2. Notitie beweegbaar budget (na erratum)

Ja

Nee

X

Betrokken partijen Wat zijn overige risico’s en kansen? Het risico bestaat dat de verruiming van het toezicht op enig moment wordt stopgezet. In dat geval moet alternatieve dekking worden gevonden. Wanneer de Algemene Reserve ieder jaar wordt ingezet dan neemt de reservepositie af en kan ieder jaar een kleiner deel worden ingezet als structureel dekkingsmaatregel afhankelijk van het saldo van de komende jaarrekeningen en risico's die zich voordoen. Maatschappelijke gevolgen82 De financiële positie van de gemeente neemt af. Er moet voldoende weerstandsvermogen zijn om incidentele en structurele tegenvallers op te vangen.

82

Het is aan de raad om af te wegen hoe de maatschappelijke gevolgen zich verhouden tot de strategische doelstellingen en het ambitieniveau dat de gemeente nastreeft.

Detailinformatie beweegbaar budget per programma: 10 Programma Financiën

Pagina 92

10.7

Inzet Algemene reserve - dekking afschrijvingslasten

Toelichting maatregel Het is toegestaan om een reserve in te stellen voor het verrekenen van afschrijvingslasten. Wanneer de algemene reservepositie het toestaat, kan je een deel van de reserve reserveren voor de verrekening van de afschrijvingslasten van een bepaalde investering. Wanneer je hier gebruik van maakt, dan drukken de afschrijvingslasten van de investering niet op het saldo maar worden vooraf verrekend met de daarvoor ingestelde reserve. Wanneer men bijvoorbeeld een reserve van € 20 miljoen apart zet voor de verrekening van de afschrijvingslasten van een voorziening (bijvoorbeeld zwembad) dan ontstaat jaarlijks een voordeel van € 500.000 (€ 20 miljoen gedeeld door afschrijvingstermijn van 40 jaar). De rente wordt meestal buiten beschouwing gelaten omdat deze fluctueert over de jaren heen. Nadeel van deze systematiek is dat bij vervanging in de toekomst er ook geen afschrijvingslasten vrijvallen. Er moet dan weer voldoende reserve zijn om deze systematiek door te zetten of de exploitatielasten stijgen aanzienlijk omdat de afschrijvingslasten dan wel drukken op het saldo. Opbrengst en tijd PM

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Prioriteren

Lastenverzwaring

Verdienen

Tempo invoering Categorisering Opschonen

Besparen

Bezuinigen

Soort taakuitvoering 1: Taken die wettelijk verplicht zijn. 2: Taken rechtstreeks voortvloeiend uit de gemeentelijke visie. 3: Taken met een overige zwaarwegende reden voor continuering, bijvoorbeeld afspraken met een GR. 4: Taken die een vrije keuze zijn van de gemeente Diemen.

X

5: Taken waarbij inkomsten kunnen worden verhoogd. 6: Taken waarbij subsidiemogelijkheden liggen (regio, provincie, rijk, Europa). Complexiteit realisatie a. bezuinigingen die direct kunnen worden doorgevoerd.

X

b. bezuinigingen waarbij een relatief kort (bestuurlijk) besluitvormingsproces kan worden doorlopen. c. bezuinigingen waarbij een complex (bestuurlijk) besluitvormingsproces moet worden doorlopen. Frictie-/transitiekosten

Ja

Nee

X

Is de maatregel onomkeerbaar?

Ja

Nee

X

Betrokken partijen Wat zijn overige risico’s en kansen? Wanneer de investering volledig is afgeschreven vallen vallen er geen lasten vrij. Dus op het moment van vervanging moet nieuwe dekking gezocht worden. Bij het inzetten van deze maatregel vervalt een groot deel van de ruimte voor het inzetten van de Algemene Reserve als structureel dekkingsmiddel. Maatschappelijke gevolgen83 Door deze maatregel is het mogelijk het voorzieningenniveau voor de komende jaren op peil te houden of te verbeteren.

83

Het is aan de raad om af te wegen hoe de maatschappelijke gevolgen zich verhouden tot de strategische doelstellingen en het ambitieniveau dat de gemeente nastreeft.

Detailinformatie beweegbaar budget per programma: 10 Programma Financiën

Pagina 93