen opvang ontheemden

Pagina 18

2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024 In deze paragraaf komen de ontwikkelingen aan de orde die een financieel effect hebben. Dit kunnen ontwikkelingen zĳn met een effect op het rekeningsaldo of betrekking hebben op de inzet van reserves. Ook aanpassingen van investeringsbudgetten komen in dit hoofdstuk aan bod. Het betreft begrotingswĳzigingen waarover de raad besluiten moet nemen. # Overhevelingen Vorig jaar zĳn we gestart de budgetoverhevelingen uit de jaarrekening zoveel als mogelĳk te verwerken in de eerste kwartaalbrief. Dit jaar zĳn we terughoudender in het direct opnemen van alle over te hevelen budgetten. Pas wanneer er capaciteit is om het werk uit te voeren en er geen nieuw budget in 2024 is hevelen we budget over. Gevolg is dat er gedurende het jaar nog budgetoverhevelingen plaatsvinden. De budgetoverhevelingen zĳn nog steeds gekenmerkt met een "#". De budgetoverhevelingen hebben geen invloed op het saldo. In 2023 zĳn deze niet bestede budgetten meegenomen in het jaarrekeningsaldo. Het rekeningsaldo is in de algemene reserve gestort. In deze kwartaalbrief halen we de overgehevelde budgetten weer uit de algemene reserve. Zodoende beïnvloeden deze overhevelingen niet het rekeningsaldo 2024.

2.5.1

# Steunimpuls Programma Sociaal

In de 2e kwartaalbrief 2023 is € 145.000 beschikbaar gesteld voor een steunimpuls. In 2023 is ingezet op het extra ondersteunen van inwoners die dit nodig hebben, onder andere met de energietoeslagen en de maatregelen van de Steunimpuls. Het budget van de Steunimpuls zetten we pas in als de reguliere budgetten zĳn gebruikt. Dit heeft ertoe geleid dat in 2023 € 137.000 van het totaal budget niet is besteed. Dit bedrag is via het rekeningresultaat 2023 in de Algemene reserve beland. Omdat het budget in 2024 nodig is, stellen wĳ voor € 137.000 te onttrekken aan de Algemene reserve.

2.5.2

Taakstelling jeugdhulp Programma Sociaal

Vanuit de Hervormingsagenda Jeugd was een landelĳke besparing van 100 miljoen ingeboekt voor 2024. Inmiddels heeft het kabinet besloten om deze voorgestelde bezuiniging voor 2024 in te trekken. Voor de gemeente Diemen gaat het om een taakstelling van € 200.000 in 2024. Wĳ stellen voor deze taakstelling op het jeugdhulp budget in 2024 te laten vervallen.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 19

2.5.3

Hervormingsagenda jeugd Programma Sociaal

Het Ministerie van Volksgezondheid Welzĳn en Sport (VWS), zorgaanbieders, cliënten(vertegenwoordigers), professionals en de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) stellen samen de Hervormingsagenda Jeugd op. Het huidige jeugdstelsel is niet houdbaar. Daarom werken deze 5 partĳen aan de hervormingsagenda om de hulpverlening te verbeteren en het jeugdstelsel beter beheersbaar te maken. De Hervormingsagenda jeugd beschrĳft de aanpak van een grote transitie die we de komende jaren met elkaar moeten maken. De agenda bestaat uit een groot pakket inhoudelĳke maatregelen die moeten leiden tot betere en beter passende zorg voor kinderen en gezinnen binnen een stelsel dat houdbaar is voor de toekomst (zowel financieel als in menskracht). In de tweede kwartaalbrief 2023 is budget aangevraagd om voor de inhuur van een projectleider / senior beleidsadviseur om invulling te geen aan de vertaling en uitvoering van de landelĳke hervormingsagenda jeugd naar onze lokale situatie. In oktober 2023 is deze projectleider gestart. De werkzaamheden omtrent de Hervormingsagenda Jeugd lopen door in 2024. We gaan dit jaar onder andere aan de slag met de doorontwikkeling van de toegang tot jeugdhulp in het kader van de opgave ‘Stevige Lokale Teams’ uit de Hervormingsagenda. Daarnaast zĳn we in 2023 het project kostenbeheersing specialistische jeugdhulp gestart.

Hieruit zĳn een aantal ombuigsporen naar voren gekomen. Deze zĳn in de bĳpraatsessie van april 2024 aan de raad gepresenteerd. We stellen voor om de projectleider Hervormingsagenda Jeugd ook in te zetten voor het implementeren van deze ombuigsporen gedurende de tweede helft van 2024. We vragen een budget aan van € 150.000 voor de inzet van een projectleider op de opgaven uit de Hervormingsagenda en de ombuigsporen kostenbeheersing jeugdhulp.

2.5.4

# Gezond in de Stad (GIDS) en het versterken sociale basis Programma Sociaal

Dit budget is in 2023 niet volledig aangewend in verband met verminderde capaciteit en overgeheveld naar 2024. Een gezonde leefomgeving en sociale basis, zĳn de belangrĳke bouwstenen voor het integraal werk zoals opgenomen in de integrale beleidsnota sociaal domein en het uitvoeren van de ambities van het Gezond en Actief Leven akkoord (GALA). De fysieke omgeving en de voorzieningen in de sociale basis vormen de infrastructuur voor het uitvoeren van de programma’s op alle GALA thema's en komen dus overal terug. Het budget van € 115.000 gebruiken we om de deze infrastructuur te onderhouden. Het raamwerk van de sociale basis in Diemen wordt voor het grootste deel gevormd door subsidierelaties. Doordat de CAO gehandicaptenzorg eind 2023 is opengebroken zĳn de loonkosten gestegen en gaat een groot deel van onze subsidierelaties. Voor het behoudt van het huidige aanbod binnen de sociale basis zullen we deze verhoogde aanvragen voor 2024 incidenteel (€ 16.000) dekken vanuit deze GIDS gelden. Het daar daarbĳ om de subsidies van; Markant, MaDi, MEE, Humanitas, De BlĳfGroep, De Regenbooggroep en Arkin.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 20

2.5.5

Subsidie Theater de Omval Programma Vrĳe tĳd

Na een uitdagende periode als gevolg van corona, uitbreiding en verbouwing en energiecrisis heeft adviesbureau Berenschot onderzoek gedaan naar strategische keuzes om het theater financieel en cultureel steviger te positioneren. Het onderzoek richtte zich voornamelĳk op het verbeteren van de financiële stabiliteit en de bedrĳfsvoering, met als centrale vraag: Wat is een realistische meerjarige subsidie voor Theater De Omval? Op basis van de uitkomsten van het onderzoek is besloten Theater De Omval de benodigde ruimte te geven om verder te professionaliseren en de exploitatie te verbeteren. Aansluitend op het advies van Berenschot, stellen we voor de structurele subsidie van € 490.000 waarin de begroting voorziet voor Theater De Omval vanaf 2024 te verhogen naar € 550.000. Dit betekent een stĳging van € 60.000. Naast de structurele subsidie stellen we voor om in de jaren 2024 incidentele subsidies te verlenen van respectievelĳk € 125.000. Per saldo stĳgt de subsidie met € 185.000. Wĳ stellen voor deze stĳging als volg te dekken: • Onttrekking aan de Algemene reserve van € 125.000; • Ten laste van het voorlopige rekening resultaat € 60.000;

2.5.6

Specialistische advisering vraagstukken onderwĳshuisvesting Programma Onderwĳs

De gemeente heeft de afgelopen jaren flink geïnvesteerd in haar schoolgebouwen. De ontwikkeling van moderne (brede) scholen, de verwachte groei van de leerlingaantallen en het actualiseren van het Integraal Huisvestingsplan maken het steeds vaker noodzakelĳk om specialistische externe expertise in te schakelen om de gemeente te ondersteunen bĳ complexe vraagstukken over de onderwĳshuisvesting. Naar verwachting is € 25.000 benodigd om in deze advieskosten te kunnen voorzien.

2.5.7

SPUK - Lokale Aanpak Isolatie (LAI) Programma Gebiedsontwikkeling

Vanuit het Nationaal Isolatieprogramma (NIP) heeft het rĳk budget vrĳgemaakt voor de aanpak koopwoningen met slechte energielabels (D, E, F en G). Gemeenten konden eind 2023 een aanvraag indienen voor de Specifieke uitkering Lokale aanpak Isolatie (SPUK LAI). De gemeente Diemen heeft de aanvraag in september 2023 ingediend op basis van de op 9 mei 2023 door het college vastgestelde Aanpak en isolatie koopwoningen 2023 – 2026. Het maximumbudget voor Diemen is na eerste publicatie van de SPUK LAI tweemaal verhoogd tot een totaal van € 230.000. Op basis van de aanvraag is het totale budget toegekend. In 2023 is € 180.000 ontvangen en in 2024 € 50.000. Wĳ stellen voor de baten en lasten op te hogen met deze bedragen.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 21

2.5.8

Actualiseren verkeersmodel Programma Verkeer

Wĳ moeten om diverse redenen (woningbouwprojecten, milieu monitoring en verkeersprojecten) ons verkeersmodel actualiseren. Hiervoor is € 30.000 budget nodig. We stellen voor dit bedrag te onttrekken uit de reserve Duurzaamheid.

2.5.9

Daarom Duurzaam Diemen Programma Gebiedsontwikkeling

Eind 2023 is Daarom Duurzaam Diemen (DDD) slachtoffer geworden van cybercrime. Door een fraudeur die zich telefonisch voordeed als bankmedewerker is € 6.100 ontvreemd. Op verschillende wĳzen is gepoogd schadevergoeding te verkrĳgen (wettelĳke aansprakelĳkheidsverzekering, coulanceregeling van de bank en de vrĳwilligersverzekering). Dat heeft helaas geen resultaat opgeleverd. De dader is wel gepakt en bekend bĳ de politie vanuit eerdere fraudezaken. DDD zal een schadeclaim indienen maar de verwachting is dat er bĳ deze persoon geen geld meer te halen valt DDD heeft geen reserves van waaruit de schade kan worden aangevuld. Omdat nog lopende verplichtingen van 2023 zĳn betaald vanuit de versneld uitbetaalde subsidie over 2024 is de verwachting dat Daarom Duurzaam Diemen tot oktober 2024 financieel voort kan. Met DDD is gesproken over maatregelen om over 2024 zuinig aan te doen en dergelĳke problemen naar de toekomst te voorkomen. Naar aanleiding hiervan zĳn wĳzigingen aangebracht in de financiële beheerstructuur. DDD heeft diverse vaste financiële verplichtingen (inhuur coördinator, beheer website, etcetera). Daarnaast was er in 2024 budget begroot voor 3 thematische bĳeenkomsten en het verstrekken van microsubsidies. Het is niet wenselĳk dat duurzaamheidsinitiatieven in Diemen tot 2025 moeten wachten voor uitbetaling van een microsubsidie.

We stellen voor om € 6.000 op te nemen uit de bestemmingsreserve duurzaamheid. Hiermee kan in samenspraak tussen de gemeente en DDD het tekort worden aangevuld.

2.5.10

Beleid Stedelĳk Water ten laste van Riolering Programma Leefomgeving en klimaat

De uitdagingen op het gebied van Stedelĳk Water en Klimaatadaptatie nemen toe door de gevolgen van de klimaatverandering en de groei van Diemen. Deze uitdagingen vragen een toenemende kennis en capaciteit van de ambtelĳke organisatie. In april 2024 heeft de gemeenteraad het Programma Klimaatadaptatie aangenomen. In dit programma zĳn de uitdagingen op het gebied van Stedelĳke Water en Klimaatadaptatie vastgelegd en zĳn de financiele middelen daarvoor vrĳgemaakt. In het programma is financiele ruimte opgenomen voor meer kennis en capaciteit op dit werkveld. De kosten € 40.000 hiervoor dekken we vanuit het tarief riolering.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 22

2.5.11

Herstel houten beltoren gemeentehuis Diemen Programma Leefomgeving en klimaat

Op het achterplein van het gemeentehuis staat een houten beltoren als monument ter herdenking van de slachtoffers van de Tweede Wereldoorlog. Op basis van nader onderzoek, uitgevoerd door een ingenieursbureau, is gebleken dat het hout aan de bovenzĳde en onderzĳde van de constructie ernstige gebreken heeft met houtrot als gevolg. Dit jaar kan de houten beltoren nog gebruikt worden zonder herstelmaatregelen. Volgend jaar en de jaren daarna is dit niet meer mogelĳk omdat het rottingsproces van het hout bĳ sommige onderdelen hevig en onomkeerbaar is ingetreden. Om de komende jaren gebruik te kunnen maken van de houten beltoren, is het nodig om dit jaar herstelwerkzaamheden uit te voeren. Voor de herstelwerkzaamheden is een investering van € 40.000 nodig.

2.5.12

Aanpassing kruising Muiderstraatweg-Weteringweg Programma Leefomgeving en klimaat

Fietsers en voetgangers ervaren het oversteekpunt bĳ de kruising tussen de Weteringweg en de Muiderstraatweg als onveilig. In het coalitieakkoord is afgesproken om een variantenstudie uit te voeren, om te onderzoeken welke mogelĳkheden er zĳn om de oversteeksituatie te verbeteren. De onderzoekers hebben zeven varianten onderzocht. Op basis van het advies is besloten om te kiezen voor de variant waarbĳ we de kruising verschuiven naar het zuiden. De bocht wordt hierdoor krapper, waardoor de rĳsnelheid vermindert en de oversteek veiliger wordt. De oversteek kan in deze variant min of meer op dezelfde plek blĳven liggen. De aanpassingen in de openbare ruimte en de kosten zĳn dus beperkt. Toch behalen we hiermee een goed resultaat op het gebied van verkeersveiligheid, sociale veiligheid en beperking van overlast voor het verkeer en de omgeving. Tegelĳkertĳd met de aanpassing van de kruising, leggen we een faunatunnel aan onder de Weteringweg. Er is hiervoor een investering van € 375.000 nodig voor dit project. De Vervoerregio Amsterdam draagt hiervan € 175.000 bĳ. De netto investering komt hiermee op € 200.000. Wĳ schrĳven deze af in 15 jaar.

2.5.13

PVC riolering Gemeentewerf Programma Leefomgeving en klimaat

In april 2024 heeft de gemeenteraad het Programma Klimaatadaptatie aangenomen. De Gemeentewerf wordt vernieuwd en dat geldt ook voor de riolering. In het programma is een bedrag van € 356.000 opgenomen voor het vervangen van de riolering. De werkzaamheden vangen aan in 2024 en om die reden is de benodigde investering in deze kwartaalbrief opgenomen.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 23

2.5.14

Hogere kosten aanschaf veegwagen Programma Leefomgeving en klimaat

In de begroting van 2020 is een investeringskrediet vastgesteld van € 180.000 voor de vervanging van de grote veegwagen van wĳkbeheer. Deze investering hebben we door goed onderhoud kunnen uitstellen, waardoor we ook een besparing hebben gerealiseerd. De huidige veegwagen is nu reeds ruim 8 jaar in gebruik, hetgeen langer is dan verwacht. Echter, lopen de reparatiekosten nu op en is de inzetbaarheid niet meer te garanderen. Deze is nu aan vervanging toe. Hiertoe wordt een aanbesteding gestart. Uit een marktverkenning blĳkt dat veegwagens ondertussen minimaal 25% duurder zĳn geworden en een potentieel geschikte veegwagen gaat richting de € 250.000. Wĳ stellen voor om het budget voor een nieuwe veegwagen op te hogen met € 70.000 naar € 250.000 en deze in 5 jaar af te schrĳven.

2.5.15

Subsidie project diffuus lood Programma Leefomgeving en klimaat

Het college heeft het plan van aanpak diffuus verontreinigde kwetsbare locaties vastgesteld. Bĳ de Provincie is subsidie aangevraagd voor de uitvoering van onderzoek naar diffuus lood in de bodem van de gemeente Diemen. Het subsidiebedrag van € 220.000 is toegekend. Wĳ stellen voor de lasten en baten met dit bedrag op te hogen.

2.5.16

Aankoop parkeerterrein nabĳ gebouw De Schakel Programma Leefomgeving en klimaat

Door middel van een informatiebrief van het College (d.d. 7 mei 2024) is de raad op de hoogte gesteld van de aankoop van een parkeerterrein nabĳ gebouw De Schakel. Met deze aankoop wordt de eigendomssituatie in overeenstemming gebracht met de feitelĳke en gewenste situatie. Het college is een overeenkomst aangegaan met de huidige eigenaar, onder de voorwaarde dat de raad het aankoopkrediet goedkeurt. De aankoop vraagt een eenmalige investering van de gemeente om het perceel te verwerven. In deze kwartaalbrief wordt hiervoor een aankoopkrediet van € 165.000 gevraagd. Aangezien de boekhoudregels van de commissie BBV voorschrĳven dat op de aankoop van grond niet mag worden afgeschreven, heeft dit nauwelĳks effect op de begroting. De enige financiële consequentie zal een beperkte jaarlĳkse rentelast over de koopsom zĳn, welke wordt opgevangen in de lopende begroting grondzaken.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 24

2.5.17

Diemen 800 jaar Programma Samen besturen

Bĳ de start van de collegeperiode heeft de raad uitgesproken om de 800ste verjaardag van Diemen in 2026 nadrukkelĳk te vieren. Het college heeft daartoe inmiddels een Startnotitie vastgesteld om aard, omvang en richting van de jubileumviering vast te leggen. Het is de bedoeling dat Diemen 800 een feest van en voor de inwoners van Diemen wordt. De jubileumviering moet de samenhang in het dorp versterken en trots en verbondenheid vergroten. De organisatie van de viering leggen we grotendeels in handen van een op te richten Stichting Diemen 800. Om een kwalitatief goede jubileumviering voor elkaar tekrĳgen is tĳdige voorbereiding belangrĳk. Voor de voorbereidingen in 2024 is nu € 95.000 nodig. Definitieve financiële keuzes voor 2025 en 2026 komen aan de orde bĳ het vaststellen van de Kadernota en de Programmabegroting 2025.

2.5.18

Meerkosten controle SPUK-regelingen Programma Financiën

De afgelopen jaren is het aantal specifieke uitkeringen fors gegroeid. Het aantal specifieke uitkeringen is gestegen van 16 in 2018 naar 137 in 2022. De specifieke uitkering vragen de nodige administratieve- en controlelasten. Een accountant moet namelĳk elke specifieke uitkering controleren. Daarnaast beperken de specifieke uitkeringen de vrĳheid om autonome beleidskeuzes te maken. Bĳ de aanbesteding van de accountant zĳn de controles van specifieke uitkeringen niet meegenomen in het programma van eisen. Oorzaak daarvoor is het explosieve verloop van het aantal specifieke uitkeringen. Afspraak is dat de accountant de controlekosten voor de verantwoording van specifieke uitkeringen apart geoffreerd. Deze kosten bedragen over 2023 € 40.000.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 25

2.5.19

Algemene Uitkering Programma Financiën

De Meicirculaire 2024 is ontvangen en doorgerekend. Onderstaand de effecten voor 2024. Als bĳlage is de memo over de Meiciculaire bĳgevoegd. Voor een gedetailleerde toelichting wordt verwezen naar de memo. Onder de tabel is een korte toelichting gegeven op de belangrĳkste wĳzigingen. 2024 Begroting 2025 (op basis van Meicirculaire 2023)

58.880

Septembercirculaire 2023

635

Decembercirculaire 2023

-310

Aanpassing uitgangspunten + Meicirculaire 2024

1.940

Actualisering maatstaven en ontwikkeling uitkeringsfactor

1.335

Effect WOZ-maatstaf

LPO accres

-145

Btw-compensatiefonds

320

Taakmutaties

Mutaties decentrale- en integratie uitkeringen

380

Overig Eindstand na verwerking Decembercirculaire 2023

5 61.145

Actualisering maatstaven en ontwikkeling uitkeringsfactor • Hoeveelheidsverschillen Het gemeentefonds wordt berekend op basis van diverse maatstaven. Aan de hand van de laatste specificatie van het Ministerie van Binnenlandse Zaken (BZK) zĳn de maatstaven geactualiseerd. • Ontwikkeling uitkeringsbasis (Uitkeringsfactor) De uitkeringsbasis wordt gebaseerd op de aantallen van maatstaven vermenigvuldigd met een prĳs per eenheid die daaraan is gekoppeld. De uitkeringsbasis wordt vervolgens vermenigvuldigd met de uitkeringsfactor om zo het totaal beschikbare bedrag binnen het gemeentefonds te kunnen verdelen. Wanneer de omvang van het gemeentefonds en/of de prĳs per eenheid van de maatstaven wĳzigt, zal ook de uitkeringsfactor wĳzigen. LPO-accres Het accres is te splitsen in een nominaal deel (LPO) en een reëel deel (Volume). Het nominale deel betreft met name compensatie als gevolg van stĳgingen door Loonen prĳsontwikkelingen, waardoor gemeenten in staat zĳn hun taken te kunnen blĳven bekostigen. Het reële deel betreft de compensatie voor de volume ontwikkeling en was altĳd de uitkomst van de normeringssystematiek ‘trap op/trap af’. Het reële deel was daarmee eigenlĳk de netto koopkracht van de gemeente. De normeringssystematiek zou in stand blĳven tot en met 2025.

Echter, op het bestuurlĳk overleg financiële verhoudingen van 8 juni 2022 heeft het VNG, mede namens de gemeenten, ingestemd met het voorstel om het volume-accres van het gemeentefonds tot en met 2025 te bevriezen op de stand Voorjaarsnota 2022 van het Rĳk. Btw-compensatiefonds Het Btw-compensatiefonds (BCF) is opgericht om btw weg te nemen als factor in de afweging van decentrale overheden tussen uitbesteden en inbesteden (uitvoering door de eigen organisatie). Voor marktpartĳen is er zo een eerlĳke kans om bĳ gemeenten en provincies 'binnen te komen'. Decentrale overheden kunnen betaalde btw terugvragen bĳ 2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 26

het compensatiefonds. Dit compensatiefonds wordt gevoed door een verlaging van het gemeentefonds. Afgesproken is dat wanneer er meer of minder aanspraak wordt gemaakt op dit compensatiefonds, eventuele middelen aanvullend worden onttrokken dan wel terugvloeien naar het gemeentefonds. Voor 2023 is er een definitieve hogere onderschrĳding dan was verwacht in de septembercirculaire, waardoor dit deel in 2024 weer terug vloeit ten gunste van het gemeentefonds. Mutaties decentrale- en integratie uitkeringen Er zĳn twee taken waar specifiek geld voor is ontvangen. Dit betreft een vergoeding voor de implementatie van de Omgevingswet (€ 115.000) en extra middelen voor Participatie (€ 250.000). Deze middelen zĳn apart gezet voor dat doel. De overige mutaties zĳn te gering en worden daarom niet apart gezet. Per saldo leveren de effecten van de Meicirculaire 2024 € 1.575.000 op.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 27

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.5 Nieuwe ontwikkelingen met financieel effect in 2024

Pagina 28

2.6 Verloop geraamd resultaat 2024 In onderstaand overzicht krĳgt u een beeld van alle voorgestelde begrotingswĳzigingen die in voorgaande paragraaf zĳn genoemd en het effect daarvan op het geraamd resultaat 2024 na verwerking/vaststelling van deze kwartaalbrief. Omschrĳving

Programma

Primitieve begroting 2024

Bedrag

I/S

-875

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2024

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2024

970

Geraamd resultaat na 2e kwartaalbrief 2024

175

Voortgang grote projecten

2.1.1

Voortgang Holland Park

Gebiedsontwikkeling

2.1.2.

Voortgang Spooronderdoorgang

Gebiedsontwikkeling

Voortgang toegezegde onderwerpen Raad 2.2.1

Aanvragen omgevingsvergunningen

2.2.2

Gebiedsontwikkeling

Informatieveiligheid

Samen besturen

2.2.3

Voortgang Rekenkameronderzoeken

Samen besturen

2.2.4

Schuldenpositie

Financiën

2.2.5

WOZ-bezwaarschriften

Samen besturen

Ontwikkelingen opvang vluchtelingen 2.4.1

Wĳziging verrekenen reserve aanschaf flexwoningen

-36 Gebiedsontwikkeling

-2.534

2.534

-22

-36

van Algemene Reserve naar Reserve grondzaken 2.4.2

# Taal voor ontheemden uit Oekraïne

Onderwĳs

ten laste van Algemene Reserve 2.4.3

Organisatie en taken zorg en ondersteuning

Sociaal

Algemene ontwikkelingen 2.5.1

# Steunimpuls

1.005 Sociaal

ten laste van Algemene Reserve

-137

137

2.5.2

Taakstelling Jeugdhulp

Sociaal

-200

2.5.3

Hervormingsagenda jeugd

Sociaal

-150

2.5.4

# Gezond in de Stad (GIDS) & versterken sociale basis

Sociaal

-115

115

-185

125

-25

Gebiedsontwikkeling

Verkeer

-30

-6

ten laste van Algemene Reserve 2.5.5

Subsidie Theater De Omval

Vrĳe tĳd

incidentele subsidie ten laste van Algemene Reserve 2.5.6

Specialistische advisering onderwĳshuisvesting

2.5.7

Lokale Aanpak Isolatie (LAI) spuk

2.5.8

Actualiseren verkeersmodel

Onderwĳs

ten laste van reserve Duurzaamheid 2.5.9

Daarom Duurzaam Diemen

Gebiedsontwikkeling

ten laste van reserve Duurzaamheid 2.5.10

Beleid Stedelĳk Water ten laste van riolering

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.6 Verloop geraamd resultaat 2024

Leefomgeving en klimaat

Pagina 29

Omschrĳving

Programma

Bedrag

I/S

2.5.11

Herstel houten beltoren Gemeentehuis Diemen investering á € 40.000

Leefomgeving en klimaat

Kapitaallasten2

2.5.12

Aanpassing kruising Muiderstraatweg - Weteringweg investering á € 200.000 (uitgaven € 375.000 minus bĳdrage Vervoerregio € 175.000)

Leefomgeving en klimaat

Kapitaallasten2

2.5.13

PVC Riolering Gemeentewerf investering á € 356.000

Leefomgeving en klimaat

Kapitaallasten2

2.5.14

Hogere kosten aanschaf veegwagen verhoging investering á € 70.000

Leefomgeving en klimaat

Kapitaallasten2

2.5.15

Subsidie Project "Diffuus lood" - verhoging lasten

Leefomgeving en klimaat

-220

Leefomgeving en klimaat

Kapitaallasten2

verhoging baten

220

2.5.16

Aankoop parkeerterrein Gebouw de Schakel aankoopkrediet á € 165.000

2.5.17

Diemen 800 jaar

Samen besturen

-95

2.5.18

Meerkosten controle SPUK-regelingen

Samen besturen

-40

2.5.19

Algemene uitkering

Financiën

1.940

Gebiedsontwikkeling

-115

Sociaal

-250

- claim uitvoeringskosten Omgevingswet - claim Participatie Totaal wĳziging 2e kwartaalbrief

970

Saldo na 2e kwartaalbrief

175

De bĳbehorende kapitaallasten nemen we vanaf de begroting 2025 structureel op.

2 Belangrĳke ontwikkelingen: 2.6 Verloop geraamd resultaat 2024

Pagina 30

3 Voorgestelde begrotingswĳzigingen De financiële bevoegdheden van de raad zĳn het vaststellen van de inkomsten en uitgaven per programma, de onttrekkingen en de toevoegingen aan de reserves en de uitgaven voor investeringen. Deze worden allemaal besloten in de programmabegroting. Gedurende het jaar kunnen zich situaties voordoen die passen binnen het bestaande beleid, maar wel een raadsbeslissing vragen. De mogelĳkheid van een extra te ontvangen subsidie is er zo één. Formeel mag het college die pas aanvaarden als de raad deze heeft goedgekeurd. De inkomsten en uitgaven van het betreffende programma worden er immers door beïnvloed. De praktĳk is echter dat voor dergelĳke 'beleidsarme' beslissingen het college een beslissing neemt in lĳn met het door de raad vastgestelde beleid. De gemeenteraad wordt vervolgens in de kwartaalbrief gevraagd de voorgestelde begrotingswĳzingen vast te stellen en daarmee de budgetten in het huidig begrotingsjaar aan te passen. In deze paragraaf hebben we de toelichtingen opgenomen. Het overzicht van de beleidsarme besluiten treft u aan op de volgende pagina. In paragraaf 4 hebben we de begrotingswĳzigingen verwerkt in de begroting.

3 Voorgestelde begrotingswĳzigingen

Pagina 31

3.1 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswĳzigingen De raad stelt per programma de budgetten op baten- en lastenniveau vast. In dit hoofdstuk worden saldoneutrale budgetwĳzigingen opgenomen. Oftewel wĳzigingen die geen invloed hebben op het verwachte begrotingssaldo. Het betreft de volgende soorten wĳzigingen: • •

budgetverschuivingen tussen twee programma's; een aanpassing van de baten en/of de lasten binnen één programma.

Besluit:

Bedrag

Van

Naar

I/S1

(x € 1.000)

3.1.1. Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne In 2023 hebben wĳ van het Rĳk een specifieke uitkering voor de bekostiging van de opvang ontheemden Oekraïne. Hiervan hebben wĳ circa € 2.628.000 vooralsnog niet besteed en daarom toegevoegd aan de Algemene reserve. Inmiddels is bĳ de jaarrekening-controle 2023 geconstateerd dat de uitkering circa € 61.000 te hoog is. Het gevolg hiervan is dat het Rĳk bĳ de definitieve vaststelling dit bedrag zal terugvorderen. Zoals hiervoor is gemeld zĳn de middelen die nog niet zĳn besteed aan de Algemene reserve toegevoegd. Dit is dan ook de aanleiding waarom wĳ voorstellen de terugvordering van het Rĳk te dekken met een onttrekking aan de Algemene reserve.

Algemene reserve

Sociaal

3.1.2. Specifieke uitkeringen In voorgaande jaren hebben wĳ van het Rĳk een aantal specifieke uitkeringen ontvangen. Wanneer deze gelden niet volledig ingezet zĳn 'parkeren' we deze gelden bĳ het opstellen van de jaarrekening op de balans. Om in 2024 weer gebruik te kunnen maken van deze gelden wordt in deze kwartaalbrief gevraagd de budgetten voor 2023 beschikbaar te stellen. Hierdoor worden zowel de baten als de lastenkant van de begroting geraakt. Totaal gaat het om een bedrag van € 3.679.000. De gelden van onderstaande specifieke uitkeringen willen we inzetten: • Sportakkoord t/m 2023 € 17.000 • Restant OAB 2023 € 496.000 • Preventie-akkoord € 50.000 • Aanpak energiearmoede € 344.000 • Nationaal programma Onderwĳs € 79.000 • Voorschoolse educatie aan ontheemde peuter € 42.000 • GALA € 51.000 • RMC € 26.000 (Amsterdam) • Opvang ontheemden Oekraïne 2024: € 2.574.000 (incl. € 315.000 transitiekosten tgv investering)

3.679

Balans

Diverse programma's/ investering

150

Samen besturen

Diverse programma's

3.1.3 Verdeling Opleidingsbudgetten Het totaalbudget voor opleidingen staat aan het begin van het jaar bĳ de directie en wordt nu verdeeld over de teams.

I = Incidenteel; S = Structureel

3 Voorgestelde begrotingswĳzigingen: 3.1 Beleidsarme én budgettair-neutrale begrotingswĳzigingen

Pagina 32

4 Baten en lasten per programma In deze bĳlage zĳn de programmacĳfers met de baten en lasten per programma opgenomen. Per programma wordt vermeld: de wĳzigingen van de lasten en de wĳzigingen van de baten. In de regels vanaf verrekening reserves worden de mutaties op de reserves getoond. OVERZICHT BATEN EN LASTEN Primitief Programma Lasten

Baten

Wĳz. t/m 1e kwartaalbrief

Wĳz. 2e kwartaalbrief Totaal

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Exploitatie Sociaal

-26.348

914

-100

-816

101

-27.264

1.015

Veilig

-3.742

-3.738

Inkomen en armoede

-11.732

7.549

-55

-406

233

-12.193

7.782

Vrĳe tĳd

-6.188

1.957

-20

-202

-6.410

1.974

Onderwĳs

-4.946

1.360

-690

643

-5.636

2.003

Gebiedsontwikkeling

-7.971

6.538

-295

-115

-8.381

6.618

Leefomgeving en klimaat

-23.632

11.367

-1.458

200

-800

794

-25.890

12.361

Verkeer

-2.180

1.735

-20

-30

-2.230

1.735

Samen besturen

-19.130

754

-34

-19.163

766

Financien

-2.184

74.723

-63

324

-2.165

3.905

-4.411

78.952

-108.053

106.947

-2.045

616

-5.219

5.693

-115.317

113.256

Sociaal

100

252

352

Veilig

Inkomen en armoede

Vrĳe tĳd

147

Onderwĳs

Gebiedsontwikkeling

403

215

-2.534

2.534

-2.534

3.152

Leefomgeving en klimaat

-6

-369

1.512

-375

1.548

Verkeer

-76

Samen besturen

-90

Totaal mutaties programma's

-172

403

-369

1.877

-2.534

3.030

-3.075

5.310

Totaal mutaties baten en lasten

-108.225

107.349

-2.414

2.493

-7.753

8.723

-118.393

118.566

Totaal mutaties programma's Verrekening reserves

Financiën

Saldo

-875 Tekort

79 Overschot

970 Overschot

175 Overschot

VERWACHT REKENINGSALDO Primitieve begroting 2024

-876

Geraamd resultaat 1e kwartaalbrief 2024

Geraamd resultaat 2e kwartaalbrief 2024

970

Saldo na 2e kwartaalbrief

175

4 Baten en lasten per programma

Pagina 33

4 Baten en lasten per programma

Pagina 34

Bĳlagen Opvolging aanbevelingen Rekenkameronderzoeken Toegang tot jeugdhulp in Diemen (2019) R/C

Aanbeveling

Mate van doorwerking Laagdrempelige toegang zorg op kinderdagverblĳven en basisscholen De laagdrempeligheid voor jongeren tot 12 jaar wordt gewaarborgd door de aanwezigheid van ouder- en kindcoaches op de kinderdagverblĳven en de basisscholen in Diemen. In 2021 is er geïnvesteerd in de ouder- en kindfunctie; het aantal fte is toegenomen en de ouder- en kindcoaches zĳn nog meer preventief gaan werken, onder andere door het zelf geven van trainingen aan Diemense kinderen. Dit maakt de de toegang nog laagdrempeliger. Om continuïteit en vaste aanspreekpunten te waarborgen zĳn de ouder-kindcoaches in 2021 in dienst van de gemeente gekomen.

Investeer in de doelgroep 12-plus Continueer de laagdrempeligheid Het preventieve aanbod voor de van de toegang en investeer in de doelgroep 12+ en het jongerenwerk doelgroep boven 12 jaar (inclusief digitaal jongerenwerk) zĳn de afgelopen jaren uitgebreid. We ondersteunen jongeren die dat nodig hebben, bĳ de voorbereiding op alle veranderingen bĳ de overgang naar volwassenheid. Dit doen we onder andere door het project ‘Jongeren in beeld’, waarbĳ we jongeren tussen de 12 en 25 jaar die niet goed in beeld zĳn in beeld willen krĳgen en een perspectief bieden. De capaciteit van leerrecht is sinds 2021 uitgebreid. Deze uitbreiding maakt onder andere mogelĳk dat leerrecht meer contact heeft met de drie voortgezet onderwĳs scholen waar de meeste Diemense jongeren naartoe gaan. Door te investeren in het contact met het voortgezet onderwĳs, krĳgt leerrecht jongeren eerder in beeld.

Bĳlagen

Pagina 35

Het met elkaar in verbinding blĳven staan blĳft een ontwikkelpunt bĳ de gemeente en de huisartsen/ praktĳkondersteuners. De afspraak is om drie keer per jaar in gesprek te gaan met elkaar over verschillende sociaalmaatschappelĳke beleidsonderwerpen. De accounthouder van de gemeente heeft jaarlĳks een evaluatief gesprek met de huisartsen over de praktĳkondersteuners GGZ jeugd. De gemeente heeft met de huisartsenpraktĳken gesprekken gevoerd om het subsidieproces soepeler te laten verlopen en de positie van de POH te versterken. Hierdoor is de administratieve last voor de huisartsenpraktĳken verminderd waardoor er meer ruimte overblĳft voor inhoudelĳk overleg en afstemming.

Versterk het opdrachtgeverschap richting de praktĳkondersteuners

Er is een applicatie aanbesteed, suite voor regie, waar diverse informatie wordt gekoppeld. Dit systeem maakt Maak heldere afspraken met het mogelĳk dat op casusniveau verwĳzers over het delen van meer informatie beschikbaar is. Hier informatie om adequate monitoring is ook een rapportage instrument mogelĳk te maken beschikbaar en afspraken zĳn gemaakt om managementinformatie uit het systeem te onttrekken.

Bĳlagen: Opvolging aanbevelingen Rekenkameronderzoeken

Pagina 36

Bĳ behandeling van de nota sociaal domein 'Samen Diemen' in 2020 zĳn afspraken voortgevloeid over indicatoren. De indicatoren zĳn vervolgens bepaald en onderdeel gemaakt van de planning & controlcyclus (2021).

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Diemen&id=4bd4c402-fd78-4131-b61b-c037df7266c0